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如何加強企業(yè)信用管理
隨著(zhù)我國市場(chǎng)經(jīng)濟快速發(fā)展，企業(yè)已經(jīng)逐漸成為最重要的經(jīng)濟主體，企業(yè)自身的信用管理在整個(gè)社會(huì )信用體系的建設中起著(zhù)至關(guān)重要的作用。當前經(jīng)濟面臨較大下行壓力，GDP增速顯著(zhù)放緩，部分行業(yè)產(chǎn)能?chē)乐剡^(guò)剩，社會(huì )信用危機已經(jīng)顯現，其中企業(yè)間的商業(yè)信用危機尤為突出。企業(yè)作為信用主體本身也在飽嘗著(zhù)信用風(fēng)險所帶來(lái)的“切膚之痛”，企業(yè)信用管理的嚴重滯后己成為制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展與市場(chǎng)經(jīng)濟進(jìn)一步完善的瓶頸。因此，如何對企業(yè)進(jìn)行信用管理，防止和避免商業(yè)信用風(fēng)險就顯得尤為重要。
一、我國企業(yè)信用管理現狀及成因分析
1.我國企業(yè)信用管理現狀
我國企業(yè)信用管理的現狀大體是這樣的：企業(yè)均設有銷(xiāo)售部門(mén)、財務(wù)部門(mén)來(lái)對信用銷(xiāo)售進(jìn)行管理，其后果一是由于銷(xiāo)售部門(mén)和財務(wù)部門(mén)各自為政，因而對企業(yè)信用風(fēng)險形成“滯后”管理；二是由于銷(xiāo)售目標與信用風(fēng)險管理目標的不一致和兩者職能上的不同，同時(shí)在缺乏相應的技術(shù)條件下，若由銷(xiāo)售部門(mén)承擔信用風(fēng)險的職責，反而會(huì )在銷(xiāo)售報酬的激勵機制下形成更大的風(fēng)險；三是由于財務(wù)人員不了解客戶(hù)的背景和交易情況以及缺乏相應的專(zhuān)業(yè)知識，由財務(wù)部門(mén)控制信用銷(xiāo)售和信用風(fēng)險，會(huì )造成財務(wù)與銷(xiāo)售兩部門(mén)的激烈沖突。因此，如何在企業(yè)內部設置信用管理部門(mén)，實(shí)行各部門(mén)之間的系統管理，是實(shí)現企業(yè)信用風(fēng)險標本兼治的第一步。
2.我國企業(yè)信用風(fēng)險成因分析
企業(yè)信用風(fēng)險的產(chǎn)生有外部原因和內部原因。
�。�1）外部原因主要是貿易糾紛（貨物買(mǎi)賣(mài)糾紛、貨物運輸糾紛、保險糾紛等）、客戶(hù)無(wú)力償還（企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善等）、蓄意欺詐及有意占用對方資金。從信用管理角度來(lái)看，這些外部原因不是企業(yè)自身所能完全控制的，因此，這方面的管理因素主要是識別事前和事后的風(fēng)險所在，科學(xué)決策和采取有效措施。
�。�2）企業(yè)信用風(fēng)險內部原因主要是如下幾個(gè)方面：掌握客戶(hù)信息不全，不真實(shí)；沒(méi)有準確判斷客戶(hù)的資信狀況；沒(méi)有準確判斷客戶(hù)信用的變化情況；缺乏與客戶(hù)的有效溝通；未能有效轉嫁風(fēng)險；對應收賬款監控不嚴；缺乏對拖欠賬款追討的方法、手段及管理措施；缺少科學(xué)的信用管理制度等。
二、加強企業(yè)信用管理的舉措
1.企業(yè)領(lǐng)導對信用管理必須給予足夠的重視
企業(yè)信用風(fēng)險管理涉及企業(yè)的各個(gè)部門(mén)與業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節，僅僅依靠某一個(gè)部門(mén)顯然是不可行的。這就要求企業(yè)領(lǐng)導層對信用風(fēng)險管理給予高度的重視，從整體上加強企業(yè)各部門(mén)之間的溝通與協(xié)調，投入適當的人力、物力與財力，并且要求企業(yè)各級管理人員加強信用風(fēng)險防范意識與管理意識。
2.建立合理的信用管理部門(mén)
企業(yè)信用風(fēng)險管理是一項專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，須由特定的部門(mén)才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制，需要專(zhuān)業(yè)人員從事大量的調查、分析、專(zhuān)業(yè)化的管理和控制。因此，企業(yè)應建立一個(gè)信用管理部門(mén)，有效地協(xié)調企業(yè)的銷(xiāo)售目標和財務(wù)目標，在企業(yè)內部形成一個(gè)科學(xué)的制約機制。應將信用管理的職責在信用、銷(xiāo)售、財務(wù)、采購等各業(yè)務(wù)部門(mén)之間進(jìn)行科學(xué)合理地分工，并進(jìn)行及時(shí)有效地溝通配合。
