如何加強企業(yè)內控管理最新

如何加強企業(yè)內控管理最新

如何加強企業(yè)內控管理最新1

　　×××x年以來(lái)，結合個(gè)人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著(zhù)重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合、相關(guān)制度建設、業(yè)務(wù)和政策學(xué)習等地方加強了管理，并召開(kāi)了主任辦公會(huì )和部門(mén)全體會(huì )議，就相關(guān)內控工作做出了部署�，F將我部近期內控工作報告如下：

　　一、×××業(yè)務(wù)。

　　我部對信用卡業(yè)務(wù)開(kāi)展了檢查，客戶(hù)檔案、密碼信封、庫存及成品的帳實(shí)相符。

　　二、加強了內控合規建設。對內控合規員開(kāi)展了調整和落實(shí)，根據個(gè)人金融部現實(shí)情況，規定==副主任牽頭，==等幾位同志為個(gè)人金融部的內控合規員。并計劃部門(mén)內每季度召開(kāi)一次案件形勢分析會(huì )，強化全轄風(fēng)險及自身風(fēng)險的認識。此外規定合規員在每季度的案件形勢分析會(huì )上提出建設性意見(jiàn)，在會(huì )議上評估。

　　三、強調業(yè)務(wù)學(xué)習和規章制度學(xué)習的重要性。

　　每月至少部署2天時(shí)間開(kāi)展部門(mén)全體員工集中學(xué)習業(yè)務(wù)知識、政策法規和規章制度，營(yíng)造良好的學(xué)習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養員工正確的人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)和道德觀(guān)。

　　四、對外圍系統的柜員開(kāi)展全面清理。

　　因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動(dòng)較大，為加強內控，我部對全轄信用卡系統和零售信貸系統的操作和管理柜員及時(shí)開(kāi)展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內控管理水平，保持各項業(yè)務(wù)的健康持續發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內控管理工作。

　　一是加強內控精細規范化管理。在認真總結經(jīng)驗，查找工作不足和內控管理漏洞的基礎上，由內控合規部牽頭制定了《臨沂分行加強內控精細規范管理的'實(shí)施方案》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內控管理工作必須從基礎工作做起，并嚴格按照上級行的內控管理、操作規范標準，細化控制管理環(huán)節，規范監督檢查程序，完善內控管理中發(fā)現問(wèn)題的整改、處罰措施，力求做好內控管理的每一項工作，實(shí)現科學(xué)管理目標。依此方案各專(zhuān)業(yè)部室結合自身實(shí)際也制定了內控精細規范管理的工作計劃 。

　　二是加大對市行部室內控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實(shí)內控管理職責，從今年起，把上級行及外部監管部門(mén)的各類(lèi)檢查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營(yíng)績(jì)效考評得分�？己藭r(shí)，根據發(fā)現問(wèn)題的性質(zhì)嚴重程度將問(wèn)題分為一般問(wèn)題、較嚴重問(wèn)題、嚴重問(wèn)題、重大違規問(wèn)題四個(gè)層次及檢查發(fā)現問(wèn)題整改率進(jìn)行考核，按項目分別統計，累計扣分。

　　三是加大對信貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、電子銀行等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查力度，進(jìn)一步規范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務(wù)管理工作有一個(gè)新的突破，全面扭轉管理粗放的被動(dòng)局面，提高風(fēng)險防控能力，并實(shí)現全年無(wú)案件、無(wú)事故的總體目標，確保信貸業(yè)務(wù)和其他各項業(yè)務(wù)全面、健康、穩定、持續發(fā)展。

如何加強企業(yè)內控管理最新2

　　按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》，以及長(cháng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當的評價(jià)�，F將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報告如下：

　　一、準備工作

　　繼三月中旬，縣財政局組織召開(kāi)全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內控規范動(dòng)員大會(huì )，對全縣貫徹實(shí)施《內控規范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(cháng)嶺縣衛生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施、協(xié)調領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實(shí)施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展。

　　二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》目標和原則

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　　1、內部控制的目標

　　內部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續、健康發(fā)展，維護社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序和社會(huì )公眾利益，實(shí)現行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標所制定的政策和程序。

　　我局內部控制的目標是：

　�。�1）合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規

　�。�2）安全性——資產(chǎn)安全

　�。�3）可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、完整

　�。�4）效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果

　�。�5）風(fēng)險防范——排除障礙實(shí)現單位發(fā)展戰略

　　2、我局建立與實(shí)施內部控制應遵循的原則

　�。�1）全面性原則

　　內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節中，有一個(gè)環(huán)節沒(méi)有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節，也會(huì )變得無(wú)用。

