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財產(chǎn)保險論文15篇(推薦)
在學(xué)習、工作中，大家對論文都再熟悉不過(guò)了吧，論文對于所有教育工作者，對于人類(lèi)整體認識的提高有著(zhù)重要的意義。如何寫(xiě)一篇有思想、有文采的論文呢？以下是小編為大家收集的財產(chǎn)保險論文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財產(chǎn)保險論文1
�。ㄒ唬┩晟其N(xiāo)售人員職業(yè)生涯規劃
一是財產(chǎn)保險公司要本著(zhù)對各類(lèi)銷(xiāo)售人員（直銷(xiāo)員工和營(yíng)銷(xiāo)員）負責任的態(tài)度，公開(kāi)透明地明確銷(xiāo)售人員的事業(yè)上升通道和職業(yè)生涯規劃體系，依據業(yè)績(jì)、服務(wù)年限和綜合素質(zhì)等要素動(dòng)態(tài)地調整銷(xiāo)售人員職級和各種待遇。二是要將優(yōu)秀的營(yíng)銷(xiāo)員轉編為財產(chǎn)保險公司的員工，同時(shí)逐步將大部分營(yíng)銷(xiāo)員轉變?yōu)樨敭a(chǎn)保險公司成立的銷(xiāo)售公司的員工，徹底改變目前近60萬(wàn)名財產(chǎn)保險營(yíng)銷(xiāo)員沒(méi)有國家最基本社會(huì )保險的突出問(wèn)題。三是要建立職級薪酬套改辦法和培訓支持制度和保險保障制度，為銷(xiāo)售人員搭建制度化和透明化的職業(yè)發(fā)展平臺，充分激發(fā)銷(xiāo)售人員的展業(yè)熱情，將銷(xiāo)售人員的人生目標與財產(chǎn)保險公司的發(fā)展目標結合起來(lái)，讓銷(xiāo)售人員工作有目標、晉升有依據、收入有保障。
�。ǘ┤嫱茝V保險客戶(hù)經(jīng)理制
一是要從服務(wù)客戶(hù)的角度出發(fā)，把銷(xiāo)售人員培育成專(zhuān)業(yè)的保險客戶(hù)經(jīng)理，強化客戶(hù)經(jīng)理在客戶(hù)與保險之間的橋梁作用，實(shí)現從銷(xiāo)售、承保到理賠的一條龍服務(wù)。二是要建立核保核賠等后臺與銷(xiāo)售人員的信息快速溝通機制，銷(xiāo)售人員有權了解核保和理賠的'進(jìn)展情況，便于銷(xiāo)售人員與客戶(hù)的溝通，增加客戶(hù)信賴(lài)，降低銷(xiāo)售成本。三是要指導銷(xiāo)售人員加強客戶(hù)細分管理，按照保費和利潤貢獻、忠誠度分級分類(lèi)維護客戶(hù)關(guān)系，并積極發(fā)現和挖掘新需求，不斷密切與客戶(hù)之間的關(guān)系，做到深入交流、深度營(yíng)銷(xiāo)，將客戶(hù)經(jīng)理培養為客戶(hù)的風(fēng)險管理顧問(wèn)，為客戶(hù)提供一攬子和一站式保險保障方案，進(jìn)一步提升客戶(hù)價(jià)值，體現保險客戶(hù)經(jīng)理的專(zhuān)業(yè)性和內在價(jià)值。四是要提升銷(xiāo)售人員的素質(zhì)和能力，主要包括：以顧客為本的理念；專(zhuān)業(yè)和全面的保險技術(shù)知識；卓越的溝通技巧和話(huà)術(shù)；高度的自信和堅韌性；出色的影響力和行為靈活性；深度營(yíng)銷(xiāo)和創(chuàng )造市場(chǎng)的能力。
�。ㄈ┙⑴嘤柡腿粘９芾眢w系
要打造一流的銷(xiāo)售人才和銷(xiāo)售團隊，要提高銷(xiāo)售隊伍的整體素質(zhì)，必須加大教育培訓力度。一是要進(jìn)一步加強銷(xiāo)售培訓。健全銷(xiāo)售培訓體系，建立制度化銷(xiāo)售培訓投入體制，保證專(zhuān)項經(jīng)費投入。設置專(zhuān)職銷(xiāo)售講師崗位，納入技術(shù)序列，給予相應編制支持。強化對組訓的技能培訓，充分發(fā)揮組訓在團隊中作為教練員、輔導員的作用。二是要強化新人培訓，全面推廣晨會(huì )制度，通過(guò)基礎培訓、日常培訓和專(zhuān)題培訓等形式，提升銷(xiāo)售人員素質(zhì)技能和展業(yè)熱情，實(shí)現人均產(chǎn)能的持續增長(cháng)。三是要在培訓現有人員的基礎上不斷持續開(kāi)展銷(xiāo)售增員，要根據業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，制定銷(xiāo)售增員計劃和管理辦法，注意把握銷(xiāo)售人員數量與業(yè)務(wù)規模之間的對應關(guān)系，著(zhù)力引進(jìn)優(yōu)秀銷(xiāo)售人員和銷(xiāo)售團隊。四是要為銷(xiāo)售團隊的自然裂變創(chuàng )造良好條件和機制，只要有適合人才就讓他組建新的團隊和開(kāi)拓業(yè)務(wù)，不斷增強銷(xiāo)售團隊的活力。
�。ㄋ模┙�(zhuān)業(yè)團隊和綜合團隊
根據大型團體客戶(hù)與分散型客戶(hù)在客戶(hù)關(guān)系維護、資源投入、展業(yè)方式上的差異性，分別建立完善專(zhuān)業(yè)團隊和綜合團隊。對于專(zhuān)業(yè)團隊要充分整合保險資源，全面加強展業(yè)職能，明確團隊分工，合力開(kāi)拓市場(chǎng)，為客戶(hù)提供更為完善的高水平服務(wù)。對于綜合團隊要積極適應分散性業(yè)務(wù)加快發(fā)展的市場(chǎng)需要，根據分散性業(yè)務(wù)保險標的分散、業(yè)務(wù)相似性高、保險服務(wù)易于模式化的特點(diǎn)，加強綜合團隊的標準化管理，積極創(chuàng )新展業(yè)方式，不斷提高分散性業(yè)務(wù)的開(kāi)拓能力。要著(zhù)力推進(jìn)銷(xiāo)售團隊建設，積極打造擁有共同團隊精神和統一意志，崇尚高效協(xié)作和群體服務(wù)理念，以團隊價(jià)值最大化為目標，能夠在保險專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域提供高水平風(fēng)險管理的“技能精湛、績(jì)效卓越”的一流銷(xiāo)售團隊。
財產(chǎn)保險論文2
摘要：行為導向是適應時(shí)代發(fā)展要求的一種現代教育思想，對于培養人的全面素質(zhì)和綜合能力起著(zhù)十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動(dòng)界的專(zhuān)家所推崇。本文通過(guò)分析行為導向應用于財產(chǎn)保險教學(xué)中的原因，探討了財產(chǎn)保險教學(xué)中的各種行為導向法，并力圖找出最行之有效的行為導向法，以期提高該課程的教學(xué)效果。
關(guān)鍵詞：行為導向；教學(xué)；財產(chǎn)保險；效果
行為導向是上世紀80年代以來(lái)，世界教育教學(xué)論中出現的一種新的思潮，是為適應時(shí)代發(fā)展要求而提出的一種現代教育思想。由于行為導向教學(xué)對于培養人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著(zhù)十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動(dòng)界的專(zhuān)家所推崇。本世紀初期，我國引入“行為導向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導向教學(xué)法”的試點(diǎn)工作，也取得了實(shí)質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽(yáng)行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養出具有時(shí)代特征、滿(mǎn)足現時(shí)保險發(fā)展需要的專(zhuān)業(yè)人才顯得尤為重要�！敦敭a(chǎn)保險》是保險專(zhuān)業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過(guò)研究在財產(chǎn)保險教學(xué)中如何引進(jìn)行為導向，加強學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實(shí)踐運用能力，實(shí)現從課堂到工作的實(shí)時(shí)無(wú)縫對接。
一、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中應用行為導向的原因
行為導向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強調通過(guò)學(xué)生自己的實(shí)踐或行動(dòng)來(lái)培養和提高專(zhuān)業(yè)能力。它提出了教學(xué)應從理論培養向實(shí)踐性教學(xué)轉化，從示范性教學(xué)向應用性教學(xué)轉化的觀(guān)念。行為導向教學(xué)模式可簡(jiǎn)單概括為在設計教學(xué)時(shí)充分考慮學(xué)生學(xué)習目標的明確性、學(xué)習活動(dòng)的自主性、學(xué)習過(guò)程的交互性、學(xué)習成果的建構性。學(xué)生在完成一個(gè)既定任務(wù)的過(guò)程中，在教師的幫助下，通過(guò)自主活動(dòng)和小組分工協(xié)作，構建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標也從單一認知轉向專(zhuān)業(yè)和跨專(zhuān)業(yè)的認知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓練和動(dòng)手操作訓練并舉的教學(xué)綜合目標，滿(mǎn)足了學(xué)習和教學(xué)的不同方面的要求�！秶抑虚L(cháng)期教育改革和發(fā)展規劃綱要》明確提出高等教育要“重點(diǎn)擴大應用型、復合型、技能型人才培養規�！�，并提出“強化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節”是提高人才培養質(zhì)量的重要手段。保險學(xué)專(zhuān)業(yè)是一門(mén)實(shí)踐性、應用性極強的學(xué)科，集經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會(huì )學(xué)、災害學(xué)、醫學(xué)、工程學(xué)、數學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域為一體，體現出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點(diǎn)。這就決定了在保險學(xué)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)中特別強調理論聯(lián)系實(shí)際，讓學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，通過(guò)實(shí)際問(wèn)題的研究和解決來(lái)培養學(xué)生的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養。事實(shí)上，保險業(yè)作為我國的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴張過(guò)程中�，F階段急需即有扎實(shí)的理論功底，同時(shí)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理等較強的實(shí)踐能力的人才，特別是擅長(cháng)在實(shí)踐中發(fā)現問(wèn)題和解決問(wèn)題的復合型應用人才�！敦敭a(chǎn)保險》是保險學(xué)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)主干課程之一。通過(guò)該課程的學(xué)習，同學(xué)們需掌握財產(chǎn)保險運營(yíng)的基本規律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點(diǎn)、設計原理及營(yíng)運基礎，為今后從事財產(chǎn)保險的營(yíng)運管理及產(chǎn)品設計打下基礎。因此，《財產(chǎn)保險》教學(xué)較之其他專(zhuān)業(yè)基礎課顯示出更強的實(shí)踐性特點(diǎn)，在教學(xué)中引入行為導向法具有非常重要的.現實(shí)意義。
二、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中行為導向的方式方法
行為導向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。
1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓練給人一種身臨其境的感覺(jué)，更重要的是提供了許多重復的機會(huì )和隨時(shí)進(jìn)行過(guò)程評價(jià)的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：第一，模擬財產(chǎn)保險公司營(yíng)運。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門(mén)、行政職能部門(mén)及投保人，分別以不同的標的物模擬投保、承保、客戶(hù)服務(wù)及理賠等環(huán)節。通過(guò)保險公司模擬營(yíng)運，學(xué)生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營(yíng)運系統及后臺支持系統的組成，對保險公司各部門(mén)的職能有明確的認識和了解。第二，我校目前建有多個(gè)金融實(shí)驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統等，經(jīng)過(guò)我們的申請及到其他高�？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務(wù)營(yíng)運系統。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗或示范，通過(guò)這種訓練使學(xué)生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準確的把握。
2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據實(shí)際能力培養的需要，教師從實(shí)際工作中尋找恰當案例，并引導學(xué)生通過(guò)案例分析和研究，達到為今后職業(yè)做準備的目的。在分析過(guò)程中，學(xué)生自己提出問(wèn)題，并自己找出解決問(wèn)題的途徑和手段，從而培養獨立分析問(wèn)題、處理問(wèn)題的能力。財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務(wù)類(lèi)別，在實(shí)踐中呈現特殊性、發(fā)展性的特點(diǎn)。我們積極主動(dòng)與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實(shí)案例，將之穿插運用于教學(xué)中，通過(guò)學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。
3.項目教學(xué)法。將一個(gè)相對獨立的項目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設計、項目的實(shí)施及最終的評價(jià)，都由學(xué)生自己負責。學(xué)生通過(guò)該項目的進(jìn)行，了解并把握整個(gè)過(guò)程及每一環(huán)節中的基本要求。財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個(gè)項目，特別是復雜的非標準體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個(gè)單元，就讓學(xué)生自己獨立設計一款保單或者根據客戶(hù)的需求設計一個(gè)保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類(lèi)，讓學(xué)生為學(xué)校設計一保險方案；學(xué)完家庭財產(chǎn)保險后，讓學(xué)生設計一款大學(xué)生宿舍保險等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。
4.角色扮演法。學(xué)生通過(guò)扮演不同角色，體驗自身角色的內涵活動(dòng)，又體驗對方角色的心理，從而充分展現出現實(shí)社會(huì )中各種角色的“為”和“位”，達到培養社會(huì )能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng )設一個(gè)“身臨其境”的感官效應，能提高學(xué)生專(zhuān)業(yè)能力、方法能力與社會(huì )能力。財產(chǎn)保險營(yíng)運涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶(hù)服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導設計一保險場(chǎng)景并進(jìn)行演練。
5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法�！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導學(xué)生就某一問(wèn)題自由發(fā)表意見(jiàn)，而對其意見(jiàn)的正確性或準確性教師不進(jìn)行任何評價(jià)的方法。這種方法是一種能在最短的時(shí)間里，獲得最多的思想和觀(guān)點(diǎn)的方法。通過(guò)鼓勵學(xué)生發(fā)現并提出問(wèn)題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習的強大動(dòng)力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項目實(shí)施、角色演練進(jìn)行即時(shí)的、隨機的、針對性的提問(wèn)，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應的能力。
三、行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的效果評析
財產(chǎn)保險作為保險專(zhuān)業(yè)課，教學(xué)重點(diǎn)是各種財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)及其運行的內在規律，傳統的教學(xué)方法側重于通過(guò)現行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財產(chǎn)保險的特點(diǎn)及與其他保險業(yè)務(wù)區別，由于缺乏感性認識，學(xué)生會(huì )感覺(jué)比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導向法立足于引導學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調動(dòng)學(xué)生的學(xué)習積極性和主動(dòng)性。教學(xué)效果得到了極大提升。
1.增強了學(xué)生學(xué)習積極性和主動(dòng)性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強烈的學(xué)習愿望，積極參與教學(xué)過(guò)程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動(dòng)，充分調動(dòng)了課堂氣氛。
2.提高了學(xué)生創(chuàng )新及應用能力：案例式教學(xué)、項目教學(xué)等方法的引入，大大開(kāi)闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng )新能力及應用能力也得到大大提高。
3.有助于學(xué)生個(gè)性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓練，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習和工作打下良好的基礎。
4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導向法，都需要在教師的引導下，學(xué)生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實(shí)施目標、反饋信息到成果評價(jià)的全過(guò)程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個(gè)具體環(huán)節的運作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。
總之，通過(guò)近兩年的嘗試，行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的運用，使學(xué)生學(xué)習的積極性、主動(dòng)性得到很大提高，學(xué)習熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導向教學(xué)法使學(xué)生對財產(chǎn)保險的基礎理論知識及應用有了扎實(shí)的認識和理解，也對其后續專(zhuān)業(yè)課的學(xué)習打下了良好的基礎，提升了學(xué)生在就業(yè)市場(chǎng)上的競爭力。
參考文獻：
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[3]周丹，楊曉玉.行為導向教學(xué)法實(shí)施過(guò)程優(yōu)化研究[J].現代教育科學(xué)普教研究，20xx，（5）：19-21.
