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最新小企業(yè)財務(wù)管理制度范本（通用14篇）
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編整理的最新小企業(yè)財務(wù)管理制度范本，希望對大家有所幫助。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 1
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
二、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
四、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
六、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的.，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價(jià)累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價(jià)和累計折舊，原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉賬。
十六、銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
十七、銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現金�，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
二十五、未經(jīng)董事會(huì )批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，如有遺失，照價(jià)賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門(mén)的要求，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
三十三、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 2
財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開(kāi)支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算;編制年度、季度、月份會(huì )計報表;按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(cháng)簽字批準。如董事長(cháng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的'使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。
�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。
�、赏鶃�(lái)款的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�，并填寫(xiě)工程支付審批表。
�、曝攧�(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
�、枪窘�(jīng)理、董事長(cháng)審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(cháng)批準后財務(wù)方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用，須公司董事長(cháng)批準。
4、公司差旅費開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘�(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(cháng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購，管理
�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報懂事長(cháng)批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。
�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(cháng)批準后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
�、乒韭殕T報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報懂事長(cháng)簽字，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。
�、菓�、禮品費用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準后方可實(shí)施。
�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。
�、芍鳖I(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。
�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 3
第一章總則
第一條為促進(jìn)企業(yè)建立、健全內部約束機制，進(jìn)一步規范企業(yè)財務(wù)管理行為，推動(dòng)企業(yè)加強預算管理，根據財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財務(wù)預算管理的指導意見(jiàn)》和集團公司實(shí)施全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章財務(wù)預算基本內容
第三條預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門(mén)、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)完成既定的經(jīng)營(yíng)目標。
第四條企業(yè)財務(wù)預算是企業(yè)全面預算的重要組成部分，是企業(yè)全面預算的中心。企業(yè)財務(wù)預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰略目標，對一定時(shí)期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及其分配等資金運動(dòng)所作的具體安排。財務(wù)預算與業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算共同構成企業(yè)的全面預算。
第五條企業(yè)財務(wù)預算應當圍繞企業(yè)的戰略要求和發(fā)展規劃，以業(yè)務(wù)預算、資本預算為基礎，以經(jīng)營(yíng)利潤為目標，以現金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財務(wù)預算報表形式予以充分反映。
第六條企業(yè)財務(wù)預算一般按年度編制，業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實(shí)。
第三章預算組織分工
第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務(wù)預算的管理工作負總責，各企業(yè)應設立財務(wù)預算委員會(huì )或指定企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)負責財務(wù)預算管理事宜，并對企業(yè)法定代表人負責。
第八條財務(wù)預算委員會(huì )主要擬訂財務(wù)預算的目標、政策，制定財務(wù)預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務(wù)預算方案，組織下達財務(wù)預算，協(xié)調解決財務(wù)預算編制和執行中的問(wèn)題，組織審計、考核財務(wù)預算的執行情況，督促企業(yè)完成財務(wù)預算目標。
第九條財務(wù)預算編制在企業(yè)財務(wù)預算管理委員會(huì )領(lǐng)導下進(jìn)行，企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達；負責預算執行和日常流程控制；負責預算執行情況的分析和報告；負責預算執行情況考核等。
第十條企業(yè)內部生產(chǎn)、投資、物資、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等職能部門(mén)具體負責本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合財務(wù)預算委員會(huì )做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)財務(wù)預算委員會(huì )的工作，并對本部門(mén)財務(wù)預算執行結果承擔責任。
第十一條企業(yè)是財務(wù)預算執行單位，在公司董事會(huì )或公司經(jīng)營(yíng)層的指導下，負責本單位現金流量、經(jīng)營(yíng)成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業(yè)董事會(huì )的檢查、考核。其企業(yè)主要負責人對本單位財務(wù)預算的執行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業(yè)實(shí)施財務(wù)預算管理各企業(yè)財務(wù)預算方案必須上報公司總部審核批準。
第四章財務(wù)預算的編制
第十二條預算編制是實(shí)現全面預算管理的關(guān)鍵環(huán)節，編制質(zhì)量的高低直接影響預算執行結果。財務(wù)預算編制要在企業(yè)全面預算管理委員會(huì )制定的編制方針指引下進(jìn)行。
第十三條企業(yè)編制財務(wù)預算要按照內部經(jīng)濟活動(dòng)的責任權限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：
(一)堅持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預算管理；
(二)堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制；
(三)堅持權責對等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰略實(shí)施。
第十四條企業(yè)編制財務(wù)預算要按照先業(yè)務(wù)預算、資本預算、籌資預算，后財務(wù)預算的流程進(jìn)行，并按照各預算執行單位所承擔經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其責任權限，編制不同形式的財務(wù)預算。
第十五條業(yè)務(wù)預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(或營(yíng)業(yè)活動(dòng))的預算，一般包括銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預算、生產(chǎn)預算、制造費用預算、產(chǎn)品成本預算、營(yíng)業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據實(shí)際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條資本預算是企業(yè)在預算期內進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的.預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條籌資預算是企業(yè)在預算期內需要新借人的長(cháng)短期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業(yè)經(jīng)批準發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票，應當根據股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預算。股票發(fā)行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條財務(wù)預算主要以現金預算、預計資產(chǎn)負債表和預計損益表等形式反映。企業(yè)應當按照公司制定的財務(wù)預算編制基礎表格和財務(wù)預算指標計算口徑進(jìn)行編制。
