財產(chǎn)保險論文

財產(chǎn)保險論文范例[15篇]

　　從小學(xué)、初中、高中到大學(xué)乃至工作，許多人都寫(xiě)過(guò)論文吧，論文是一種綜合性的文體，通過(guò)論文可直接看出一個(gè)人的綜合能力和專(zhuān)業(yè)基礎。寫(xiě)起論文來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家收集的財產(chǎn)保險論文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財產(chǎn)保險論文1

　　摘要：文章基于財產(chǎn)保險在我國的發(fā)展特征，探討了怎樣正確理解賠償原則，并就如何明確保險價(jià)值、核定保險金額展開(kāi)了進(jìn)一步分析。對推動(dòng)財產(chǎn)保險的進(jìn)一步良性發(fā)展,確保保險賠償科學(xué)合理，有效杜絕責任劃分不明確、賠償不到位、保障不及時(shí)的問(wèn)題，有重要的實(shí)踐意義。

　　關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；保險賠償；問(wèn)題；保險價(jià)值及金額

　　一、我國財產(chǎn)保險發(fā)展

　　改革開(kāi)放30多年進(jìn)程，我國市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展逐步邁向正軌，從上世紀80年代逐步恢復保險業(yè)務(wù)，至今已經(jīng)歷了30余個(gè)春秋。20xx年我國保險行業(yè)總體資產(chǎn)量達到了七萬(wàn)億，保險費也從起初的四億元飆升至當前的四千億元，規模擴充早已趕超GDP增長(cháng)水平。這足以說(shuō)明我國財產(chǎn)保險行業(yè)正在被更多人群認可與接受，其擴展步伐還將伴隨我國經(jīng)濟的騰飛而繼續加速。伴隨我國經(jīng)濟體制的不斷改革，保險行業(yè)競爭更加激烈，不僅受到國內市場(chǎng)影響，還需要應對外部市場(chǎng)競爭主體的挑戰。通常，我國財產(chǎn)保險能夠獲取較高利潤，而在提供服務(wù)方面卻有所欠缺。而伴隨保險收益的持續增長(cháng)，其會(huì )吸引更多的資本量，同時(shí)，更多優(yōu)秀保險單位的發(fā)展壯大，對優(yōu)化保險行業(yè)經(jīng)營(yíng)建設模式，提升服務(wù)管理質(zhì)量，確保廣大消費者應有權益極為有利。當然，競爭發(fā)展對不同保險企業(yè)來(lái)說(shuō)則意味著(zhù)優(yōu)勝劣汰，因此規模小、經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)勢必面臨倒閉的風(fēng)險。也就是說(shuō)，為確保更加穩定健康的發(fā)展，保險企業(yè)應積極應對賠償問(wèn)題，往往該問(wèn)題是行業(yè)的難點(diǎn)與熱點(diǎn)，只有真正保護被保險對象的核心利益，獲取他們的真正認可，積極誠信的應對處理賠償事項，方能解決保險所需，進(jìn)而實(shí)現健康持續的發(fā)展與成長(cháng)。為有效規范賠償，降低引發(fā)糾紛的機率，我們應進(jìn)一步細化制定保險合同條款，針對各方行使的責任應盡量做細化分配，并記錄至合同之中，秉承協(xié)商一致的工作原則，提前明確各方享有的權利與義務(wù)，進(jìn)而降低引發(fā)事故的糾紛問(wèn)題。

　　二、財產(chǎn)保險賠償內涵與賠償原則

　�。ㄒ唬┴敭a(chǎn)保險賠償內涵

　　財產(chǎn)保險賠償主要是保險方對被保險對象由于事故導致?lián)p失進(jìn)行經(jīng)濟補償。保險賠償涉及到被保險對象經(jīng)濟補償以及經(jīng)濟利益。進(jìn)行賠償過(guò)程中，當事方通常會(huì )由于賠償金額的劃分而產(chǎn)生糾紛，原因在于其對財產(chǎn)保險具體的價(jià)值、賠償原則、劃定金額方式等環(huán)節理解認識角度不同，因此我們需要針對保險賠償環(huán)節之中的相關(guān)問(wèn)題做進(jìn)一步明確。

　�。ǘ�）財產(chǎn)保險賠償原則

　　財產(chǎn)保險合同主要是投保方與保險公司以相關(guān)利益以及財產(chǎn)作為標的進(jìn)行約定的內容，保險公司對標的由于災害風(fēng)險或意外事故導致的經(jīng)濟損失承擔賠償責任。也就是說(shuō)財產(chǎn)保險合同更像是一類(lèi)填補損失的做法，該險種更能凸顯保險自身的補償屬性，因而，補償原則成為財產(chǎn)保險一項重要的原則。補償原則主要是保險規定期之中，引發(fā)事故令投保方或保險對象受到損害，則保險公司在權責范疇中需要對其進(jìn)行補償，此原則顯現出保險具備的經(jīng)濟補償職能。實(shí)踐階段中，保險公司對保險對象損害進(jìn)行補償的額度通常需要做進(jìn)一步限定，即金額限定、實(shí)際損失、保險利益限定。我國保險法明確規定，引發(fā)保險事故后，保險對象為預防或降低標的損失需要支付的費用由保險公司承擔，其總量在標的損失額度之外的要另行計算，最多不應高于保險金額總量。同時(shí)還規定，保險對象由于對第三方形成損失而進(jìn)行支付的費用以及保險公司與保險對象由于查找事故成因以及損失狀況形成的費用，需要保險公司承擔。也就是說(shuō)，實(shí)施上有可能導致保險公司實(shí)際負擔的費用高出保險金額的狀況。保險賠償形成的基礎條件在于造成了實(shí)際損失，因此需要遵循實(shí)際損失原則，具體金額則要針對保險對象受到的實(shí)際損失作為判定依據。保險法中規定，投保方對標的享受相應的保險利益，這不僅是保險法重要的原則之一，同時(shí)也是構成保險關(guān)系的核心前提。其不但決定投保方在合同之中享有的主體地位，還影響保險關(guān)系的形成、變更以及終止。保險法規定，投保方對標的如果不具備保險利益，則合同不具備效力。針對合同來(lái)講，保險利益始終是基礎前提，是訂立合同的基本原則。投保方要獲取創(chuàng )建保險關(guān)系的權力便需要符合保險法規定，也就是說(shuō)對保險標的需要在法律層面上承認。一旦引發(fā)保險事故，標的形成損害，則勢必有損經(jīng)濟利益，這表明其對保險標的具備保險利益，相反，標的如果受損，而對經(jīng)濟利益并無(wú)影響，則表明其對保險標的并不具備保險利益。保險對象僅有具備保險利益，方能獲取相應賠償，也就是說(shuō)最終補償金額不應高于保險對象保險利益額度。財產(chǎn)保險具體合同內容，應確保保險利益合法性，同時(shí)可以通過(guò)金錢(qián)進(jìn)行衡量、體現具體的經(jīng)濟價(jià)值利益。依照保險立法通用準則，財產(chǎn)保險形成的保險利益需要從屬經(jīng)濟層面明確的合法利益。一般來(lái)說(shuō)，依照保險利益明確具體保險金額。當引發(fā)保險事故問(wèn)題后，賠償以及支付的保險費用均需要受限于保險利益。也就是僅能夠對體現保險利益的各項損失進(jìn)行賠償，給予必要的費用。之所以將保險利益看做是保險合同生效的基礎條件以及當事人進(jìn)行賠償申請的前提，由根本層面來(lái)講，恰恰是為了預防一些另有目的之人通過(guò)保險合同損害他人利益，并從事非法的投機活動(dòng)。在明確保險金額數量的過(guò)程中應全面考量損失補償的基本原則，針對上述三個(gè)層面限制進(jìn)行具體操作。一般來(lái)說(shuō)，賠償額度不應高出實(shí)際造成的損失，也不應高出保險金額以及保險利益。

　　三、科學(xué)劃定財產(chǎn)保險價(jià)值以及保險金額

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)明確財產(chǎn)保險價(jià)值

　　保險價(jià)值通常是財產(chǎn)投�；蚴沁M(jìn)行出險過(guò)程中的現實(shí)價(jià)值，財產(chǎn)保險之中保險價(jià)值具體體現為當前財產(chǎn)實(shí)際具備的價(jià)值。責任保險合同并不包含保險價(jià)值，這是由于被保險方在引發(fā)保險事故后對于應負擔的責任并不明確，因此保險合同各方當事人需要提前約定金額。財產(chǎn)保險之中，標的保險價(jià)值是核定保險具體費用的重要前提，事實(shí)上也是保險公司履行賠償職責的法律界限。依照我國保險法具體制度，認定保險價(jià)值通常包含兩類(lèi)形式。第一類(lèi)即為投保方以及保險公司在財產(chǎn)保險合同之中進(jìn)行預先約定。雙方當事人可在簽署合同過(guò)程中對保險價(jià)值進(jìn)行提前約定并記錄在合同之中。當前，我國頒布的保險法并沒(méi)有針對定值保險的相關(guān)要求，但凡為定值保險，屬于保險責任權限范疇之中的損失，不論被保財產(chǎn)當下的具體價(jià)值為什么，保險公司均要依照保險合同約定的保險價(jià)值進(jìn)行計賠處理。當然，該類(lèi)定值保險形式通常僅適合于一些特殊保險標的，例如寶貴的文物、古玩、具有收藏價(jià)值的字畫(huà)等較難界定其自身價(jià)值的財產(chǎn)，為預防爭訴，通常當事人雙方需要提前確定一個(gè)具體固定的價(jià)值，將其作為保險價(jià)值計入合同之中，針對該類(lèi)合同具體應用實(shí)踐的范疇應進(jìn)行明確的要求與限定。還有一類(lèi)認定保險價(jià)值的方式為，依照引發(fā)事故當時(shí)標的具體的價(jià)值進(jìn)行處理操作，一旦引發(fā)保險事故需要明確劃定保險金額之時(shí)才進(jìn)行確認的保險價(jià)值適用于該范疇，因此為不定值保險。在該合同事項之中并不會(huì )實(shí)現約定保險價(jià)值，眾多保險合同之中，大部分均屬于該類(lèi)不定值保險范疇�；�于財產(chǎn)保險賠償需要遵循賠償具體損失這一原則，因此在引發(fā)保險事故過(guò)程中，確定保險價(jià)值一般要依照標的當下實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格也就是實(shí)際價(jià)值進(jìn)行明確。