財產(chǎn)保險論文3
一、營(yíng)改增對財產(chǎn)保險公司的影響
(一)對公司系統的影響
1．業(yè)務(wù)系統營(yíng)改增后，財產(chǎn)保險公司在收取保費、支付賠款、支付手續費及傭金環(huán)節需要拆分出增值稅銷(xiāo)項稅額或者進(jìn)項稅額，公司的承保、收付、理賠等業(yè)務(wù)系統都需要做相應的改造。公司承保簽單時(shí)，根據保險金額和費率計算出含稅價(jià)格，根據增值稅率拆分出保費收入和增值稅銷(xiāo)項稅額，承保系統應該區分含稅價(jià)格、保費收入、增值稅等信息，并在核保、打印保單環(huán)節都需要區分，會(huì )對承保業(yè)務(wù)系統產(chǎn)生較大的影響。公司計算標的損失、核價(jià)核損時(shí)，IT系統需要區分含稅賠付支出、增值稅進(jìn)項稅額及不含稅賠付支出金額，會(huì )影響公司報價(jià)、定損、核損、理算、結案等環(huán)節理賠業(yè)務(wù)系統。根據目前中國保監會(huì )的要求，財產(chǎn)保險公司手續費及傭金支出需要對應每筆保單和代理人，公司在計算手續費及傭金支出時(shí)需要區分手續費及傭金支出和增值稅進(jìn)項稅額。財務(wù)收取保費、支付賠款、支付手續費等收付系統需要區分保費收入、賠付支出、手續費支出及增值稅進(jìn)項稅額和銷(xiāo)項稅額。
2．開(kāi)票系統增值稅發(fā)票分為專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，發(fā)票上需要注明收入金額和增值稅稅額，并且需要使用增值稅防偽系統開(kāi)具發(fā)票，這就意味著(zhù)公司開(kāi)票系統可能不止一個(gè)。另外，所開(kāi)發(fā)票需要顯示對方公司名稱(chēng)、稅務(wù)登記號等信息，公司開(kāi)票系統的改造將是一個(gè)重要工作。公司開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后，應進(jìn)行抄稅和報稅，發(fā)票信息需要實(shí)時(shí)上傳到稅務(wù)系統進(jìn)行比對，公司系統需要和稅務(wù)局系統實(shí)現對接。財產(chǎn)保險公司不僅有保險業(yè)務(wù)，還會(huì )經(jīng)營(yíng)投資業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的多元化會(huì )使公司開(kāi)票系統更加復雜。
3．報銷(xiāo)、采購系統公司報銷(xiāo)、采購支出，需要區分成本和增值稅進(jìn)項稅額。另外，報銷(xiāo)、采購流程可能增加增值稅發(fā)票比對流程，有單獨報銷(xiāo)系統的財產(chǎn)保險公司，報銷(xiāo)、采購系統也需要做相應的改造。公司采購取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣銷(xiāo)項稅，如果采購時(shí)不能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則不能抵扣銷(xiāo)項稅。公司采購時(shí)，供應商是否能夠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票及增值稅率，會(huì )影響公司采購成本，采購成本的高低是公司選擇供應商的一個(gè)重要因素。營(yíng)改增后，公司會(huì )對目前的供應商做出重新選擇，也會(huì )影響公司采購系統。
4．手續費管理系統目前，財產(chǎn)保險公司在支付個(gè)人代理人的手續費時(shí)需要代扣代繳營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)改增后可能需要代扣代繳增值稅及附加，手續費管理系統中，需要改造個(gè)人手續費扣稅公式及相關(guān)配置。
5．財務(wù)系統財務(wù)系統作為歸集系統，其他系統數據可能都需要向財務(wù)系統傳送，財務(wù)系統需要增加增值稅及相應明細科目的配置(如銷(xiāo)項稅額、進(jìn)項稅額等)，財務(wù)報表系統也需要做相應的變動(dòng)改造。
(二)對公司業(yè)務(wù)流程的影響
1．對見(jiàn)費出單流程的影響目前，財產(chǎn)保險公司大部分產(chǎn)品執行見(jiàn)費出單，交費、出單、打印發(fā)票可能都不在一個(gè)時(shí)間節點(diǎn)上。在營(yíng)改增后業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程核對的過(guò)程中，要考慮如何保證進(jìn)項與銷(xiāo)項的一致，如果處理不好，就有可能帶來(lái)雙重繳稅的情況或者影響公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。
2．對支付手續費流程的影響支付單位部分手續費，應增加比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票環(huán)節，先索要、比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票，再支付資金。支付個(gè)人部分手續費，不再代扣代繳營(yíng)業(yè)稅，但可能增加代扣代繳增值稅，公司計算代扣稅公式需要變更。
3．對費用、資產(chǎn)采購等報銷(xiāo)流程的影響公司接受服務(wù)、采購商品時(shí)，先索取、比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票后再支付報銷(xiāo)資金，需要對公司采購、報銷(xiāo)流程進(jìn)行改造，增加進(jìn)項增值稅項目及稅票比對環(huán)節。
4．對開(kāi)具發(fā)票流程的影響
(1)增值稅發(fā)票屬于國稅發(fā)票，保險業(yè)原來(lái)的發(fā)票是地稅發(fā)票，營(yíng)改增后，需要向國家稅務(wù)局申請發(fā)票，發(fā)票專(zhuān)用章可能需要重新刻制或備案。
(2)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，實(shí)行最高開(kāi)票限額管理，財產(chǎn)保險合同一般金額較大，有百萬(wàn)元甚至千萬(wàn)元的，公司在申請最高開(kāi)票限額時(shí)要考慮財產(chǎn)險大單業(yè)務(wù)，以滿(mǎn)足公司正常經(jīng)營(yíng)需要。
(3)增值稅發(fā)票分為專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，對個(gè)人提供服務(wù)需要開(kāi)具普通發(fā)票，對單位提供服務(wù)可能需要開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票的種類(lèi)增多，會(huì )增加開(kāi)票人的工作量，影響開(kāi)票的時(shí)效及流程。
(4)增值稅發(fā)票需要填寫(xiě)購貨單位納稅人識別號、地址、銀行賬號等信息。公司開(kāi)具發(fā)票時(shí)需要填寫(xiě)購貨單位相關(guān)信息，可能影響公司出具發(fā)票的時(shí)效及流程。
5．對納稅申報業(yè)務(wù)流程的影響目前，財產(chǎn)保險公司主要繳納營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)業(yè)稅按保費收入的5%計提，計算比較簡(jiǎn)單。營(yíng)改增后，繳納的增值稅采用進(jìn)項稅抵扣銷(xiāo)項稅的方式，按抵扣后的凈額繳納，公司在支付賠款、支付手續費及傭金、費用報銷(xiāo)及資產(chǎn)采購時(shí)都會(huì )涉及進(jìn)項稅，而收款對象不同可能存在不同的增值稅稅率，并且增值稅稅務(wù)局采用先比對后抵扣的方式，增值稅的申報比較復雜，這可能會(huì )影響公司的稅務(wù)申報業(yè)務(wù)流程。
二、財產(chǎn)保險公司的對策
面對新形勢，營(yíng)改增是大勢所趨，財產(chǎn)保險公司領(lǐng)導者應冷靜分析，制定出詳細方案，未雨綢繆，提前做好準備，才能在這一大環(huán)境下獲得有利條件。筆者建議從以下幾方面著(zhù)手準備。
1．做好人員培訓應對政策變更，儲備相應的專(zhuān)業(yè)人才是關(guān)鍵。應對營(yíng)改增工作是個(gè)系統工程，公司應成立由業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、銷(xiāo)售人員、IT人員等組成的工作小組，廣泛學(xué)習營(yíng)改增相關(guān)知識，了解最新?tīng)I改增政策動(dòng)態(tài)，參加專(zhuān)業(yè)培訓，充分調研、了解公司目前的.情況，促使管理層及相關(guān)工作人員了解營(yíng)業(yè)稅與增值稅的區別及營(yíng)改增對公司的影響。
2．做好系統開(kāi)發(fā)對接工作IT系統是公司業(yè)務(wù)流程的載體和各種管理活動(dòng)的手段。在對目前的系統升級改造時(shí)，需要預留相應的接口和改造空間，以滿(mǎn)足未來(lái)營(yíng)改增政策和業(yè)務(wù)的需求，營(yíng)改增后要使IT系統能夠與增值稅系統兼容。
3．做好單證格式變更的準備在印制、申請單證時(shí)，在滿(mǎn)足正常需求的前提下，盡量減少庫存，防止政策變更帶來(lái)的浪費。在設置單證格式時(shí)，預留增值稅相關(guān)信息欄位。
4．開(kāi)支預算中預留為適應營(yíng)改增政策的變更，公司可能需要采購新的設備、投入較大的系統開(kāi)發(fā)費用和人員培訓費用，在制定本年預算時(shí)，需要考慮政策變更帶來(lái)的支出，預留一定預算額度。
5．梳理業(yè)務(wù)流程、加強內部控制營(yíng)改增政策變更會(huì )影響公司的業(yè)務(wù)流程，公司應梳理目前的采購、財務(wù)管理、銷(xiāo)售流程，并加強內部控制。財務(wù)管理方面，指定專(zhuān)門(mén)人員負責稅務(wù)管理工作，防止因操作或失誤增加的稅務(wù)風(fēng)險。采購方面，對供應商進(jìn)行梳理分類(lèi)，區分是否能夠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及增值稅率，最大限度地降低采購成本。銷(xiāo)售方面，宣傳引導含稅保險費率，盡量轉嫁稅賦，增加公司保費收入。
6．下達保費任務(wù)、利潤等計劃時(shí)考慮政策的影響營(yíng)改增政策變更會(huì )給公司保費規模、盈利能力、現金流帶來(lái)影響，公司在制定20xx年業(yè)務(wù)規劃時(shí)，要考慮到政策變動(dòng)對保費收入的影響，適當減少保費收入任務(wù)目標，增加盈利目標�？偣緦用嬖谥贫ㄍ顿Y、籌資計劃時(shí)要考慮到政策變動(dòng)給公司現金流帶來(lái)的影響�？傊�，營(yíng)改增是國家層面的戰略規劃，金融行業(yè)即將納入試點(diǎn)范圍，營(yíng)改增的應對準備工作也應該提升到財產(chǎn)保險公司的戰略計劃中。財產(chǎn)保險公司面對的客戶(hù)群體數量較大，并且大多是最終的消費者，公司在制定應對策略時(shí)，需要考慮與客戶(hù)、供應商、政府的關(guān)系，需要平衡各方面的利益，做到利益共享、風(fēng)險分擔，平穩過(guò)渡營(yíng)改增政策的改革。
財產(chǎn)保險論文4
確立財產(chǎn)保險收益人地位
本人認為應當允許財產(chǎn)保險中受益人制度的存在，理由如下:
(一)從現實(shí)生活中受益人的現狀而言
從我國《保險法》對受益人的定義來(lái)看并不能得出財產(chǎn)保險中不能有受益人的存在的結論，法律沒(méi)有明確指出在財產(chǎn)保險中投保人或被保險人可以指定受益人，其原因可能是長(cháng)期以來(lái)立法者只注重從現實(shí)生活中最為常見(jiàn)的財產(chǎn)損失保險和責任保險來(lái)觀(guān)察。在這兩種保險事故發(fā)生時(shí)，通常直接造成被保險人財產(chǎn)損失或承擔向不特定第三者賠償的責任。此時(shí)，由被保險人直接行使保險金請求權沒(méi)有什么不妥。
隨著(zhù)生活條件的不斷改善，人民生活水平的提高，出現了許多新型的保險業(yè)務(wù)，如保證保險業(yè)務(wù)。當事人往往會(huì )指定銀行為受益人，此時(shí)金融機構(銀行)與保險公司會(huì )達成如下協(xié)議:即當保險事故發(fā)生時(shí)，保險公司向金融機構(銀行)給付保險金之后，金融機構(銀行)將會(huì )把借款合同項下的債權轉讓給保險公司。
在此我們應當知道當事人訂立保證保險合同，其目的在于使債權人即銀行在借款人甲沒(méi)按約履行義務(wù)時(shí)，從而實(shí)現貸款收回的目的，而不在于恢復借款人的還款能力。當保險事故發(fā)生時(shí)，保險公司將保險金直接給付給債權人(銀行)而非被保險人，這是實(shí)現當事人訂立保證保險合同之目的最方便且有效的方法。相反，如果不允許指定受益人的話(huà)，此時(shí)財產(chǎn)保險中只能由被保險人即借款人行使保險金請求權。借款人是在資金不足的情況下到銀行借款，在得到保險金后，可能處于道德缺失或其他現實(shí)問(wèn)題并不將保險金償還銀行。此時(shí)，保險公司雖然履行了保證保險責任給付了保險金，但是銀行訂立保證保險的目的并未實(shí)現，這樣也就失去了訂立保證保險合同的作用。
(二)從受益人的保險金請求權的性質(zhì)而言
保險金的請求權是一種財產(chǎn)權，是在保險標的受到損害時(shí)，請求保險公司給付保險金的權利，這筆保險金無(wú)論是補償性的還是給付性的，他都是一項財產(chǎn)權，可以轉讓和繼承。［3］并且《保險法》遵循損失補償原則，該原則的目的在于使投保人或被保險人在保險事故發(fā)生時(shí)，能夠從保險人處獲得保險金，從而盡快恢復生產(chǎn)和生活。保險金是在保險事故發(fā)生事故之后，被保險人或受益人從保險公司領(lǐng)取。保險金的領(lǐng)取如同繼承法上的繼承人繼承被繼承人的財產(chǎn)一樣，只有在特定情況下即:發(fā)生保險事故或被繼承人死亡時(shí)，才會(huì )產(chǎn)生保險金的領(lǐng)取或財產(chǎn)的繼承。因此可以說(shuō)被保險人或受益人對保險金的領(lǐng)取如同繼續人繼續被繼續人的財產(chǎn)一樣，是一種期待利益而非既得利益，允許投保人或被保險人在保險事故發(fā)生之前按自己真實(shí)意思指定受益人，將更符合意思自治原則，也更符合實(shí)際需要。
(三)從保險法的最大誠信原則而言
《保險法》遵循最大誠信原則，該原則的根源是民法的誠實(shí)信用原則，保險合同的.雙方當事人都必須遵循，否則會(huì )引發(fā)一系列的道德風(fēng)險。在人身保險中對受益人的指定，受益人受領(lǐng)保險金的條件都規定了嚴格的條件，當達到一定條件發(fā)生道德風(fēng)險時(shí)都可能使得受益人的受益權喪失或被剝奪。在財產(chǎn)保險中被保險人對保險金的受領(lǐng)同人身保險中受益人對保險金的受領(lǐng)一樣同屬期待權，屬于私權，保險公司對受益人的給付其實(shí)也是對被保險人的給付。
對財產(chǎn)保險中受益人存在問(wèn)題的概括總結
前面我們提到過(guò)兩種截然相反的觀(guān)點(diǎn)，持否定態(tài)度的人主要是從以下兩個(gè)主要方面來(lái)考慮的:一方面他們認為按照現行有效的《保險法》明確規定，指出人身保險中才有受益人的存在。另一方面是他們認為，在人身保險中當被保險人死亡時(shí)，必須有受益人的存在，以便解決保險金的受領(lǐng)問(wèn)題，這也是江朝國先生的受益人產(chǎn)生的原始動(dòng)因。
受益人在財產(chǎn)保險中存在與否，能否存在它只是一個(gè)制度層面的問(wèn)題，在現實(shí)生活中財產(chǎn)保險中受益人是活生生的存在的。并且在人身保險中允許受益人的存在，這為財產(chǎn)保險中受益人的存在提供了現實(shí)可能性。我們可以吸收人身保險中對受益人的指定以及保險事故發(fā)生后受益人與被保險人死亡時(shí)間不同引發(fā)的保險金受領(lǐng)問(wèn)題的法律規定，這樣更符合現實(shí)需要，同時(shí)也可以防止道德風(fēng)險的發(fā)生。
財產(chǎn)保險論文5
【摘要】中小型企業(yè)作為中國發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進(jìn)行國際經(jīng)濟合作的重要手段。然而目前我國中小型企業(yè)參加資金保險的比例卻過(guò)于低下，為了解決這一問(wèn)題，我們要從多個(gè)方面進(jìn)行綜合處理，著(zhù)力促進(jìn)我國中小型企業(yè)的參保率。
【關(guān)鍵詞】中小型企業(yè)；參保率；財產(chǎn)保險
我國大部分保險公司為了進(jìn)一步完善自身保險銷(xiāo)售體系而致力于對新的保險產(chǎn)品與新的銷(xiāo)售途徑的創(chuàng )新。但是，目前保險公司對中小型企業(yè)的關(guān)注度還是不夠，導致這些企業(yè)參加公司保險的比例普遍不高，根據筆者的調查發(fā)現這一比例不高于百分之五，而在一些特定產(chǎn)業(yè)與一些特定區域中更存在著(zhù)基本不參加資產(chǎn)保險的現象。因此，保險公司必須增加各方面的支出，如員工培養支出、資金支出等，來(lái)開(kāi)拓我國中型企業(yè)和小型企業(yè)的購買(mǎi)空間，提高中小型企業(yè)參加資產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)量。
一、分析對中小企業(yè)參加財產(chǎn)保險產(chǎn)生制約的主要原因
�。ㄒ唬┢髽I(yè)本身的原因
首先，很多中小型企業(yè)負責人不能認識到本企業(yè)發(fā)展存在的危機，缺乏危機認知與避免危機發(fā)生的預測能力。他們不了解企業(yè)可能遇到的危機與躲避危機的方法，甚至還存在碰碰運氣的錯誤心態(tài)，單純重視追求利益，沒(méi)有對預測和避免危機引起足夠的重視。其次，很多中小型公司負責人沒(méi)有足夠的資產(chǎn)保險認知，當企業(yè)遇到利潤減少甚至不盈利的問(wèn)題時(shí)，往往就會(huì )省去購買(mǎi)資產(chǎn)保險的那一部分費用。最后，很多企業(yè)為了使自身利益最大化并減少固定支出，就會(huì )用“反向選擇”等錯誤方式進(jìn)行參保，如此一來(lái)，極易增加本企業(yè)可能會(huì )遇到危機的指數，更會(huì )導致危機降臨時(shí)不能將虧損全部轉移的情況。
�。ǘ┍ｋU公司方面原因
首先，目前我國大部分的中小型企業(yè)都有著(zhù)各種問(wèn)題，例如監管技能低下、管理體系不夠健全、參加保險的保險金過(guò)低等，這極易導致國內保險公司不愿意與其合作。其次，地理因素也發(fā)揮著(zhù)巨大的作用，我國各地區的地理環(huán)境情況各異，在不同的地域中的企業(yè)都有著(zhù)不同的特征。但是各地保險分公司所執行的條約一般都是由總部一致規定的內容，不能完全滿(mǎn)足不同地區的中小型企業(yè)的現實(shí)需求，這就凸顯了目前我國保險公司普遍缺少靈活變通能力的問(wèn)題。再次，我國保險公司一直都過(guò)度重視針對公有制企業(yè)的資產(chǎn)保險產(chǎn)品以及私家車(chē)的保險產(chǎn)品等，這就難免導致只抓胡子而不顧眉毛的現象，沒(méi)有關(guān)注中小型企業(yè)的投保比例。而且很多保險銷(xiāo)售員工存在著(zhù)認為中小型企業(yè)保險金不高而銷(xiāo)售成功幾率又過(guò)低的錯誤意識，因此不會(huì )主動(dòng)向中小型企業(yè)推銷(xiāo)保險產(chǎn)品。最后，大部分保險公司在確定本公司針對中小型企業(yè)的保險產(chǎn)品時(shí)都設置了極為嚴苛的參加保險的前提，如較高的免賠付幾率與高額的保費要求等，這就導致中小型企業(yè)參加保險公司保險業(yè)務(wù)積極性的降低。
�。ㄈ﹪艺叻矫嬖�
首先，盡管我國中央與地方政府十分關(guān)注我國中小型企業(yè)對國家經(jīng)濟發(fā)展的推動(dòng)作用，并鼓勵各行業(yè)對中小型企業(yè)進(jìn)行支持優(yōu)待，但真正制定的針對幫扶中小企業(yè)購買(mǎi)保險的相關(guān)政策卻少之又少。保險公司對我國中小型企業(yè)的資金進(jìn)行保險存在著(zhù)高于對其他企業(yè)資金進(jìn)行保險的風(fēng)險，因此國家有關(guān)機構應該對其提供一些優(yōu)厚支持待遇，尤其是在企業(yè)借貸保險與重大災害保險問(wèn)題上，達到讓保險公司更積極承保的目的。其次，盡管我國人民銀行已經(jīng)基本構建出了企業(yè)信譽(yù)數據信息網(wǎng)，但這個(gè)信息網(wǎng)所收集信譽(yù)信息的來(lái)源不夠明晰，無(wú)法完全掌握中小型企業(yè)的運作情況與資金情況，不利于保險公司對保險金額的預算。最后，目前我國對保險公司的再保險探索還不成熟，國家能夠為保險公司承擔的風(fēng)險過(guò)小，這就致使我國保險公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的時(shí)候需要瞻前顧后，反復考慮進(jìn)行條件設定。這也就不難理解我國保險公司面對中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)所出現的停滯不前的問(wèn)題。