第十九條企業(yè)財務(wù)預算可以根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動(dòng)預算、零基預算、概率預算等方法進(jìn)行編制。同時(shí)在編制時(shí)，為確保預算的可執行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條編制企業(yè)財務(wù)預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執行等編制程序進(jìn)行編制，并制定詳細的財務(wù)預算編制政策。
財務(wù)預算編制結束后，于當年11月底前將財務(wù)預算方案上報集團公司，經(jīng)審查、匯總、平衡后批復各企業(yè)執行。
第二十一條預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開(kāi)始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實(shí)財務(wù)預算指標。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務(wù)預算的順利編制。
第五章財務(wù)預算的執行、控制與差異分析
第二十二條企業(yè)財務(wù)預算一經(jīng)批復下達，各預算執行單位必須認真組織實(shí)施，并將財務(wù)預算指標層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內部各部門(mén)、各單位、各環(huán)節和各崗位，形成全方位的財務(wù)預算執行責任體系�？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運用項目管理、數量管理等方法。
第二十三條企業(yè)應當將財務(wù)預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務(wù)預算目標的實(shí)現。
第二十四條企業(yè)應強化現金流量的財務(wù)預算管理，按時(shí)組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風(fēng)險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務(wù)預算管理制度規范支付程序。對于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續的項目支出，不予支付。
第二十五條企業(yè)應當嚴格執行銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒(méi)有預算的，要堅決控制其發(fā)生。對費用預算實(shí)行不可突破法，節約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條在日�？刂浦�，企業(yè)應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時(shí)的監控。各預算管理職能部門(mén)都要相應建立財務(wù)預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實(shí)際發(fā)生額、累計差異額。
第二十七條在管理過(guò)程中，對納入預算范圍的項目由預算執行部門(mén)負責人進(jìn)行控制，預算管理職能部門(mén)負責監督，并逐步借助計算機系統進(jìn)行管理。預算外的支出由企業(yè)財務(wù)預算管理委員會(huì )直接控制。
第二十八條企業(yè)必須建立財務(wù)預算報告制度，要求各預算執行部門(mén)定期報告財務(wù)預算的執行情況。對于財務(wù)預算執行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現偏差較大的重大項目，財務(wù)預算管理委員會(huì )應當責成有關(guān)預算執行部門(mén)查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
(一)本期預算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實(shí)際發(fā)生額、累計差異額；
(二)對差異額進(jìn)行的分析；
(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。
第二十九條企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)應當利用財務(wù)報表監控財務(wù)預算的執行情況，及時(shí)向預算執行部門(mén)、企業(yè)財務(wù)預算委員會(huì )乃至董事會(huì )或經(jīng)理辦公會(huì )提供財務(wù)預算的執行進(jìn)度、執行差異及其對企業(yè)財務(wù)預算目標的影響等財務(wù)信息，促進(jìn)企業(yè)完成財務(wù)預算目標。
第六章財務(wù)預算的調整
第三十條下達執行的年度財務(wù)預算，一般不予調整。財務(wù)預算執行單位在執行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規等發(fā)生重大變化，致使財務(wù)預算的編制基礎不成立，或者將導致財務(wù)預算執行結果產(chǎn)生重大偏差的，可以調整財務(wù)預算。
第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著(zhù)劣勢方向變化，影響財務(wù)預算目標的實(shí)現時(shí)，應首先挖掘與預算目標相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來(lái)彌補，只有在無(wú)法彌補的情況下，才能提出財務(wù)預算修正申請。
第三十二條確需調整的財務(wù)預算，應當由預算執行部門(mén)逐級向企業(yè)財務(wù)預算委員會(huì )提出書(shū)面報告，闡述財務(wù)預算執行的具體情況、客觀(guān)因素變化情況及其對財務(wù)預算執行造成的影響程度，提出財務(wù)預算的調整幅度。
企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)應對預算執行單位的財務(wù)預算調整報告進(jìn)行審核分析，集中編制企業(yè)年度財務(wù)預算調整方案，提交財務(wù)預算委員會(huì )審報公司總部確認后方可下達執行。
第七章財務(wù)預算的專(zhuān)評與激勵
第三十三條預算年度終了，財務(wù)預算委員會(huì )應當向董事會(huì )或者經(jīng)理辦公會(huì )報告財務(wù)預算執行情況，并依據財務(wù)預算完成情況和財務(wù)預算審計情況對預算執行部門(mén)進(jìn)行考核。
第三十四條財務(wù)預算的考評具有兩層含義：一是對整個(gè)企業(yè)財務(wù)預算管理系統進(jìn)行考核評價(jià)，即對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行評價(jià)；二是對預算執行者的考核與評價(jià)。財務(wù)預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過(guò)預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實(shí)施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。
第三十五條預算考評是對預算執行效果的一個(gè)認可過(guò)程。要結合企本業(yè)濟經(jīng)責任制考評求要，制定考評細則�？荚u應遵循以下原則：
(一)目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價(jià)預算執行者的業(yè)績(jì)；
(二)激勵原則：預算目標是對預算執行者業(yè)績(jì)評價(jià)的主要依據，考評必須與激勵制度相配合；
(三)時(shí)效原則：預算考評是動(dòng)態(tài)考評，每期預算執行完畢應及時(shí)進(jìn)行；
(四)例外原則：對一些影響預算執行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場(chǎng)的變化、重大意外災害等，考評時(shí)應作為特殊情況處理；
(五)分級考評原則：企業(yè)預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進(jìn)行。
第三十六條為調動(dòng)預算執行者的積極性，企業(yè)可以制定激勵政策，設立經(jīng)營(yíng)者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條財務(wù)預算委員會(huì )應當定期組織財務(wù)預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業(yè)董事會(huì )或經(jīng)理辦公會(huì )審議批準，并財務(wù)預算執行中存在的問(wèn)題，充分發(fā)揮內部審計的監督作用，維護財務(wù)預算管理的嚴肅性。
財務(wù)預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專(zhuān)項審計。
審計工作結束后，審計管理部門(mén)應當形成審計報告，直接提交財務(wù)預算委員會(huì )乃至董事會(huì )或者經(jīng)理辦公會(huì )，作為財務(wù)預算調整、改進(jìn)內部經(jīng)營(yíng)管理和財務(wù)考評的一項重要參考。
第八章附則
第三十八條本制度自××年×月×日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第三十九條企業(yè)可以根據本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實(shí)施細則，并組織實(shí)施。
第四十條本制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執行。
第四十一條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修改。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 4
經(jīng)研究同意物業(yè)管理公司實(shí)行獨立核算，自負盈虧的運營(yíng)模式。為適應公司的發(fā)展方向，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規范公司的經(jīng)營(yíng)管理和理財行為，根據《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》，并結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
第一章 總則
一、財務(wù)管理的基本職能
物業(yè)財務(wù)管理是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過(guò)程中包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)、出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益，增源截流，使物業(yè)不斷保值、增值。
二、財務(wù)管理的基本任務(wù)
做好各項財務(wù)收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費，維護和有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、會(huì )計核算基本原則
主要的經(jīng)濟來(lái)源是租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入，通過(guò)財務(wù)活動(dòng)加強經(jīng)濟核算，按照國家統一會(huì )計制度以及集團財務(wù)制度的規定建立會(huì )計記賬冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。