　�。ǘ�）合理劃定保險金額

　　財產(chǎn)保險合同之中具體的保險金額，也就是投保方在制定保險合同過(guò)程中就當前保險標的，依照實(shí)際保險價(jià)值而投保的'經(jīng)費額度，其是保險公司行使賠償責任或支付保險金的最高限定額度。如果保險財產(chǎn)引發(fā)了屬于保險權責范圍之中的損失事故，則支付保險賠償金不僅要受保險費的限定，同時(shí)還要以實(shí)際損失以及保險利益等眾多因素為準。具體操作過(guò)程需要依據保險金以及標的現有價(jià)值之間的對比關(guān)系進(jìn)行確認，而簽署的保險合同則包含三類(lèi)形式，合同種類(lèi)不同采取的賠償方式也不一樣。第一種合同為足額保險合同，也就是保險金同財產(chǎn)具體的保險價(jià)值一樣，該類(lèi)合同內容之中，如果引發(fā)保險事故，標的遭受?chē)乐負p失，毫無(wú)價(jià)值，則保險公司需要依照保險金額進(jìn)行全部賠償，此過(guò)程保險金與財產(chǎn)全部?jì)r(jià)值相同，也與賠償金相同。倘若保險金非全部損失，則保險公司在保險金范疇之中依照具體損失量支付賠償，此時(shí)，保險金會(huì )低于財產(chǎn)全部?jì)r(jià)值，與具體損失量相同。第二種合同為非足額合同，也叫作低額合同，即保險金低于財產(chǎn)保險具體價(jià)值。此類(lèi)合同之中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司依照保險金同保險價(jià)值關(guān)系比例行使賠償職責。第三種合同為超額合同，也就是保險金高于財產(chǎn)保險價(jià)值的合同。依照我國保險法要求，保險金不應高出財產(chǎn)保險價(jià)值，如果確實(shí)超出價(jià)值，則此超出部分無(wú)效。此法律規定全面印證了保險法遵循的補償原則。因而在超額財產(chǎn)保險合同制中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司僅僅承擔實(shí)際的損失部分，將保險價(jià)值作為劃分界限。具體來(lái)說(shuō)，對超額保險事項，可依照投保方在投保過(guò)程中的心理傾向劃分成善意以及惡意投保兩類(lèi)。倘若投保方從善意的角度出發(fā)最終形成了超額保險問(wèn)題，則保險方在標的現實(shí)價(jià)值范疇中負擔賠償責任，超額范圍則認定為無(wú)效。倘若投保方從惡意的角度出發(fā)最終形成了超額保險的問(wèn)題，則保險公司應依法對財產(chǎn)保險合同做解除處理。

　　四、結語(yǔ)

　　總之，為有效預防財產(chǎn)保險認定不清、賠償不合理、執行標準不規范的問(wèn)題，我們只有真正明確財產(chǎn)保險賠償內涵與賠償原則，依照我國財產(chǎn)保險發(fā)展特征、現實(shí)狀況，制定科學(xué)對策。真正明確財產(chǎn)保險價(jià)值以及保險金額，方能確保合同當事人雙方享有合法權益，實(shí)現適用法律層面的人人平等，開(kāi)創(chuàng )良好、公正、合法的行業(yè)環(huán)境，贏(yíng)得更多人群的認可與支持，進(jìn)而真正推動(dòng)我國財產(chǎn)保險行業(yè)向著(zhù)更高、更強的方向發(fā)展與提升。

　　參考文獻：

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財產(chǎn)保險論文2

　　一、對接企業(yè)崗位標準構建課程內容改革

　　高職層次的學(xué)生就業(yè)一般以中小城市為主，高職院校的畢業(yè)生就業(yè)一般以高校所在地及臨近地區為主，因此，針對高職層次的《財產(chǎn)保險》進(jìn)行課程改革，必須對省級以下的保險公司運營(yíng)機制進(jìn)行研究，區別分支保險公司和總公司的在運行機制、運營(yíng)部門(mén)及運營(yíng)崗位的不同設計課程內容改革。因此，《財產(chǎn)保險》課程如果要和財產(chǎn)保險保險公司的運營(yíng)對接，那么必須在授課內容上進(jìn)行調整，有針對性地講解基層財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)，將營(yíng)銷(xiāo)、承保、理賠、客服等保險業(yè)務(wù)流程有效融進(jìn)各類(lèi)險種知識，將具體的業(yè)務(wù)操作標準準確融進(jìn)基礎理論講解。

　　二、對接校企實(shí)訓基地構建課程實(shí)施改革

　　對教學(xué)內容進(jìn)行改革的目的是更好地實(shí)施教學(xué)，傳統的學(xué)科體系教學(xué)方式已經(jīng)不適用于現代職業(yè)教育，為了培養適應市場(chǎng)需求、企業(yè)需求的人才，職業(yè)院校必須將課堂對接崗位、學(xué)校對接企業(yè)。學(xué)校采用與企業(yè)合作建立校內實(shí)訓基地的方式達到對接目的，學(xué)校透過(guò)實(shí)訓基地了解企業(yè)職業(yè)標準，企業(yè)通過(guò)實(shí)訓基地傳達工作要求。

　　1.項目教學(xué)確定教學(xué)目標

　　目前，高職院校的畢業(yè)生由于缺乏實(shí)踐技能，進(jìn)入企業(yè)后往往需要進(jìn)行銜接崗位的再培訓，浪費時(shí)間及各項資源。各類(lèi)職業(yè)院校都在研究如何將企業(yè)的上崗培訓與校內課程進(jìn)行有效對接，其中大家廣為推薦的一個(gè)方法就是實(shí)行項目化教學(xué)。項目化教學(xué)要想實(shí)現預期目標，必須結合課程特點(diǎn)、培養目標及企業(yè)標準制定。高職院校的《財產(chǎn)保險》課程對接的是地方財產(chǎn)保險公司基層崗位，如果要實(shí)行項目化教學(xué)，該課程就可以結合課程教學(xué)標準及校內實(shí)訓基地的規模分為兩類(lèi)項目：一是根據財產(chǎn)保險公司運營(yíng)流程設置展業(yè)、核保、理賠、客戶(hù)服務(wù)等項目單元；二是根據業(yè)務(wù)險種設置企業(yè)財產(chǎn)保險、家財產(chǎn)險、機動(dòng)車(chē)輛保險、責任險、信用保證險、工程保險等項目模塊。兩類(lèi)項目充分考慮了理論知識與實(shí)踐能力的綜合運用，符合職業(yè)教育的人才培養目標。

　　2.實(shí)踐教學(xué)提升教學(xué)內容

　　教學(xué)目標的完成必須依靠強而有效的實(shí)施，培養技能型人才不能僅僅局限于課堂教學(xué)，必須加強學(xué)生動(dòng)腦、動(dòng)嘴、動(dòng)手能力的綜合運用。如何有效利用校內實(shí)訓基地，還原企業(yè)工作流程，將理論教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)有效融合是教學(xué)中的要點(diǎn)。學(xué)�？梢愿鶕�《財產(chǎn)保險》教學(xué)特點(diǎn)，與財產(chǎn)保險公司共建校內實(shí)訓基地，按照保險公司業(yè)務(wù)流程設置場(chǎng)所，安裝企業(yè)標準軟件，使學(xué)生實(shí)際參與財產(chǎn)保險公司展業(yè)、承保、理賠等實(shí)際工作內容。讓學(xué)生在教與學(xué)、聽(tīng)與做中有效將所吸收的理論知識轉化為實(shí)踐動(dòng)手能力，通過(guò)仿真的.工作環(huán)境進(jìn)一步深化實(shí)踐教學(xué)內容。

　　3.頂崗實(shí)訓強化教學(xué)效果

　　目前部分學(xué)校金融保險專(zhuān)業(yè)與保險公司合作開(kāi)辦校內保險服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，利用網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢對外可以服務(wù)師生等保險人群，對內可以提供兼職就業(yè)崗位參與保險公司真實(shí)運營(yíng)，實(shí)現校內頂崗實(shí)訓。這類(lèi)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)可以以機動(dòng)車(chē)輛保險業(yè)務(wù)為主，意外傷害保險為輔，利用學(xué)校資源，真實(shí)開(kāi)展保險業(yè)務(wù)。保險公司通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)提高知名度，擴大業(yè)務(wù)量，學(xué)校通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)提供實(shí)訓機會(huì )、強化教學(xué)效果，是一種共贏(yíng)的教學(xué)新模式。

　　三、對接職業(yè)能力要求構建課程評價(jià)改革

　　對內容進(jìn)行調整，對實(shí)施進(jìn)行改革，最終需要恰當的評價(jià)手段才能體現效果�，F有的評價(jià)體系手段過(guò)于單一、標準過(guò)于統一，不能有效體現學(xué)生的專(zhuān)業(yè)技能及綜合素質(zhì)的培養�！敦敭a(chǎn)保險》學(xué)課程改革必須重新制定評價(jià)方式，課程改革的目的是對接職業(yè)標準，那么評價(jià)改革的目標就可以是對接職業(yè)能力要求。

　　1.加大平時(shí)成績(jì)

　　傳統的專(zhuān)業(yè)考核以理論教學(xué)為主，容易忽略學(xué)生的平時(shí)表現，學(xué)生的平時(shí)表現將直接影響學(xué)生進(jìn)入企業(yè)后的工作素養。對接職業(yè)能力的評價(jià)必須將考核內容與平時(shí)表現相結合，加大學(xué)生平時(shí)成績(jì)的比重，《財產(chǎn)保險》課程可以利用實(shí)訓模擬、頂崗實(shí)習等環(huán)節，通過(guò)日常表現、技能展示、軟件操作等方面，確認學(xué)生能力、水平及素質(zhì)，考核中平時(shí)成績(jì)可以占到總成績(jì)的50%以上。

　　2.增加自評互評

　　企業(yè)員工不是獨立的，工作既是競爭又是合作，畢業(yè)生的職業(yè)能力不僅包括掌握專(zhuān)業(yè)技能，而且包括掌握分工合作。分組實(shí)施項目化教學(xué)，同一項目組學(xué)生可以充分觀(guān)摩其他人的操作過(guò)程，有效吸收各類(lèi)經(jīng)驗、反省自身。教學(xué)完成時(shí)，教師可以要求學(xué)生采用自評、互評的方式給出成績(jì)，提高學(xué)生的參與感。自評、互評的成績(jì)具有一定的參考性，可以納入平時(shí)成績(jì)，使平時(shí)成績(jì)考核的點(diǎn)更多、面更全。

　　3.插入競賽成績(jì)

　　目前高職院校技能比賽已經(jīng)進(jìn)入常規化，各院校每年甚至每個(gè)學(xué)期都舉行技能比賽。技能比賽的目的是提高學(xué)生掌握技能的水平，因此可以將技能比賽與課程學(xué)習相結合，完善課程考核制度。在《財產(chǎn)保險》課程所在學(xué)期，技能比賽引入財產(chǎn)保險公司承保、理賠部門(mén)所需的技能項目，以財產(chǎn)保險公司的技能要求為標準，核定學(xué)生技能掌握水平，將技能比賽的成績(jì)最終反饋到課程成績(jì)、綜合成績(jì)。實(shí)現以競賽帶動(dòng)學(xué)習，以技能學(xué)習促進(jìn)競賽成績(jì)。

　　4.適當引入企業(yè)導師評價(jià)

　　為提高畢業(yè)生競爭力，實(shí)現資源共享，職業(yè)院校各專(zhuān)業(yè)都積極與相關(guān)企業(yè)開(kāi)展各項合作。學(xué)校通過(guò)合作了解企業(yè)需要，培養針對性人才，企業(yè)可以利用合作在提高知名度的同時(shí)為企業(yè)儲備人才�！敦敭a(chǎn)保險》課程可以聘請財產(chǎn)保險企業(yè)員工作為企業(yè)導師對校內教學(xué)項目給予指導，企業(yè)導師在期末結束時(shí)從企業(yè)的角度、從用人的角度，按照企業(yè)用人標準評價(jià)學(xué)生，使校內的評價(jià)體系更加完善，有效對接職業(yè)能力及崗位需要。