二、關(guān)于中小企業(yè)財產(chǎn)保險服務(wù)有效拓展的策略
�。ㄒ唬┰黾訉ξ覈行∑髽I(yè)所處地位的認知
我國實(shí)行的是社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟，公有制經(jīng)濟是我國經(jīng)濟的主體，但非公有制經(jīng)濟亦發(fā)揮著(zhù)重要的作用。我國大型企業(yè)大都是國家或集體控股的公有企業(yè)，只是中國眾多企業(yè)中的一小撮。中小企業(yè)作為中國發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進(jìn)行國際經(jīng)濟合作的重要手段。為了更好的發(fā)揮其作用，我們要做到：首先，負責管理我國中小企業(yè)的機關(guān)單位要努力勸導中小企業(yè)進(jìn)行投保。廣泛宣揚我國針對中小企的特色保險產(chǎn)品，增強中小企購買(mǎi)保險產(chǎn)品的意識，讓各中小企業(yè)的負責人了解到市場(chǎng)存在的危機與風(fēng)險，從而刺激他們產(chǎn)生危機意識并購買(mǎi)相關(guān)保險產(chǎn)品。其次，保險公司作為保險產(chǎn)品的生產(chǎn)者也應該根據國家形勢采取措施，要意識到中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的推動(dòng)意義及中小企業(yè)在我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟中的地位，并根據這些更新公司系統、完善公司保險產(chǎn)品體系的構建等。最后，保險公司應將產(chǎn)品更新的重點(diǎn)放在針對中小企業(yè)資產(chǎn)的保險上，因為大部分中小型企業(yè)負責人最關(guān)心的就是本公司的資產(chǎn)保值與升值，沒(méi)有一個(gè)企業(yè)負責人會(huì )希望自己的企業(yè)破產(chǎn)。針對這一特征，保險公司需要構建一個(gè)專(zhuān)門(mén)管理中小型企業(yè)資產(chǎn)保險的組織，積極進(jìn)行相關(guān)保險產(chǎn)品的設計，從多個(gè)角度進(jìn)行構思，完善相關(guān)服務(wù)系統。
�。ǘ┘哟蟊O管力度，設置適當承擔保險的前提
保險公司應將各個(gè)區域、各個(gè)業(yè)種里的中小型企業(yè)依據財產(chǎn)多少分為各種各樣的類(lèi)型。對這些類(lèi)型集合相關(guān)的'數據信息，如哪個(gè)地方、哪一行業(yè)、公司財產(chǎn)數量是多少、公司是否發(fā)生重大危機、發(fā)生危機所造成的損失有多少等進(jìn)行綜合分析，以此來(lái)掌握各類(lèi)中小型企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險大小與開(kāi)設新險種所需要的公司員工數量。如此一來(lái)，保險公司便能初步確定各類(lèi)中小型企業(yè)的風(fēng)險預測指數。另外，保險公司還需要關(guān)注各類(lèi)中小型企業(yè)的信譽(yù)以及其加入的保險品種和所保資產(chǎn)金額等來(lái)引導企業(yè)進(jìn)行保險產(chǎn)品的選擇，并敲定雙方都能同意的適當的賠付率和承擔保險的前提。保險公司要加大監管力度，設置適當承擔保險的前提，一方面能夠防止公司出現不必要的損失，另一方面則使公司預測風(fēng)險與開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的能力都得到提高。
�。ㄈ┰黾颖ｋU產(chǎn)品推廣途徑，促進(jìn)銷(xiāo)售
首先，保險公司要意識到我國銀行廣泛設點(diǎn)的特征以及大部分中小型企業(yè)都是通過(guò)銀行進(jìn)行資金借貸的背景，增加與銀行的合作力度，由合作的銀行對本公司的資金保險產(chǎn)品進(jìn)行推廣。其次，針對中小型企業(yè)設立專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)，增加針對中小型企業(yè)的客戶(hù)經(jīng)理數量，減少處于企業(yè)負責人與保險公司之間的程序，直接引導企業(yè)負責人購買(mǎi)相關(guān)保險產(chǎn)品，減少多余支出。再次，抓住農村企業(yè)這一巨大市場(chǎng)，多向農村指派員工，促進(jìn)農村企業(yè)購買(mǎi)保險。然后，大力培養針對中小型企業(yè)資產(chǎn)保險品種進(jìn)行售賣(mài)的員工，提高其銷(xiāo)售技能，從而增加保險產(chǎn)品的知名度與售賣(mài)數量。最后，加強與各類(lèi)負責管理中小型企業(yè)的機關(guān)單位以及自發(fā)形成的企業(yè)團體組織之間的聯(lián)系，由它們幫助推廣公司的保險產(chǎn)品。
�。ㄋ模┽槍οM者需求實(shí)現發(fā)展更新
首先，根據不同區域的具體條件進(jìn)行不同保險產(chǎn)品的設計。其次，目前我國中小型企業(yè)普遍面臨籌集資金困難的問(wèn)題，保險公司可以針對這一現狀設計一款新的貸款保險產(chǎn)品，減少那些有信譽(yù)企業(yè)進(jìn)行資金籌集的問(wèn)題。最后，研發(fā)出適合中小型企業(yè)一定時(shí)間段內員工健康的保險產(chǎn)品，防止企業(yè)遇到人員受傷時(shí)的無(wú)措可施，降低企業(yè)應支付的賠償金額。
�。ㄎ澹嫿ㄖ行⌒推髽I(yè)信用信息網(wǎng)
我國銀行大都采用了對客戶(hù)信用進(jìn)行評估的信息網(wǎng)絡(luò )，通過(guò)客戶(hù)的信用記錄確定客戶(hù)的可信度。保險公司也應加強對這種信息網(wǎng)的使用，針對信譽(yù)較高的客戶(hù)提供更多便利與優(yōu)惠條件，而針對信譽(yù)較低的客戶(hù)則要采取嚴苛的態(tài)度，基本不承擔貸款保險業(yè)務(wù)，以降低保險公司所不必要的損失。
�。┴瀼叵嚓P(guān)國家政策
我國為了鼓勵中小型企業(yè)的不斷壯大曾發(fā)布許多相關(guān)政策，大力加強各個(gè)行業(yè)對中小型企業(yè)的扶持力度。保險公司也應積極貫徹這一思想，積極拓寬針對這些企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，對我國中小型企業(yè)尤其是發(fā)展前景良好的企業(yè)進(jìn)行優(yōu)待，為其不斷發(fā)展盡一份力。
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財產(chǎn)保險論文6
摘要：從總體意義上講，保險共有兩種，一種是人身保險；第二就是財產(chǎn)保險。財產(chǎn)保險是指如果被保險人因為意外事故損失了一定的財產(chǎn)，那么保險人就要為這些損失負責，是保證被保險人利益的一種手段。在投保的時(shí)候，保險人與被保險人要簽訂保險合同，而保險利益就是該合同的效力要件。從保險利益上我們可以看到符合國家法律的經(jīng)濟關(guān)系。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；保險利益；保險人；被保險人；保險合同
在保險法中，保險利益是保險合同中的重要內容，其原則也是保險法中的基本原則�，F階段財產(chǎn)保險的類(lèi)型多樣，保險利益原則在保險行業(yè)中也各位重要。我過(guò)的保險法對與保險利益做出明確的規劃，可以是財產(chǎn)保險中的保險利益規定卻很少，而且劃分的很籠統。由于，沒(méi)有清晰的界限，在應用的時(shí)候有很多問(wèn)題。目前來(lái)看，我國的保險法最需要解決的問(wèn)題是規劃出財產(chǎn)保險中保險利益的范圍。
1保險利益的含義
我國《保險法》第12條規定：“保險利益是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益�！边@個(gè)規定是一個(gè)涵蓋財產(chǎn)和人身保險利益的概括定義。但是，人身保險的保險利益與財產(chǎn)保險的保險利益有很大的不同。財產(chǎn)保險中的保險利益強調的是保險利益的經(jīng)濟性，如果投保人沒(méi)有這種經(jīng)濟上的利害關(guān)系，則對保險標的沒(méi)有保險利益。人身保險的保險利益，是指投保人將因保險事故的發(fā)生而遭受損失，因保險事故的不發(fā)生而維持原有的利益。它更強調投保人與被保險人之間是否具有法律所規定的親屬關(guān)系、信賴(lài)關(guān)系或者其他利害關(guān)系。
2保險利益的認定
2.1現有利益�，F有利益，是指投保人或者被保險人依法對保險標的所享有的現存利益，包括但不限于投保人或者被保險人對保險標的所有權利益、占有利益、用益物權利益以及擔保物權利益等。例如，房屋的所有人對其投保的房屋具有保險利益。一般而言，下列情形產(chǎn)生保險利益：a.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)有法律上的權利；b.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)有實(shí)際而合法的利益；c.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)有運送的義務(wù)或者留置的權利；d.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)為現占有人。
2.2期待利益。期待利益，是指投�；蛘弑槐ｋU人在訂立保險合同時(shí)對保險標的利益尚未存在，但基于其現有權利而未來(lái)可獲得的利益，包括預期的利潤、租金收入、運費收入、耕種收入等利益。沒(méi)有現有利益，也不可能存在期待利益。期待利益一般因為具有法律上的權利或者利益而發(fā)生，受法律保護，屬于財產(chǎn)利益的一種。
2.3責任利益。責任利益，是指投保人或者被保險人對于保險標的所承擔的合同上的責任、侵權損害賠償責任以及其他依法應當承擔的責任。責任利益，屬于法律上的責任，一般以民事賠償責任為限，非法律上的責任，不能稱(chēng)之為責任利益。依通常的見(jiàn)解，民事賠償責任產(chǎn)生于侵權行為和違反合同的行為。民事賠償責任，還可以因為法律規定而發(fā)生。因此，可以稱(chēng)之為保險利益的法律責任，應當以被保險人的行為和損害事故之間的法律上的因果聯(lián)系為基礎，可因侵權行為而發(fā)生，亦可因合同行為而發(fā)生，還可以因為法律的規定而發(fā)生。
3完善財產(chǎn)保險的保險利益
3.1在保險法或者其解釋中明確規定財產(chǎn)保險利益的種類(lèi)和范圍。明確保險法中各個(gè)法權的規定：a.物權，主要是指該物品中的占有權，享用物品以及為物品做擔保的權益。所有權人的保險利益是指對其所擁有物品的權利，其他兩者享受的權利是指在這個(gè)范圍內所擁有的權利。b.債券，在簽訂的保險合同中，將當事人的財產(chǎn)作為需要履行的義務(wù)，如果財產(chǎn)有損失，那么當事人的權利就會(huì )受到影響，因此在財產(chǎn)受損的時(shí)候，要對債權投保危險。c.股權，一個(gè)公司的財產(chǎn)是由這個(gè)公司的股東出資而成的，財產(chǎn)權屬于全部的法人，而股東也對公司的財產(chǎn)有保險利益。d.占有，盡管我國的保險法還沒(méi)有規定占有人的保險利益，但是如果占有物是正當合法的，也可以對其投保。e.法律責任，在確定民事賠償的時(shí)候主要是根據保險合同，合同中規定了哪些行為屬于合法的，哪些行為屬于侵權。如果公民或者是投保人的'權益受到損壞，那么可以根據合同上的規定，確定賠償方以及賠償的責任。因為保險合同法是民商法，其原則是當事人自愿，以及沒(méi)有規定就是自由，當事人之間可以自己約定該行為或者是物品有沒(méi)有保險利益。如果約定沒(méi)有違反法律，而且維護了當事人之間的權益，那么該約定可以視為保險利益。
3.2在保險法中明確規定保險利益告知義務(wù)條款。保險利益原則與投保人的利益有關(guān)，還影響著(zhù)被保險人的權益，可見(jiàn)其重要性。在最開(kāi)始簽訂合同的時(shí)候，如果對保險法的某些術(shù)語(yǔ)不能準確的理解，那么投保人員還有被保險人的利益會(huì )有影響。如果沒(méi)有準確的定位保險利益，甚至會(huì )給當事人帶來(lái)?yè)p失。但是保險人的費用不會(huì )減少。如果在當事人不清楚保險條例就簽訂合同的話(huà)，在日后的時(shí)候容易引起保險糾紛。而往往糾紛的結果是投保人的損失大，不僅僅沒(méi)有獲得保險利益，還讓自己的財產(chǎn)受損。而保險人拿到了保險費的同時(shí)還不用賠償損失。如果在合同上明確規定保險人的效益，條款清晰，那么投保人在閱讀條例的時(shí)候，就會(huì )知道哪些內容對自己有利，在發(fā)現不合理或者是理解不清晰的時(shí)候，向保險人詢(xún)問(wèn)，以免自己的利益受損。而保險人要做的就是將保險的內容，以及保險利益如實(shí)的告訴投保人。如果是因為自己沒(méi)有履行告知義務(wù)，那么在遇到糾紛的時(shí)候，不利的影響由自己承擔。如果在已經(jīng)履行告知義務(wù)的時(shí)候，還是發(fā)生的了保險糾紛，那么一切的后果由投保人承擔。保險合同上要規定法律依據，以及保險內容，通過(guò)合同可以確定保險利益。使保險人與投保人之間能夠保持一個(gè)平衡的利益關(guān)系，從而保證了社會(huì )利益。
4結束語(yǔ)
由上述可知，保險利益是保險中的原則，通過(guò)保險利益來(lái)維護投保人以及保險人的關(guān)系，保證投保人的利益不受損失。由于我國在保險利益上的法規不完善，因此很多保險人鉆法律空子，使投保人的利益受損，因此針對這種問(wèn)題，國家完善的保險法律，明確的規定了在財產(chǎn)保險中的保險利益。使保險人的財產(chǎn)不受損，還維護了社會(huì )公平。在明確保險利益上，要規定保險利益的范圍，合理的對保險利益劃分，同時(shí)確定與保險利益有關(guān)的條款，讓保險人履行義務(wù)。
參考文獻
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財產(chǎn)保險論文7
1 財產(chǎn)保險合同能否存在受益人根據目前我國保險法規定只有在人身保險合同有明確規定了受益人，而有關(guān)財產(chǎn)保險中的受益人并沒(méi)有明確條文規定。筆者認為，財產(chǎn)保險與人身保險的受益人在法律實(shí)務(wù)中具有不同的含義。人身保險中的受益人主要是根據投保代替被保險人領(lǐng)取保險金，財產(chǎn)保險合同的受益人是根據其合同約定順位提領(lǐng)保險金 。
人身保險中設定了受益人是為了被保險人出現人身事故后，避免無(wú)謂的親屬之爭等，可以明確受益人并使其能及時(shí)領(lǐng)取保險金�？梢哉f(shuō)人身保險中考慮到應對可能出現投保人死亡的情形下約定第三人的領(lǐng)取保險金的受益權。然而中國目前保險法未有條文明確財產(chǎn)合同受益人條款但隨著(zhù)保險業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展活動(dòng)扮演角色逐漸重要。受益人的運用也被引用到財產(chǎn)保險中，更是在財產(chǎn)保險中出現了受益人條款。特別是在實(shí)務(wù)中房貸險、車(chē)貸險等多種保險合同中保險受益人多有出現。為了解決這個(gè)法律和實(shí)務(wù)中的矛盾，學(xué)者們對財產(chǎn)保險合同中是否可以存在受益人主要持肯定和否定兩種態(tài)度�？隙ㄕf(shuō)認為保險合同同樣應適用私法的意思自治原則，被保險人能夠指定他人為受益人。
國內否定說(shuō)的持有者居多，認為財產(chǎn)保險的目的在于填平損失，指定受益人在保險事故中并沒(méi)有直接的損失，因而只有被保險人才是唯一的受益人。筆者認為，受益人在財產(chǎn)保險合同中是可以存在的。受益人通過(guò)被保險人的指定的同意，表明其對于保險標的具有保險利益。即財產(chǎn)保險受益人的范圍局限在與保險標的有利害關(guān)系。這樣不僅尊重了投保人、被保險人的意思自治的權利，同時(shí)又能夠實(shí)現保險法損失補償的目的，因此受益人的設置在此應被視為有效。
2 受益人在財產(chǎn)保險合同中的法律效力
保險合同的第一受益人，是隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟市場(chǎng)發(fā)展需求下廣泛出現在保險合同中，用以保障第三人利益。本文從財產(chǎn)保險合同能否存在受益人入手，對財產(chǎn)保險合同中受益人的效力和受益人條款效力進(jìn)行分析，以期對以后研究者提供一些幫助。摘 要有關(guān)設立財產(chǎn)保險合同的第一受益人的法律地位大致存在兩種說(shuō)法：“債權轉移說(shuō)”與“第三人利益合同說(shuō)”。
2.1 “債權轉移說(shuō)”
“債權轉移說(shuō)”是指財產(chǎn)保險合同的受益人作為財產(chǎn)保險合同的第三人，基于被保險人將其保險金的請求權轉移于第三人，而享有保險金請求權。如果根據“債權轉移說(shuō)”意思，是投保人將其保險金獲取的請求權轉讓第三人，自己就喪失了保險金提領(lǐng)請求權。這樣的話(huà)如果投保人在某些情況下發(fā)生財產(chǎn)事故時(shí)沒(méi)能通知第三人，容易造成在第三人不及時(shí)或不知情等情況下，無(wú)法實(shí)現保險目的。
2.2 “第三人利益合同說(shuō)”
“第三人利益合同說(shuō)”是指投保人或被保險人是為第三人的利益而在簽訂財產(chǎn)保險合同時(shí)指定第三人為受益人，該第三人可到保險人領(lǐng)取保險。筆者認為，此說(shuō)法相對合理，但仍然有不足之處。對“第三人利益合同說(shuō)”存在分歧是第三人是否享有直接向保險人行使保險金的請求權有不同的觀(guān)點(diǎn)，形成狹義的第三人利益合同與廣義的第三人利益合同。廣義的第三人利益合同認為投保人與保險人訂立財產(chǎn)保險合同，約定了第三人的受益權，但對第三人是否可以直接對保險人行使保險金請求權并未明確。廣義第三人合同大多會(huì )變成要經(jīng)投保指令保險人給付非真正的第三人利益合同。狹義的第三人利益合同為真正的第三人利益合同，在投保人與保險人簽訂合同中明確規定了第三人可以直接、獨立地向保險人行使保險金請求權。但這樣就破壞了合同的相對原則。所以財產(chǎn)合同中第一受益人應是廣義還是狹義的第三人對保險金受益權行使就存在較大差異。筆者認為，由于實(shí)務(wù)中財產(chǎn)保險約定受益人的理由比較復雜，不同類(lèi)型的財產(chǎn)保險合同中的受益人應分別考慮。對于最常見(jiàn)的普通的財產(chǎn)保險，設置受益人的目的在于當標的物有毀損、滅失時(shí)，可以借用保險賠償金清償債務(wù)，保證受益人的債權不會(huì )因此受損。對于此類(lèi)受益人條款，法院應尊重當事人設定受益人的真實(shí)意思加以確定，將之視為附期限的部分債權讓與。即發(fā)生有可能損毀受益人債權的情況時(shí)，被保險人對保險人的保險給付請求權以標的物發(fā)生毀損、滅損時(shí)債務(wù)人對受益人所負債務(wù)金額為限發(fā)生轉移。明確在財產(chǎn)保險受益人的地位，有利于此類(lèi)糾紛的.解決。
3 保險合同中受益人條款的有效性受益人條款在實(shí)踐財產(chǎn)保險合同有大量的存在。
由于法律沒(méi)有明確的規定，各地裁判類(lèi)似的案件還存在不同認識。本文就幾種常見(jiàn)的財產(chǎn)保險合同中受益人條款的效力簡(jiǎn)要分析。一是在房貸險中的受益人條款，現實(shí)生活中，此類(lèi)條款的購房者可能迫于銀行的指示而將銀行設為第一受益人。購房者只有義務(wù)沒(méi)有權利，而銀行則可以獲得保障。此類(lèi)條款中的受益人應為購房者自愿設立時(shí)才應認定為有效，對于可能受銀行的限制而被迫將銀行設為受益人，侵害了投保人的自主選擇權的，應當予以否認這類(lèi)條款的效力。二是機動(dòng)車(chē)責任險種的受益人條款，由于實(shí)踐中的掛靠等現象的存在，實(shí)際車(chē)主和登記車(chē)主可能存在不是同一人的情形，而一旦發(fā)生交通事故，實(shí)際車(chē)主最終要承擔相應的賠償責任。因此常指定實(shí)際車(chē)主為受益人。
但保險公司卻以無(wú)財產(chǎn)保險受益人為理由，在理賠的環(huán)節拒絕進(jìn)行賠償。筆者認為應承認此條款的效力，達到投保的目的，也符合當事人訂立保險時(shí)的意愿。財產(chǎn)保險合同中的受益人條款源于當事人的約定是保險合同的一般性條款，因此只要不違反保險法的強制性規定，在一定范圍內的受益人應允許其存在。受益人條款的有效與否不僅要考慮設立的受益人是否符合保險法基本原理，同時(shí)也要遵守合同法等相關(guān)法律的規定，符合誠實(shí)信用、公平正義的民法原則。
財產(chǎn)保險論文8
一、保險公司當前的競爭環(huán)境分析
�。ㄒ唬┦袌�(chǎng)競爭日益激烈