四、實(shí)行財務(wù)監督機制
實(shí)行財務(wù)監督，維護財經(jīng)紀律，物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)必須根據有關(guān)的法規以及財務(wù)計劃對公司預算開(kāi)支標準和各項經(jīng)濟指標進(jìn)行監督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時(shí)亦及時(shí)合理上繳各項稅費，向投資者作出明晰的信息反饋。
五、財務(wù)預算管理制度
財務(wù)會(huì )計每年的1月20日前編制本年度的財務(wù)預算，實(shí)行收支兩條線(xiàn)的管理，年度財務(wù)預算經(jīng)董事會(huì )批準后執行，公司的所有財務(wù)收支應嚴格執行年度財務(wù)預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批準。
六、實(shí)行“財務(wù)雙簽”的財務(wù)簽批制度
公司實(shí)行"財務(wù)雙簽"的財務(wù)簽批制度，嚴格實(shí)行總經(jīng)理授權的物業(yè)管理公司經(jīng)理責任制。物業(yè)管理公司經(jīng)理為所屬部門(mén)的第一負責人，總公司財務(wù)部為財務(wù)簽批人，所有款項支付時(shí)必須經(jīng)董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時(shí)，可委托或授權其它人代簽。
第二章 財務(wù)機構和會(huì )計人員
1、根據公司經(jīng)營(yíng)的需要，公司設立財務(wù)部�？偣矩攧�(wù)部對財務(wù)管理全面負責，并組織實(shí)施財務(wù)部的主要職能，執行和落實(shí)公司各項財務(wù)管理制度。
2、公司財務(wù)部設會(huì )計、出納、收款員、財產(chǎn)物資管理員等相關(guān)崗位，全面負責公司財務(wù)管理與核算工作。
3、公司的財務(wù)負責人實(shí)行委派制，由集團委派。對委派的財務(wù)負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動(dòng)等由集團財務(wù)部管理。
4、財務(wù)人員應參與并擬定公司的財務(wù)預算經(jīng)營(yíng)計劃、考核和分析財務(wù)預算的執行情況。
5、財務(wù)人員要認真履行職責、正確核算、實(shí)事求是、客觀(guān)公正如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，維護財經(jīng)紀律。保證所提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。
6、財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職時(shí)，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。
7、會(huì )計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì )計信息。
第三章 財務(wù)核算的一般原則
1、會(huì )計核算必須遵守國家的相關(guān)法律、法規和公司章程的有關(guān)規定。
2、會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時(shí)間確定。
3、根據國家會(huì )計制度、行業(yè)特性的要求，對外統一會(huì )計報表，正確設置和使用會(huì )計科目。
4、會(huì )計記帳方法采用復式記賬法，按權責發(fā)生制原則進(jìn)行核算。
5、會(huì )計核算以人民幣為記帳本位幣。
6、會(huì )計核算依照會(huì )計準則和會(huì )計制度所確定，對各種會(huì )計處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、按權責發(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。
8、各種會(huì )計記錄必須及時(shí)進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會(huì )計處理必須清晰、簡(jiǎn)明、易懂，對于復雜的經(jīng)濟業(yè)務(wù)應用規范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
第四章 財務(wù)預算管理
1、財務(wù)預算管理基本原則：建立健全公司財務(wù)預算管理制度，做好財務(wù)預算管理基礎工作，認真編制財務(wù)預算，分析預算與實(shí)際的差異，保證公司經(jīng)濟活動(dòng)按計劃進(jìn)行。
2、財務(wù)預算管理的基本任務(wù)：做好財務(wù)預算、分析、檢查工作，根據財務(wù)預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
3、財務(wù)預算的編制
�。�1）、財務(wù)預算是以貨幣等形式展示未來(lái)某一特定期間內企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)流動(dòng)的各項目標及其資源配置的定量說(shuō)明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統地反映企業(yè)未來(lái)的收入、成本、現金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成企業(yè)的既定目標。
�。�2）、財務(wù)預算內容：
�。�2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標遵循以收入定費用的原則。
�。�2.2）、費用預算。管理企業(yè)過(guò)程中所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費用，應編制經(jīng)營(yíng)管理費用預算表、財務(wù)費用預算表、折舊預算表和稅金預算表。
�。�2.3）、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，并合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產(chǎn)購置計劃表、收入預算表。
�。�2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的利潤計劃性。
�。�2.5）、資產(chǎn)負債預算，為反映企業(yè)預算期內期末財務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負債預算表
�。�2.6）、財務(wù)狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)實(shí)現狀況并檢驗預算期內經(jīng)營(yíng)預算結果，適時(shí)向決策者提供有效的控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息分析資料。
4、財務(wù)預算編制方法：采用滾動(dòng)預算法，以一個(gè)會(huì )計年度為一個(gè)預算期。
5、 財務(wù)預算編制程序：
�。�1）公司財務(wù)部編制單位的財務(wù)預算，形成財務(wù)預算初稿。
�。�2）將財務(wù)預算初稿報公司總經(jīng)理審核，批準后執行。
6、編撰財務(wù)預算時(shí)間：?jiǎn)挝荒甓阮A算應于每年元月20日前完畢。
第五章 資金管理
1、公司的資金來(lái)源包括所有者權益和負債兩大類(lèi)。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權等形式，但后者原則上不超過(guò)注冊資金的20%
2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。
3、貨幣資金實(shí)行集中管理的制度，公司在銀行開(kāi)設銀行帳戶(hù)（基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)），預留印鑒必須加蓋公司財務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準各部門(mén)一律不準在銀行開(kāi)設帳戶(hù)。
4、公司財務(wù)預算計劃內的各部門(mén)的費用支出，其數額超過(guò)一定標準的應通過(guò)總經(jīng)理審批，預算外的費用支出均需通過(guò)總經(jīng)理審批。
6、公司財務(wù)部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經(jīng)報董事成員批準后統一調度。
7、公司實(shí)現的租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入一律存入公司的基本帳戶(hù)，根據經(jīng)營(yíng)狀況資金的需要量定期從基本帳戶(hù)支付。
8、 公司財務(wù)部應加強對公司的資產(chǎn)負債比例的管理，保持適度的債務(wù)規模和合理的資本結構，減少公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
第六章 貨幣資金和往來(lái)結算管理
1、 貨幣資金由出納人員負責管理
�。�1）、出納人員負責辦理公司現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)；
�。�2）、嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的原始憑證進(jìn)行復核，辦理款項收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。
�。�3）、庫存現金不得超過(guò)規定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，每天下班前將限額內現金存入保險柜，不得以“白條”抵庫存現金，更不得挪用現金。
�。�4）、嚴格簽發(fā)空白支票。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉賬支票時(shí)，必須經(jīng)董事成員、財務(wù)總監批準，在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期、規定限額，由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設登記本上簽章，并向領(lǐng)用人說(shuō)明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即辦理掛失手續。
�。�5）、及時(shí)登記現金和銀行日記賬。
�。�6）、根據已經(jīng)辦理完畢的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記現金或銀行存款日記帳， 當日的收支款項必須當日入賬，并結出余額。每日終了，現金賬面金額要同庫存現金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯，要及時(shí)查找處理。
�。�7）、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
�。�8）、出納人員不得監管收入、費用、債權、債務(wù)賬本的登記工作，以及審核工作、會(huì )計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。
�。�9）、保管庫存現金和各種有價(jià)證劵。對于現金和各種有價(jià)證劵，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。
�。�10）、保管有關(guān)印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。
�。�11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。
�。�12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記本登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)兌現手續。