　　四、結語(yǔ)

　　本文針對高職金融保險專(zhuān)業(yè)《財產(chǎn)保險》課程，在課程內容、實(shí)施方式、評價(jià)體系等方面提出改革建議的目的，就是為了進(jìn)一步推進(jìn)金融保險專(zhuān)業(yè)的整體教學(xué)改革，實(shí)現對接職業(yè)標準的課程教學(xué)模式，最終培養出符合市場(chǎng)需要的高素質(zhì)技能型人才。

財產(chǎn)保險論文3

　　近年來(lái)，隨著(zhù)保險行業(yè)的高速增長(cháng)和不斷加劇的競爭，財產(chǎn)保險公司面臨著(zhù)越來(lái)越復雜的內外經(jīng)營(yíng)形勢，對財務(wù)管理工作也提出了更高的要求。財務(wù)管理作為一種重要的保險公司經(jīng)營(yíng)管理工具，在公司戰略計劃制定、執行、監控、管理過(guò)程中起著(zhù)重要作用，是保險公司實(shí)現既定目標，不斷發(fā)展壯大的重要保障。因此，強化財務(wù)管理，規避財務(wù)風(fēng)險對于保險公司顯得尤為重要。

　　一、當前財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的具體表現形式

　　1.償付能力不足。

　　償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經(jīng)濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結構、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著(zhù)財險公司業(yè)務(wù)的快速增長(cháng)，部分保險公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結構不合理等原因，出現了連年虧損，未能建立起資本增長(cháng)機制，最終導致償付能力持續下降。

　　2.費率厘定不合理導致保費充足率不高。

　　隨著(zhù)國內保險行業(yè)的激烈競爭，為了贏(yíng)得更多的市場(chǎng)份額，大部分財險公司執行保費費率標準缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰的惡性競爭方式，或錯誤地采取“高手續費、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。

　　3.應收保費過(guò)高導致資金回收風(fēng)險較大。

　　財險公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費，有時(shí)會(huì )采取延遲或分期收費、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費或接受遠期承兌票據等承保優(yōu)惠，從而導致公司產(chǎn)生了大量的應收保費。如果客戶(hù)的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會(huì )出現壞賬風(fēng)險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶(hù)財務(wù)狀況出現問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現資金回收風(fēng)險、現金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務(wù)風(fēng)險。

　　4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。

　　伴隨保險市場(chǎng)的競爭形勢呈現白熱化狀態(tài)，財險公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險隱患，主要表現在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時(shí)，對不屬于保險責任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業(yè)務(wù)員或代理人法律意識淡薄，理賠流程距離專(zhuān)業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務(wù)風(fēng)險。

　　二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的相關(guān)措施

　　1.提高償付能力。

　　一是改變財險公司急于追求保費規模、維持或擴大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應穩定、持續地發(fā)展。二是提高財險公司的產(chǎn)品結構和盈利能力。三是監管部門(mén)應統一償付能力指標的統計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數據較少，統一償付能力指標對中國第二代償付能力監管制度體系的建設有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力�？傊�，提高償付能力既是保證財險公司安全穩定和持續經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險人監督管理財險公司，維護投保人的根本利益。

　　2.資產(chǎn)負債匹配控制。

　　資產(chǎn)負債匹配控制是財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循總量平衡、結構對稱(chēng)、償還期對稱(chēng)、計量基礎一致性等原則。

　　2.1總量平衡。在資產(chǎn)負債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負債在總量上的相對平衡，即要求資產(chǎn)總量和現金流入的時(shí)間能滿(mǎn)足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風(fēng)險和提高收益的目的'。

　　2.2結構對稱(chēng)。結構對稱(chēng)既體現在總體負債和資產(chǎn)的期限對賬，還體現在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類(lèi)型的對稱(chēng)，傳統型財產(chǎn)保險產(chǎn)品和投資型保險產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

　　2.3償還期對稱(chēng)。根據公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負債償還期對稱(chēng)。

　　2.4計量基礎一致。財產(chǎn)保險公司在進(jìn)行資產(chǎn)負債匹配管理前，需要將計量原則統一為公允價(jià)值計量法，以保證參與資產(chǎn)負債管理的各項資產(chǎn)和負債的計價(jià)基礎一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì )計錯配，有利于長(cháng)期經(jīng)濟價(jià)值目標的實(shí)現。

　　2.5充分考慮償債能力對資產(chǎn)負債管理的約束。在資產(chǎn)負債管理過(guò)程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應配置認可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿(mǎn)足監管要求。

　　3.加強應收保費管控。

　　財險公司應堅持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理模式，堅持“見(jiàn)費出單”管理制度，提高實(shí)收保費率。

　　3.1理順管理流程。應收保費涉及財險公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現流程分工的要求，做到各流程環(huán)節各負其責。一是對各險種應收保費發(fā)展情況進(jìn)行密切監控，建立應收保費資金占用補償機制，統一監控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數據清理、核銷(xiāo)規則；二是由銷(xiāo)售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應收保費的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶(hù)的資信情況，制定對拖欠保費客戶(hù)的催收辦法，對分支公司賒銷(xiāo)、分期等營(yíng)銷(xiāo)行為加以規范約束；三是監審部門(mén)要對清理核銷(xiāo)的數據進(jìn)行事后審查。

　　3.2推行“見(jiàn)費出單”制度。從收費和出單兩個(gè)基礎環(huán)節入手，全面推行各項業(yè)務(wù)“見(jiàn)費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應用程序對不符合“見(jiàn)費出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權，同時(shí)加強單證管理工作。

　　3.3落實(shí)責任。在日常工作中，保險公司應加強內控管理，把應收保費管理貫穿于營(yíng)銷(xiāo)、承保、財務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節，明確應收保費產(chǎn)生的審批程序和權限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出臺應收保費資金占用費征收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負責，實(shí)行終身催收責任制。

　　3.4嚴格考核。一是加大對應收保費的考核力度�？己藢�(shí)收保費，費用及薪酬分配以實(shí)收保費為基礎。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時(shí)，根據扣除壞賬準備后應收保費月平均凈額，核定征收率逐月計算資金占用費。

　　3.5建立數據監測系統，完善預警機制。推進(jìn)數據質(zhì)量建設工程，建立數據庫管理體系，清理垃圾數據，掌握可收回比例，準確、及時(shí)向各分支機構發(fā)布各險種應收保費余額、應收保費率、賬齡結構、銷(xiāo)售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。

　　4.理賠環(huán)節風(fēng)險控制。

　　財險公司理賠風(fēng)險的變化直接影響公司的持續穩健經(jīng)營(yíng)，因此，應對理賠風(fēng)險進(jìn)行全面分析預測，有針對性地制定相應的防范措施。具體成本管控措施如下：

　　4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標體系。

　　4.2提升車(chē)險定價(jià)能力。要做到堅守價(jià)格底線(xiàn)絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費標準的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強系統剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

　　4.3持續加強人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調解、專(zhuān)業(yè)審核”的專(zhuān)業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉變”；制定人傷理賠案件調解指引，推動(dòng)人傷自主調解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級授權管理。

　　4.4持續加強非車(chē)險理賠管理。推進(jìn)非車(chē)非農專(zhuān)業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機查勘并快速傳輸照片，后臺集中理算”，實(shí)現農險理算集中。

　　4.5持續開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對修理廠(chǎng)、代理人開(kāi)展保險欺詐打擊。

　　5.加強財務(wù)管理。

　　財險公司應對財務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

　　5.1加強財會(huì )工作內部管控。財險公司應加強公司內控制度建設與執行：會(huì )計核算及財務(wù)報告流程和制度、財務(wù)質(zhì)檢監督機制、財務(wù)人員管理制度、會(huì )計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。

　　5.2加強收付管理。財產(chǎn)保險公司應嚴格規范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理，規范保費收取，規范控制賠付、費用及手續費支付，做到收付費崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規定收付管理流程和崗位職責，防范資金管理風(fēng)險。通過(guò)加強收付管理，杜絕財險公司虛構或虛增保險標的進(jìn)行虛假承保、系統外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規沖銷(xiāo)真實(shí)的應收保費用以清理應收保費以及支付手續費、折扣、賬外賠款或凈保費結算等問(wèn)題導致應收保費等現象。

　　5.3加強財會(huì )行為合規性。財險公司應定期自查會(huì )計核算、資金管理、資產(chǎn)管理、預算管理等各項日常財會(huì )工作是否符合《保險公司財會(huì )工作規范》相關(guān)要求。在會(huì )計核算方面，檢查是否存在錯用會(huì )計科目，未按照權責發(fā)生制核算等。在資金管理方面，自查銀行賬戶(hù)管理、資金收付、崗位設置等。在資產(chǎn)管理方面，檢查是否通過(guò)隱匿固定資產(chǎn)、損余物資以及經(jīng)濟實(shí)體等手段，形成賬外資產(chǎn)；在預算管理方面，預算目標是否合理；是否按照險種、產(chǎn)品、銷(xiāo)售渠道、費用性質(zhì)等因素編制各項費用預算；預算偏差是否控制在合理范圍內；是否對預算執行情況進(jìn)行定期監控。綜上所述，財產(chǎn)保險公司公司只有不斷加強財務(wù)風(fēng)險管理與控制，才能有效應對不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，規避各種難以控制或預料的財務(wù)風(fēng)險對公司的沖擊和影響。

財產(chǎn)保險論文4

　　在電網(wǎng)企業(yè)當中，進(jìn)行財產(chǎn)保險機制建立和健全是比較重要的，該機制是轉移和消除企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險的相關(guān)依據，當電力企業(yè)發(fā)生相關(guān)事故或遇到相關(guān)災害之后，就會(huì )產(chǎn)生一部分經(jīng)濟損失，此時(shí)，只有進(jìn)行財產(chǎn)保險索償，才能真正實(shí)現財產(chǎn)風(fēng)險有效轉移。在電網(wǎng)企業(yè)當中，財產(chǎn)保險控制工作是比較重要的，要想做好該工作，必須在加強技術(shù)控制的基礎上加強財務(wù)控制，所以，進(jìn)行電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機制建立和健全是比較重要的。

　　一、電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機制建立和健全的意義

　　1.通過(guò)財產(chǎn)保險索償機制健全，滿(mǎn)足企業(yè)財產(chǎn)管理要求。

　　通過(guò)財產(chǎn)保險索償機制健全，電網(wǎng)企業(yè)當中的財產(chǎn)管理風(fēng)險能夠明顯減少。在電力企業(yè)損失補償過(guò)程中，可能會(huì )出現相關(guān)財產(chǎn)風(fēng)險，通過(guò)財產(chǎn)保險索賠，相關(guān)經(jīng)濟損失能得到補充，企業(yè)經(jīng)濟狀況能夠得到緩解或者恢復。保險索償大小決定財產(chǎn)風(fēng)險轉移大小。要想保證財產(chǎn)保險索賠有效，必須全面考慮相關(guān)因素，必須增強企業(yè)保險索償功能，降低財產(chǎn)轉移風(fēng)險。