財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)在我國起步較晚，在之后的發(fā)展過(guò)程中又一直被中國人民保險公司所壟斷，這種壟斷局面直到1986年新疆生產(chǎn)建設兵團農牧業(yè)保險公司成立之后才打破。保險行業(yè)經(jīng)過(guò)長(cháng)期的發(fā)展，陸續成立許多保險公司，其中較為出名的就是中國太保公司和中國平安保險公司。隨著(zhù)保險公司的逐漸增多，保險市場(chǎng)的格局也逐漸從完全壟斷型模式轉向寡頭壟斷性模式，因此，保險市場(chǎng)的競爭也日益激烈。
�。ǘ┲行∝敭a(chǎn)保險公司競爭壓力大
我國的保險市場(chǎng)在初期形成過(guò)程中就存在一定的問(wèn)題，導致以人保為首的保險公司在市場(chǎng)競爭中擁有異常明顯的優(yōu)勢，太保和平安也同樣如此，這三家保險公司所占的市場(chǎng)份額遠遠超過(guò)了其他財產(chǎn)保險公司。通過(guò)相關(guān)的調查，衡量比較下來(lái)，大型保險公司雖然在競爭優(yōu)勢上朝著(zhù)逐漸下降的趨勢發(fā)展，但是其擁有的優(yōu)勢仍然十分明顯，這種明顯的競爭優(yōu)勢將會(huì )持續相當長(cháng)的一段時(shí)間。這種現狀是由于大型保險公司起步較早，發(fā)展歷史比較久，長(cháng)期的發(fā)展也逐漸提高了其知名度，對社會(huì )各界的影響都比較大，加上他們所擁有的產(chǎn)品在種類(lèi)上十分齊全，同時(shí)，不管是銷(xiāo)售人員還是服務(wù)人員數量都非常之多，并且網(wǎng)點(diǎn)布局十分廣泛，接近客戶(hù)的住所，為客戶(hù)帶來(lái)很多的便利條件。另外，大型的保險公司所包含的業(yè)務(wù)領(lǐng)域更為廣泛，能夠為客戶(hù)提供較為全面的保險業(yè)務(wù)，客戶(hù)可以在同一家保險公司購買(mǎi)各種不同需求的保險產(chǎn)品，不需要再跑到其他家保險公司進(jìn)行咨詢(xún)。加上大型保險公司這些優(yōu)勢所花費的成本也比較低廉，是剛進(jìn)入保險市場(chǎng)的一些中小型保險公司難以模仿復制的。因此，對中小型保險公司來(lái)說(shuō)，不僅難以開(kāi)拓市場(chǎng)，而且需要承受較高的營(yíng)運成本，導致他們面臨較大市場(chǎng)競爭壓力。
二、財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)策略
�。ㄒ唬┟芮嘘P(guān)注國家宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境,選擇合適的時(shí)機開(kāi)展財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)
從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)不僅是一項保險業(yè)務(wù)，而且更是一項投資理財業(yè)務(wù)。大部分的客戶(hù)在購買(mǎi)財產(chǎn)保險時(shí)，主要是想利用閑置的金錢(qián)去獲得更多額外的投資收益。歸根究底，保險公司開(kāi)展財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)其實(shí)就是從客戶(hù)手中籌集一部分資金，用來(lái)投資到相關(guān)國家項目中，等到項目結束收回投資本金和收益時(shí)，支付給客戶(hù)更高的投資收益，相當于一項成本較高的負債。保險公司通過(guò)這種途徑能夠增加自身的盈利能力，同時(shí)又能提高公司的實(shí)力。然而，保險公司的投資與國家的宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境和資本市場(chǎng)的成熟情況息息相關(guān)，因此，保險公司應該時(shí)刻關(guān)注我國的宏觀(guān)經(jīng)濟狀況，抓住好機遇進(jìn)行投資，提高自身的投資收益。
�。ǘ┖侠磉x擇市場(chǎng)發(fā)展策略,因地制宜選擇發(fā)展模式
根據經(jīng)濟不同的發(fā)達程度選擇不同的保險發(fā)展模式，對于財產(chǎn)保險來(lái)說(shuō)，至關(guān)重要的是選取好適合的發(fā)展策略，對于不同地區的經(jīng)濟狀況的不同因地制宜選擇發(fā)展模式。比如，在經(jīng)濟相對來(lái)說(shuō)發(fā)達的地區，居民的平均收入水平也比較高，人們擁有的閑置金錢(qián)也隨著(zhù)增多，因此，這些地區的居民對財產(chǎn)投資的需求也較強，所以，保險公司在該地區應該積極加大對理財型產(chǎn)品銷(xiāo)售的`力度。另外，對于經(jīng)濟不發(fā)達的地區，保險公司應該考慮到當地居民的人均收入，結合實(shí)際情況，制定出符合當地居民經(jīng)濟能力接受范圍內的保險產(chǎn)品，滿(mǎn)足客戶(hù)的相關(guān)需求，推動(dòng)該地區的經(jīng)濟發(fā)展。
�。ㄈ└鶕镜膽鹇�,選擇合適的財產(chǎn)保險產(chǎn)品
在我國目前的保險市場(chǎng)上，財產(chǎn)型保險主要分為兩大類(lèi)型，一是固定利率型，二是浮動(dòng)利率型，這兩種不同類(lèi)型的保險產(chǎn)品也存在不同的差別。固定利率型產(chǎn)品是指同時(shí)兼具高風(fēng)險和高收益的產(chǎn)品，很大程度上與市場(chǎng)經(jīng)濟的好壞直接掛鉤，當處于良好的資本市場(chǎng)時(shí)，在收益確定的情況下，能夠獲取超額的利潤；一旦資本市場(chǎng)較差，而利息承諾是固定的，導致保險公司陷入嚴重的債務(wù)危機。而浮動(dòng)利率型產(chǎn)品的收入來(lái)源主要是靠收取管理費，客戶(hù)自行承擔相應的風(fēng)險和收益，保險公司僅是收取穩定的管理費用，對于市場(chǎng)的變動(dòng)所帶來(lái)的隨機風(fēng)險是不需要保險公司來(lái)承擔的。
三、結語(yǔ)
綜上所述，保險公司在開(kāi)展財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)時(shí)，不僅獲得很大的投資收益，而且也會(huì )面臨許多的問(wèn)題和挑戰。加上現在保險市場(chǎng)環(huán)境的多變，以及日益激烈的市場(chǎng)競爭，保險公司務(wù)必認清保險市場(chǎng)的現狀，及時(shí)了解國家宏觀(guān)經(jīng)濟的狀況，為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)開(kāi)拓更多的經(jīng)營(yíng)策略與渠道，同時(shí)聯(lián)系自身的實(shí)際發(fā)展狀況，促進(jìn)我國保險行業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展。
財產(chǎn)保險論文9
引言
目前保險公司所面臨的風(fēng)險非常復雜多變，迫切地需要從保險公司的角度來(lái)研究其面臨的風(fēng)險以及對風(fēng)險的控制。保險公司對風(fēng)險的認識與控制對公司的穩健發(fā)展起著(zhù)非常重要的作用。隨著(zhù)經(jīng)濟全球化的快速發(fā)展，越來(lái)越多的金融機構進(jìn)入我國，對我國經(jīng)濟造成了一定的沖擊，而保險具有經(jīng)濟補償、社會(huì )管理和資金融通三大功能，對我國的經(jīng)濟發(fā)展、社會(huì )穩定具有重要的作用，因此，也就愈加凸顯了保險公司的風(fēng)險與風(fēng)險控制的重要性。自入世以來(lái)，我國的保險業(yè)面臨著(zhù)與國際金融機構的激烈競爭，同時(shí)又面臨著(zhù)諸多風(fēng)險，包括承保風(fēng)險、理賠風(fēng)險、籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，這些風(fēng)險阻礙著(zhù)保險公司的發(fā)展影響了保險公司的財務(wù)管理水平。因此，我國保險業(yè)必須提高對風(fēng)險的識別及控制能力，提高警惕，構建合理有效的風(fēng)險管理體系，真正做到識別風(fēng)險、控制風(fēng)險、利用風(fēng)險。
1財產(chǎn)保險公司的主要風(fēng)險分析
1．1承保風(fēng)險的分析
承保風(fēng)險是指在投保過(guò)程中，核保人員對保險標的缺乏認知和評估而產(chǎn)生的風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司想要防范、降低保險公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，應當從源頭抓起，減少不符合標準的承保業(yè)務(wù)。承保風(fēng)險可以劃分為：①被保險人或投保人有欺詐的傾向投保人在財產(chǎn)保險合同生效后，故意發(fā)生財產(chǎn)保險合同規定范圍內的保險事故，借此騙取保險公司賠償。②被保險人具有心理風(fēng)險。被保險人在成功投保后就會(huì )放松警惕心，如外出忘記鎖門(mén)，開(kāi)車(chē)不謹慎等等。③核保人員無(wú)法準確分別風(fēng)險。核保人員對業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，而業(yè)務(wù)員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風(fēng)險情況，或者核保人員素質(zhì)不高，無(wú)法對風(fēng)險進(jìn)行準確的識別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷(xiāo)售額的目的，降低了業(yè)務(wù)承保條件，為被保險人的心理風(fēng)險提供了溫床。
1．2理賠風(fēng)險的分析
理賠風(fēng)險是指保險公司對合同規定范圍內發(fā)生的保險事故進(jìn)行勘查核損以后對保險人進(jìn)行賠償的風(fēng)險。理賠的基本流程為：報案—勘察—核損—結案—復核—審批—賠償。理賠風(fēng)險可以分為6類(lèi)：①保險人為了自身利益逃避賠償責任。保險人故意扭曲保險合同中的個(gè)別條款，如責任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時(shí)告知的義務(wù)，導致保險公司作出錯誤決定。在財產(chǎn)保險合同有效期間，保險標的發(fā)生了影響保險人決定繼續或終止承保、提高保險費率的改變，但是投保人并未及時(shí)告知財產(chǎn)保險公司。③合理的求償部分發(fā)生誤解導致該賠償未賠，由于種種不可預知的原因，保險人對求償部分產(chǎn)生誤解。④保險公司對保險合同的免責條款及相關(guān)的注意義務(wù)沒(méi)有盡到提醒的義務(wù)。⑤財產(chǎn)保險公司整體的風(fēng)控意識不強。⑥保險公司缺乏法制觀(guān)念，存在時(shí)間風(fēng)險。在處理理賠案件中，保險人與客戶(hù)發(fā)生法律糾紛，耗費時(shí)間長(cháng)，為了公司的形象及聲譽(yù)，即使不必承擔保險責任，依舊對客戶(hù)進(jìn)行賠償。
1．3聲譽(yù)風(fēng)險的分析
聲譽(yù)風(fēng)險是指保險公司經(jīng)營(yíng)、管理等行為導致的負面評價(jià)的風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司聲譽(yù)風(fēng)險存在的.根本原因在于保險公司所承擔的義務(wù)。財產(chǎn)保險公司作為風(fēng)險的承擔者，當發(fā)生了財產(chǎn)保險合同規定的保險事故時(shí)，財產(chǎn)保險公司理應按照合同約定賠償保險金，若不能履行，必定會(huì )對其聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響。財產(chǎn)保險公司應當對保險合同內容盡到說(shuō)明提醒義務(wù)，反之，則會(huì )形成爭議，導致保險公司聲譽(yù)受損。聲譽(yù)保險作為諸多風(fēng)險的其中一種，具有風(fēng)險的一般特征，如客觀(guān)性、可測性、不確定性等特點(diǎn)，但是聲譽(yù)風(fēng)險還具有自己的一些特點(diǎn)。聲譽(yù)保險具有相關(guān)性。保險公司面臨的多種風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等等，這些風(fēng)險均與聲譽(yù)風(fēng)險聯(lián)系密切。聲譽(yù)保險具有廣泛性。由于保險經(jīng)營(yíng)的對象是風(fēng)險，人們通常注重的是發(fā)生損失時(shí)是否能夠得到相應的賠償或給付，換言之，如果一家保險公司的聲譽(yù)遭到質(zhì)疑，很有可能會(huì )牽連其他保險公司甚至是整個(gè)保險行業(yè)。聲譽(yù)風(fēng)險具有復雜性。聲譽(yù)風(fēng)險與其他諸多風(fēng)險息息相關(guān)，無(wú)法對其進(jìn)行獨立的研究分析，而且聲譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)法衡量。
2財產(chǎn)保險公司風(fēng)險控制的主要對策
2．1承保風(fēng)險的控制對策
承保是整個(gè)保險活動(dòng)的第一步，關(guān)系著(zhù)保險公司業(yè)務(wù)的質(zhì)量，對承保風(fēng)險進(jìn)行正確的控制有助于增加公司收益，增強公司競爭力，擴大市場(chǎng)份額。而想要正確有效地控制承保風(fēng)險就勢必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個(gè)方面著(zhù)手：
�。�1）做好產(chǎn)品定價(jià)環(huán)節，細化風(fēng)險選擇，不斷提升風(fēng)險定價(jià)能力，確保保費充足，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)承保業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制低質(zhì)量虧損業(yè)務(wù)的發(fā)展，優(yōu)化業(yè)務(wù)結構。
�。�2）對客戶(hù)的資信進(jìn)行評級，評級達不到標準要求，不予分期付費，同時(shí)對客戶(hù)的償債能力進(jìn)行評估，根據不同的等級制定不同的政策，實(shí)行差異化管理。
�。�3）核保人員要注重承保風(fēng)險控制的及時(shí)性和有效性，一定要對保險標的的風(fēng)險情況進(jìn)行實(shí)地勘察，評定風(fēng)險，防止業(yè)務(wù)員及客戶(hù)道德風(fēng)險的發(fā)生，保證承保政策的合理性。
�。�4）加強承保風(fēng)險管理體系建設，確保其有效性及執行力。一個(gè)健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭議，更有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，加強承保風(fēng)險掌控，促進(jìn)公司盈利。由于市場(chǎng)的多變性，公司內外部環(huán)境也會(huì )相應的發(fā)生變化，因此，應該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時(shí)俱進(jìn)，同時(shí)，更應該確保其執行力，切實(shí)落實(shí)相關(guān)管理政策。
2．2理賠風(fēng)險的控制對策
理賠是保險業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節，理賠風(fēng)險的控制關(guān)系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個(gè)健全有效的監管體系，在合理公開(kāi)的前提下，最大程度地合理規避理賠風(fēng)險，減少成本支出。
�。�1）需要明確保險公司所承擔的保險責任，完善保險合同的內容，減少歧義語(yǔ)句的使用。由于保險合同是人為制定，難免出現各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關(guān)條款缺失或者敘述模糊，使得保險責任不明，在理賠的時(shí)候容易造成糾紛。因此，需要保險公司理賠人員熟悉保險責任及范圍，堅持誠信原則。
�。�2）加強理賠人員的專(zhuān)業(yè)知識，定期培訓宣導，提高理賠人員的專(zhuān)業(yè)技能。隨著(zhù)社會(huì )的快速發(fā)展，保險產(chǎn)品越來(lái)越復雜多變，理賠風(fēng)險也隨之變化，理賠人員也應該與時(shí)俱進(jìn)，熟悉業(yè)務(wù)及其相關(guān)條款，提高服務(wù)質(zhì)量，合理規避控制理賠風(fēng)險。同時(shí)，建立獎勵懲罰機制，針對理賠人員不同的工作內容及崗位性質(zhì)建立不同的獎懲標準，表彰獎勵業(yè)績(jì)優(yōu)秀、能力卓著(zhù)的員工，淘汰未能達到標準的員工，促使理賠人員積極向上，不斷提高自身能力，為公司創(chuàng )造更多的價(jià)值。
�。�3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關(guān)系著(zhù)保險公司是否給予理賠，因此，應該嚴格把關(guān)，確保核保流程嚴格按照規定進(jìn)行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準確性和真實(shí)性。
2．3聲譽(yù)風(fēng)險的控制對策
聲譽(yù)是一個(gè)公司生存的基礎，良好的聲譽(yù)能夠為公司帶來(lái)價(jià)值與利潤。隨著(zhù)保險業(yè)的迅速發(fā)展，保險公司逐漸得到人們的重視和關(guān)注，然而，由于保險公司的某些推銷(xiāo)行為導致人們對于保險的認可率低，對保險公司的聲譽(yù)造成了不利影響，因此，保險公司必須重視自身的聲譽(yù)建設，控制聲譽(yù)風(fēng)險。
�。�1）要對公司的聲譽(yù)給予足夠的重視，加強員工對于聲譽(yù)風(fēng)險的認知，將聲譽(yù)管理加入到企業(yè)文化建設中去。一個(gè)良好的聲譽(yù)形象就是公司最強有力的宣傳，只有正確認識到這一風(fēng)險，才能積極有效地進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險控制。
�。�2）加強財產(chǎn)保險公司的聲譽(yù)建設，充分利用各種宣傳媒介，提高知名度與認可度，從而有利于為公司帶來(lái)更多的客戶(hù)資源，搶占市場(chǎng)份額。
�。�3）建立嚴格的內部監管機制和獎懲機制，嚴格規范員工的行為，使得保險業(yè)務(wù)依照法律規定順利開(kāi)展，同時(shí)，也要對聲譽(yù)進(jìn)行督察，對于危害公司聲譽(yù)風(fēng)險的行為要嚴格監管，從根本上阻止聲譽(yù)風(fēng)險的事件的發(fā)生。
財產(chǎn)保險論文10
摘要：文章基于財產(chǎn)保險在我國的發(fā)展特征，探討了怎樣正確理解賠償原則，并就如何明確保險價(jià)值、核定保險金額展開(kāi)了進(jìn)一步分析。對推動(dòng)財產(chǎn)保險的進(jìn)一步良性發(fā)展,確保保險賠償科學(xué)合理，有效杜絕責任劃分不明確、賠償不到位、保障不及時(shí)的問(wèn)題，有重要的實(shí)踐意義。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；保險賠償；問(wèn)題；保險價(jià)值及金額
一、我國財產(chǎn)保險發(fā)展
改革開(kāi)放30多年進(jìn)程，我國市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展逐步邁向正軌，從上世紀80年代逐步恢復保險業(yè)務(wù)，至今已經(jīng)歷了30余個(gè)春秋。20xx年我國保險行業(yè)總體資產(chǎn)量達到了七萬(wàn)億，保險費也從起初的四億元飆升至當前的四千億元，規模擴充早已趕超GDP增長(cháng)水平。這足以說(shuō)明我國財產(chǎn)保險行業(yè)正在被更多人群認可與接受，其擴展步伐還將伴隨我國經(jīng)濟的騰飛而繼續加速。伴隨我國經(jīng)濟體制的不斷改革，保險行業(yè)競爭更加激烈，不僅受到國內市場(chǎng)影響，還需要應對外部市場(chǎng)競爭主體的挑戰。通常，我國財產(chǎn)保險能夠獲取較高利潤，而在提供服務(wù)方面卻有所欠缺。而伴隨保險收益的持續增長(cháng)，其會(huì )吸引更多的資本量，同時(shí)，更多優(yōu)秀保險單位的發(fā)展壯大，對優(yōu)化保險行業(yè)經(jīng)營(yíng)建設模式，提升服務(wù)管理質(zhì)量，確保廣大消費者應有權益極為有利。當然，競爭發(fā)展對不同保險企業(yè)來(lái)說(shuō)則意味著(zhù)優(yōu)勝劣汰，因此規模小、經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)勢必面臨倒閉的風(fēng)險。也就是說(shuō)，為確保更加穩定健康的發(fā)展，保險企業(yè)應積極應對賠償問(wèn)題，往往該問(wèn)題是行業(yè)的難點(diǎn)與熱點(diǎn)，只有真正保護被保險對象的核心利益，獲取他們的真正認可，積極誠信的應對處理賠償事項，方能解決保險所需，進(jìn)而實(shí)現健康持續的發(fā)展與成長(cháng)。為有效規范賠償，降低引發(fā)糾紛的機率，我們應進(jìn)一步細化制定保險合同條款，針對各方行使的責任應盡量做細化分配，并記錄至合同之中，秉承協(xié)商一致的工作原則，提前明確各方享有的權利與義務(wù)，進(jìn)而降低引發(fā)事故的糾紛問(wèn)題。