3.全面提高信用管理人員的素質(zhì)
信用管理具有很強的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性是一項長(cháng)期而艱巨的工作。它不僅要求企業(yè)領(lǐng)導層、財務(wù)人員、銷(xiāo)售人員以及客戶(hù)的共同努力、協(xié)調一致，更需要企業(yè)中的信用管理人員具備足夠的專(zhuān)業(yè)知識、技術(shù)方法和經(jīng)驗。所以，必須加強對現行企業(yè)信用管理人員的培訓工作，提高其信用管理的能力和技巧。
4.實(shí)行客戶(hù)資信管理制度
客戶(hù)資信管理是信用風(fēng)險管理的基礎工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶(hù)信息，建立完整的數據庫，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調查，篩選信用良好的客戶(hù)�？蛻�(hù)資信管理的核心是對客戶(hù)進(jìn)行信用分析和信用等級評價(jià)。企業(yè)可通過(guò)客戶(hù)、工商稅務(wù)部門(mén)、會(huì )計師事務(wù)所、新聞媒體、行業(yè)協(xié)會(huì )等各種合法有效的渠道收集客戶(hù)的信用信息。
5.建立內部授信制度
內部授信制度的核心是對客戶(hù)賒銷(xiāo)條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險管理的核心工作，在企業(yè)根據客戶(hù)信用等級決定給予信用時(shí)，應根據與客戶(hù)以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險政策，由專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)審查部門(mén)來(lái)決定其信用額度。建立健全信用審批流程與標準。企業(yè)信用管理部門(mén)還應建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實(shí)企業(yè)的風(fēng)險管理責任，以防止個(gè)別部門(mén)或人員利用管理上的薄弱環(huán)節謀取私利。
6.建立客戶(hù)信用等級評定
客戶(hù)信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶(hù)分類(lèi)提供依據。信用等級的評估，以客戶(hù)的信用履約記錄和還款能力為核心，進(jìn)行量化的評定�？蛻�(hù)信用等級每季度根據客戶(hù)上一季度的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況評定一次。
信用是現代社會(huì )不可缺少的潤滑劑，它的產(chǎn)生和發(fā)展對于消費者、企業(yè)和整個(gè)國家經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生積極的影響，有利于社會(huì )經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展。 建立健全一套科學(xué)完整的現代企業(yè)內部信用風(fēng)險管理制度并予以堅定不移的監督執行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險能力的顯著(zhù)增強以及經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)濟效益的直接提高。同時(shí)，應及早在整個(gè)社會(huì )得到普遍推廣實(shí)施，全面形成市場(chǎng)互動(dòng)聯(lián)動(dòng)效應，以便從中取得更大效果，最大限度地發(fā)揮企業(yè)內部信用風(fēng)險管理制度對改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場(chǎng)信用環(huán)境、提高經(jīng)濟運行質(zhì)量所能起到的作用，這對促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟的健康發(fā)展將是十分重要的。
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