　�。�2）重要性原則

　　內部控制應當在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。

　�。�3）制衡性原則

　　內部控制應當在治理結構、機構設臵及權責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監督，同時(shí)兼顧運營(yíng)效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點(diǎn)。內部控制過(guò)于復雜會(huì )影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運營(yíng)效率。

　�。�4）適應性原則

　　內部控制應當與行政事業(yè)單位的規模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰略目標

　　的調整等，內部控制要隨之變動(dòng)。

　�。�5）成本效益原則

　　內部控制應當權衡實(shí)施成本與預期效益，以適當的成本實(shí)現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。

　　3、建立與實(shí)施內部控制應包括的要素：

　�。�1）內部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內部控制的基礎。

　�。�2）風(fēng)險評估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識別、系統分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應對策略。

　�。�3）控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據風(fēng)險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內。

　�。�4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準確地收集、傳遞與內部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。

　�。�5）內部監督——是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時(shí)加以改進(jìn)。

　　三、當前行政事業(yè)單位內部控制存在的主要問(wèn)題

　　1、費用支出缺乏有效控制

　　行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會(huì )議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經(jīng)費開(kāi)支標準，但仍較多采用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制。

　　2、固定資產(chǎn)控制薄弱

　　實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，購置的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實(shí)物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

　　3、財務(wù)管理弱化

　　財務(wù)部門(mén)的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節，對單位重要事項的決策、實(shí)施過(guò)程和結果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施必要的財務(wù)控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問(wèn)題；對使用后票據未能及時(shí)辦理交驗、核銷(xiāo)，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問(wèn)題。

　　4、崗位設臵不夠合理

　　由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象，出現管理漏洞。

　　5、預算控制比較薄弱

　　首先是沒(méi)有預算或預算編制比較粗糙，部門(mén)預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒(méi)有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學(xué)性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見(jiàn)性，削弱了預算的約束控制力。

　　四、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因

　　1、內部控制觀(guān)念淡薄

　　良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一

　　些單位的領(lǐng)導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務(wù)部門(mén)的事。

　　2、內部控制制度不完善

　　財政部制定的《內部會(huì )計控制規范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能?chē)栏駡绦�，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。

　　3、信息與溝通銜接不夠

　　行政事業(yè)單位會(huì )計集中核算后，由會(huì )計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會(huì )計核算和監督業(yè)務(wù)，由于會(huì )計主體單位與核算部門(mén)不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題，影響單位內部控制制度的有效實(shí)施。

　　4、管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應內部控制工作的需要

　　管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng )新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿(mǎn)足實(shí)施內部控制和監督的要求。

　　5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠

　　目前作為行政事業(yè)單位主要外部監督力量的財政、審計部門(mén)，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進(jìn)行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機制。

　　五、我局實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制情況

　�。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境

　　任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務(wù)目標及整體戰略目標的實(shí)現。在COSO報告《內部控制——整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實(shí)施的效果。

　　1、操守和價(jià)值觀(guān)

　　誠信和道德價(jià)值觀(guān)念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到重要業(yè)務(wù)流程的設計和運行。內部控制的有效性直接依賴(lài)于負責創(chuàng )建、管理和監控內部控制的人員的誠信和道德價(jià)值觀(guān)念。單位是否存在道德行為規范，以及這些規范如何在單位內部得到溝通和落實(shí)，決定了是否能產(chǎn)生誠信和道德的行為

　�。�1）。領(lǐng)導的操守和價(jià)值觀(guān)具有杠桿作用

　　誠信的原則和道德價(jià)值觀(guān)，主要取決于單位負責人。嚴格一致地保持誠信行為和道德標準，任何人不得凌駕于內部控制制度之上。負責人要以身作則，并傳達給全體職工。

　�。�2）。制定行為準則和其他原則

　　明確可以接受的商業(yè)行為，利益沖突的處理方式，員工行為的道德標準并確保這些準則和原則的有效執行。對員工精神規范、儀容儀表、工作紀律、待人接物、環(huán)境衛生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規定。

　　可通過(guò)標語(yǔ)、宣傳冊、培訓等手段，推動(dòng)內部員工對單位理念的'理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念。