二、財產(chǎn)保險賠償內涵與賠償原則
�。ㄒ唬┴敭a(chǎn)保險賠償內涵
財產(chǎn)保險賠償主要是保險方對被保險對象由于事故導致?lián)p失進(jìn)行經(jīng)濟補償。保險賠償涉及到被保險對象經(jīng)濟補償以及經(jīng)濟利益。進(jìn)行賠償過(guò)程中，當事方通常會(huì )由于賠償金額的劃分而產(chǎn)生糾紛，原因在于其對財產(chǎn)保險具體的價(jià)值、賠償原則、劃定金額方式等環(huán)節理解認識角度不同，因此我們需要針對保險賠償環(huán)節之中的相關(guān)問(wèn)題做進(jìn)一步明確。
�。ǘ┴敭a(chǎn)保險賠償原則
財產(chǎn)保險合同主要是投保方與保險公司以相關(guān)利益以及財產(chǎn)作為標的進(jìn)行約定的內容，保險公司對標的由于災害風(fēng)險或意外事故導致的經(jīng)濟損失承擔賠償責任。也就是說(shuō)財產(chǎn)保險合同更像是一類(lèi)填補損失的做法，該險種更能凸顯保險自身的補償屬性，因而，補償原則成為財產(chǎn)保險一項重要的原則。補償原則主要是保險規定期之中，引發(fā)事故令投保方或保險對象受到損害，則保險公司在權責范疇中需要對其進(jìn)行補償，此原則顯現出保險具備的經(jīng)濟補償職能。實(shí)踐階段中，保險公司對保險對象損害進(jìn)行補償的額度通常需要做進(jìn)一步限定，即金額限定、實(shí)際損失、保險利益限定。我國保險法明確規定，引發(fā)保險事故后，保險對象為預防或降低標的損失需要支付的費用由保險公司承擔，其總量在標的損失額度之外的要另行計算，最多不應高于保險金額總量。同時(shí)還規定，保險對象由于對第三方形成損失而進(jìn)行支付的費用以及保險公司與保險對象由于查找事故成因以及損失狀況形成的費用，需要保險公司承擔。也就是說(shuō)，實(shí)施上有可能導致保險公司實(shí)際負擔的費用高出保險金額的狀況。保險賠償形成的基礎條件在于造成了實(shí)際損失，因此需要遵循實(shí)際損失原則，具體金額則要針對保險對象受到的實(shí)際損失作為判定依據。保險法中規定，投保方對標的享受相應的保險利益，這不僅是保險法重要的原則之一，同時(shí)也是構成保險關(guān)系的核心前提。其不但決定投保方在合同之中享有的主體地位，還影響保險關(guān)系的形成、變更以及終止。保險法規定，投保方對標的如果不具備保險利益，則合同不具備效力。針對合同來(lái)講，保險利益始終是基礎前提，是訂立合同的基本原則。投保方要獲取創(chuàng )建保險關(guān)系的權力便需要符合保險法規定，也就是說(shuō)對保險標的需要在法律層面上承認。一旦引發(fā)保險事故，標的形成損害，則勢必有損經(jīng)濟利益，這表明其對保險標的具備保險利益，相反，標的如果受損，而對經(jīng)濟利益并無(wú)影響，則表明其對保險標的并不具備保險利益。保險對象僅有具備保險利益，方能獲取相應賠償，也就是說(shuō)最終補償金額不應高于保險對象保險利益額度。財產(chǎn)保險具體合同內容，應確保保險利益合法性，同時(shí)可以通過(guò)金錢(qián)進(jìn)行衡量、體現具體的經(jīng)濟價(jià)值利益。依照保險立法通用準則，財產(chǎn)保險形成的保險利益需要從屬經(jīng)濟層面明確的合法利益。一般來(lái)說(shuō)，依照保險利益明確具體保險金額。當引發(fā)保險事故問(wèn)題后，賠償以及支付的保險費用均需要受限于保險利益。也就是僅能夠對體現保險利益的各項損失進(jìn)行賠償，給予必要的費用。之所以將保險利益看做是保險合同生效的基礎條件以及當事人進(jìn)行賠償申請的前提，由根本層面來(lái)講，恰恰是為了預防一些另有目的之人通過(guò)保險合同損害他人利益，并從事非法的投機活動(dòng)。在明確保險金額數量的過(guò)程中應全面考量損失補償的基本原則，針對上述三個(gè)層面限制進(jìn)行具體操作。一般來(lái)說(shuō)，賠償額度不應高出實(shí)際造成的損失，也不應高出保險金額以及保險利益。
三、科學(xué)劃定財產(chǎn)保險價(jià)值以及保險金額
�。ㄒ唬┛茖W(xué)明確財產(chǎn)保險價(jià)值
保險價(jià)值通常是財產(chǎn)投�；蚴沁M(jìn)行出險過(guò)程中的現實(shí)價(jià)值，財產(chǎn)保險之中保險價(jià)值具體體現為當前財產(chǎn)實(shí)際具備的價(jià)值。責任保險合同并不包含保險價(jià)值，這是由于被保險方在引發(fā)保險事故后對于應負擔的責任并不明確，因此保險合同各方當事人需要提前約定金額。財產(chǎn)保險之中，標的保險價(jià)值是核定保險具體費用的重要前提，事實(shí)上也是保險公司履行賠償職責的法律界限。依照我國保險法具體制度，認定保險價(jià)值通常包含兩類(lèi)形式。第一類(lèi)即為投保方以及保險公司在財產(chǎn)保險合同之中進(jìn)行預先約定。雙方當事人可在簽署合同過(guò)程中對保險價(jià)值進(jìn)行提前約定并記錄在合同之中。當前，我國頒布的保險法并沒(méi)有針對定值保險的相關(guān)要求，但凡為定值保險，屬于保險責任權限范疇之中的損失，不論被保財產(chǎn)當下的具體價(jià)值為什么，保險公司均要依照保險合同約定的保險價(jià)值進(jìn)行計賠處理。當然，該類(lèi)定值保險形式通常僅適合于一些特殊保險標的，例如寶貴的文物、古玩、具有收藏價(jià)值的字畫(huà)等較難界定其自身價(jià)值的財產(chǎn)，為預防爭訴，通常當事人雙方需要提前確定一個(gè)具體固定的價(jià)值，將其作為保險價(jià)值計入合同之中，針對該類(lèi)合同具體應用實(shí)踐的范疇應進(jìn)行明確的要求與限定。還有一類(lèi)認定保險價(jià)值的'方式為，依照引發(fā)事故當時(shí)標的具體的價(jià)值進(jìn)行處理操作，一旦引發(fā)保險事故需要明確劃定保險金額之時(shí)才進(jìn)行確認的保險價(jià)值適用于該范疇，因此為不定值保險。在該合同事項之中并不會(huì )實(shí)現約定保險價(jià)值，眾多保險合同之中，大部分均屬于該類(lèi)不定值保險范疇�；谪敭a(chǎn)保險賠償需要遵循賠償具體損失這一原則，因此在引發(fā)保險事故過(guò)程中，確定保險價(jià)值一般要依照標的當下實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格也就是實(shí)際價(jià)值進(jìn)行明確。
�。ǘ┖侠韯澏ūｋU金額
財產(chǎn)保險合同之中具體的保險金額，也就是投保方在制定保險合同過(guò)程中就當前保險標的，依照實(shí)際保險價(jià)值而投保的經(jīng)費額度，其是保險公司行使賠償責任或支付保險金的最高限定額度。如果保險財產(chǎn)引發(fā)了屬于保險權責范圍之中的損失事故，則支付保險賠償金不僅要受保險費的限定，同時(shí)還要以實(shí)際損失以及保險利益等眾多因素為準。具體操作過(guò)程需要依據保險金以及標的現有價(jià)值之間的對比關(guān)系進(jìn)行確認，而簽署的保險合同則包含三類(lèi)形式，合同種類(lèi)不同采取的賠償方式也不一樣。第一種合同為足額保險合同，也就是保險金同財產(chǎn)具體的保險價(jià)值一樣，該類(lèi)合同內容之中，如果引發(fā)保險事故，標的遭受?chē)乐負p失，毫無(wú)價(jià)值，則保險公司需要依照保險金額進(jìn)行全部賠償，此過(guò)程保險金與財產(chǎn)全部?jì)r(jià)值相同，也與賠償金相同。倘若保險金非全部損失，則保險公司在保險金范疇之中依照具體損失量支付賠償，此時(shí)，保險金會(huì )低于財產(chǎn)全部?jì)r(jià)值，與具體損失量相同。第二種合同為非足額合同，也叫作低額合同，即保險金低于財產(chǎn)保險具體價(jià)值。此類(lèi)合同之中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司依照保險金同保險價(jià)值關(guān)系比例行使賠償職責。第三種合同為超額合同，也就是保險金高于財產(chǎn)保險價(jià)值的合同。依照我國保險法要求，保險金不應高出財產(chǎn)保險價(jià)值，如果確實(shí)超出價(jià)值，則此超出部分無(wú)效。此法律規定全面印證了保險法遵循的補償原則。因而在超額財產(chǎn)保險合同制中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司僅僅承擔實(shí)際的損失部分，將保險價(jià)值作為劃分界限。具體來(lái)說(shuō)，對超額保險事項，可依照投保方在投保過(guò)程中的心理傾向劃分成善意以及惡意投保兩類(lèi)。倘若投保方從善意的角度出發(fā)最終形成了超額保險問(wèn)題，則保險方在標的現實(shí)價(jià)值范疇中負擔賠償責任，超額范圍則認定為無(wú)效。倘若投保方從惡意的角度出發(fā)最終形成了超額保險的問(wèn)題，則保險公司應依法對財產(chǎn)保險合同做解除處理。
四、結語(yǔ)
總之，為有效預防財產(chǎn)保險認定不清、賠償不合理、執行標準不規范的問(wèn)題，我們只有真正明確財產(chǎn)保險賠償內涵與賠償原則，依照我國財產(chǎn)保險發(fā)展特征、現實(shí)狀況，制定科學(xué)對策。真正明確財產(chǎn)保險價(jià)值以及保險金額，方能確保合同當事人雙方享有合法權益，實(shí)現適用法律層面的人人平等，開(kāi)創(chuàng )良好、公正、合法的行業(yè)環(huán)境，贏(yíng)得更多人群的認可與支持，進(jìn)而真正推動(dòng)我國財產(chǎn)保險行業(yè)向著(zhù)更高、更強的方向發(fā)展與提升。
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財產(chǎn)保險論文11
一、實(shí)務(wù)中的難題
在日益復雜的民商事交往中，人們不再是機械地按現有的法律規定來(lái)辦事，在很多方面各當事人出于效率、安全等多方面的考慮來(lái)選擇一種自認為是最優(yōu)的方式來(lái)進(jìn)行民商事交往，而這種“最好的方式”或是違反現有法律規定或是現有法律沒(méi)有規定。例如在銀行貸款業(yè)務(wù)中，銀行為了降低貸款風(fēng)險要求成為財產(chǎn)保險合同中的受益人，這就出現了我國《保險法》上的一個(gè)新概念。對這個(gè)新概念我們如何看待，下面先介紹實(shí)務(wù)中的兩個(gè)案例。案例一：原告王某就其實(shí)際控制使用的一輛貨車(chē)向被告某保險公司投保第三者責任險和車(chē)輛損失險，保單中約定該貨車(chē)行駛證上載明的貨車(chē)所有人郭某為被保險人，保單特別約定欄中載明受益人為原告。后原告在駕駛系爭車(chē)輛時(shí)發(fā)生交通事故，遂就第三者責任險及車(chē)輛損失險向被告申請理賠，然被告以“財產(chǎn)保險合同中受益人并非保險法上的受益人，保險法意義上的受益人僅限于人身保險合同”、“受益人的保險金請求權是期待權，受益人只有在被保險人死亡后才享有現實(shí)的請求權”為由拒絕理賠。案例二：原告上海某暖通設備有限公司與被告某保險公司簽訂財產(chǎn)保險基本險合同，保險標的為原告的廠(chǎng)房，被保險人為原告，第一受益人系為原告提供房屋抵押貸款的上海某銀行。在“麥莎”臺風(fēng)期間，原告的涉訴房屋發(fā)生了倒塌事故，遂向被告申請理賠，而被告認為該保險合同的第一受益人是上海某銀行，原告無(wú)權主張理賠事項。案例一中王某既是投保人也是“受益人”，車(chē)主郭某是被保險人。被告某保險公司依照《保險法》認為財產(chǎn)保險合同不存在“受益人”，只有被保險人可以在保險事故發(fā)生之后向保險人請求補償。在案例二中，保險公司卻是一種相反的態(tài)度，即認可財產(chǎn)保險合同受益人的正當性，并以此為理由提出原告訴訟主體不適格的辯解。由此可見(jiàn)在保險實(shí)務(wù)中，銀行貸款與財產(chǎn)保險的綁定、責任險中的受益人等問(wèn)題已經(jīng)日益凸顯，但是面對此類(lèi)糾紛時(shí)，我國的《保險法》顯得力不從心。我國《保險法》第22條第3款規定：“受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人、被保險人可以為受益人�！贝颂幹皇且幎ㄈ松肀ｋU合同中有受益人，卻對財產(chǎn)保險合同中是否可以存在受益人未作規定。正是這一缺位，導致人們對財產(chǎn)保險合同中受益人的效力頗有爭議，各地法院在審理“財產(chǎn)保險合同受益人案件”時(shí)結果也相左。我國《保險法》現有的缺位規定使得處于私法領(lǐng)域中原本自由的人們變得不安起來(lái)，基于這樣的考慮，筆者認為很有必要在立法上設置財產(chǎn)保險合同受益人，并對其具體的權利義務(wù)加以明確規定。
二、設立財產(chǎn)保險合同受益人的學(xué)理基礎
傳統的保險法理論認為人身保險特別是人壽保險，以人身為保險標的，如果不設立保險受益人則可能會(huì )出現無(wú)人受領(lǐng)保險金的情形，因此為了避免這種情形出現，各國立法上都設置了人身保險受益人。同樣，我們亦會(huì )發(fā)現財產(chǎn)保險中也有可能出現被保險人死亡的情形，為什么我們的立法單就人身保險中的此種情形作了立法補救呢？
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1．受益人的概念：由上引我國《保險法》第22條第3款規定可知受益人可以是如下三類(lèi)人：投保人、被保險人和上述兩類(lèi)人所指定的人（第三人）；許多發(fā)達國家的立法例以及許多學(xué)者都認為受益人是根據保險合同享有保險補償金請求權的人。所以受益人實(shí)際上指的就是在保險事故發(fā)生之后可以請求保險公司給付補償金的人。我們還要注意到一點(diǎn)，當投保人或被保險人未指定第三人時(shí)，投保人或被保險人自身就是受益人，在此種情況下，投保人或被保險人的身份是雙重的，而由投保人或被保險人指定的第三人在身份上則不具多重性，即他不具備保險合同上的其他身份。為了區別兩種不同身份受益人，我們將受益人分為廣義的受益人和狹義的受益人，狹義受益人即為第三人，而廣義受益人則是包括投保人、被保險人和狹義受益人。在財產(chǎn)保險合同中，一旦保險事故發(fā)生，被保險人就享有保險金請求權（實(shí)際上就是受益權），因此我們可以認為廣義的受益人是廣泛存在于保險合同中的，當然包括財產(chǎn)保險合同，所以本文所探討的受益人只是在學(xué)界有爭議的即狹義概念上的受益人。
2．設置受益人的功能：自海上貿易逐漸發(fā)展以來(lái)，商業(yè)繁榮的背后有著(zhù)令人擔憂(yōu)的風(fēng)險。在此背景下，保險這一“分散風(fēng)險，消化損失”的“經(jīng)濟制度”就應運而生了。不妨這樣說(shuō)，保險制度是一種消極的保值投資，這種投資是為了消化在商業(yè)往來(lái)中出現的風(fēng)險。設置受益人就是為了使在危險發(fā)生時(shí)有人可獲得補償從而達到保值的原初目的。傳統的保險理論認為“誰(shuí)投保，誰(shuí)受損，誰(shuí)獲償”，這是機械地把保險的功能與特定的人相聯(lián)系，而忽視了保險制度的投資保值功能，因而是有局限性的。在一份保險中，對保險標的具有保險利益的主體并非是唯一的，如果簡(jiǎn)單地將損失補償原則很狹隘地理解為“誰(shuí)受損，誰(shuí)獲償”，則將導致受益人被限定在被保險人之上的錯誤。通過(guò)上面的論述，筆者認為設置受益人只是為了損失得到補償，實(shí)現保險分擔風(fēng)險、投資保值的價(jià)值。
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1．受益權的性質(zhì)：受益權指的是保險合同中的受益人在保險事故發(fā)生之后可以向保險人請求支付保險補償金的權利。由此定義觀(guān)之，受益權實(shí)質(zhì)上是財產(chǎn)權，因為受益權是通過(guò)對他人請求為一定行為（包括作為和不作為）而享受生活中的利益的權利。財產(chǎn)權較之于人身權的顯著(zhù)特點(diǎn)是具有相對性和可讓與性。此般特點(diǎn)決定了受益人的選擇對象可以相對寬泛，而非局限在投保人或被保險人之中。理論界對于受益權的理論依據主要有三種解釋?zhuān)?/p>
�。�1）雙合同理論，認為存在受益人的合同實(shí)質(zhì)上為兩個(gè)合同，其一為投保人與保險人之間的合同，投保人有一個(gè)（受償）期待權，一旦權利得以實(shí)現，即成立第二個(gè)合同，將此權利轉讓給受益人；
�。�2）雙方意圖理論，認為受益人享有受益權是基于保險合同雙方（投保人、被保險人與保險人）的主觀(guān)意圖；
�。�3）法律創(chuàng )設理論，認為法律認可受益人享有受益權。
通過(guò)分析，我們不難發(fā)現上述三種解釋都有內在的缺陷。解釋?zhuān)?）無(wú)法解決受益人的民事行為能力欠缺問(wèn)題，且第二個(gè)合同的成立有主觀(guān)強加之嫌。解釋?zhuān)?）的認識與《保險法》中“受益人是由投保人或被保險人指定”的規定不符。而解釋?zhuān)?）則根本避而不答。在傳統的合同理論中，相對性是合同的一個(gè)明顯的特征，即合同中的權利義務(wù)只是存在于訂立合同的'雙方當事人之間。但是隨著(zhù)為第三人利益訂立的合同的出現，傳統理論受到了挑戰，因為該第三人不是訂約當事人卻享有合同上的權利。存在受益人的保險合同其實(shí)就是一個(gè)為第三人利益訂立的合同，在此類(lèi)合同中，受益人并不直接參與到合同的訂立過(guò)程中去，且受益人只是投保人或被保險人指定而與受益人的意思無(wú)關(guān)；另一方面在受益人的變更過(guò)程中亦不需要保險人同意，保險人只是對這一變更作備案而已，所以我們可以認為受益權是投保人或被保險人單方意志為第三人所創(chuàng )設的財產(chǎn)權。
2．受益權的學(xué)理基礎：第一，意思自治原則。對于作為財產(chǎn)權之一種的受益權，具體由誰(shuí)享有則是一個(gè)可基于權利原初享有者的意思自由而得以處分的結果。很顯然這樣的一種自由處分非但沒(méi)有引發(fā)道德上的危機，亦充分尊重了合同當事人的自由意志，所以立法上根本沒(méi)有必要對受益人的范圍作禁止性規定。前引案例二中，被告的理由是能夠成立的，既然原告與被告在訂立保險合同時(shí)就約定了銀行為受益人，對于這樣的自由意思表示，原告事后卻不承認，顯然是不誠信的表現。第二，商業(yè)交往中的安全與效率理論。對于不確定的危險，當事人希望通過(guò)參加保險而在保險事故發(fā)生后仍可保有保險標的的原有價(jià)值，這樣就能夠確保商業(yè)交往中的安全與效率。在財產(chǎn)保險中，債權人希望成為債務(wù)人保險合同中的受益人，這樣的做法正是債權人希望最大限度地規避商業(yè)風(fēng)險所造成的損失，因而是符合保險法的宗旨的。雖然對于保障債權人的利益已存在債的擔保等制度，但這些制度的前提是債務(wù)人的財產(chǎn)是要完好存在的，一旦債務(wù)人的財產(chǎn)滅失，這些制度就失去了其被創(chuàng )設的意義。在此種場(chǎng)合下指定債權人為受益人無(wú)疑是更好的保護了債權人的權利，也是對交易安全的一種保護。在前引案例一中，原告王某實(shí)際占有保險標的物，由其行使受益權更為合理，也更能體現經(jīng)濟性、高效性的要求。受益權是一種純獲益權，不以負擔債務(wù)為己任，因此難免會(huì )被質(zhì)疑以第三人為受益人是否有轉移資產(chǎn)、逃避債務(wù)。這種擔憂(yōu)其實(shí)是多余的，保險具有射幸性質(zhì)，對一個(gè)不曾確定的財產(chǎn)權利的轉移的行為加上這樣的嫌疑是莫須有的，另外，受益人的指定也決非是毫無(wú)限制的，必定要受到特定情形的制約。
三、財產(chǎn)保險合同受益人制度的具體建構