�。�13）、負責與開(kāi)戶(hù)銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負責向各責任單位轉發(fā)、轉收。
2、往來(lái)款項結算的管理
公司的往來(lái)款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。
�。�1）、公司嚴格控制應收物業(yè)管理費的數額和收回時(shí)間，對長(cháng)期不能收回的，指定專(zhuān)人，查明原因，積極催收；
�。�2）、公司按照下列要求對應收管理費進(jìn)行管理；
�。�2.1）、認真作好應收管理費的日常更新工作；
�。�2.2）、加強對應收管理費的催收，并將應收管理費的催收作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的指標之一；
�。�3）、墊付員工的.各種款項，應按規定及時(shí)在職工的工資發(fā)放時(shí)扣回。
�。�4）、公司建立票據的登記保管工作，加強對票據的回收管理及開(kāi)具。
第七章 申購物品及存貨管理
1、對日常批量采購物品實(shí)行先申購后報賬的續級報批程序，需要購置物品物料時(shí)由部門(mén)經(jīng)辦人辦理申請報批購置手續，部門(mén)負責人確認簽字，送呈財務(wù)主管復核，報經(jīng)物業(yè)管理經(jīng)理同意，經(jīng)總公司財務(wù)部審批，方可提交采購部購置。
2、采購部根據物管的申購單購買(mǎi)物品，嚴格把好質(zhì)量?jì)r(jià)格關(guān)，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續，賬單報銷(xiāo)將申購單、入庫單、發(fā)票等單據根據以上報批程序辦理。
3、公司的存貨管理由物管中心專(zhuān)人負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關(guān)制度。
4、存貨的購入必須執行預算計劃，先寫(xiě)申購單，必須注明申請部門(mén)，申請原因，物品名稱(chēng)，單價(jià)，金額，選擇公司及聯(lián)系方式等，申請人簽名。程序為先報會(huì )計審核，再報物業(yè)經(jīng)理審批，然后報總公司財務(wù)部審批，董事成員簽字批準后方可組織采購。
3、存貨入帳計價(jià)
�。�1）、購入的存貨按照進(jìn)貨原價(jià)加上運雜費、保險費、途中合理?yè)p耗和入庫前的加工整理費用等計價(jià)：
�。�2）、自制的存貨按照制造過(guò)程中的各項實(shí)際支出計價(jià)：
�。�3）、委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價(jià)；
�。�4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)；
�。�5）、盤(pán)盈的存貨按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本計價(jià)；
�。�6）、接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類(lèi)存貨的市價(jià)計價(jià)。
4、 存貨發(fā)出計價(jià)：采用加權平均
5、由物管中心財務(wù)部兼并倉庫記賬，加強對實(shí)物的管理。倉管記賬必須根據采購員提供的發(fā)票帳單，認真清點(diǎn)，核對數量（重量），填寫(xiě)入庫單，辦理入庫手續。
6、存貨發(fā)出必須填寫(xiě)出庫單，填明用途、數量、名稱(chēng)、規格，經(jīng)審核批準，經(jīng)辦人、主管、倉管記賬簽字手續齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。
7、 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤(pán)點(diǎn)。
8、 在清查盤(pán)點(diǎn)中，發(fā)現盤(pán)盈盤(pán)虧時(shí)，應查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導及有關(guān)職能部門(mén)批準后分別處理。
9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專(zhuān)用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷(xiāo)法。
第八章 固定資產(chǎn)管理
1、固定資產(chǎn)的使用部門(mén)是固定資產(chǎn)的管理部門(mén)，對固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。
2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。
3、固定資產(chǎn)計價(jià)按實(shí)際成本計價(jià)：
(1) 購入的按照買(mǎi)價(jià)加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價(jià)；
(2) 自行建造的按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計價(jià)；
(3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)；
(4)在原固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改擴建的，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計價(jià)；
4、固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理，實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門(mén)、個(gè)人。各部門(mén)對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專(zhuān)人負責，加強維護保養，定期檢查。
5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線(xiàn)法）計提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。
6、固定資產(chǎn)購置
�。�1）對于購入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴格的入庫及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門(mén)、購置部門(mén)會(huì )同驗收。
�。�2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務(wù)人員應按工程的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值，按財務(wù)制度的要求將在建工程轉入固定資產(chǎn)。
7、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。
�。�1）公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門(mén)和財務(wù)部門(mén)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。不定期清查，根據實(shí)際情況組織進(jìn)行。
�。�2）盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應查明原因，報批后按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)應按其估計凈值計入營(yíng)業(yè)收入；盤(pán)虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計折舊，過(guò)失人及保險集團公司賠款后的差額計入營(yíng)業(yè)外支出。
8、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會(huì )計手續，加強固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細內容參見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理規定》。
第九章 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理
1、無(wú)形資產(chǎn)階級計價(jià)原則：
�。�1）、自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的支出數計價(jià)；
�。�2）、對于購入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計價(jià)；
�。�3）、外單位投資轉入的無(wú)形資產(chǎn)，按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價(jià)；
�。�4）、接受捐贈的無(wú)形資產(chǎn)按所附單據或參照市價(jià)計價(jià)。
�。�5）、商譽(yù)的計價(jià)應當經(jīng)評估機構確認，除公司合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入帳。
2、無(wú)形資產(chǎn)按下列規定進(jìn)行攤銷(xiāo)；
�。�1）、專(zhuān)有技術(shù)按15年平均攤銷(xiāo)；
�。�2）、土地使用權按30年-50年平均攤銷(xiāo)；
�。�3）、其它按10年平均攤銷(xiāo)。
3、公司接收、購入、轉讓或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可辦理。
4、其它資產(chǎn)按下列規定進(jìn)行攤銷(xiāo)
�。�1）、 租賃費按6年平均攤銷(xiāo)；
�。�2）、裝修費按5年平均攤銷(xiāo)；
�。�3）、開(kāi)辦費按5年平均攤銷(xiāo)。
第十章 成本費用管理
1、公司將一切經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發(fā)生制原則進(jìn)行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實(shí)際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實(shí)際費用。
2、費用的計價(jià)方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變。
3、經(jīng)營(yíng)費用實(shí)行預算定額進(jìn)行管理。
公司的相關(guān)經(jīng)營(yíng)費用在預算內公司掌握使用，超過(guò)預算的相關(guān)費用須經(jīng)集團公司董事成員批準后方可使用。
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第一章 總則
第一條 為規范本物業(yè)公司的財務(wù)管理行為，確保財務(wù)信息的真實(shí)、準確、完整，提高資金使用效率，保障業(yè)主、公司及員工的合法權益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《物業(yè)管理條例》等相關(guān)法律法規，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有財務(wù)活動(dòng)，包括預算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、成本控制、財務(wù)分析、稅務(wù)籌劃及財務(wù)監督等方面。
第三條 公司財務(wù)管理的基本原則是：合法合規、公開(kāi)透明、勤儉節約、效益優(yōu)先、風(fēng)險控制。
第二章 財務(wù)管理機構與職責
第四條 公司設立財務(wù)部作為財務(wù)管理的'職能部門(mén)，負責全公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部直接向總經(jīng)理負責，并接受上級主管部門(mén)及業(yè)主委員會(huì )的監督。
第五條 財務(wù)部主要職責包括：
1. 制定并執行公司財務(wù)管理制度；
2. 編制年度財務(wù)預算及月度、季度滾動(dòng)預算；