　�。�3）處罰規定

　　對于背離單位政策和程序，違反行為準則的行為，能夠采取補救施。保證這些措施被單位員工所知悉。

　�。�4）管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度

　　應一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權行為的態(tài)度。

　�。�5）面臨不現實(shí)的目標的壓力

　　管理層在制定關(guān)鍵績(jì)效指標時(shí)，要考慮適當，過(guò)高的不現實(shí)的目標會(huì )導致員工喪失積極性和舞弊。

　　2、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

　　單位管理者的觀(guān)念、方式和風(fēng)格，通常會(huì )從三個(gè)方面極大地影響控制環(huán)境：

　　第一、管理者對待風(fēng)險的態(tài)度和控制風(fēng)險的方法；

　　第二、為實(shí)現預算和其他財務(wù)及經(jīng)營(yíng)目標，對內部控制的重視程度；

　　第三、管理者對會(huì )計報表所持的態(tài)度和所采取的行動(dòng)。

　�。�1）管理層的主導作用

　　管理層負責單位管理服務(wù)活動(dòng)的運作以及管理策略和程序的制定、執行與監督�？刂骗h(huán)境的每個(gè)方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個(gè)或少數幾個(gè)人為主時(shí)，管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格對內部控制的影響尤為突出。

　�。�2）管理理念

　　管理層的理念包括管理層對內部控制的理念，即管理層對內部控制以及對具體控制實(shí)施環(huán)境的重視程度。管理層對內部控制的重視，將有助于控制的有效執行。本單位負責人如果不重視內部控制，甚至反對內部控制，那么該單位的內部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話(huà)。

　　衡量管理層對內部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關(guān)內部控制弱點(diǎn)及違規事件的報告時(shí)是否作出適當反應。管理層及時(shí)地下達糾弊措施，表明他們對內部控制的重視，也有利于加強本單位內部的控制意識。

　�。�3）管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

　　管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格是指管理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險的性質(zhì)。

　　管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無(wú)形的，但可以找到一些積極和消極的標志。

　　3、文化建設

　　文化建設是行政事業(yè)單位的靈魂，是推動(dòng)行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動(dòng)力。它包含著(zhù)非常豐富的內容，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價(jià)值觀(guān)。這里的價(jià)值觀(guān)不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現象，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價(jià)值觀(guān)念。

　　行政事業(yè)單位應當重視文化建設在實(shí)現發(fā)展戰略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機制，防止和避免形式主義。單位應當根據發(fā)展戰略和自身特點(diǎn)，總結優(yōu)良傳統，挖掘文化底蘊，提煉核心價(jià)值，確定文化建設的目標和內容。單位主要負責人應當在文化建設中發(fā)揮主導作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動(dòng)影響整體團隊，共同營(yíng)造積極向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應當遵守員工行為守則，忠于職守，勤勉盡責。

　　行政事業(yè)單位應當建立文化評估制度，分析總結文化在單位發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現不利于單位發(fā)展的文化因素，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。單位文化評估，應當重點(diǎn)關(guān)注單位核心價(jià)值的員工認同感、品牌的社會(huì )認可度、參與各種文化的融合，以及員工對單位未來(lái)發(fā)展的信心。

　�。ǘ�）風(fēng)險評估

　　風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時(shí)識別、系統分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險的應對策略。風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結果是風(fēng)險的基本構成要素，風(fēng)險因素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提。

　　行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標實(shí)現的外部和內部因素，并且這些程序應該分析風(fēng)險，并且提供一個(gè)管理風(fēng)險的基礎

　　源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價(jià)與風(fēng)險控制三大部份。

　　風(fēng)險具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此，預測和防范有一定難度。追求風(fēng)險與收益的均衡優(yōu)化。

　　1、風(fēng)險控制目標

　　內部控制是為實(shí)現組織的目標，因而，風(fēng)險控制是為實(shí)現組織的目標服務(wù)的。行政事業(yè)單位要根據管理和服務(wù)要實(shí)現的目標，評估影響目標實(shí)現的相關(guān)風(fēng)險，分析原因。

　　為有效實(shí)施風(fēng)險控制，我局組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險評估和應對工作。風(fēng)險控制組織實(shí)施的流程是：

　�、僦贫�風(fēng)險管理規劃；

　�、陲L(fēng)險辯識；

　�、埏L(fēng)險評估；

　�、茱L(fēng)險管理策略方案選擇；

　�、蒿L(fēng)險管理策略實(shí)施；

　�、揎L(fēng)險管理策略實(shí)施評價(jià)。

　　2、風(fēng)險承受能力

　　行政事業(yè)單位開(kāi)展風(fēng)險評估，應當準確識別與實(shí)現控制目標相關(guān)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應的風(fēng)險承受度。風(fēng)險承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔的風(fēng)險限度，包括整體風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平。

　　完全規避各種風(fēng)險是不可能的，這種認識不符合辯證思維。因而，行政事業(yè)單位應當評價(jià)單位的風(fēng)險承受能力，以確定當外部或內部因素變化帶來(lái)風(fēng)險時(shí)，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險必須規避和防范。