對于作為財產(chǎn)保險合同標的之一的財產(chǎn)，我們主要是為了實(shí)現其使用價(jià)值和交換價(jià)值，因此保險法傳統的理論只認可財產(chǎn)的所有人在保險事故發(fā)生后可以向保險公司請求給付保險金是有其合理的基礎。也正如我在前一部分所論及的，財產(chǎn)保險合同受益人在現實(shí)生活中又有存在的必要，因此我國《保險法》在以后修訂時(shí)設置財產(chǎn)保險合同受益人是必要和可行的。雖然我們認為設立財產(chǎn)保險合同受益人有著(zhù)現實(shí)的需要和理論的基礎，但是同時(shí)也要注意到設置財產(chǎn)保險合同受益人也會(huì )帶來(lái)一些弊端。例如在車(chē)貸險中銀行作為受益人，當保險標的（車(chē)輛）出現輕微損壞時(shí)由銀行向保險公司請求給付保險金，此時(shí)我們會(huì )發(fā)現這樣的結論是很難讓人接受的，銀行希望成為受益人的主要目的就是為了保證貸出款項能夠及時(shí)、安全收回，而在上述情形中車(chē)輛只是輕微損壞，根本不至于損害到銀行的債權的實(shí)現，但是對于車(chē)輛的所有人而言這樣的損壞卻可能是致命的。如果在此種情形下還允許銀行成為受益人顯然有違公平和效率的要求。所以我們認為在建構財產(chǎn)保險合同受益人的時(shí)候不能單純地照搬現行《保險法》中有關(guān)人身保險合同受益人的規定，而是有所限制的。從上引的案例以及司法實(shí)務(wù)中的現狀，我們認為財產(chǎn)保險合同受益人主要存在如下兩類(lèi)合同中：第一類(lèi)合同，即以保險標的滅失為保險事故的財產(chǎn)保險合同。保險標的滅失所帶來(lái)的損失往往比較大，此時(shí)就極有可能造成保險標的的所有人無(wú)力償還債務(wù)從而危害債權人的利益。為了更好的保護債權人的利益，應當允許保險標的所有人指定其債權人為受益人。至于排除財產(chǎn)輕微損害狀況的，這主要是因為輕微損害所造成的損失比較小，由所有人本身請求給付更利于損失得到彌補。此類(lèi)合同的各方面特征都與人身保險合同有著(zhù)相似之處，因此在受益人指定、變更以及收益權喪失等方面的具體制度可以參照人身保險合同對受益人的相關(guān)規定。第二類(lèi)合同，即符合保險標的占有人與所有人分離的情形的合同。在資源有限的現實(shí)社會(huì )中，我們已經(jīng)深刻認識到物盡其用的重要性，我們要求物之占有人積極使用該物。在物之所有人和占有人分離的情形下，現行《保險法》只是規定所有人可以在保險事故發(fā)生之后請求保險公司給付保險金，顯然這對于物的實(shí)際占有人來(lái)說(shuō)這是不合理的。為了調動(dòng)財產(chǎn)之占有人的積極性，也為了讓財產(chǎn)得到更加充分的利用，我們認為在此類(lèi)合同中設立受益人也是必要且合理的�；谶@樣的制度設計理念，我們認為此類(lèi)合同對于受益人的規定應該不同于人身保險合同中受益人的規定。首先，在受益人的指定方面，應當只允許投保人（財產(chǎn)的實(shí)際占有人）指定，且不需要被保險人同意。其次，在受益人的變更方面，根據誰(shuí)指定誰(shuí)變更的原則，仍舊是將此權利賦予投保人。最后，關(guān)于受益人的其他方面的規定則可以參照人身保險合同對受益人的規定。
四、結語(yǔ)
通過(guò)以上的論證，筆者認為在特定的財產(chǎn)保險合同中設立受益人是切合社會(huì )經(jīng)濟生活的實(shí)際需要的。而我國現行《保險法》對于財產(chǎn)保險合同中的受益人的缺位規定，不僅落后于世界立法之趨勢，更為重要的是這樣的缺位給審判實(shí)務(wù)帶來(lái)了諸多的不便，各地出現的不同判例使得法的統一性和權威性受到了挑戰。每一法律制度的創(chuàng )設都有一定的社會(huì )基礎和理論指導，目前的社會(huì )現狀已表明“誰(shuí)投保，誰(shuí)受損，誰(shuí)獲償”的傳統理論已經(jīng)不能適應了，所以我們應該對原有的理論加以擴大的解釋、并創(chuàng )設新的制度以契合當今社會(huì )的現實(shí)需要。設立財產(chǎn)保險合同受益人是符合現代法治和實(shí)踐的要求的，同時(shí)也是對保險合同受益人制度的完善和補充。
財產(chǎn)保險論文12
近年來(lái)，隨著(zhù)保險行業(yè)的高速增長(cháng)和不斷加劇的競爭，財產(chǎn)保險公司面臨著(zhù)越來(lái)越復雜的內外經(jīng)營(yíng)形勢，對財務(wù)管理工作也提出了更高的要求。財務(wù)管理作為一種重要的保險公司經(jīng)營(yíng)管理工具，在公司戰略計劃制定、執行、監控、管理過(guò)程中起著(zhù)重要作用，是保險公司實(shí)現既定目標，不斷發(fā)展壯大的重要保障。因此，強化財務(wù)管理，規避財務(wù)風(fēng)險對于保險公司顯得尤為重要。
一、當前財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的具體表現形式
1.償付能力不足。
償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經(jīng)濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結構、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著(zhù)財險公司業(yè)務(wù)的快速增長(cháng)，部分保險公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結構不合理等原因，出現了連年虧損，未能建立起資本增長(cháng)機制，最終導致償付能力持續下降。
2.費率厘定不合理導致保費充足率不高。
隨著(zhù)國內保險行業(yè)的激烈競爭，為了贏(yíng)得更多的市場(chǎng)份額，大部分財險公司執行保費費率標準缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰的惡性競爭方式，或錯誤地采取“高手續費、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。
3.應收保費過(guò)高導致資金回收風(fēng)險較大。
財險公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費，有時(shí)會(huì )采取延遲或分期收費、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費或接受遠期承兌票據等承保優(yōu)惠，從而導致公司產(chǎn)生了大量的應收保費。如果客戶(hù)的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會(huì )出現壞賬風(fēng)險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶(hù)財務(wù)狀況出現問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現資金回收風(fēng)險、現金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務(wù)風(fēng)險。
4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。
伴隨保險市場(chǎng)的競爭形勢呈現白熱化狀態(tài)，財險公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險隱患，主要表現在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時(shí)，對不屬于保險責任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業(yè)務(wù)員或代理人法律意識淡薄，理賠流程距離專(zhuān)業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的'經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務(wù)風(fēng)險。
二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的相關(guān)措施
1.提高償付能力。
一是改變財險公司急于追求保費規模、維持或擴大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應穩定、持續地發(fā)展。二是提高財險公司的產(chǎn)品結構和盈利能力。三是監管部門(mén)應統一償付能力指標的統計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數據較少，統一償付能力指標對中國第二代償付能力監管制度體系的建設有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力�？傊�，提高償付能力既是保證財險公司安全穩定和持續經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險人監督管理財險公司，維護投保人的根本利益。
2.資產(chǎn)負債匹配控制。
資產(chǎn)負債匹配控制是財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循總量平衡、結構對稱(chēng)、償還期對稱(chēng)、計量基礎一致性等原則。
2.1總量平衡。在資產(chǎn)負債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負債在總量上的相對平衡，即要求資產(chǎn)總量和現金流入的時(shí)間能滿(mǎn)足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風(fēng)險和提高收益的目的。
2.2結構對稱(chēng)。結構對稱(chēng)既體現在總體負債和資產(chǎn)的期限對賬，還體現在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類(lèi)型的對稱(chēng)，傳統型財產(chǎn)保險產(chǎn)品和投資型保險產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對稱(chēng)。根據公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負債償還期對稱(chēng)。
2.4計量基礎一致。財產(chǎn)保險公司在進(jìn)行資產(chǎn)負債匹配管理前，需要將計量原則統一為公允價(jià)值計量法，以保證參與資產(chǎn)負債管理的各項資產(chǎn)和負債的計價(jià)基礎一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì )計錯配，有利于長(cháng)期經(jīng)濟價(jià)值目標的實(shí)現。
2.5充分考慮償債能力對資產(chǎn)負債管理的約束。在資產(chǎn)負債管理過(guò)程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應配置認可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿(mǎn)足監管要求。
3.加強應收保費管控。
財險公司應堅持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理模式，堅持“見(jiàn)費出單”管理制度，提高實(shí)收保費率。
3.1理順管理流程。應收保費涉及財險公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現流程分工的要求，做到各流程環(huán)節各負其責。一是對各險種應收保費發(fā)展情況進(jìn)行密切監控，建立應收保費資金占用補償機制，統一監控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數據清理、核銷(xiāo)規則；二是由銷(xiāo)售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應收保費的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶(hù)的資信情況，制定對拖欠保費客戶(hù)的催收辦法，對分支公司賒銷(xiāo)、分期等營(yíng)銷(xiāo)行為加以規范約束；三是監審部門(mén)要對清理核銷(xiāo)的數據進(jìn)行事后審查。
3.2推行“見(jiàn)費出單”制度。從收費和出單兩個(gè)基礎環(huán)節入手，全面推行各項業(yè)務(wù)“見(jiàn)費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應用程序對不符合“見(jiàn)費出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權，同時(shí)加強單證管理工作。
3.3落實(shí)責任。在日常工作中，保險公司應加強內控管理，把應收保費管理貫穿于營(yíng)銷(xiāo)、承保、財務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節，明確應收保費產(chǎn)生的審批程序和權限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出臺應收保費資金占用費征收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負責，實(shí)行終身催收責任制。
3.4嚴格考核。一是加大對應收保費的考核力度�？己藢�(shí)收保費，費用及薪酬分配以實(shí)收保費為基礎。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時(shí)，根據扣除壞賬準備后應收保費月平均凈額，核定征收率逐月計算資金占用費。
3.5建立數據監測系統，完善預警機制。推進(jìn)數據質(zhì)量建設工程，建立數據庫管理體系，清理垃圾數據，掌握可收回比例，準確、及時(shí)向各分支機構發(fā)布各險種應收保費余額、應收保費率、賬齡結構、銷(xiāo)售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。
4.理賠環(huán)節風(fēng)險控制。
財險公司理賠風(fēng)險的變化直接影響公司的持續穩健經(jīng)營(yíng)，因此，應對理賠風(fēng)險進(jìn)行全面分析預測，有針對性地制定相應的防范措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標體系。
4.2提升車(chē)險定價(jià)能力。要做到堅守價(jià)格底線(xiàn)絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費標準的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強系統剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。
4.3持續加強人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調解、專(zhuān)業(yè)審核”的專(zhuān)業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉變”；制定人傷理賠案件調解指引，推動(dòng)人傷自主調解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級授權管理。
4.4持續加強非車(chē)險理賠管理。推進(jìn)非車(chē)非農專(zhuān)業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機查勘并快速傳輸照片，后臺集中理算”，實(shí)現農險理算集中。
4.5持續開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對修理廠(chǎng)、代理人開(kāi)展保險欺詐打擊。
5.加強財務(wù)管理。
財險公司應對財務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：
5.1加強財會(huì )工作內部管控。財險公司應加強公司內控制度建設與執行：會(huì )計核算及財務(wù)報告流程和制度、財務(wù)質(zhì)檢監督機制、財務(wù)人員管理制度、會(huì )計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。
5.2加強收付管理。財產(chǎn)保險公司應嚴格規范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理，規范保費收取，規范控制賠付、費用及手續費支付，做到收付費崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規定收付管理流程和崗位職責，防范資金管理風(fēng)險。通過(guò)加強收付管理，杜絕財險公司虛構或虛增保險標的進(jìn)行虛假承保、系統外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規沖銷(xiāo)真實(shí)的應收保費用以清理應收保費以及支付手續費、折扣、賬外賠款或凈保費結算等問(wèn)題導致應收保費等現象。
5.3加強財會(huì )行為合規性。財險公司應定期自查會(huì )計核算、資金管理、資產(chǎn)管理、預算管理等各項日常財會(huì )工作是否符合《保險公司財會(huì )工作規范》相關(guān)要求。在會(huì )計核算方面，檢查是否存在錯用會(huì )計科目，未按照權責發(fā)生制核算等。在資金管理方面，自查銀行賬戶(hù)管理、資金收付、崗位設置等。在資產(chǎn)管理方面，檢查是否通過(guò)隱匿固定資產(chǎn)、損余物資以及經(jīng)濟實(shí)體等手段，形成賬外資產(chǎn)；在預算管理方面，預算目標是否合理；是否按照險種、產(chǎn)品、銷(xiāo)售渠道、費用性質(zhì)等因素編制各項費用預算；預算偏差是否控制在合理范圍內；是否對預算執行情況進(jìn)行定期監控。綜上所述，財產(chǎn)保險公司公司只有不斷加強財務(wù)風(fēng)險管理與控制，才能有效應對不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，規避各種難以控制或預料的財務(wù)風(fēng)險對公司的沖擊和影響。
財產(chǎn)保險論文13
【摘要】發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結構，實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)，有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益;有利于發(fā)揮保險的社會(huì )管理功能;有利于提升保險服務(wù)水平和企業(yè)形象。
【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)保險 非車(chē)險業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)策略
隨著(zhù)我國保險市場(chǎng)主體的不斷增多，市場(chǎng)競爭日益加劇，大力發(fā)展效益較好的非車(chē)險業(yè)務(wù)，提高其在總體業(yè)務(wù)中的占比，正越來(lái)越引起財產(chǎn)保險公司的高度關(guān)注與重視。針對機動(dòng)車(chē)輛保險在財產(chǎn)險市場(chǎng)上市場(chǎng)占比最大、各家公司爭奪最為激烈、賠付率一直居高不下、其利潤貢獻度與其保費占比嚴重不匹配的狀況，中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司浙江分公司(浙江分公司)積極調整業(yè)務(wù)結構，通過(guò)發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，調整車(chē)險業(yè)務(wù)在整個(gè)財產(chǎn)險總體業(yè)務(wù)中的比例;主動(dòng)細分市場(chǎng)，降低車(chē)險業(yè)務(wù)中高風(fēng)險、低效益業(yè)務(wù)品種比例，提高優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)、效益好客戶(hù)占比�？梢�(jiàn)，加快發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)、提高非車(chē)險業(yè)務(wù)在整個(gè)財產(chǎn)險總體業(yè)務(wù)中的比重，將是今后公司業(yè)務(wù)發(fā)展的一項戰略性舉措。
一、發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的戰略意義
1.有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結構，實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，提高非車(chē)險業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比，才能實(shí)現公司的穩健經(jīng)營(yíng)，才能分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，實(shí)現可持續發(fā)展。