3. 組織日常會(huì )計核算，編制財務(wù)報表及財務(wù)分析報告；
4. 管理公司資金，確保資金安全及有效使用；
5. 負責稅務(wù)籌劃及申報工作；
6. 參與經(jīng)濟合同的簽訂，審核相關(guān)財務(wù)條款；
7. 對公司各部門(mén)進(jìn)行財務(wù)監督與指導。
第三章 預算管理
第六條 公司實(shí)行全面預算管理，年度預算需經(jīng)董事會(huì )批準后執行。預算應涵蓋收入、成本、費用、利潤、現金流等各個(gè)方面。
第七條 預算執行過(guò)程中，財務(wù)部應定期監控預算執行情況，分析差異原因，提出改進(jìn)措施，并向管理層報告。
第四章 收支管理
第八條 公司所有收入必須及時(shí)、足額入賬，嚴禁設立“小金庫”或賬外賬。收入包括物業(yè)服務(wù)費、停車(chē)費、公共收益等。
第九條 支出應遵循預算控制原則，未經(jīng)審批的支出不得支付。大額支出需經(jīng)公司管理層集體決策。
第十條 實(shí)行嚴格的報銷(xiāo)制度，所有報銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、完整，經(jīng)部門(mén)負責人審核、財務(wù)部復核、公司領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
第五章 資產(chǎn)管理
第十一條 公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。所有資產(chǎn)均需建立臺賬，定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
第十二條 固定資產(chǎn)的購置、處置需經(jīng)公司管理層審批，并按規定程序辦理。固定資產(chǎn)折舊采用合理的方法計提。
第十三條 加強對公共區域、公共設施設備的維護管理，確保其完好率和使用效率。
第六章 成本控制與財務(wù)分析
第十四條 公司應建立成本控制體系，通過(guò)優(yōu)化管理流程、提高服務(wù)效率、降低能耗等方式控制成本。
第十五條 財務(wù)部應定期編制財務(wù)分析報告，包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現金流量分析等，為管理層決策提供依據。
第七章 稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理
第十六條 財務(wù)部應密切關(guān)注稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅負。
第十七條 加強財務(wù)風(fēng)險防范，建立健全內部控制制度，確保財務(wù)信息的安全性和完整性。
第八章 附則
第十八條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十九條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規及公司其他規章制度執行。
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第一條為規范本小區物業(yè)管理服務(wù)中的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，提高資金使用效益，促進(jìn)小區管理服務(wù)的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《物業(yè)管理條例》及相關(guān)財務(wù)管理法規，結合本小區實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于XX小區物業(yè)管理服務(wù)范圍內的所有財務(wù)活動(dòng)，包括但不限于物業(yè)服務(wù)費的收取、支出管理、公共收益分配、專(zhuān)項維修資金的使用與監督等。
第三條小區物業(yè)管理處應設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)部門(mén)或指定專(zhuān)人負責財務(wù)工作，建立健全財務(wù)管理制度和內部控制制度，確保財務(wù)信息的'真實(shí)、準確、完整和及時(shí)。
第四條物業(yè)服務(wù)費是小區物業(yè)管理的主要收入來(lái)源，應按照物價(jià)部門(mén)批準的標準和業(yè)主大會(huì )的決定進(jìn)行收取。收費時(shí)應開(kāi)具正規發(fā)票或收據，并詳細記錄繳費情況。
第五條公共區域經(jīng)營(yíng)收入（如廣告位租金、停車(chē)費、場(chǎng)地租賃費等）作為小區公共收益，應單獨建賬核算，定期向業(yè)主公示，并按業(yè)主大會(huì )的決定進(jìn)行分配或使用。
第六條所有收入應及時(shí)入賬，不得坐支、挪用或私設“小金庫”。財務(wù)部門(mén)應定期對賬，確保賬款相符。
第七條支出應遵循預算控制、合理節約的原則。年度財務(wù)預算應經(jīng)業(yè)主大會(huì )審議通過(guò)后執行，超出預算的支出需按程序報批。
第八條支出項目應明確用途、金額、經(jīng)辦人、審核人等信息，并按規定程序審批后支付。大額支出應實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。
第九條物業(yè)管理服務(wù)中的日常開(kāi)支，如人員工資、保潔綠化、維修養護等，應嚴格按照合同約定和服務(wù)標準進(jìn)行，確保服務(wù)質(zhì)量與資金使用的合理性。
第十條專(zhuān)項維修資金是專(zhuān)項用于物業(yè)共有部位、共有設施設備保修期滿(mǎn)后的維修和更新、改造的資金。其籌集、使用和管理應嚴格遵守國家和地方的相關(guān)規定。
第十一條專(zhuān)項維修資金的籌集標準和使用計劃應經(jīng)業(yè)主大會(huì )審議通過(guò)，并報相關(guān)部門(mén)備案。使用時(shí)需按程序申請，經(jīng)審批后實(shí)施，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十二條財務(wù)部門(mén)應定期對專(zhuān)項維修資金的收支情況進(jìn)行核算，并向業(yè)主公示，接受業(yè)主監督。
第十三條財務(wù)部門(mén)應按月、季、年編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、現金流量表等，全面反映小區物業(yè)管理的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第十四條財務(wù)報表應定期向業(yè)主委員會(huì )報告，并接受業(yè)主大會(huì )的審議和業(yè)主的監督。同時(shí)，應配合相關(guān)部門(mén)的審計和檢查工作。
第十五條鼓勵業(yè)主積極參與財務(wù)管理監督，對財務(wù)管理中的問(wèn)題提出意見(jiàn)和建議，促進(jìn)財務(wù)管理的規范化、透明化。
第十六條本制度自業(yè)主大會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施，由小區物業(yè)管理處負責解釋和修訂。
第十七條在執行過(guò)程中，如遇到與法律法規相抵觸的情況，應以法律法規為準。
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第一章 總則
第一條 為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》及相關(guān)財經(jīng)紀律，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有部門(mén)及員工，在辦理財會(huì )事務(wù)時(shí)，必須嚴格遵守本制度。
第二章 財會(huì )機構設置及財會(huì )人員崗位職責
第三條 公司財務(wù)部門(mén)的職能：
認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律執行情況。
積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
厲行節約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解、檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
完成公司交辦的其他工作。
第四條 公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師和審計人員之前，可由會(huì )計或總經(jīng)理兼任相應職責。
第五條 總會(huì )計師的主要職責：
編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效使用資金。
進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條 會(huì )計的主要工作職責：
按照國家會(huì )計制度的'規定，記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
定期檢查、分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
完成公司領(lǐng)導交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責：
認真執行現金管理制度，嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理。
第八條 審計的主要工作職責：
認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。
監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。
詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。
審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問(wèn)題，積累證據。
糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為。
針對公司財務(wù)工作中出現的問(wèn)題提出改進(jìn)建議和措施。
第三章 財務(wù)工作管理
第九條 會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第十一條 財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì )計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第十三條 財務(wù)工作人員應根據賬簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次，會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。
第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條 財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條 出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管及收入、費用、債權和債務(wù)賬目的登記工作。
第十八條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十九條 財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第二十條 財務(wù)工作人員辦理交接手續，由總經(jīng)理辦公室主任監交。
第四章 現金與支票管理
第二十一條 公司應在財務(wù)科保持適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分應在當天存入銀行。
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第一章 總則
第一條 為規范本物業(yè)公司的財務(wù)管理行為，提高資金使用效率，保障業(yè)主權益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《物業(yè)管理條例》及相關(guān)法律法規，結合本公司實(shí)際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條 本制度適用于公司所有財務(wù)活動(dòng)，包括資金的籌集、使用、管理和監督，旨在確保財務(wù)信息的真實(shí)、準確、完整和及時(shí)，促進(jìn)公司健康、穩定、可持續發(fā)展。