　　2.通過(guò)財產(chǎn)保險索償機制健全，保證風(fēng)險資金充足。

　　要想保證電網(wǎng)企業(yè)安全運行，必須保證財產(chǎn)風(fēng)險資金充足。企業(yè)出現經(jīng)濟損失之后，要采取財產(chǎn)保險索償方式，降低經(jīng)濟損失，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)正常進(jìn)行，要保證電力供應到位，把保險責任落實(shí)到各個(gè)環(huán)節當中，促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)安全運行。

　　3.通過(guò)財產(chǎn)保險索償機制健全，有效降低法律風(fēng)險。

　　在應用財產(chǎn)保險索償機制之后，企業(yè)內部的財產(chǎn)預算局面能得到有效改善，計劃也不會(huì )被打亂，另外，財務(wù)相關(guān)問(wèn)題也能得到有效解決，當企業(yè)出現民事糾紛之后，通過(guò)財產(chǎn)保險索償，就可以降低稅務(wù)風(fēng)險以及其他風(fēng)險。

　　二、電力企業(yè)財產(chǎn)管理當中存在的主要問(wèn)題和索償問(wèn)題

　　在很多電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)管理當中，財產(chǎn)管理制度和體系相對來(lái)說(shuō)都是比較完善的，不僅進(jìn)行了財產(chǎn)索償制度優(yōu)化和流程細化，還對報案索償體系進(jìn)行了完善。比如在企業(yè)面對重大案件之后，在相關(guān)制度的管理下，可以分工協(xié)作，完成保險管理工作。制度完善的企業(yè)，其索償也是比較合理的'，可以獨立有效的落實(shí)財產(chǎn)索償工作，企業(yè)案件處理情況是比較好的。但還有一部分企業(yè)沒(méi)有對財產(chǎn)管理體系進(jìn)行完善，財產(chǎn)索償機制也是不成熟的，當遇到糾紛后，無(wú)法實(shí)現各部門(mén)合作，無(wú)法快速有效解決經(jīng)濟糾紛。其內部財產(chǎn)索償流程也是不明確的，當遇到財產(chǎn)糾紛之后，無(wú)法快速收集相關(guān)資料，案件處理率相對來(lái)說(shuō)比較低。另外還有一些企業(yè)，其財產(chǎn)索償意識是比較弱的，無(wú)法實(shí)現保險管理責任的合理分配，沒(méi)有意識到企業(yè)財產(chǎn)管理工作是各個(gè)部門(mén)的工作，沒(méi)有把財產(chǎn)管理責任落實(shí)到個(gè)人，當出現財產(chǎn)糾紛問(wèn)題之后，無(wú)法實(shí)現各個(gè)部門(mén)和人員的有效交流和溝通，對公司的依賴(lài)性過(guò)大，導致財產(chǎn)索償效率低下。

　　三、健全財產(chǎn)保險索償機制的對策和相關(guān)要求

　　1.電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理具體規程研究。

　　要想落實(shí)電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理工作，要實(shí)現財產(chǎn)管理統一化，不僅要實(shí)現保險管理與投保管理的有效統一，還要明確財產(chǎn)索賠方法，對財產(chǎn)保險合同相關(guān)內容進(jìn)行完善，對財產(chǎn)保險標準要求進(jìn)行有效規范，還要進(jìn)行保險協(xié)調人員有效委托，落實(shí)保險工作。對于電網(wǎng)企業(yè)保險協(xié)調人來(lái)說(shuō)，不僅要完成保險管理工作，還要完成咨詢(xún)工作以及流程落實(shí)工作，企業(yè)要建立起一支高素質(zhì)的財產(chǎn)保險管理隊伍。電網(wǎng)企業(yè)相關(guān)部門(mén)在取得公司批準之后，要嚴格按照財產(chǎn)保險管理制度和計劃方案，由保險協(xié)調人進(jìn)行指導，進(jìn)行企業(yè)內部財產(chǎn)保險管理體系完善，有效落實(shí)財產(chǎn)索償制度完善工作。對于電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)管理規程來(lái)說(shuō)，要對保險協(xié)調人的責任進(jìn)行明確，要對相關(guān)規范流程進(jìn)行明確，這個(gè)流程不僅包括投保流程，還包括索償流程等。

　　2.財產(chǎn)索償相關(guān)內容研究。

　　要想有效落實(shí)電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)索償工作，首先要進(jìn)行出險報告有效制作，當企業(yè)出現財產(chǎn)問(wèn)題之后，被保險人要及時(shí)告知保險人,對于那些財產(chǎn)損失比較大的情況來(lái)說(shuō)，要獲取現場(chǎng)證據，在不破壞現場(chǎng)的情況下進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題勘察。然后要根據現場(chǎng)勘察結果確定經(jīng)濟索賠額度，嚴格按照保險承諾進(jìn)行數額確定，對于那些經(jīng)濟損失比較大的情況來(lái)說(shuō)，保險人要和被保險人儀器進(jìn)行現場(chǎng)勘察，確定具體合理的經(jīng)濟損失，必要時(shí)由公估公司進(jìn)行定損。其次要進(jìn)行相關(guān)財產(chǎn)索償資料收集和整理，要獲取索賠通知書(shū)，要獲取財產(chǎn)索償申請書(shū)，還要收集企業(yè)領(lǐng)料單、發(fā)票；還要整理現場(chǎng)拍攝照片以及相關(guān)證據資料等，另外對于其它保險人覺(jué)得應當收集的資料，比如裁決書(shū)等，也要進(jìn)行有效收集和整理。再次要正式提出財產(chǎn)索償，被保險人要提供給保險人相關(guān)資料和證據，如果保險人認為相關(guān)信息不完善的話(huà)，被保險人要進(jìn)行補充，在具體索償金額確定當中，要嚴格按照取費標準進(jìn)行合理審核，明確計算出最終的索償金額，如果雙方有異議的話(huà)，可以采取協(xié)商調解的方式解決。最后是保險結案階段，當索償金額被確定之后，還要簽訂相關(guān)確認書(shū)，對于那些存在異議的，在協(xié)商解決之后簽訂相關(guān)文件，最后保險人要把索償款以網(wǎng)上支付或者現金支付的方式給予被保險人。

　　3.電網(wǎng)企業(yè)各個(gè)部門(mén)財產(chǎn)管理制度流程研究。

　　在電網(wǎng)企業(yè)當中，相關(guān)制度流程是比較多的，不僅有財產(chǎn)索償管理和控制辦法還有具體索償內容指引，另外還有財產(chǎn)應急預案等，這些具體制度流程都應當嚴格按照統一管理體系要求進(jìn)行完善，必要時(shí)要進(jìn)行制度細化。第一，在各個(gè)部門(mén)具體制度流程確定當中，要根據電網(wǎng)企業(yè)各個(gè)部門(mén)的具體工作內容進(jìn)行確定，要保證各個(gè)部門(mén)和人員良好合作、協(xié)調統一，還要大量應用其他輔助手段和方式，進(jìn)而提升報案處理效率。第二，要嚴格按照財產(chǎn)索償內容指引要求對部門(mén)人員責任進(jìn)行有效落實(shí)，要有效處理表單，要提升財產(chǎn)索償效率，促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)正常生產(chǎn)。

　　四、結語(yǔ)

　　綜上所述，進(jìn)行電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機制建立和健全使十分重要的，要想完成這項工作，必須加強電網(wǎng)企業(yè)內部財產(chǎn)管理，要在保證企業(yè)各個(gè)部門(mén)有效協(xié)作的基礎上進(jìn)行索償制度完善，把財產(chǎn)索償責任落實(shí)到個(gè)人，促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)長(cháng)期穩定發(fā)展。

財產(chǎn)保險論文5

　　一、費用分攤問(wèn)題的提出

　　構建多維盈利分析模型,需要我們將各項成本費用科目、指標合理的在時(shí)間、機構、產(chǎn)品、客戶(hù)、渠道等維度中進(jìn)行科學(xué)合理的歸集和分配,由此引出了費用分攤問(wèn)題。費用分攤問(wèn)題起源于交強險的單獨核算,為出具交強險年度報告,需要將費用合理區分專(zhuān)屬費用和共同費用并進(jìn)行精確分配和歸屬。20xx年8月29日,為了規范保險公司費用分攤,提高會(huì )計信息質(zhì)量和公司財務(wù)管理水平,保監會(huì )制定了《保險公司費用分攤指引》,對保險公司的費用分攤進(jìn)行了科學(xué)指導、合理定義�！侗ｋU公司費用分攤指引》指出:保險公司所指的費用是指保險公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì )導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無(wú)關(guān)的經(jīng)濟利益的總流出,包括賠款支出、分保賠款支出、各類(lèi)給付、退保金、準備金提轉差、傭金、手續費、分保費用支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費用、提取保險保障基金等等;費用分攤的意義,基于產(chǎn)品定價(jià)、成本費用控制、分支機構考核和經(jīng)營(yíng)管理的需要,從某種意義上來(lái)說(shuō),還伴隨著(zhù)管理方式的改變,比如,各大保險公司集中管理后出現的運營(yíng)中心、后援中心的成本分攤問(wèn)題�！斗謹傊敢�》同時(shí)指出:本指引是保險公司費用分攤程序和標準的最低要求。保險公司可以在遵循本指引基本原則的前提下,結合公司實(shí)際情況開(kāi)發(fā)更為科學(xué)、準確、合理的費用分攤方法,也可以開(kāi)發(fā)作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的成本核算和管理模式,但要向中國保監會(huì )申請驗收合格后方可實(shí)施。目前,各保險公司向保監會(huì )上報的費用分攤管理辦法,絕大多數都是嚴格按照《分攤指引》管理要求,采用規范的費用分類(lèi)、分攤流程和分攤標準,差別也大多只在于業(yè)務(wù)部門(mén)的界定、分攤標準的'調整,很少有保險公司在作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的管理會(huì )計管理辦法上有所突破。從目前實(shí)施的情況來(lái)看,缺乏分渠道、分機構的費用分攤流程,分險種、分業(yè)務(wù)類(lèi)別的成本分攤不夠精細,成本分攤數據不夠準確,不能充分滿(mǎn)足目前精細化的管理需要,費用分攤管理辦法需要注入新的內容,成本費用需要進(jìn)行更進(jìn)一步的細分。

　　二、架構多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對費用進(jìn)行合理分攤

　　1.費用分攤

　　觀(guān)察我們的利潤表,已賺保費的各個(gè)項目、綜合賠款的各個(gè)項目、綜合費用的各個(gè)項目、營(yíng)業(yè)稅金及附加、手續費及傭金支出、攤回分保費用都是可以分到機構、產(chǎn)品、渠道的。無(wú)法直接分到機構、產(chǎn)品、渠道的有:

　　(1)投資收益;

　　(2)公允價(jià)值變動(dòng)收益;

　　(3)匯兌損益;

　　(4)其他業(yè)務(wù)收入;

　　(5)業(yè)務(wù)及管理費;