2.有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益。作為商業(yè)保險公司，追求利潤的最大化是保險資本的必然要求。要實(shí)現利潤最大化，提升公司的經(jīng)營(yíng)效益，就要在做大保險業(yè)務(wù)規模的同時(shí)降低經(jīng)營(yíng)成本。在實(shí)現利潤目標要求之內的、相對優(yōu)化的狀態(tài)，以實(shí)現利潤最大化的經(jīng)營(yíng)目標。一方面通過(guò)優(yōu)化車(chē)險業(yè)務(wù)自身結構、注重承保質(zhì)量和強化理賠管理等措施來(lái)降低車(chē)險賠付率，另一方面積極發(fā)展賠付率低的非車(chē)險業(yè)務(wù)，實(shí)現更大的規模效益。
3.有利于拓展保險領(lǐng)域和發(fā)揮保險的社會(huì )管理功能。隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展、科技進(jìn)步和人們風(fēng)險意識的提高，保險作為一種經(jīng)濟保障制度，在保障經(jīng)濟、促進(jìn)改革、穩定社會(huì )、造福人民方面發(fā)揮了重要功能。
隨著(zhù)保險業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位日益凸顯，保險已逐漸滲透到社會(huì )經(jīng)濟生活的各個(gè)領(lǐng)域，現代保險在社會(huì )經(jīng)濟生活領(lǐng)域中發(fā)揮功能的不斷延伸，保險具有保障、資金融通、社會(huì )管理等三大功能也得到了空前的發(fā)揮。只有通過(guò)加快發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，才能進(jìn)一步拓展保險領(lǐng)域，發(fā)揮好保險的社會(huì )管理功能。
4.有利于提升保險服務(wù)水平和企業(yè)形象。保險服務(wù)必須適應市場(chǎng)需求，而市場(chǎng)永遠是變化的。隨著(zhù)經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的改善，人們逐漸將保險作為生產(chǎn)(生活)必要消費和家庭理財的重要方式來(lái)看待。因此，豐富保險品種，擴大服務(wù)領(lǐng)域顯得非常重要和迫切。根據生產(chǎn)、流通、消費領(lǐng)域的不同特點(diǎn)，針對企業(yè)、居民、社會(huì )群眾的不同需求，開(kāi)發(fā)推廣新險種，以開(kāi)發(fā)促進(jìn)服務(wù)領(lǐng)域的延伸和服務(wù)水平的提升。
通過(guò)險種的不斷創(chuàng )新，使得其他公司難以模仿，逐步形成自己的個(gè)性品牌，提高企業(yè)的知名度，通過(guò)服務(wù)領(lǐng)域的不斷擴大來(lái)加強與社會(huì )各界的廣泛合作，擴大企業(yè)的社會(huì )影響，才能贏(yíng)得更多的保戶(hù)和更大的市場(chǎng)，更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
二、發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的策略選擇
1.樹(shù)立發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)信心，提高公司效益的經(jīng)營(yíng)理念。良好的經(jīng)營(yíng)效益是公司不斷發(fā)展壯大的基石，也是在市場(chǎng)競爭中立于不敗之地的根本。保險公司的經(jīng)營(yíng)效益主要來(lái)源于承保利潤和投資收入兩個(gè)方面。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，確保承保利潤的完成。理念是行動(dòng)的先導，先進(jìn)的理念帶來(lái)生機與活力，落后或陳舊的理念導致公司的沉寂與衰退。只有認識到了效益性險種的發(fā)展對公司整體經(jīng)營(yíng)目標的重要性，才能從思想意識上樹(shù)立發(fā)展非車(chē)險就是增加公司效益的理念，才會(huì )堅定發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的信心。
2.完善考核機制，增強發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的動(dòng)力與壓力。加大考核力度，落實(shí)目標責任制是保證非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展的重要手段。一是改革考核辦法。將以往考核以總保費和利潤指標為主，改變?yōu)椴粌H要考核總保費和利潤指標，而且要考核分險種指標，同時(shí)還要考核車(chē)險業(yè)務(wù)和非車(chē)險業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比。二是明確責任。應設置專(zhuān)門(mén)的非車(chē)險業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)機構，負責對本轄區非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展的指導與管理，業(yè)務(wù)量較大的基層展業(yè)單位在條件允許的情況下，也應設置專(zhuān)門(mén)的機構，并指定一名領(lǐng)導專(zhuān)門(mén)負責該業(yè)務(wù)的拓展與管理工作。通過(guò)簽訂目標責任狀形式，層層落實(shí)非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展目標，落實(shí)責任人，將非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)責任結合起來(lái)。做到一級抓一級，層層抓落實(shí)，形成上下聯(lián)動(dòng)齊抓共管的良好氛圍，對不能按期完成考核指標的追究經(jīng)營(yíng)單位領(lǐng)導及有關(guān)人員責任。三是實(shí)施獎懲。將非車(chē)險業(yè)務(wù)的.發(fā)展狀況與工資獎金發(fā)放掛起鉤來(lái)，與全公司的福利待遇掛起鉤來(lái)。通過(guò)獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣來(lái)推動(dòng)非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展，確保這一目標的實(shí)現。
3.采取靈活的營(yíng)銷(xiāo)策略，確保非車(chē)險業(yè)務(wù)持續快速增長(cháng)。傳統單一的營(yíng)銷(xiāo)手段已經(jīng)不適應目前市場(chǎng)的發(fā)展變化，要適應以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導向的新形勢，必須不斷創(chuàng )新?tīng)I銷(xiāo)手段，細分市場(chǎng)，采用多元化銷(xiāo)售方式。在市場(chǎng)細化的基礎上，區分不同客戶(hù)群，針對不同客戶(hù)，采取不同營(yíng)銷(xiāo)策略，以期達到最佳效果。第一，采取直接上門(mén)展業(yè)和依靠行政推動(dòng)相結合的方式，拓寬新型保險業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道。一方面，對于風(fēng)險意識較強，經(jīng)濟狀況較好的單位，可采取直接上門(mén)的展業(yè)方式，根據企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和特點(diǎn)，為化解其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險而設計投保建議書(shū)，送交法人代表供其決策參考;另一方面，對于群體業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)，可依靠行政推動(dòng)的方式。從維護公共利益，消費者利益以及社會(huì )安定等不同要求出發(fā)，通過(guò)行政推動(dòng)促進(jìn)相關(guān)險種的發(fā)展。第二，發(fā)揮兼業(yè)代理、專(zhuān)職代理和個(gè)人代理人的作用。通過(guò)完善的代理網(wǎng)絡(luò )來(lái)推動(dòng)各類(lèi)非車(chē)險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。
4.建立和完善業(yè)務(wù)培訓體系，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的一個(gè)原因就是部分展業(yè)人員對非車(chē)險條款的不熟悉、不了解，想做業(yè)務(wù)而又苦于不懂業(yè)務(wù)知識。要克服這種情況，提高非車(chē)險業(yè)務(wù)規模，就必須建立和完善業(yè)務(wù)培訓體系，對廣大展業(yè)人員進(jìn)行系統的、有針對性的培訓，使大家充分了解條款知識，提高展業(yè)能力，調動(dòng)業(yè)務(wù)人員發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的主動(dòng)性和積極性。
5.實(shí)行傾斜政策，加大對發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的政策支持力度。經(jīng)濟杠桿是市場(chǎng)經(jīng)濟形式下配置資源的最有效方式。用規模效益、費用政策來(lái)提高展業(yè)人員發(fā)展非車(chē)險的積極性，不失為一個(gè)可以盡快湊效的辦法。在合理的范圍內對手續費和營(yíng)業(yè)費用進(jìn)行適當的調劑，適當加大對非車(chē)險業(yè)務(wù)的傾斜力度，降低車(chē)險的費用，體現出效益原則，以此來(lái)引導、刺激廣大展業(yè)人員發(fā)展非車(chē)險的積極性，提高非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展規模。
三、公司財產(chǎn)保險經(jīng)營(yíng)中非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展
1.理清思路，抓住重點(diǎn)，把握方向，調整結構。中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司浙江分公司成立于1994年，浙江分公司機構設置完備，管理經(jīng)驗豐富，一直以穩健的經(jīng)營(yíng)、規范的管理和良好的聲譽(yù)贏(yíng)得了社會(huì )各界的認可，具有優(yōu)秀的服務(wù)品牌和市場(chǎng)口碑。公司秉承“誠信天下，穩健經(jīng)營(yíng)，追求卓越”的企業(yè)核心價(jià)值觀(guān)和“以人為本”的企業(yè)文化理念，積極改革創(chuàng )新，堅持穩健發(fā)展，完善全面管理，吸引和培養了一大批專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高、敬業(yè)精神強的保險人才。隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)的增長(cháng)，大力發(fā)展車(chē)險業(yè)務(wù)。為改善經(jīng)營(yíng)現狀，通過(guò)對前期整體經(jīng)營(yíng)情況的分析，我們充分認識到了大力發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)是實(shí)現公司扭虧增盈的重要途徑。制定詳細的非車(chē)險發(fā)展計劃，由總經(jīng)理帶頭開(kāi)發(fā)非車(chē)險渠道，相關(guān)負責人與其分管渠道進(jìn)行對接，一對一的開(kāi)展工作，對渠道進(jìn)行拓展和維護，全面調整優(yōu)化險種結構。
2.重視人才，加強管理，悉心培養一支團結穩定的展業(yè)隊伍。一方面，制定定時(shí)召開(kāi)早會(huì )及定期召開(kāi)周例會(huì )的規定。加強各部門(mén)間的交流與合作，還為各部門(mén)工作的開(kāi)展創(chuàng )造了良好的氛圍，也建立了一支團結協(xié)作、勇于創(chuàng )新、懂管理、善經(jīng)營(yíng)的管理隊伍。另一方面，公司業(yè)務(wù)的發(fā)展僅依靠代理人是不夠的，一旦銷(xiāo)售政策變化或銷(xiāo)售費用跟不上，個(gè)人代理人就會(huì )流失。為此，浙江分公司堅持在為非車(chē)險業(yè)務(wù)崗位選拔和引進(jìn)人才時(shí)，對外招收專(zhuān)業(yè)對口的大學(xué)生，內部堅持開(kāi)展非車(chē)險業(yè)務(wù)知識和技能的培訓，以老帶新，以相互交流的方法培養新人，并通過(guò)實(shí)戰提高展業(yè)團隊的協(xié)作和競爭力。為確保團隊的穩定性，浙江分公司還為業(yè)務(wù)團隊正式員工簽訂勞動(dòng)合同，并為其辦理醫療、養老等手續，有效解決了員工的后顧之憂(yōu)。
3.創(chuàng )新思維，開(kāi)拓渠道，逐步建立自身非車(chē)險銷(xiāo)售模式，全面推進(jìn)非車(chē)險業(yè)務(wù)加速發(fā)展。浙江分公司十分注重加強渠道建設，拓展非車(chē)險業(yè)務(wù)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )。動(dòng)員一切可以動(dòng)員的力量，廣泛挖掘渠道，要求各業(yè)務(wù)部門(mén)對已有的業(yè)務(wù)渠道密切關(guān)注，加強維護，并進(jìn)一步挖掘現有渠道潛力。同時(shí)，廣泛建立新的非車(chē)險業(yè)務(wù)渠道，特別是銀行渠道，因為銀行是所有民營(yíng)企業(yè)和私有財產(chǎn)的儲存地和中轉地，通過(guò)銀行做財產(chǎn)保險不僅可以先行于他人一步，還能更廣闊的了解市場(chǎng)信息和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，從而更有利于調整自我結構，持續占據有利位置。浙江分公司另一個(gè)主要的非車(chē)險渠道業(yè)務(wù)是醫療責任保險，醫療責任險主要經(jīng)過(guò)風(fēng)險評估，選定一些醫院作為主攻突破口進(jìn)行重點(diǎn)突破。公司在業(yè)務(wù)拓展的同時(shí)也加強對風(fēng)險的評估，做到防范于未然。而面對一些優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，主要依托一些重點(diǎn)項目的信息資料，從而進(jìn)一步拓展了意外險業(yè)務(wù)。
在拓展非車(chē)險業(yè)務(wù)中，浙江分公司還集中優(yōu)勢力量爭取一些大項目。集中力量，積極公關(guān)，并精心制作投標書(shū)，通過(guò)大量細致的工作和不懈的努力，排除各種阻礙，最后中標。與此同時(shí)，浙江分公司狠抓優(yōu)質(zhì)中小型非車(chē)險業(yè)務(wù)，加大承保量，為浙江分公司整體非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展做出了貢獻。
四、加強溝通，增強服務(wù)。
不斷擴大非車(chē)險保費規模在拓展非車(chē)險業(yè)務(wù)的同時(shí)，浙江分公司注重為客戶(hù)提供多項優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并加大對業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險，強化管理，拓寬渠道，浙江分公司公司不斷成長(cháng)，走上了一條良性發(fā)展的道路。
此外，為了不斷鞏固老客戶(hù)，培養老客戶(hù)對公司的忠誠度，適當借鑒車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展中續保時(shí)的無(wú)賠款優(yōu)待政策，使老客戶(hù)從心理上得到平衡(因為非車(chē)險業(yè)務(wù)中的大多數險種均屬效益性險種，賠付率很低的，連續幾年投保都沒(méi)有賠案發(fā)生，客戶(hù)會(huì )覺(jué)得不平衡，因此投保的積極性會(huì )大大降低)，這樣一來(lái)，既維護了老客戶(hù)，又降低了業(yè)務(wù)人員的續保難度，對非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展必定會(huì )有較好的促進(jìn)作用。
實(shí)踐證明，公司的經(jīng)營(yíng)思路是正確的。渠道開(kāi)發(fā)是浙江分公司非車(chē)險做大的主要途徑，通過(guò)公司業(yè)務(wù)、渠道業(yè)務(wù)、代理人銷(xiāo)售相結合的營(yíng)銷(xiāo)模式，浙江分公司的非車(chē)險業(yè)務(wù)取得了驕人的成績(jì)。也讓浙江分公司險種結構得到不斷優(yōu)化，賠付率不斷降低，效益節節攀升。
財產(chǎn)保險論文14
�。�摘要］目前營(yíng)口市中小企業(yè)財產(chǎn)保險參保率較低，企業(yè)管理者風(fēng)險保障意識薄弱，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨更多的不確定性風(fēng)險。中小企業(yè)在參保財產(chǎn)保險中存在參保率低、擴散潛力大、存在多選現象、行業(yè)普遍不參保等問(wèn)題，其原因主要包括中小企業(yè)繳費負擔較重、財產(chǎn)保險繳費方式不合理、企業(yè)參加財產(chǎn)保險的監管、激勵機制不健全等，并針對以上問(wèn)題提出相關(guān)對策建議。
一、營(yíng)口市中小企業(yè)財產(chǎn)保險參�，F狀
(一)被調查企業(yè)和職工基本情況
由于營(yíng)口市擁有營(yíng)口港作為依托，又是第四批被國家納入經(jīng)濟自由貿易實(shí)驗區的城市，享受?chē)蚁嚓P(guān)優(yōu)惠政策，很多中小企業(yè)發(fā)展迅速，其中大部分為創(chuàng )新型商業(yè)中小企業(yè)。這類(lèi)中小企業(yè)與大型企業(yè)相比有著(zhù)很多優(yōu)勢，比如在研發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)新技術(shù)、創(chuàng )新工藝、適應市場(chǎng)變革等方面優(yōu)勢突出，而且其創(chuàng )新型產(chǎn)品能夠在短時(shí)間內投放市場(chǎng)，并獲得相應的利潤。然而與外資企業(yè)和大型企業(yè)相比，中小型企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力相對薄弱，管理體制不夠完善，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險較大，生存周期較短。這些中小企業(yè)的創(chuàng )辦人往往都是從大型企業(yè)分離出來(lái)的科技型人才，雇傭的職工往往是初級就業(yè)者，在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中很容易產(chǎn)生管理矛盾，這將導致企業(yè)人員不穩定、流動(dòng)率過(guò)大等問(wèn)題，從而為企業(yè)可持續發(fā)展帶來(lái)隱患。
(二)對財產(chǎn)保險政策了解情況
財產(chǎn)保險是20世紀80年代初才恢復國內業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的，隨著(zhù)我國經(jīng)濟快速發(fā)展逐漸被人們所熟知，而所謂的企業(yè)財產(chǎn)保險是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財產(chǎn)和物資作為保險標的的一種保險，保險標的的存放地點(diǎn)相對固定且處于相對靜止狀態(tài)。目前我國中小企業(yè)配置財產(chǎn)保險產(chǎn)品作為風(fēng)險保障手段尚處于摸索階段，與美國、英國等發(fā)達國家相比滯后很多。相關(guān)部門(mén)缺少對中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防范的宣傳和指導。導致大眾認知程度不高，使得財產(chǎn)保險投保意識沒(méi)有被及時(shí)普及。
(三)企業(yè)參加財產(chǎn)保險情況
截至20xx年初，營(yíng)口市擁有59748家企業(yè)，29家保險公司，其中財產(chǎn)保險公司15家，人壽保險公司14家。商業(yè)保險參保率達56%，然而財產(chǎn)保險參保率卻達到10%。雖然目前中小企業(yè)已經(jīng)成為營(yíng)口市的重要經(jīng)濟支柱，但大多中小企業(yè)資金實(shí)力不足，缺乏購買(mǎi)企業(yè)財產(chǎn)保險的能力，而且大部分中小企業(yè)管理者都是依靠“經(jīng)驗主義”管理企業(yè)，過(guò)分高估企業(yè)自保能力，低估不確定風(fēng)險因素及可能造成的影響，導致企業(yè)參加財產(chǎn)保險的比率過(guò)低，而且中小企業(yè)內部缺少熟知風(fēng)險管理技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人士，以至于中小企業(yè)對財產(chǎn)保險重視度不高，也成為參保企業(yè)數量少的原因。