第三條 公司財務(wù)管理的`基本原則是：合法性、規范性、效益性、透明性和責任性。
第二章 財務(wù)組織與管理職責
第四條 公司設立財務(wù)部，負責公司的日常財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。財務(wù)部直接向公司總經(jīng)理負責，并接受業(yè)主委員會(huì )及上級主管部門(mén)的監督。
第五條 財務(wù)部主要職責包括：
1. 建立健全財務(wù)管理制度和內部控制制度；
2. 編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)計劃，合理安排資金；
3. 負責日常賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表及財務(wù)分析；
4. 管理公司資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整；
5. 監督財務(wù)收支活動(dòng)，防范財務(wù)風(fēng)險；
6. 配合稅務(wù)、審計等部門(mén)的工作，提供相關(guān)資料。
第六條 財務(wù)人員應具備良好的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)技能，嚴格遵守國家財經(jīng)紀律和公司財務(wù)制度，保守公司財務(wù)秘密。
第三章 資金管理
第七條 公司資金來(lái)源主要包括物業(yè)服務(wù)費、公共收益、專(zhuān)項維修資金及合法經(jīng)營(yíng)收入等。所有收入必須及時(shí)、足額入賬，嚴禁坐支、挪用。
第八條 資金使用應遵循預算控制、量入為出、節約高效的原則。大額資金支出需經(jīng)公司管理層審批，并報業(yè)主委員會(huì )備案。
第九條 建立健全現金、銀行存款管理制度，確保資金安全�，F金收付應嚴格履行審批手續，銀行存款賬戶(hù)應定期核對，確保賬實(shí)相符。
第四章 成本費用管理
第十條 成本費用管理應遵循合法性、相關(guān)性、合理性原則。公司應嚴格控制各項成本費用支出，提高經(jīng)濟效益。
第十一條 成本費用包括人工成本、材料成本、管理費用、稅金及附加等。各項成本費用應準確核算，合理分攤至各服務(wù)項目。
第十二條 加強成本費用控制，推行成本核算和成本分析，尋找降低成本費用的途徑，提高盈利能力。
第五章 財務(wù)報告與監督
第十三條 財務(wù)部應按月、季、年編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，及時(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第十四條 財務(wù)報表應真實(shí)、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況，不得偽造、變造或隱瞞。報表編制完成后，應經(jīng)財務(wù)負責人審核，報公司總經(jīng)理審批。
第十五條 加強財務(wù)監督，建立內部審計機制，定期對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計，確保財務(wù)制度的貫徹執行和財務(wù)信息的真實(shí)性。
第十六條 鼓勵業(yè)主委員會(huì )及業(yè)主代表參與公司財務(wù)監督，定期公布財務(wù)信息，增強透明度，接受社會(huì )監督。
第六章 附則
第十七條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，解釋權歸公司所有。隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和法律法規的變化，本制度將適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。
第十八條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規和公司相關(guān)規定執行。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 9
第一章總則
第一條為規范公司財務(wù)管理行為，加強財務(wù)內部控制，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)公司健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》及國家其他有關(guān)財經(jīng)法規，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司及其下屬各部門(mén)、分支機構的財務(wù)管理工作。它旨在明確財務(wù)管理的基本原則、職責分工、會(huì )計核算、預算管理、資金管理、成本控制、財務(wù)分析與報告、財務(wù)監督與審計等方面的具體要求。
第二章財務(wù)管理的基本原則
第三條合法性原則：公司的財務(wù)管理必須遵守國家法律法規和財經(jīng)紀律，確保所有財務(wù)活動(dòng)合法合規。
第四條真實(shí)性原則：會(huì )計核算應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，確保會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整。
第五條效益性原則：在合法合規的前提下，合理籌措資金，有效使用資源，提高資金使用效率，降低成本費用，增加公司經(jīng)濟效益。
第六條穩健性原則：在財務(wù)管理中應充分考慮風(fēng)險因素，合理估計可能發(fā)生的損失和費用，確保公司穩健運營(yíng)。
第三章財務(wù)管理職責
第七條公司設立財務(wù)部，作為財務(wù)管理的職能部門(mén)，負責公司財務(wù)制度的制定與執行、會(huì )計核算、預算管理、資金管理、成本控制、財務(wù)分析與報告等工作。
第八條財務(wù)部經(jīng)理是公司財務(wù)管理的直接責任人，負責組織、領(lǐng)導、監督本公司的財務(wù)管理工作，并向公司高層匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第九條各部門(mén)應設立兼職或專(zhuān)職財務(wù)人員，負責本部門(mén)的財務(wù)記錄、報銷(xiāo)審核等日常財務(wù)工作，并與財務(wù)部保持密切溝通與合作。
第四章會(huì )計核算
第十條公司采用權責發(fā)生制為記賬基礎，按照《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保會(huì )計信息的真實(shí)性和可比性。
第十一條建立健全會(huì )計憑證、賬簿、報表等會(huì )計資料的管理制度，確保會(huì )計檔案的完整性和安全性。
第十二條定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)發(fā)現并處理資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧等問(wèn)題。
第五章預算管理
第十三條公司實(shí)行全面預算管理，包括收入預算、成本預算、費用預算、資本預算等，確保公司資源的合理配置和有效利用。
第十四條預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮市場(chǎng)變化、公司發(fā)展戰略及歷史數據等因素，確保預算的合理性和可操作性。
第十五條預算執行過(guò)程中，應嚴格控制預算外支出，對預算執行情況進(jìn)行定期分析和評估，及時(shí)調整預算方案以適應市場(chǎng)變化和公司發(fā)展需要。
第六章資金管理
第十六條公司實(shí)行資金集中管理，確保資金的'安全、高效運作。所有資金的收支均需經(jīng)過(guò)財務(wù)部審核，并按照公司規定的審批流程執行。
第十七條建立健全現金、銀行存款等貨幣資金的內部控制制度，防范資金風(fēng)險。定期進(jìn)行銀行賬戶(hù)對賬，確保資金安全無(wú)誤。
第十八條加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，加快資金回籠速度，降低壞賬風(fēng)險。
第七章成本控制
第十九條公司實(shí)行全面成本控制，通過(guò)優(yōu)化管理流程、提高工作效率、降低能耗等方式，有效控制成本支出。
第二十條建立健全成本費用管理制度，明確成本費用開(kāi)支范圍和標準，嚴格控制非必要開(kāi)支，確保成本費用的合理性和經(jīng)濟性。
第八章財務(wù)分析與報告
第二十一條定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第二十二條定期進(jìn)行財務(wù)分析，包括盈利能力分析、償債能力分析、營(yíng)運能力分析等，為公司決策提供有力的財務(wù)支持。
第九章財務(wù)監督與審計
第二十三條建立健全財務(wù)監督體系，加強內部監督和外部審計，確保財務(wù)管理的規范性和有效性。
第二十四條接受上級主管部門(mén)、稅務(wù)機關(guān)及會(huì )計師事務(wù)所等外部機構的審計和監督，積極配合提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。
第二十五條本制度自發(fā)布之日起執行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第二十六條本制度在執行過(guò)程中，如與國家法律法規或上級主管部門(mén)的規定相抵觸時(shí)，以國家法律法規或上級主管部門(mén)的規定為準。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 10
一、總則
1. 為加強小企業(yè)財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，確保企業(yè)財務(wù)安全和可持續發(fā)展，根據國家有關(guān)法律法規和企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
2. 本制度適用于企業(yè)內部財務(wù)管理及相關(guān)活動(dòng)。
3. 財務(wù)管理的基本原則是：嚴格執行國家有關(guān)法律法規，建立健全內部財務(wù)管理制度，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。
二、財務(wù)機構設置及人員職責
1. 企業(yè)設立獨立的財務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的財務(wù)人員，負責企業(yè)的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。
2. 財務(wù)部門(mén)的主要職責包括：
�。�1）制定和完善企業(yè)財務(wù)管理制度和會(huì )計核算辦法。
�。�2）編制企業(yè)財務(wù)預算、決算和財務(wù)報表，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
�。�3）負責企業(yè)資金籌集、使用和管理，確保企業(yè)資金安全和合理使用。
�。�4）進(jìn)行成本核算和費用控制，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
�。�5）依法計算和繳納國家稅收，履行納稅義務(wù)。
�。�6）參與企業(yè)重大經(jīng)濟決策，為企業(yè)領(lǐng)導提供財務(wù)分析和決策支持。
3. 財務(wù)人員應具備良好的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，嚴格遵守國家有關(guān)法律法規和企業(yè)財務(wù)管理制度，認真履行工作職責。
三、資金管理
1. 企業(yè)資金實(shí)行集中管理、統一調配的原則，確保企業(yè)資金安全和合理使用。
2. 資金籌集
�。�1）企業(yè)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和發(fā)展規劃，合理確定資金籌集方式和規模。
�。�2）可以通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金，確保資金來(lái)源合法、穩定。
3. 資金使用