　　風(fēng)險承受能力與行政事業(yè)單位管理服務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、社會(huì )影響、權利責任、經(jīng)濟后果、客戶(hù)評價(jià)等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊、社會(huì )影響大、經(jīng)濟后果嚴重的單位，風(fēng)險承受能力小，反之，風(fēng)險承受能力可能大一些。

　　單位規模比較大、資源實(shí)力強、法律法規懲罰力度小的行政事業(yè)單位，風(fēng)險承受能力較大。反之，風(fēng)險承受能力可能小一些。

　　風(fēng)險承受能的評價(jià)取決于風(fēng)險可能造成的損失與規避風(fēng)險所發(fā)生的支出或成本相關(guān)，包括經(jīng)濟成本、社會(huì )成本、政治成本等。

如何加強企業(yè)內控管理最新3

　　通過(guò)對內部控制的學(xué)習，有以下一些體會(huì )：

　　內部控制是一個(gè)完整的系統，一個(gè)好的運作體系對于企業(yè)運作的風(fēng)險降低有很大的幫助。調查結果表明，企業(yè)內部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。

　　內部控制基本準則、規范，作為一個(gè)會(huì )計人，我們應該好好要學(xué)習一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險管理，風(fēng)險偏好以及其企業(yè)戰略管理、內部控制都很有關(guān)系。

　　一個(gè)企業(yè)越大，系統越大，就越混亂，越需要一個(gè)好的框架體系來(lái)管理。內部控制需要會(huì )計人員財務(wù)工作者有好的專(zhuān)業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來(lái)越高。內部控制也有自身的局限性，要了解內部控制的目標，那就是為了企業(yè)的管理戰略。要站在一個(gè)更加高的角度來(lái)看待內部控制和管理

　　內部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。

　　所謂有效的'內部控制包含有四層含義，即：

　　其一，它是無(wú)時(shí)不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；

　　其二，它是無(wú)處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無(wú)人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無(wú)尚的；

　　其四，它是無(wú)事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無(wú)不在其控制之下進(jìn)行，沒(méi)有例外與“個(gè)案”處理。

如何加強企業(yè)內控管理最新4

　　按照燕京集團公司內控辦公室提出的內部控制與風(fēng)險管理工作的要求，包頭公司于20xx年8月27日啟動(dòng)公司內控建設。結合公司實(shí)際情況，分階段主要完成以下重點(diǎn)工作：

　　1、編制“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”，其中含發(fā)展戰略制定、年度經(jīng)營(yíng)計劃制定等21項二級流程。普通員工招聘、勞動(dòng)合同簽訂等51項三級流程。預算考核等11項四級流程。共計83項。

　　2、根據“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”找出流程圖中關(guān)鍵控制點(diǎn)，按要求逐項編制“風(fēng)險控制文檔”，共計83項。

　　3、結合“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”及“風(fēng)險控制文檔”編制，匯編包頭公司《風(fēng)險控制手冊》，主要包括組織架構、發(fā)展戰略、人力資源等19個(gè)方面。有效地實(shí)現了防范風(fēng)險的目的，有效推動(dòng)了公司各項管理的規范化、制度化、標準化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。

　　4、根據總部要求，結合公司實(shí)際情況，對內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內部監督5要素進(jìn)行4次內部控制自評及穿行測試。根據內部控制缺陷認定標準，未發(fā)現內部控制重大缺陷，重要缺陷。

　　5、根據總部下發(fā)的“關(guān)于加強“三重一大”事項管理工作的通知”要求，對每月發(fā)生重大決策、重要人事任免、重大項目、大額資金使用的決策內容、工作程序及工作流程進(jìn)行審核備案及上報，共計上報“三重一大”報表28張。

　　6、根據總部要求，參加關(guān)于內控基礎工作建設及加強采購業(yè)務(wù)等2項培訓工作，對加強公司內部控制建設工作起到了積極的指導作用，為進(jìn)一步強化內控工作奠定了良好基礎。為有效落實(shí)內控管理工作精神，包頭公司安排企管部、財務(wù)部及市場(chǎng)部對所轄銷(xiāo)售區域內的`昆區、呼市、大同、烏海等12個(gè)辦事處的費用使用執行情況進(jìn)行全面核查，根據核查結果出具13份書(shū)面報告，提出相關(guān)問(wèn)題及整改建議，為公司全面掌握市場(chǎng)費用使用及執行情況，同時(shí)為開(kāi)展內控執行工作打下扎實(shí)基礎。通過(guò)內控測試和審計，及時(shí)發(fā)現了本公司部分規章制度執行力度不夠，目前，按照公司領(lǐng)導的要求，正在進(jìn)行制度、流程梳理和規范工作，對在執行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行修改完善。本年度將繼續加強內控培訓學(xué)習力度，提高內控與風(fēng)險管理工作能力，進(jìn)一步做好內控與風(fēng)險管理工作。今后，包頭公司將繼續通過(guò)日常監督檢查、內控評價(jià)等工作加強制度執行情況的監督檢查，確保各項管理制度、標準得到嚴格、有效的貫徹執行，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)管理制度的持續修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。