二、營(yíng)口市中小企業(yè)參保財產(chǎn)保險存在的問(wèn)題
(一)中小企業(yè)參保率不高，擴散潛力較大
中小企業(yè)在風(fēng)險管理方面能力不足，通常無(wú)法通過(guò)建立保障基金來(lái)與不確定風(fēng)險因素進(jìn)行對抗，而此時(shí)財產(chǎn)保險作為一種可以規避風(fēng)險的工具為企業(yè)帶來(lái)了保障。隨著(zhù)營(yíng)口市成為遼寧自由貿易實(shí)驗區的一員，大量外資企業(yè)進(jìn)入營(yíng)口市場(chǎng)，截至20xx年11月，營(yíng)口市擁有68847家企業(yè)，總體參保率不足10%，具體分攤到中小企業(yè)會(huì )更少。盡管企業(yè)財產(chǎn)保險在營(yíng)口市場(chǎng)內擁有著(zhù)如此之大的需求量，但實(shí)際參保企業(yè)數量很低，這使得財產(chǎn)保險在國民經(jīng)濟和社會(huì )安定等方面有著(zhù)巨大的發(fā)展空間和擴散潛力。
(二)企業(yè)財產(chǎn)保險存在多選擇現象
財產(chǎn)保險作為商業(yè)保險公司眾多商業(yè)保險中的一種，至今還有很多不成熟的地方。由于營(yíng)口市內的中小企業(yè)數量眾多，涉及多個(gè)行業(yè)，商業(yè)保險公司現行產(chǎn)品已無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)多元化的要求，不同的行業(yè)、不同的規模、不同的貿易環(huán)境都有著(zhù)不同的潛在風(fēng)險，市場(chǎng)上商業(yè)保險公司眾多，為了更好地規避風(fēng)險，中小企業(yè)往往選擇多個(gè)商業(yè)保險公司，導致企業(yè)財產(chǎn)保險存在多選現象。
(三)行業(yè)普遍不參保問(wèn)題突出
大部分中小企業(yè)從事批發(fā)零售業(yè)和服務(wù)業(yè)，這些中小企業(yè)往往在人員規模、資產(chǎn)規模和經(jīng)營(yíng)規模上都相對較小，而且都是以賺錢(qián)為目的，對于財產(chǎn)保險觀(guān)念淡薄，更有甚者連財產(chǎn)保險這種保險方式都不知道，更不要說(shuō)其價(jià)格和功能了，并且行業(yè)內部缺乏統一管理，購買(mǎi)財產(chǎn)保險在行業(yè)內部沒(méi)有形成強制性，相關(guān)管理部門(mén)缺乏對財產(chǎn)保險的宣傳和指導，沒(méi)有政府政策的扶持，這些保險產(chǎn)品很難充當社會(huì )管理工具，企業(yè)往往為了追求利潤最大化，將資金投入到有政府支持的項目中，這樣使得很多行業(yè)普遍不會(huì )參加財產(chǎn)保險。
三、制約營(yíng)口市中小企業(yè)參保的原因
(一)中小企業(yè)繳費負擔較重
1.存在經(jīng)濟下行壓力大量外資企業(yè)涌入營(yíng)口市場(chǎng)，導致當地市場(chǎng)經(jīng)濟競爭激烈。近幾年來(lái)國家整體經(jīng)濟形勢不容樂(lè )觀(guān)，雖然營(yíng)口市擁有營(yíng)口港和自由貿易區作為經(jīng)濟支柱，但經(jīng)濟下行壓力下，營(yíng)口經(jīng)濟也受到了很大影響。再加上部分利潤被外資企業(yè)分走，導致當地中小企業(yè)利潤變低，在這種激烈的競爭壞境下，中小企業(yè)的負擔變得更重，很多中小企業(yè)都游走于破產(chǎn)的邊緣。2.繳費壓力大經(jīng)濟和市場(chǎng)形勢不容樂(lè )觀(guān)，又受到外資企業(yè)雙重沖擊，很多中小企業(yè)毛利潤降低，從而企業(yè)整體利潤降低，而其他成本費用不變，如人工成本、企業(yè)稅費等，導致中小企業(yè)可利用資金減少、負擔加重，從而沒(méi)有能力去購買(mǎi)企業(yè)財產(chǎn)保險。
(二)財產(chǎn)保險繳費方式不合理
1.繳費方式單一目前大多數保險公司所提供的企業(yè)財產(chǎn)保險無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)多元化的需求，導致供求關(guān)系不平衡，財產(chǎn)保險營(yíng)銷(xiāo)方式過(guò)于死板，缺乏針對性和靈活性，而且很多企業(yè)管理者原本就對企業(yè)財產(chǎn)保險存在偏見(jiàn)，而保險公司又對中小企業(yè)參保條件要求嚴格，導致企業(yè)財產(chǎn)保險售成率一直很低，再加上得不到銷(xiāo)售人員的重視，最終使得企業(yè)財產(chǎn)保險在商業(yè)保險公司不能變成主營(yíng)業(yè)務(wù)，周而復始形成惡性循環(huán)，最后使得企業(yè)財產(chǎn)保險種類(lèi)和繳費方式單一，不能滿(mǎn)足現如今企業(yè)多元化的需求。2.缺少法律規范企業(yè)財產(chǎn)保險是由商業(yè)保險公司銷(xiāo)售的，不是國家強制購買(mǎi)的保險，所以缺乏相關(guān)的法律規范。與社會(huì )保險相比，企業(yè)財產(chǎn)保險還沒(méi)被大眾所熟知。雖然營(yíng)口市十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，但由于政府對中小企業(yè)參加商業(yè)保險的扶持和監管不到位，導致很多中小企業(yè)管理者對企業(yè)財產(chǎn)保險缺乏相關(guān)的關(guān)注和認識，從而導致參保率過(guò)低。
(三)企業(yè)參加財產(chǎn)保險的監管、激勵機制不健全
很多中小企業(yè)管理者風(fēng)險意識不強，并且存在僥幸心理，為了節省人工成本，企業(yè)內部往往不會(huì )設置相關(guān)的監管部門(mén)，并且缺乏專(zhuān)業(yè)人士管控調節，再加上外部監督力度不夠，很多中小企業(yè)為了實(shí)現當期利潤最大化，盡可能地壓縮成本，他們往往選擇不足額的投保方式，從而增加了企業(yè)人為的風(fēng)險，難以轉嫁出去。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在賬套不健全、管理不規范、經(jīng)營(yíng)模式不完整、風(fēng)險意識薄弱、理賠成本高等問(wèn)題。再加上缺少外部機構的鼓勵和宣傳，導致很多商業(yè)保險公司不愿意為中小企業(yè)提供服務(wù)。同樣對于中小企業(yè)而言，原本就對企業(yè)財產(chǎn)保險的作用和種類(lèi)功能缺乏認識，再加上缺少鼓勵政策，導致企業(yè)在盈利不佳時(shí)就會(huì )減少相關(guān)成本支出，這就很容易壓縮保險成本。
四、提升營(yíng)口市中小企業(yè)參保率的對策建議
(一)實(shí)施指定區域財產(chǎn)保險
“擴大工程”營(yíng)口市可以利用財政稅收工具來(lái)保護中小企業(yè)的利益，對參加財產(chǎn)保險的中小企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，利用營(yíng)口港和自由貿易區的優(yōu)勢，對于有發(fā)展潛力的進(jìn)出口中小企業(yè)，在投保上給予更多的減免優(yōu)惠政策，通過(guò)加大減稅力度，扶持當地中小企業(yè)，使其能夠迅速成長(cháng)起來(lái)，這樣才能形成良好的市場(chǎng)環(huán)境。對于參加企業(yè)財產(chǎn)保險的中小企業(yè)，可以對其出口業(yè)務(wù)給予相應優(yōu)惠政策;營(yíng)口市政府可以利用自由貿易區這一優(yōu)勢，聘請海外人才對中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)管理等方面的指導，在學(xué)習先進(jìn)技術(shù)的同時(shí)又可以節省中小企業(yè)人工費用。減輕企業(yè)費用負擔從而鼓勵中小企業(yè)進(jìn)行財產(chǎn)參保，將不確定性風(fēng)險轉嫁，從而實(shí)現從小企業(yè)到大企業(yè)的成功轉型。
(二)提高企業(yè)財產(chǎn)保險繳費能力
相關(guān)部門(mén)應組織中小企業(yè)管理人員進(jìn)行培訓，讓其了解財產(chǎn)保險可以在企業(yè)遇到不可預測的風(fēng)險時(shí)提供一份保障，企業(yè)可以通過(guò)較低的資本投入，將企業(yè)遇到保險范圍內的風(fēng)險進(jìn)行轉嫁，從而提升企業(yè)繳納財產(chǎn)保險的積極性。商業(yè)保險公司也可以通過(guò)加大財產(chǎn)保險的靈活性，針對不同中小企業(yè)需求制定專(zhuān)屬的財產(chǎn)保險產(chǎn)品，并通過(guò)政府相關(guān)政策扶持，給予參保企業(yè)不同程度的優(yōu)惠與擴展服務(wù)，降低投保成本，使參保的'中小企業(yè)在得到實(shí)惠的同時(shí)也提高其財產(chǎn)保險的繳費能力。
(三)強化保險服務(wù)
近年來(lái)我國通過(guò)試點(diǎn)方式對財產(chǎn)保險進(jìn)行了推動(dòng)，營(yíng)口市可以借鑒其他試點(diǎn)城市的經(jīng)驗，給予商業(yè)保險公司和中小企業(yè)一些政策扶持，通過(guò)出臺鼓勵供求雙方參保非強制購買(mǎi)性政策來(lái)推動(dòng)企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展。既可以針對一些特定的行業(yè)、參保對象、保險種類(lèi)等給予相應的優(yōu)惠政策，也可以鼓勵商業(yè)保險公司對財產(chǎn)保險進(jìn)行宣傳和促銷(xiāo)并給予一定的財政補貼。還可以對購買(mǎi)指定保險的中小企業(yè)進(jìn)行一定的保險補貼。利用相關(guān)政策來(lái)鼓勵保險市場(chǎng)的發(fā)展，不僅降低了供求雙方的交易成本，激發(fā)了市場(chǎng)間的良性競爭，而且使商業(yè)保險公司降低了業(yè)務(wù)展開(kāi)成本，提升了利潤空間，從而可以更有動(dòng)力提高宣傳力度，使得中小企業(yè)管理者真正意識到財產(chǎn)保險是一種可以規避風(fēng)險的理想選擇，從而促進(jìn)企業(yè)持續健康發(fā)展。
(四)規范參保行為
中小企業(yè)應設置內部審查機構，對企業(yè)內部管理進(jìn)行規范，健全財務(wù)和資產(chǎn)賬務(wù)體系，規范企業(yè)參保行為。而商業(yè)保險公司可以通過(guò)拓展中小企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，從而研究這些中小企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，收集各行業(yè)的相關(guān)數據，建立中小企業(yè)風(fēng)險數據，對于有不法經(jīng)營(yíng)行為的中小企業(yè)建立“黑名單”，從而規范參保行為。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為重要的經(jīng)濟載體，越來(lái)越多的中小企業(yè)將面臨優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇，如何提升中小企業(yè)的生存能力并將潛在未知風(fēng)險進(jìn)行轉嫁，對于中小企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)是個(gè)值得思考的問(wèn)題。中小企業(yè)管理者應不斷學(xué)習吸取經(jīng)驗，開(kāi)闊眼界，認識到企業(yè)財產(chǎn)保險的重要性。商業(yè)保險公司也應充分了解市場(chǎng)需求，為中小企業(yè)量身定制適合的保險產(chǎn)品，從而實(shí)現真正意義上的雙贏(yíng)。營(yíng)口市應利用好營(yíng)口港和自由貿易實(shí)驗區的優(yōu)勢，為參保企業(yè)和商業(yè)保險公司提供便利條件，促進(jìn)中小企業(yè)可持續健康發(fā)展。
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作者:張賀哲 單位:遼寧對外經(jīng)貿學(xué)院
財產(chǎn)保險論文15
摘要：為了適應稅制結構的優(yōu)化、重復征稅的消除、增值稅抵扣鏈條的不斷完善，從20xx年我國開(kāi)始正式實(shí)施“營(yíng)改增”稅收轉型改革，但保險業(yè)由于具有特殊性，所以走在了“營(yíng)改增”的最后。本文研究首先對財產(chǎn)保險公司之前的營(yíng)業(yè)稅進(jìn)行了分析，然后分析了實(shí)行“營(yíng)改增”帶來(lái)的影響，最后給出了解決的措施。
關(guān)鍵詞：“營(yíng)改增”；財產(chǎn)保險公司；影響；對策
1引言
對于保險公司的經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)“營(yíng)改增”的實(shí)施必然會(huì )為其帶來(lái)重大的變化，自20xx年我國正式實(shí)施“營(yíng)改增”稅費改革之后各行各業(yè)已經(jīng)實(shí)現了改革，那么保險業(yè)也在20xx年的時(shí)候迎來(lái)了“營(yíng)改增”，所以本文對“營(yíng)改增”給財產(chǎn)保險公司帶來(lái)的影響以及應對的措施開(kāi)展研究是非常必要的。
2營(yíng)業(yè)稅下保險公司經(jīng)營(yíng)分析
在我國，稅收是實(shí)現財政收入最為重要的來(lái)源，另外稅收政策也直接的決定著(zhù)某個(gè)行業(yè)的發(fā)展，“營(yíng)改增”之前保險公司的征收稅種有營(yíng)業(yè)稅、印花稅、企業(yè)所得稅等。其中營(yíng)業(yè)稅是我國實(shí)行利改稅之后的一個(gè)稅費科目，其稅費為5%。其征稅范圍包括保險公司所經(jīng)營(yíng)的所有保險業(yè)務(wù)，其中營(yíng)業(yè)額為財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)保險業(yè)務(wù)所獲得的保費，根據相關(guān)法律規定凡是在我國境內進(jìn)行保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的機構或者是承擔保險業(yè)務(wù)的境外機構，都屬于征稅的范圍。但是細則當中還規定了境內保險機構所承擔的出口貨物保險是不納入營(yíng)業(yè)稅征收范圍的。其計稅是以保險業(yè)的.營(yíng)業(yè)額作為依據的，按照有關(guān)規定，保險公司營(yíng)業(yè)額涉及了下面幾項內容：（1）初投保業(yè)務(wù)。收費初投保業(yè)務(wù)指的是投保人向保險公司繳納的全部保險費用，這部分會(huì )按照投保人的繳納的全額費用進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅的增收，但是不會(huì )再對分入保費進(jìn)行二次營(yíng)業(yè)稅的增收。（2）已征收但是保費未收的處理方式。對于已經(jīng)征收營(yíng)業(yè)稅的應收的保費，但是在財務(wù)核算的時(shí)候發(fā)現并未受益則應從營(yíng)業(yè)額當中進(jìn)行扣除，核算期限結束后若收回則應該將其并入到當期當中進(jìn)行重新征稅。從當前國家對保險公司的稅費政策來(lái)看，有一些險種或者是業(yè)務(wù)是享受?chē)颐庹鳡I(yíng)業(yè)稅的。主要有保險期在一年以上歸還本金的人壽險、健康險、養老金保險，農牧保險、出口信用或者是貨物保險、追償款收入等。但實(shí)際上從當前財產(chǎn)保險公司營(yíng)業(yè)稅來(lái)看其存在著(zhù)稅基過(guò)高、優(yōu)惠政策少的問(wèn)題，這樣的營(yíng)業(yè)稅制度對于保險業(yè)的發(fā)展是非常不利的。
3實(shí)行“營(yíng)改增”對財產(chǎn)保險公司帶來(lái)的影響
3.1對稅負的影響
保險業(yè)實(shí)行“營(yíng)改增”的稅率是6%，所以本文將按照6%的稅率進(jìn)行影響分析，若保險的現金流不變、手續費和傭金不進(jìn)行進(jìn)項的抵扣、其他險種的業(yè)務(wù)增值稅按照6%征收。那么財產(chǎn)保險公司在不考慮國家給予的任何優(yōu)惠政策的時(shí)候，則需要按照6%的進(jìn)行憑票抵押，那么對其自身來(lái)說(shuō)稅負則出現了明顯的降低現象，就是說(shuō)“營(yíng)改增”實(shí)施之后，作為財產(chǎn)保險公司來(lái)說(shuō)則應該主動(dòng)的進(jìn)行進(jìn)項稅項目的調整，那么增值稅的稅負則會(huì )進(jìn)一步下降，并且會(huì )明顯的低于營(yíng)業(yè)稅。
3.2對投保人的影響
實(shí)施“營(yíng)改增”之后保險合同當中的含稅價(jià)格中的現金流是不變的，作為投保人則可以從所得的增值稅發(fā)票用來(lái)進(jìn)行銷(xiāo)項稅的抵扣，但是小規模的納稅人是沒(méi)有辦法進(jìn)行抵扣的，所以實(shí)施“營(yíng)改增”前后對其是無(wú)任何影響的。
3.3對保險銷(xiāo)售渠道的影響
在實(shí)施“營(yíng)改增”后能夠促進(jìn)機構代理人的進(jìn)一步發(fā)展、能夠有效地規范和促進(jìn)會(huì )計核算，從而有效地提高保險銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)的管理水平。當前的營(yíng)業(yè)稅實(shí)際上非常有可能會(huì )造成財產(chǎn)險公司重復征稅的現象，但是事實(shí)“營(yíng)改增”則能夠解決這一問(wèn)題，所以會(huì )有效的促進(jìn)保險業(yè)之間的渠道互動(dòng)發(fā)展。
3.4對保險理賠的影響
車(chē)險是財產(chǎn)保險公司非常大的收入項，車(chē)輛在維修的時(shí)候只有通過(guò)修理廠(chǎng)或者是4S店修理才會(huì )獲得發(fā)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票會(huì )在很大程度上對保險公司的盈利水平及實(shí)際稅負產(chǎn)生影響。但是增值稅的出現會(huì )帶來(lái)理賠方式的改變，這對于保險公司的發(fā)展是非常有利的，能夠減少虛假案件的出現以及會(huì )計核算的規范化發(fā)展。
4財產(chǎn)保險公司應對“營(yíng)改增”的措施
4.1保險合同的應對措施
對保單定價(jià)是需要以大量的數據作為依據的，所以定價(jià)的時(shí)候必然會(huì )缺乏相關(guān)數據，所以筆者建議保險公司在實(shí)行“營(yíng)改增”一段時(shí)間之后待條件成熟后對重新對保單進(jìn)行定價(jià)。若原來(lái)保險合同中的價(jià)格和“營(yíng)改增”之后的價(jià)格一致，那么對于保險公司來(lái)說(shuō)是有利的，但是對投保人卻有不同的影響，所以保險公司應該依據投保人的不同去重新進(jìn)行定價(jià)。
4.2銷(xiāo)售渠道的應對措施
因為“營(yíng)改增”對各個(gè)保險銷(xiāo)售渠道的影響是不同的，所以筆者建議采取差異化的應對政策，對于有利于財產(chǎn)保險公司自身發(fā)展或者是能夠實(shí)現雙方互利的銷(xiāo)售渠道應該優(yōu)先進(jìn)行發(fā)展，對“營(yíng)改增”中介人的影響要重點(diǎn)關(guān)注，做好合同定價(jià)工作，實(shí)施“營(yíng)改增”之后手續費會(huì )下降，所以就會(huì )對機構代理人產(chǎn)生很大的影響，所以應該適當地去提高手續費價(jià)格。
4.3理賠應對措施
首先，對當前的理賠業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理、對能夠取得增值稅發(fā)票的內容進(jìn)行分析、對轉變理賠方式的效益及成本等進(jìn)行評估、盡快地制定出最為合理的理賠方式、重新和修理廠(chǎng)進(jìn)行理賠業(yè)務(wù)談判的準備工作。其次，對進(jìn)項稅比例中賠付結構和模式進(jìn)行提前分析，以應對可抵扣項的單獨核算。
5結語(yǔ)
“營(yíng)改增”對財產(chǎn)保險公司的承保、理賠等都會(huì )產(chǎn)生影響，但是總體上來(lái)看這些影響對于保險公司的發(fā)展都是有利的，所以在實(shí)施“營(yíng)改增”之后保險公司必然需要一段的時(shí)間進(jìn)行調整，但是長(cháng)久來(lái)看必然會(huì )促進(jìn)保險公司的更好發(fā)展。所以財產(chǎn)保險公司應該盡快地進(jìn)行行業(yè)轉變、進(jìn)行產(chǎn)品結構調整、做好公司內部管理強化工作。
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