�。�1）企業(yè)資金使用應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。
�。�2）資金支出應履行審批手續，確保資金使用安全、合理。
�。�3）加強對存貨、應收賬款等流動(dòng)資金的管理，提高資金使用效率。
4. 資金結算
�。�1）企業(yè)應選擇合法、安全、便捷的`結算方式，確保資金結算及時(shí)、準確。
�。�2）加強對銀行賬戶(hù)的管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。
四、固定資產(chǎn)管理
1. 企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理、分級負責的原則，確保固定資產(chǎn)安全、完整。
2. 固定資產(chǎn)購置
�。�1）企業(yè)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和發(fā)展規劃，合理確定固定資產(chǎn)購置計劃。
�。�2）固定資產(chǎn)購置應履行審批手續，確保購置決策科學(xué)、合理。
3. 固定資產(chǎn)折舊
�。�1）企業(yè)應按照國家有關(guān)規定和企業(yè)實(shí)際情況，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。
�。�2）按時(shí)計提固定資產(chǎn)折舊，如實(shí)反映固定資產(chǎn)價(jià)值。
4. 固定資產(chǎn)清查
�。�1）企業(yè)應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
�。�2）對清查中發(fā)現的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，應及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。
五、成本費用管理
1. 企業(yè)成本費用實(shí)行預算管理、定額控制的原則，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。
2. 成本核算
�。�1）企業(yè)應按照國家有關(guān)規定和企業(yè)實(shí)際情況，建立健全成本核算制度，準確核算產(chǎn)品成本。
�。�2）加強對原材料、燃料、動(dòng)力等直接成本和制造費用、管理費用、銷(xiāo)售費用等間接成本的核算和控制。
3. 費用控制
�。�1）企業(yè)應制定費用預算，嚴格控制各項費用支出。
�。�2）加強對差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等費用的管理，杜絕浪費和不合理支出。
4. 成本分析
�。�1）企業(yè)應定期進(jìn)行成本分析，找出成本管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。
�。�2）通過(guò)成本分析，為企業(yè)領(lǐng)導提供決策支持，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
六、財務(wù)報表及財務(wù)分析
1. 企業(yè)應按照國家有關(guān)規定和企業(yè)實(shí)際情況，編制財務(wù)報表，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
2. 財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，企業(yè)應按時(shí)編制、報送財務(wù)報表。
3. 企業(yè)應定期進(jìn)行財務(wù)分析，對企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量進(jìn)行分析評價(jià)。
4. 財務(wù)分析應采用比較分析、比率分析、因素分析等方法，找出企業(yè)財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。
七、財務(wù)監督與審計
1. 企業(yè)應建立健全財務(wù)監督機制，加強對企業(yè)財務(wù)活動(dòng)的監督和檢查。
2. 財務(wù)監督的主要內容包括：財務(wù)管理制度執行情況、資金使用情況、成本費用控制情況、財務(wù)報表真實(shí)性等。
3. 企業(yè)應定期進(jìn)行內部審計，對企業(yè)財務(wù)管理和會(huì )計核算工作進(jìn)行審計評價(jià)。
4. 內部審計應獨立、客觀(guān)、公正地進(jìn)行，對審計中發(fā)現的問(wèn)題應及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。
八、附則
1. 本制度由企業(yè)財務(wù)部門(mén)負責解釋。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 11
一、總則
1. 為加強小企業(yè)財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，確保企業(yè)財務(wù)安全和穩健運營(yíng)，根據國家有關(guān)法律法規和企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
2. 本制度適用于本企業(yè)及所屬各部門(mén)。
3. 財務(wù)管理的基本原則是：嚴格執行國家有關(guān)法律法規，建立健全內部財務(wù)管理制度，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。
二、財務(wù)機構與會(huì )計人員
1. 企業(yè)設立財務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)職財務(wù)人員，負責企業(yè)的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。
2. 財務(wù)人員應具備相應的專(zhuān)業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，保守企業(yè)商業(yè)秘密。
3. 財務(wù)部門(mén)應建立健全內部崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。
三、資金管理
1. 企業(yè)應加強資金管理，合理籌集和使用資金，確保資金的安全和有效使用。
2. 企業(yè)應制定資金預算計劃，嚴格按照預算安排資金，不得超預算支出。
3. 企業(yè)應加強現金管理，嚴格控制現金收支，做到日清月結。庫存現金不得超過(guò)規定限額，超過(guò)限額的現金應及時(shí)存入銀行。
4. 企業(yè)應加強銀行存款管理，定期核對銀行賬目，確保銀行存款的安全和準確。
5. 企業(yè)應加強應收賬款管理，及時(shí)催收賬款，減少壞賬損失。建立健全客戶(hù)信用評估制度，合理確定信用額度和信用期限。
6. 企業(yè)應加強應付賬款管理，按照合同約定及時(shí)支付款項，維護企業(yè)良好的信譽(yù)。
四、固定資產(chǎn)管理
1. 企業(yè)應加強固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。
2. 企業(yè)應按照國家有關(guān)規定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)、計價(jià)和折舊核算。
3. 企業(yè)應加強固定資產(chǎn)的購置、處置和清查管理。固定資產(chǎn)的購置應按照企業(yè)的預算計劃和審批程序進(jìn)行；固定資產(chǎn)的處置應按照國家有關(guān)規定和企業(yè)的審批程序進(jìn)行；企業(yè)應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
五、成本費用管理
1. 企業(yè)應加強成本費用管理，建立健全成本費用管理制度，嚴格控制成本費用支出。
2. 企業(yè)應按照國家有關(guān)規定，對成本費用進(jìn)行分類(lèi)、核算和控制。成本費用的核算應遵循權責發(fā)生制原則，真實(shí)、準確地反映企業(yè)的成本費用水平。
3. 企業(yè)應加強成本費用的預算管理，嚴格按照預算控制成本費用支出。成本費用預算的編制應遵循科學(xué)、合理、可行的.原則，充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況和發(fā)展需求。
4. 企業(yè)應加強成本費用的分析和考核，定期對成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用管理中存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。同時(shí)，企業(yè)應建立健全成本費用考核制度，對各部門(mén)和員工的成本費用控制情況進(jìn)行考核，確保成本費用管理目標的實(shí)現。
六、財務(wù)報表與財務(wù)分析
1. 企業(yè)應按照國家有關(guān)規定，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等。財務(wù)報表應真實(shí)、準確、完整地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
2. 企業(yè)應定期對財務(wù)報表進(jìn)行分析，了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供依據。財務(wù)分析應包括財務(wù)比率分析、趨勢分析、結構分析等方法。
3. 企業(yè)應按照國家有關(guān)規定，向投資者、債權人、稅務(wù)機關(guān)等有關(guān)部門(mén)報送財務(wù)報表，并接受其監督和檢查。
七、財務(wù)監督與審計
1. 企業(yè)應建立健全財務(wù)監督制度，加強對財務(wù)管理工作的監督和檢查。財務(wù)監督的內容包括資金管理、固定資產(chǎn)管理、成本費用管理、財務(wù)報表編制等方面。
2. 企業(yè)應定期對財務(wù)管理工作進(jìn)行內部審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。內部審計的內容包括財務(wù)管理制度的執行情況、財務(wù)收支的合法性和真實(shí)性、財務(wù)報表的準確性等方面。
3. 企業(yè)應接受外部審計機構的審計，配合審計機構的工作，提供真實(shí)、準確的財務(wù)資料。外部審計的結果應作為企業(yè)財務(wù)管理工作的重要參考。
八、附則
1. 本制度由企業(yè)財務(wù)部門(mén)負責解釋。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
最新小企業(yè)財務(wù)管理制度 12
第一章 總則
第一條 為規范本小企業(yè)的財務(wù)管理行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，提高資金使用效益，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)企業(yè)健康、持續發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《小企業(yè)會(huì )計準則》及國家其他有關(guān)法律法規，結合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于本企業(yè)及其下屬各部門(mén)、分支機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各部門(mén)”）的所有財務(wù)活動(dòng)。財務(wù)管理的基本原則是：執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦企業(yè)的方針；正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的.關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、企業(yè)和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：合理編制企業(yè)預算，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務(wù)管理制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對所屬部門(mén)、分支機構的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施監督和管理。