如何加強企業(yè)內控管理最新5

　　一、xx部?jì)瓤毓ぷ饔媱澃才?/strong>

　�。ㄒ唬┳詫W(xué)企業(yè)管理提升系列叢書(shū)《采購管理輔導手冊》；

　�。ǘ�）今年底前請xxx采購管理人員來(lái)培訓或到xxx單位參觀(guān)學(xué)習。

　�。ㄈ�）按《物資采購管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單。

　�。ㄋ模┥习肽晖晟葡嚓P(guān)的供應商評價(jià)體系。

　�。ㄎ澹┙衲甑浊鞍�6S要求完成采購檔案規范化管理。

　�。�六）按年度計劃完成相關(guān)制度的編寫(xiě)和修改審核并申請公司施行。

　　二、目前工作進(jìn)度

　�。ㄒ唬�20xx年1月份完善了各部門(mén)報送月度物資需求計劃流程。

　�。ǘ�）20xx年3月份制定以下制度并進(jìn)行了內部征求意見(jiàn)：《基建期物資供應商管理辦法（試行）》、《基建期物資保管保養管理程序（試行）》、《基建期危險化學(xué)品管理控制程序（試行）》

　�。ㄈ�）20xx年4月對《采購物資招標流程》進(jìn)行修訂。

　�。ㄋ模�20xx年4月到xxxx企業(yè)進(jìn)行對標學(xué)習。

　�。ㄎ澹�20xx年4月xxx部?jì)炔窟M(jìn)行內部物資采購專(zhuān)業(yè)知識培訓。

　�。�六）按6S管理要求規范采購檔案規范化管理。

　　三、取得的經(jīng)驗及存在的不足

　　取得經(jīng)驗：

　�。ㄒ唬┎少忥L(fēng)險的控制，比如預付款都能控制在xx%以下，減少企業(yè)承擔的風(fēng)險。

　�。ǘ�）內控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權限和程序。

　�。ㄈ�）供應商選擇，建立健全的供應商管理體系，目前采購物資暫不出現質(zhì)量或售后服務(wù)問(wèn)題。

　�。ㄋ模�對市場(chǎng)調查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進(jìn)行市場(chǎng)調查，寫(xiě)出調查比選報告，為實(shí)施采購提供決策依據。

　　存在不足：

　�。ㄒ唬┬枥^續完善xx部各項規章制度，建立健全的制度體系。

　�。ǘ�）信息化手段利用率不高。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實(shí)有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見(jiàn)的，它能夠輕松實(shí)現信息共享、操作規范、實(shí)時(shí)監控、快捷高效。但從現階段我們采購管理工作的實(shí)際看，采購信息系統的建設相對滯后。

　�。ㄈ�）采購人員專(zhuān)業(yè)不足。對于采購員專(zhuān)業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質(zhì)不高，梯隊建設不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的.重要問(wèn)題。

　　四、下一步工作安排

　　準確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。

　�。ㄒ唬┽槍Σ蛔阈枰�有健全的制度，完善各項規章制度，為下一步工作做好基礎準備。

　�。ǘ�）充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個(gè)階段都伴隨著(zhù)信息技術(shù)的發(fā)展，或者說(shuō)，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購管理水平的

　　提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。

　�。ㄈ�）向供應鏈管理轉變�，F代采購管理，不僅要對產(chǎn)品進(jìn)行管理，也要對提供這些產(chǎn)品的供應商進(jìn)行長(cháng)期持續的管理，同時(shí)還要對物流、倉儲等供應鏈環(huán)節進(jìn)行全面的管理。

　�。ㄋ模┘訌姂头荔w系建設。通過(guò)完善采購管理體制，建立多部門(mén)相互制約機制，實(shí)現陽(yáng)光采購、透明采購，不僅能規范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實(shí)現反腐倡廉。

　�。ㄎ澹﹥炔咳藛T加強專(zhuān)業(yè)知識的學(xué)習，提升管理能力。

如何加強企業(yè)內控管理最新6