　　(6)其他業(yè)務(wù)成本;(7)資產(chǎn)減值損失;等等在一般的保險公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、資產(chǎn)減值損失科目發(fā)生金額較小,對總體損益影響不大。因此,關(guān)鍵是在對投資收益、業(yè)務(wù)及管理費進(jìn)行分攤時(shí),根據作業(yè)流程拓展業(yè)務(wù)部門(mén)的范圍,增加分渠道、分機構進(jìn)行分攤的流程,調整分攤的標準、因子,以更準確的體現分攤的結果,滿(mǎn)足分機構、分渠道、分險種、分業(yè)務(wù)類(lèi)別的精細化管理需要,為更好的管理決策提供支持。

　　2.費用分析

　　為此,在研究《保險公司費用分攤指引》的基礎上,我們提出以下幾條辦法,以期能對費用分攤管理辦法進(jìn)行改進(jìn):

　　(1)增加費用核算管理的維度,包括險種險類(lèi)險別、業(yè)務(wù)來(lái)源(渠道)、車(chē)型、客戶(hù)、成本中心、基金中心、收支項目、承諾項目、內部訂單號、機構歸屬、境內境外、專(zhuān)屬費用標識等核算維度;另外,強化核算精細化管理要求,通過(guò)這些措施,增加專(zhuān)屬費用的占比,減少共同費用的占比;

　　(2)對費用進(jìn)行科學(xué)合理細分,根據費用屬性合理選擇費用分攤標準和分攤流程。比如:原來(lái)費用區分為三類(lèi),人力成本、資產(chǎn)折舊和其他費用,現在我們可將費用細分,劃分為固定費用、變動(dòng)費用,或者管理費用、銷(xiāo)售費用,或者固定費用、變動(dòng)費用和運營(yíng)費用。每一項成本費用可根據分類(lèi)依據再具體細分,細化歸屬后根據費用屬性合理匹配較為合適的分攤標準和分攤流程;

　　(3)在原有分險種、分業(yè)務(wù)類(lèi)別的分攤流程基礎上,增加分機構、分渠道的費用分攤流程。多維盈利分析的要旨,就在于細分市場(chǎng),細分市場(chǎng)不僅僅需要分險種分業(yè)務(wù)類(lèi)別進(jìn)行區分,還需要分機構、分渠道、分客戶(hù)進(jìn)行區分,不僅僅是單個(gè)進(jìn)行區分,也可以是對其任意組合進(jìn)行的區分。

　　(4)在共同費用的分攤上,采用作業(yè)成本法,對每一類(lèi)費用根據成本動(dòng)因科學(xué)合理歸屬費用。財產(chǎn)保險公司的發(fā)展,往往是根據成本動(dòng)因比如渠道或者產(chǎn)品調整部門(mén),費用分攤也應該遵循這一原則來(lái)進(jìn)行分配。根據成本動(dòng)因,或者新增成本中心,調整費用分攤流程;或者調整分攤標準和分攤因子,使得分攤結果相對更加準確。

　　三、結語(yǔ)

　　綜上來(lái)看,為加強財產(chǎn)保險公司的管理決策水平和盈利能力,需要進(jìn)行市場(chǎng)細分,而市場(chǎng)細分,需要我們進(jìn)行多維盈利分析,架構多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對費用進(jìn)行合理分攤。因此,科學(xué)合理的費用分攤對財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營(yíng)管理起到了重要的作用。

財產(chǎn)保險論文6

　　摘 要：保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。保險利益,是指投保人對保險標的所具有的法律上承認的利益,是保險合同有效的必要條件。保險利益制度是保險制度的核心內容，對維持保險秩序具有重要的意義。本文首先闡述了財產(chǎn)保險合同中保險利益的立法意義以及保險利益的產(chǎn)生方式，同時(shí)對財產(chǎn)保險合同中保險利益原則的適用問(wèn)題進(jìn)行了說(shuō)明，最后提出了適用于財產(chǎn)合同中保險利益的完善策略。

　　關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險合同；保險利益；問(wèn)題；完善策略

　　一、財產(chǎn)保險合同中保險利益的立法意義

　　(一)投保人應當具有保險利益的法律規定，有助于防止投保人以他人財產(chǎn)進(jìn)行投保的行為。確定保險利益原則，就限定了投保人僅可以自己的財產(chǎn)及其利益進(jìn)行投保，有效地保護了社會(huì )經(jīng)濟生活秩序。

　　(二)對保險利益存在的要求，有利于防范道德危險的誘發(fā)。雖然保險法規定，以欺詐方式騙取保險賠償的，保險人可以拒賠。正是保險利益的存在，確定了保險人給付的范圍，使得投保人實(shí)施的這種自害行為所能獲取的賠償與其所喪失的利益相等，從而有效地遏制了這種行為。

　　(三)對保險利益存在的要求，有助于限制保險責任范圍。通過(guò)確定保險利益的范圍，可以確定保險金額，這樣當保險事故發(fā)生后，即可以有利于避免因投保人或被保險人的不及時(shí)救助而導致的損失擴大，又可以做到保險賠償有依據，使保險合同真正發(fā)揮其保障作用。

　　二、 財產(chǎn)保險合同中保險利益原則適用問(wèn)題

　　(一)財產(chǎn)保險合同中保險利益界定 在財產(chǎn)保險合同中， 保險利益界定不明確，當前保險法沒(méi)有具體闡述財產(chǎn)保險中的保險利益定義。 通常情況下， 財產(chǎn)合同保險中保險利益判斷標準主要可以從三個(gè)方面來(lái)闡述： 第一， 從形式上來(lái)講， 保險利益主要體現的是利害關(guān)系； 第二， 從經(jīng)濟學(xué)角度出發(fā)， 保險利益表現的是一種經(jīng)濟利益； 第三， 從法律角度來(lái)看， 保險利益屬于合法利益。

　　(二)財產(chǎn)保險合同中保險利益轉移 在財產(chǎn)保險法中， 若投保人對保險標的沒(méi)有保險利益， 那么保險合同將會(huì )失效。 因此， 在簽訂保險合同時(shí)， 投保人以及被保險人必須要確保保險利益， 當發(fā)生保險事故時(shí)， 有助于依據保險利益原則得到相應的賠償。 但在實(shí)際司法實(shí)踐過(guò)程， 即使投保人或者被保險人沒(méi)有訂立相關(guān)的保險合同， 保險利益不明確， 但當保險事故發(fā)生時(shí)， 雙方卻享有保險利益。 按照相關(guān)的保險利益原則規定， 財產(chǎn)保險利益能夠進(jìn)行轉讓?zhuān)?但是對轉讓時(shí)間卻沒(méi)有相應的標準規范， 因此導致發(fā)生糾紛的概率高。

　　三 、財產(chǎn)保險合同中保險利益原則適用完善策略

　　(一)重新界定財產(chǎn)保險利益定義 首先要界定保險利益的性質(zhì)， 明確人身保險的保險利益與財產(chǎn)保險的保險利益， 從而具體分析被保險人或者投保者對保險標的所具有的法律利益關(guān)系。對于保險利益范圍而言， 在確定的過(guò)程中， 主要的依據有四個(gè)： 一是標的物， 二是被保險人， 三是賠償項目， 四是投保人。 在保險合同上， 投保人以及被保險人首先要確認投保財產(chǎn)保險利益， 說(shuō)明保險利益的合法性。其次， 要掌握保險利益種類(lèi)以及范圍， 主要體現在七個(gè)方面：第一， 財產(chǎn)法律享有者； 第二， 保管者所保管財產(chǎn)； 第三， 占有者所占財產(chǎn)； 第四， 股東財產(chǎn)；第五， 合同產(chǎn)生利益； 第六， 經(jīng)營(yíng)者對經(jīng)營(yíng)事業(yè)所期待的利益； 七是財產(chǎn)保險標的其他相關(guān)利益。

　　(二)完善保險人的'保險利益告知義務(wù)規定 在保險法中， 保險利益原則占據著(zhù)十分重要的地位。 在保險合訂立過(guò)程中， 對于保險人的保險利益而言， 首先要規定告知義務(wù)。 當保險事故發(fā)生時(shí)， 保險人基于履行告知義務(wù)的基礎上可以承擔賠償責任。 在一定程度上， 完善保險人的保險利益。

　　(三)強化財產(chǎn)保險利益轉移規定 首先， 要明確保險轉讓定義。 在我國保險法中規定， 只有在完成物權占有轉移下才能進(jìn)行標的物轉讓。 在具體標的物轉移過(guò)程中， 要以實(shí)體利益為核心標準， 明確轉讓定義。 其次， 保險利益轉移手續繁復， 隨著(zhù)保險標的的轉移， 保險利益也會(huì )發(fā)生轉移， 為了確保保險人利益， 要及時(shí)告知保險人保險利益轉移狀況。 再者， 要掌握保險標的轉讓時(shí)間。 標的物在轉移前， 標的物所有人承擔風(fēng)險。 而標的物發(fā)生轉移時(shí)， 風(fēng)險也將會(huì )發(fā)生轉移， 買(mǎi)受人承擔風(fēng)險， 因此要明確保險標的轉讓時(shí)間。

　　四 結語(yǔ)

　　保險利益制度是保險制度的核心內容，對于維持保險秩序具有重要的意義，我國現行的財產(chǎn)合同中的保險利益制度，或多或少會(huì )有寫(xiě)不足之處，需要在今后的實(shí)踐和摸索中逐步完善以更好地保證投保人和保險人的正當利益。

　　參考文獻:

　　[1]任以順,陳夏.論新《保險法》對保險利益范圍的界定[J].金融與經(jīng)濟.20xx(09).

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　　[3] 張曉一.新《保險法》中關(guān)于保險標的轉讓問(wèn)題的研討[J].中國保險.20xx(07).