第二章 財務(wù)管理體制
第四條 企業(yè)實(shí)行“統一領(lǐng)導、分級管理”的財務(wù)管理體制。企業(yè)負責人對本企業(yè)的財務(wù)工作負總責，財務(wù)部門(mén)在負責人的領(lǐng)導下，統一管理企業(yè)的各項財務(wù)工作。
第五條 財務(wù)部門(mén)是企業(yè)財務(wù)管理的職能部門(mén)，主要職責包括：
1. 貫徹執行國家財經(jīng)法規、政策和制度，建立健全企業(yè)內部財務(wù)管理制度。
2. 編制和執行財務(wù)計劃、預算，加強資金籌集、運用和分配的管理，合理、有效地使用資金。
3. 嚴格費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，加強成本核算，提高經(jīng)濟效益。
4. 建立健全財務(wù)檔案，妥善保管會(huì )計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料。
5. 定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為領(lǐng)導決策提供依據。
第三章 資金管理
第六條 企業(yè)應建立健全資金管理制度，加強現金、銀行存款和其他貨幣資金的管理，確保資金的安全與完整。
第七條 現金管理應遵守國家現金管理制度，嚴格控制現金使用范圍，超過(guò)規定限額的現金支出應通過(guò)銀行轉賬支付。
第八條 銀行存款管理應加強對銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)設和使用銀行賬戶(hù)，不得出租、出借銀行賬戶(hù)。
第九條 應加強對應收賬款和預付賬款的管理，及時(shí)催收款項，減少壞賬損失。
第四章 成本費用管理
第十條 企業(yè)應建立健全成本費用管理制度，加強成本費用控制，降低成本費用消耗，提高經(jīng)濟效益。
第十一條 成本費用開(kāi)支應遵守國家財經(jīng)法規和企業(yè)內部規定，嚴格審批程序，確保開(kāi)支的真實(shí)性和合法性。
第十二條 應加強成本核算，正確歸集和分配各項成本費用，合理確定產(chǎn)品成本。
第五章 收入與利潤管理
第十三條 企業(yè)應依法組織收入，加強收入管理，確保收入的完整性和及時(shí)性。
第十四條 利潤管理應遵守國家稅收法規和企業(yè)內部規定，正確計算利潤，依法繳納稅款。
第十五條 應加強利潤分配管理，合理確定利潤分配方案，保障投資者、企業(yè)和員工的合法權益。
第六章 財務(wù)報告與財務(wù)分析
第十六條 企業(yè)應定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，真實(shí)、完整地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第十七條 應加強財務(wù)分析工作，運用科學(xué)方法分析企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為領(lǐng)導決策提供依據。
第七章 附則
第十八條 本制度由企業(yè)財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
第十九條 本制度自發(fā)布之日起施行，原有財務(wù)管理制度與本制度不符的，以本制度為準。
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第一章 總則
第一條 為規范本企業(yè)財務(wù)管理行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，提高資金使用效益，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《小企業(yè)會(huì )計準則》及國家其他相關(guān)法律法規，結合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于XXX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）及其下屬各業(yè)務(wù)部門(mén)，旨在建立健全內部財務(wù)管理體系，明確財務(wù)管理職責，優(yōu)化財務(wù)流程，確保財務(wù)信息真實(shí)、準確、完整、及時(shí)。
第二章 財務(wù)管理組織體系
第三條 公司設立財務(wù)部作為財務(wù)管理的職能部門(mén)，負責全公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導下開(kāi)展工作，對董事會(huì )負責。
第四條 財務(wù)部主要職責包括：
1. 編制和執行公司財務(wù)預算、財務(wù)計劃，加強成本控制，提高資金使用效率。
2. 負責資金的.籌集、調度和使用，保障公司運營(yíng)資金需求。
3. 建立健全財務(wù)管理制度和內部控制制度，確保財務(wù)活動(dòng)合法合規。
4. 組織會(huì )計核算，編制財務(wù)報表，提供財務(wù)分析報告，為管理層決策提供數據支持。
5. 監督公司資產(chǎn)的安全與完整，參與資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，防范財務(wù)風(fēng)險。
第三章 資金管理制度
第五條 公司實(shí)行資金集中管理，所有資金收支均需通過(guò)財務(wù)部統一辦理，嚴禁私設小金庫或賬外賬。
第六條 嚴格執行現金和銀行存款管理制度，確保資金安全。大額資金支付需經(jīng)過(guò)審批流程，并保留完整支付憑證。
第七條 加強應收賬款管理，定期與客戶(hù)對賬，及時(shí)催收款項，降低壞賬風(fēng)險。
第八條 合理規劃應付賬款支付周期，優(yōu)化資金結構，提高資金利用效率。
第四章 成本費用管理制度
第九條 公司實(shí)行全面預算管理，成本費用支出需納入年度預算，并嚴格按照預算執行。
第十條 加強成本核算，明確成本費用分類(lèi)，確保成本數據真實(shí)可靠。
第十一條 嚴格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支，對于超出預算或不合理的費用支出，需經(jīng)過(guò)特別審批程序。
第五章 資產(chǎn)管理制度
第十二條 公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，均需建立臺賬，實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
第十三條 固定資產(chǎn)購置需經(jīng)過(guò)審批程序，并按照相關(guān)規定計提折舊。
第十四條 無(wú)形資產(chǎn)如專(zhuān)利權、商標權等需妥善管理，確保其價(jià)值得到充分發(fā)揮。
第六章 財務(wù)報告與財務(wù)分析
第十五條 財務(wù)部需按月、季、年編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，并附注說(shuō)明。
第十六條 定期進(jìn)行財務(wù)分析，評估企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量情況，提出改進(jìn)建議。
第七章 內部控制與審計
第十七條 建立健全內部控制體系，明確崗位職責，實(shí)施不相容職務(wù)分離控制，防范舞弊和錯誤。
第十八條 定期或不定期進(jìn)行內部審計，檢查財務(wù)管理制度的執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
第八章 附則
第十九條 本制度自發(fā)布之日起執行，解釋權歸公司財務(wù)部所有。隨著(zhù)國家法律法規及公司實(shí)際情況的變化，本制度將適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。
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第一章 總則
第一條 為規范本企業(yè)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據國家相關(guān)法律法規及財務(wù)管理的基本原則，結合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條 本制度旨在建立健全企業(yè)內部財務(wù)管理體系，明確財務(wù)職責權限，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，保障企業(yè)資產(chǎn)安全完整，促進(jìn)企業(yè)持續、健康發(fā)展。
第二章 財務(wù)管理體制
第三條 企業(yè)實(shí)行統一領(lǐng)導、分級管理的財務(wù)管理體制。財務(wù)部門(mén)為財務(wù)管理的職能部門(mén)，負責全企業(yè)的財務(wù)管理工作，各業(yè)務(wù)部門(mén)應積極配合財務(wù)部門(mén)做好財務(wù)管理工作。
第四條 企業(yè)法定代表人對本企業(yè)財務(wù)管理工作負總責，財務(wù)部門(mén)負責人具體負責組織實(shí)施財務(wù)管理工作。
第三章 資金管理
第五條 資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液，必須加強資金的管理和監控。企業(yè)應建立健全資金管理制度，確保資金安全、有效、合理使用。
第六條 實(shí)行資金集中管理，銀行賬戶(hù)的.開(kāi)設和使用需經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核批準，并嚴格遵守國家銀行賬戶(hù)管理規定。
第七條 加強現金管理，嚴格執行現金收支范圍和標準，超過(guò)限額的現金應及時(shí)存入銀行，嚴禁坐支現金。
第八條 加強應收賬款管理，建立健全應收賬款催收機制，確保貨款及時(shí)回籠，減少壞賬損失。
第四章 成本費用管理
第九條 成本費用是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要經(jīng)濟指標，必須實(shí)行嚴格的成本控制和費用管理。
第十條 建立成本費用預算制度，根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃和目標，編制年度、季度、月度成本費用預算，并嚴格按照預算執行。
第十一條 加強成本核算，合理劃分成本項目，正確歸集和分配成本費用，確保成本數據真實(shí)、準確、完整。
第十二條 嚴格控制非生產(chǎn)性支出，減少浪費，降低費用水平，提高經(jīng)濟效益。
第五章 資產(chǎn)管理
第十三條 資產(chǎn)管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，必須加強資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率。
第十四條 建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購置、驗收、使用、保管、處置等各個(gè)環(huán)節的管理要求和責任主體。
第十五條 定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現和處理資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等問(wèn)題。
第十六條 加強存貨管理，合理確定存貨庫存量，減少資金占用，提高存貨周轉率。
第六章 財務(wù)分析與評價(jià)
第十七條 財務(wù)分析是評價(jià)企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要手段，必須定期進(jìn)行財務(wù)分析，為決策提供依據。
第十八條 財務(wù)分析內容包括償債能力分析、營(yíng)運能力分析、盈利能力分析等，可采用比率分析、趨勢分析、比較分析等方法。
第十九條 根據財務(wù)分析結果，及時(shí)發(fā)現和解決財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)管理水平的提高。
第七章 附則
第二十條 本制度自發(fā)布之日起施行，由企業(yè)財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
第二十一條 本制度未盡事宜，按國家相關(guān)法律法規和企業(yè)實(shí)際情況執行。
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