財產(chǎn)保險論文7

　�。ㄒ唬┩晟其N(xiāo)售人員職業(yè)生涯規劃

　　一是財產(chǎn)保險公司要本著(zhù)對各類(lèi)銷(xiāo)售人員（直銷(xiāo)員工和營(yíng)銷(xiāo)員）負責任的態(tài)度，公開(kāi)透明地明確銷(xiāo)售人員的事業(yè)上升通道和職業(yè)生涯規劃體系，依據業(yè)績(jì)、服務(wù)年限和綜合素質(zhì)等要素動(dòng)態(tài)地調整銷(xiāo)售人員職級和各種待遇。二是要將優(yōu)秀的營(yíng)銷(xiāo)員轉編為財產(chǎn)保險公司的員工，同時(shí)逐步將大部分營(yíng)銷(xiāo)員轉變?yōu)樨敭a(chǎn)保險公司成立的銷(xiāo)售公司的員工，徹底改變目前近60萬(wàn)名財產(chǎn)保險營(yíng)銷(xiāo)員沒(méi)有國家最基本社會(huì )保險的突出問(wèn)題。三是要建立職級薪酬套改辦法和培訓支持制度和保險保障制度，為銷(xiāo)售人員搭建制度化和透明化的職業(yè)發(fā)展平臺，充分激發(fā)銷(xiāo)售人員的展業(yè)熱情，將銷(xiāo)售人員的人生目標與財產(chǎn)保險公司的發(fā)展目標結合起來(lái)，讓銷(xiāo)售人員工作有目標、晉升有依據、收入有保障。

　�。ǘ�）全面推廣保險客戶(hù)經(jīng)理制

　　一是要從服務(wù)客戶(hù)的角度出發(fā)，把銷(xiāo)售人員培育成專(zhuān)業(yè)的保險客戶(hù)經(jīng)理，強化客戶(hù)經(jīng)理在客戶(hù)與保險之間的橋梁作用，實(shí)現從銷(xiāo)售、承保到理賠的一條龍服務(wù)。二是要建立核保核賠等后臺與銷(xiāo)售人員的信息快速溝通機制，銷(xiāo)售人員有權了解核保和理賠的進(jìn)展情況，便于銷(xiāo)售人員與客戶(hù)的溝通，增加客戶(hù)信賴(lài)，降低銷(xiāo)售成本。三是要指導銷(xiāo)售人員加強客戶(hù)細分管理，按照保費和利潤貢獻、忠誠度分級分類(lèi)維護客戶(hù)關(guān)系，并積極發(fā)現和挖掘新需求，不斷密切與客戶(hù)之間的`關(guān)系，做到深入交流、深度營(yíng)銷(xiāo)，將客戶(hù)經(jīng)理培養為客戶(hù)的風(fēng)險管理顧問(wèn)，為客戶(hù)提供一攬子和一站式保險保障方案，進(jìn)一步提升客戶(hù)價(jià)值，體現保險客戶(hù)經(jīng)理的專(zhuān)業(yè)性和內在價(jià)值。四是要提升銷(xiāo)售人員的素質(zhì)和能力，主要包括：以顧客為本的理念；專(zhuān)業(yè)和全面的保險技術(shù)知識；卓越的溝通技巧和話(huà)術(shù)；高度的自信和堅韌性；出色的影響力和行為靈活性；深度營(yíng)銷(xiāo)和創(chuàng )造市場(chǎng)的能力。

　�。ㄈ�）建立培訓和日常管理體系

　　要打造一流的銷(xiāo)售人才和銷(xiāo)售團隊，要提高銷(xiāo)售隊伍的整體素質(zhì)，必須加大教育培訓力度。一是要進(jìn)一步加強銷(xiāo)售培訓。健全銷(xiāo)售培訓體系，建立制度化銷(xiāo)售培訓投入體制，保證專(zhuān)項經(jīng)費投入。設置專(zhuān)職銷(xiāo)售講師崗位，納入技術(shù)序列，給予相應編制支持。強化對組訓的技能培訓，充分發(fā)揮組訓在團隊中作為教練員、輔導員的作用。二是要強化新人培訓，全面推廣晨會(huì )制度，通過(guò)基礎培訓、日常培訓和專(zhuān)題培訓等形式，提升銷(xiāo)售人員素質(zhì)技能和展業(yè)熱情，實(shí)現人均產(chǎn)能的持續增長(cháng)。三是要在培訓現有人員的基礎上不斷持續開(kāi)展銷(xiāo)售增員，要根據業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，制定銷(xiāo)售增員計劃和管理辦法，注意把握銷(xiāo)售人員數量與業(yè)務(wù)規模之間的對應關(guān)系，著(zhù)力引進(jìn)優(yōu)秀銷(xiāo)售人員和銷(xiāo)售團隊。四是要為銷(xiāo)售團隊的自然裂變創(chuàng )造良好條件和機制，只要有適合人才就讓他組建新的團隊和開(kāi)拓業(yè)務(wù)，不斷增強銷(xiāo)售團隊的活力。

　�。ㄋ模┙�立專(zhuān)業(yè)團隊和綜合團隊

　　根據大型團體客戶(hù)與分散型客戶(hù)在客戶(hù)關(guān)系維護、資源投入、展業(yè)方式上的差異性，分別建立完善專(zhuān)業(yè)團隊和綜合團隊。對于專(zhuān)業(yè)團隊要充分整合保險資源，全面加強展業(yè)職能，明確團隊分工，合力開(kāi)拓市場(chǎng)，為客戶(hù)提供更為完善的高水平服務(wù)。對于綜合團隊要積極適應分散性業(yè)務(wù)加快發(fā)展的市場(chǎng)需要，根據分散性業(yè)務(wù)保險標的分散、業(yè)務(wù)相似性高、保險服務(wù)易于模式化的特點(diǎn)，加強綜合團隊的標準化管理，積極創(chuàng )新展業(yè)方式，不斷提高分散性業(yè)務(wù)的開(kāi)拓能力。要著(zhù)力推進(jìn)銷(xiāo)售團隊建設，積極打造擁有共同團隊精神和統一意志，崇尚高效協(xié)作和群體服務(wù)理念，以團隊價(jià)值最大化為目標，能夠在保險專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域提供高水平風(fēng)險管理的“技能精湛、績(jì)效卓越”的一流銷(xiāo)售團隊。

財產(chǎn)保險論文8

　　近年來(lái)，隨著(zhù)財產(chǎn)保險產(chǎn)品類(lèi)型的多樣化，財產(chǎn)保險體系日益完善。分析財產(chǎn)保險在改善社會(huì )民生的主要作用，提高對財產(chǎn)保險的認知程度，有利于財產(chǎn)保險的推廣。同時(shí)，在財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，存在著(zhù)一些問(wèn)題，需要結合當前財產(chǎn)保險的實(shí)際發(fā)展情況以及發(fā)展需要，提出對應的財產(chǎn)保險創(chuàng )新改革策略，以提高財產(chǎn)保險結構體系的完整度，提高其對改善民生的作用。

　　1財產(chǎn)保險的定義及業(yè)務(wù)范疇

　　1.1財產(chǎn)保險的定義

　　關(guān)于財產(chǎn)保險的定義包括廣義和狹義兩種。其中，廣義的財產(chǎn)保險是指將財產(chǎn)及其相關(guān)的經(jīng)濟利益以及損害賠償作為保險標的的險種;狹義的財產(chǎn)保險則是指將實(shí)體物質(zhì)財產(chǎn)作為標的的險種。在保險實(shí)務(wù)當中，一般將狹義的財產(chǎn)保險稱(chēng)為財產(chǎn)損失保險［1］。

　　1.2財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)范疇

　　《中華人民共和國保險法》第九十五條對財產(chǎn)保險的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了明確的定義，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務(wù)［2］�？梢赃M(jìn)行保險的標的物包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財產(chǎn)與經(jīng)濟利益。其中，以具體物質(zhì)形態(tài)存在的財產(chǎn)和利益作為標的的，被稱(chēng)為財產(chǎn)損失保險。例如，家庭財產(chǎn)、房屋、車(chē)輛、生產(chǎn)設備等;以非物質(zhì)形態(tài)存在的財產(chǎn)和利益作為標的的，被稱(chēng)為責任保險、信用保險等。例如，職業(yè)責任、投資風(fēng)險、產(chǎn)品責任、信用保險等。

　　2財產(chǎn)保險對民生改善的主要作用

　　2.1為家庭財產(chǎn)保駕護航

　　家庭是社會(huì )構成的基本單元，為家庭財產(chǎn)提供保障是財產(chǎn)保險改善民生的一個(gè)重要表現。所謂家庭財產(chǎn)保險就是指將居民的有形財產(chǎn)作為標的物的險種，是財產(chǎn)保險的主要險種之一。按照保險責任的差異，可以將家庭財產(chǎn)保險分為基本險與綜合險兩種。家庭財產(chǎn)保險在確保居民財產(chǎn)安全穩定、避免群眾遭遇意外災害、盜竊等損失等方面具有十分重要的作用。從2008年開(kāi)始，我國范圍內的自然災害頻發(fā)，給不同地區的家庭財產(chǎn)帶來(lái)了巨大的損害。針對該現象，我國主要保險公司相對應的提供了家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，給居民的家庭財產(chǎn)安全提供了有效的保障體系。以我國的農村住房保險為例，根據保監會(huì )的相關(guān)統計資料，2012年，我國農村房屋保險費用為5.1億元，對全國范圍內的6000多萬(wàn)間農村房屋進(jìn)行了保險，為農民提供了約6000億元的財產(chǎn)保障，基本實(shí)現了對自然災害多發(fā)區域的有效覆蓋。

　　2.2提高社會(huì )經(jīng)濟水平，維護社會(huì )穩定發(fā)展

　　財產(chǎn)保險不但可以通過(guò)有效的風(fēng)險機制為人民群眾的家庭財產(chǎn)提供保障，避免因為意外事故而導致的生活水平降低的問(wèn)題。而且還能夠在社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展方面起到一定的作用，對維護社會(huì )穩定發(fā)展、提高居民生活的整體水平具有重要意義。以當前財產(chǎn)保險關(guān)注較為密切的“三農”保險為例，各主要保險公司對發(fā)展農村保險予以高度關(guān)注。例如，中國的'人保在“十一五”期間針對農業(yè)保險的投資不斷增加，獲得的農業(yè)保險費用也增加了近16倍，共計為1465.4萬(wàn)農戶(hù)提供了包括社會(huì )治安綜合保險、小額保險種植業(yè)和養殖業(yè)保險等在內的保險，對維持農村地區經(jīng)濟穩定、產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展方面起到了重要作用。同時(shí)，部分保險公司還針對中央財政支持的農業(yè)產(chǎn)業(yè)開(kāi)展了對應的保險業(yè)務(wù)，通過(guò)持續完善農業(yè)保險營(yíng)銷(xiāo)機制和推廣發(fā)展模式，以具體的區域為對象，開(kāi)發(fā)了具有地域特色的農業(yè)保險業(yè)務(wù)。以此為基礎，將小額保險作為基本突破口，采取協(xié)調推進(jìn)的模式使得農業(yè)保險業(yè)務(wù)得到了有效發(fā)展，對提高“三農”保險在農村市場(chǎng)的覆蓋率方面發(fā)揮了積極意義。不僅發(fā)揮了農業(yè)保險的強農、惠農作用，而且推動(dòng)了地方經(jīng)濟的持續健康發(fā)展。對提高當地居民的生活水平、維持社會(huì )穩定、改善當地民生等方面具有積極意義。

　　2.3為抵抗自然災害提供了有效屏障

　　對于我國保險行業(yè)而言，過(guò)去的十年自然災害頻發(fā)使得保險業(yè)務(wù)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中面臨著(zhù)多重考驗。在發(fā)生自然災害之后，保險公司關(guān)注民生，向老百姓伸出援助之手，為提高老百姓抵抗自然災害能力方面發(fā)揮了重要作用。通過(guò)積極履行社會(huì )責任，持續擴大財產(chǎn)保險的覆蓋范圍、拓展財產(chǎn)保險的滲透深度，將財產(chǎn)保險的主要方向放在服務(wù)民生，為災后重建以及社會(huì )保障提供了有效支撐。據相關(guān)資料統計，中國的人保財險僅在“十一五”期間就承擔風(fēng)險責任金344.07萬(wàn)億元、處理理賠案件7368萬(wàn)件、支付賠款達到2965億元，有力地保障了人民群眾的正常生產(chǎn)生活，為社會(huì )穩定、民生改善做出了重大貢獻。

　　3當前財產(chǎn)保險經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題

　　3.1險種結構亟待優(yōu)化，市場(chǎng)供應能力亟待提高

　　目前，雖然部分保險公司的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展較為全面，針對不同的市場(chǎng)類(lèi)型開(kāi)發(fā)了針對性的財產(chǎn)保險險種，形成了相對完善的財產(chǎn)保險產(chǎn)品結構。但是，依然存在著(zhù)產(chǎn)品結構不合理的問(wèn)題。例如，部分財產(chǎn)保險產(chǎn)品主要以機動(dòng)車(chē)輛保險、企業(yè)財產(chǎn)保險為主，其比例甚至達到了80%，存在著(zhù)嚴重的結構失衡問(wèn)題［3］。究其原因，主要是由于對市場(chǎng)定位不合理、險種結構優(yōu)化意識不明確以及適銷(xiāo)險種較少導致的。市場(chǎng)保險供給是指在對應的時(shí)期內，保險人可以為整個(gè)市場(chǎng)提供的保險產(chǎn)品數量。這對于大部分以分公司建制為單位的保險公司而言，因為其獨立開(kāi)發(fā)保險產(chǎn)品的能力不足，導致其所銷(xiāo)售的保險產(chǎn)品是基于全國范圍設計的產(chǎn)品，缺乏針對性和區域特點(diǎn)，使得產(chǎn)品的同質(zhì)化程度較高，不利于滿(mǎn)足當地市場(chǎng)的供給。從當前財產(chǎn)保險市場(chǎng)情況來(lái)看，保險公司提供的財產(chǎn)保險產(chǎn)品單一，不但不能滿(mǎn)足市場(chǎng)實(shí)際需要，而且還帶來(lái)了行業(yè)內惡性競爭、內部管理混亂、會(huì )計核算難度增加、內部控制乏力等問(wèn)題，直接制約著(zhù)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制了其在改善民生方面的作用。

　　3.2保險中介機構發(fā)展緩慢，制約了財產(chǎn)保險市場(chǎng)的開(kāi)拓

　　根據國外財產(chǎn)保險市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)驗，財產(chǎn)保險市場(chǎng)的迅速發(fā)展是建立在保險中介機構及體系的持續發(fā)展和完善基礎上的。在保險產(chǎn)業(yè)發(fā)達的國家，由代理人、經(jīng)紀人等中介結構所提供的財產(chǎn)保險數量占到了總體業(yè)務(wù)的55%左右。而當前我國的財產(chǎn)保險代理業(yè)務(wù)主要由銀行、車(chē)輛管理所等具有明顯行政背景的兼職代理人所擔當，而且由之提供的代理業(yè)務(wù)量?jì)H僅占到總業(yè)務(wù)數量的20%左右，遠遠低于國外保險業(yè)務(wù)發(fā)達國家的55%。這直接制約了財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的承接能力，造成了保險業(yè)務(wù)量難以提高的問(wèn)題，限制了其改善民生作用的發(fā)揮。

　　4財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新策略與建議

　　4.1產(chǎn)品結構的創(chuàng )新

　　當前，財產(chǎn)保險市場(chǎng)的特色產(chǎn)品較少，與財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)達的國家相比，我國的財產(chǎn)保險公司責任險所占的比重較低。針對近些年自然災害頻發(fā)的問(wèn)題，我國財產(chǎn)保險公司必須深入思考責任保險及其相關(guān)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)［4］。在具體的改革創(chuàng )新過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面對財產(chǎn)保險產(chǎn)品結構進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng )新:一是建立并完善總、分公司聯(lián)動(dòng)開(kāi)發(fā)機制。財產(chǎn)保險產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和儲備是財產(chǎn)保險營(yíng)銷(xiāo)工作的重要環(huán)節，也是保險營(yíng)銷(xiāo)工作的基礎�？偣�司可以基于電子商務(wù)、綜合金融等產(chǎn)品構建公司的整體開(kāi)發(fā)及創(chuàng )新平臺，從而滿(mǎn)足下屬分公司對保險產(chǎn)品的實(shí)際需要。而分公司則基于其對市場(chǎng)實(shí)際需求較為了解的優(yōu)勢，利用對應的渠道定期將搜集得到的一手產(chǎn)品需求信息向總公司匯報，通過(guò)這種上下聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方式，保證所推出的財產(chǎn)保險產(chǎn)品具有市場(chǎng)根基，有利于產(chǎn)品的銷(xiāo)售;二是優(yōu)化險種配置。對財產(chǎn)保險險種機械優(yōu)化配置的過(guò)程中，可以將財產(chǎn)損失險、責任險以及人身意外傷害險結合起來(lái)，形成一攬子的保險產(chǎn)品。不但能夠顯著(zhù)降低保險銷(xiāo)售的成本，而且能夠全面滿(mǎn)足投保人的實(shí)際需要;三是提高保險產(chǎn)品的創(chuàng )新頻率。在具體的實(shí)施過(guò)程中，首先要縮短責任保險產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期;其次要針對我國財產(chǎn)保險方面的空白領(lǐng)域，例如航空航天產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)對應的高科技保險產(chǎn)品;再次要建立大型自然災害管理體制，例如使得家庭財產(chǎn)保險能夠附加地震保險條款;最后要針對當前居民生活過(guò)程中的實(shí)際需要，退出一攬子綜合類(lèi)型的保險。例如，開(kāi)發(fā)增值服務(wù)子女教育險、火災責任保險等。

　　4.2營(yíng)銷(xiāo)方式的創(chuàng )新

　　隨著(zhù)當前保險市場(chǎng)客戶(hù)個(gè)性化需求增加，保險公司在推廣財產(chǎn)保險的過(guò)程中，應該通過(guò)靈活可變的營(yíng)銷(xiāo)方式來(lái)贏(yíng)得客戶(hù)、為客戶(hù)提供更好的服務(wù)。例如，通過(guò)銀保合作方式進(jìn)行財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的推廣。我國部分地區的銀行代理保險業(yè)務(wù)發(fā)展較好，保險公司通過(guò)與銀行建立緊密的聯(lián)系，使得銀行成為了該區域辦理保險業(yè)務(wù)的綜合金融類(lèi)機構。但是，部分地區的銀保合作還處于較低水平，銀行代理業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)量中還只是占據較小的比重。究其原因，首先主要是因為保險公司可供銀行銷(xiāo)售的產(chǎn)品類(lèi)型較少;其次是當前保險公司的核心業(yè)務(wù)系統并沒(méi)有與銀行代辦點(diǎn)進(jìn)行對接，大多處于跑單水平，直接打擊了銀行代辦保險業(yè)務(wù)的積極性。因此，在業(yè)務(wù)創(chuàng )新過(guò)程中，可以首先建立與銀行共贏(yíng)的一體化金融體系，并開(kāi)發(fā)對應的金融性產(chǎn)品;其次，實(shí)現保險公司業(yè)務(wù)系統與銀行的對接，使得銀行能夠真正代辦保險業(yè)務(wù)，提高其業(yè)務(wù)推廣積極性。另外，保險公司還應該充分利用電銷(xiāo)、互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售渠道。投�？蛻�(hù)可以根據其自身的實(shí)際情況采取電話(huà)直銷(xiāo)、手機銷(xiāo)售以及網(wǎng)絡(luò )銷(xiāo)售等方式。例如，保險公司與通信公司聯(lián)合銷(xiāo)售家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，并與銀行合作進(jìn)行以銀行卡為載體的對應保險計劃。通過(guò)這種方式，不但能夠顯著(zhù)開(kāi)拓保險銷(xiāo)售的渠道，還能夠提高保險產(chǎn)品銷(xiāo)售效率。

財產(chǎn)保險論文9

　　摘要：隨著(zhù)保險行業(yè)的迅速發(fā)展和市場(chǎng)競爭激烈程度的加劇，保險公司的經(jīng)營(yíng)形勢也日益嚴峻。財務(wù)管理作為保險公司的重要工作，其管控工作的成敗與企業(yè)的生死存亡息息相關(guān)。因此，財產(chǎn)保險公司對風(fēng)險管控要求也越來(lái)越高。本文將從財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的現狀出發(fā)，對保險公司財務(wù)風(fēng)險的控制策略進(jìn)行初步研究，提出加強保險公司風(fēng)險控制的具體措施，希望對保險公司有一定幫助。

　　關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險;保險公司;財務(wù)風(fēng)險;風(fēng)險控制

　　引言

　　近幾年，保險行業(yè)發(fā)展的勢頭較為迅猛，市場(chǎng)競爭的日益激烈使得保險公司面臨著(zhù)新的考驗和挑戰，同時(shí)對保險公司的經(jīng)營(yíng)管理也提出了越來(lái)越高的要求。保險業(yè)是一種性質(zhì)較為特殊的行業(yè)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的特點(diǎn)決定了風(fēng)險管控的重要性。財務(wù)風(fēng)險控制作為公司防范風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)管理的重要手段和工具，對公司制定戰略計劃、執行決策等起著(zhù)至關(guān)重要的作用，是保險公司得以持續健康穩定發(fā)展的重要條件。因此，加強財務(wù)風(fēng)險控制、合理規避風(fēng)險，應成為保險公司財務(wù)工作的重中之重。

　　一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險現狀

　　所謂風(fēng)險，是指能夠對公司的運營(yíng)目標產(chǎn)生一定消極或負面影響的因素，其財務(wù)風(fēng)險一般是指通過(guò)負債途徑的融資而導致資產(chǎn)變化的風(fēng)險。通常來(lái)講，保險公司的資產(chǎn)包括資本金、保證金等合法資產(chǎn)。財務(wù)風(fēng)險是無(wú)法完全規避的客觀(guān)風(fēng)險，但通過(guò)分析財務(wù)風(fēng)險管理特征及其表現形式，能夠在一定程度上起到有效防范的作用。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)風(fēng)險管理特征

　　第一，資金來(lái)源較為廣泛。保險公司的資金來(lái)源包括資本金、保證金、保費收入等，隨著(zhù)國內經(jīng)濟水平的不斷提升和保險業(yè)的迅猛發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險有了更多的`認識和了解，對家財險、個(gè)人責任險、航班延誤險以及隨著(zhù)電子商務(wù)而發(fā)展起來(lái)的退運費險等等保險產(chǎn)品的認可和接受程度提高，因此投保主體也由之前大部門(mén)為企業(yè)投保擴展到個(gè)人投保，財產(chǎn)保險公司的資金來(lái)源亦愈來(lái)愈呈現出多樣性的特點(diǎn)。第二，集中管理金融資產(chǎn)。目前，大多數財產(chǎn)保險公司都對資金收付、保費收入等實(shí)行集中管理，各分支機構的保費收入實(shí)時(shí)劃到總部，由總部對金融及實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行統一管理、投資，同時(shí)收入與支出為兩條線(xiàn)分開(kāi)管理。據筆者了解，投資性資產(chǎn)在保險公司的總資產(chǎn)中占據重要地位，因而保險公司的資產(chǎn)管理顯得尤為重要。第三，負債及支付金額不確定。保險公司屬于負債經(jīng)營(yíng)的公司，其保費資金在一定程度上被視為短期負債資金；同時(shí)保險合同為射幸合同，即保險公司未來(lái)是否需要支付賠款以及賠款金額的多少有賴(lài)于偶然保險事故的發(fā)生。因此，負債及支付賠款金額的不確定性，給財產(chǎn)保險公司進(jìn)一步增加了財務(wù)風(fēng)險。

　�。ǘ�）財務(wù)風(fēng)險表現形式

　　有數據顯示，保險公司的負債在總資產(chǎn)中占有約百分之八十的比重，其負債和營(yíng)運成本直接作用于公司的資金風(fēng)險狀況，財務(wù)風(fēng)險的表現形式具體如下：其一，償付能力不足。風(fēng)險發(fā)生時(shí)間的不確定性對保險公司的償付能力提出了較高的要求，而償付能力的高低與保險公司能否發(fā)揮其社會(huì )穩定器作用密切相關(guān)。通常來(lái)講，償付能力包括發(fā)生事故時(shí)以及其它特殊情況下進(jìn)行賠償的能力。影響償付能力的因素主要有資本金、各項負債、保險費率等；此外，如何將保險資金進(jìn)行運用也對保險公司的償付能力產(chǎn)生影響。隨著(zhù)國內經(jīng)濟水平的發(fā)展以及人們對保險需求的增加，越來(lái)越多的投資者意欲在保險市場(chǎng)中分得一杯羹。若保險公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增長(cháng)速度，追求高市場(chǎng)份額，則可能忽視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，未能對風(fēng)險進(jìn)行有效管控，未能形成資本增長(cháng)的有效機制，這都會(huì )給保險公司帶來(lái)極大的財務(wù)風(fēng)險。其二，負債管理失衡風(fēng)險。保險行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的行業(yè)，其主要收入來(lái)源是保費收入，因此承擔相應的保險責任構成了保險公司的主要負債。財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)的絕大部分保險業(yè)務(wù)均為一年期，因此負債期較短，對保險公司的資產(chǎn)支付能力提出了更高的要求。但目前來(lái)看，保險公司的資產(chǎn)流動(dòng)性隨國際金融環(huán)境的變化而變化，甚至導致其經(jīng)營(yíng)的穩定性大幅降低，在一定程度上存在負債管理失衡的風(fēng)險。其三，不重視財務(wù)管理系統。保險行業(yè)的發(fā)展極大地促進(jìn)了保險企業(yè)的活力迸發(fā)，各大保險企業(yè)不惜一切代價(jià)拓展渠道、客戶(hù)和業(yè)務(wù)，大部分企業(yè)改變了傳統的店面直銷(xiāo)、代理銷(xiāo)售等模式，向新型的電話(huà)銷(xiāo)售、網(wǎng)絡(luò )銷(xiāo)售模式轉變，銷(xiāo)售系統日益強大。由于保險公司過(guò)于重視前端的業(yè)務(wù)銷(xiāo)售，重視銷(xiāo)售系統的更新和發(fā)展，而忽視了財務(wù)管理系統的重要性，使得財務(wù)對風(fēng)險控制的功能不斷弱化。其四，信息的不準確性加劇管理風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司信息的不準確性具體指信息失真，主要體現在以下幾方面：一是有些保險公司為了增加業(yè)務(wù)量進(jìn)行違規承保；二是放寬承保條件進(jìn)行虛假投保；三是為吸引投保人而打折銷(xiāo)售保險；四是違規理賠、肆意擴大保險范圍；五是辦理虛假保險業(yè)務(wù)。

　　二、保險公司財務(wù)風(fēng)險控制策略

　�。ㄒ唬┙�立健全財務(wù)風(fēng)險預警機制

　　對于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的保險公司來(lái)說(shuō)，早一步發(fā)現并控制風(fēng)險，就能夠在一定程度上減少風(fēng)險損失。因此，建立健全財務(wù)風(fēng)險預警機制具有重要意義。首先，要確定具體的賠償能力指標、資產(chǎn)營(yíng)運指標等，規范資產(chǎn)負債率、資金流動(dòng)性、償付能力等指標體系。其次，加強對現金資產(chǎn)的實(shí)時(shí)監控，確保資金的流動(dòng)性，提前做好現金流量預算，以保障在風(fēng)險發(fā)生時(shí)及時(shí)賠付，同時(shí)還能夠滿(mǎn)足保險公司的正常運營(yíng)。值得注意的是，要實(shí)時(shí)計算收支差額，為現金資產(chǎn)的管理提供依據。第三，建立完善指標體系后，還應實(shí)時(shí)追蹤和監控保險公司的風(fēng)險信號，一旦出現問(wèn)題，立即分析是否存在潛在的風(fēng)險和問(wèn)題，并制定出相應的防范策略和可行性報告。

　�。ǘ�）完善內部管控機制

　　保險公司要建立一套相互制約的內部管控機制，既要在公司內部形成良好的管控環(huán)境，樹(shù)立良好的內部控制理念，又要建立內部控制機制，包括公司的組織結構、經(jīng)營(yíng)理念、權責分配、業(yè)務(wù)流程等。與此同時(shí)，全面的風(fēng)險評估工作也是管控機制的重要環(huán)節，應采用先進(jìn)的評估技術(shù)、評估手段、評估方法等來(lái)分散或規避風(fēng)險，使得潛在風(fēng)險發(fā)生的概率降低。對于保險公司來(lái)說(shuō)，財務(wù)風(fēng)險是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現的主要風(fēng)險，公司在進(jìn)行決策前要做好事前、事中、事后的控制方案，綜合運用風(fēng)險評估方法、定量分析方法等及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，并在第一時(shí)間解決問(wèn)題，分析出現財務(wù)風(fēng)險的原因，對出現的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行詳細記錄，提高應對風(fēng)險的能力。

　�。ㄈ�）加強財務(wù)預算管理

　　保險公司要加強財務(wù)預算管理，成立專(zhuān)門(mén)的預算部門(mén)負責財務(wù)預算工作，制定財務(wù)預算政策和具體的執行計劃及方案。各級領(lǐng)導要加強對財務(wù)預算管理工作的重視程度，根據公司的實(shí)際情況完善財務(wù)預算編制并下達公司的整體財務(wù)計劃，同時(shí)要求員工嚴格按照財務(wù)計劃和預算方案進(jìn)行資源分配、開(kāi)展各項工作。此外，保險公司還應重視風(fēng)險文化建設，在全行業(yè)、各大公司積極倡導財務(wù)風(fēng)險控制理念，使得風(fēng)險控制理念內化于心、外化于行，管理者要不斷完善風(fēng)險管理理念，員工要積極學(xué)習、豐富風(fēng)險控制手段，將風(fēng)險文化作為財產(chǎn)保險公司企業(yè)文化中不可或缺的重要內容，提高全員的風(fēng)險意識，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。

　�。ㄋ模┩晟茖Ψ种�機構的財務(wù)授權體系

　　上級保險公司可以適當降低集中管理的程度，建立相應的財務(wù)授權體系，通過(guò)一定的規章制度來(lái)限制分支機構的財務(wù)使用狀況。上級保險公司對分支機構的集中管理主要表現在約束籌資、投資行為等，因此完善對分支機構的財務(wù)授權體系顯得尤為迫切，要明確分支機構的財務(wù)管理職責、運營(yíng)方式，對分支機構的財務(wù)管理實(shí)行動(dòng)態(tài)管控，以提高上級保險公司和各分支機構的效益。

　　三、結語(yǔ)

　　綜上所述，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險控制工作需要多方面、全方位的配合，它不僅涉及保險公司的經(jīng)濟效益，還涉及保險公司的社會(huì )效益能否充分發(fā)揮。因而，要不斷完善保險公司的財務(wù)管理體制，建立財務(wù)風(fēng)險預警機制，加強財務(wù)風(fēng)險管控力度，有效防范風(fēng)險，這樣才能充分發(fā)揮保險公司的社會(huì )效用，促進(jìn)保險行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

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財產(chǎn)保險論文10

　　【摘要】中小型企業(yè)作為中國發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進(jìn)行國際經(jīng)濟合作的重要手段。然而目前我國中小型企業(yè)參加資金保險的比例卻過(guò)于低下，為了解決這一問(wèn)題，我們要從多個(gè)方面進(jìn)行綜合處理，著(zhù)力促進(jìn)我國中小型企業(yè)的參保率。

　　【關(guān)鍵詞】中小型企業(yè)；參保率；財產(chǎn)保險

　　我國大部分保險公司為了進(jìn)一步完善自身保險銷(xiāo)售體系而致力于對新的保險產(chǎn)品與新的銷(xiāo)售途徑的創(chuàng )新。但是，目前保險公司對中小型企業(yè)的關(guān)注度還是不夠，導致這些企業(yè)參加公司保險的比例普遍不高，根據筆者的調查發(fā)現這一比例不高于百分之五，而在一些特定產(chǎn)業(yè)與一些特定區域中更存在著(zhù)基本不參加資產(chǎn)保險的現象。因此，保險公司必須增加各方面的支出，如員工培養支出、資金支出等，來(lái)開(kāi)拓我國中型企業(yè)和小型企業(yè)的購買(mǎi)空間，提高中小型企業(yè)參加資產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)量。

　　一、分析對中小企業(yè)參加財產(chǎn)保險產(chǎn)生制約的主要原因

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)本身的原因

　　首先，很多中小型企業(yè)負責人不能認識到本企業(yè)發(fā)展存在的危機，缺乏危機認知與避免危機發(fā)生的預測能力。他們不了解企業(yè)可能遇到的危機與躲避危機的方法，甚至還存在碰碰運氣的錯誤心態(tài)，單純重視追求利益，沒(méi)有對預測和避免危機引起足夠的重視。其次，很多中小型公司負責人沒(méi)有足夠的資產(chǎn)保險認知，當企業(yè)遇到利潤減少甚至不盈利的問(wèn)題時(shí)，往往就會(huì )省去購買(mǎi)資產(chǎn)保險的那一部分費用。最后，很多企業(yè)為了使自身利益最大化并減少固定支出，就會(huì )用“反向選擇”等錯誤方式進(jìn)行參保，如此一來(lái)，極易增加本企業(yè)可能會(huì )遇到危機的指數，更會(huì )導致危機降臨時(shí)不能將虧損全部轉移的情況。

　�。ǘ�）保險公司方面原因

　　首先，目前我國大部分的中小型企業(yè)都有著(zhù)各種問(wèn)題，例如監管技能低下、管理體系不夠健全、參加保險的保險金過(guò)低等，這極易導致國內保險公司不愿意與其合作。其次，地理因素也發(fā)揮著(zhù)巨大的作用，我國各地區的.地理環(huán)境情況各異，在不同的地域中的企業(yè)都有著(zhù)不同的特征。但是各地保險分公司所執行的條約一般都是由總部一致規定的內容，不能完全滿(mǎn)足不同地區的中小型企業(yè)的現實(shí)需求，這就凸顯了目前我國保險公司普遍缺少靈活變通能力的問(wèn)題。再次，我國保險公司一直都過(guò)度重視針對公有制企業(yè)的資產(chǎn)保險產(chǎn)品以及私家車(chē)的保險產(chǎn)品等，這就難免導致只抓胡子而不顧眉毛的現象，沒(méi)有關(guān)注中小型企業(yè)的投保比例。而且很多保險銷(xiāo)售員工存在著(zhù)認為中小型企業(yè)保險金不高而銷(xiāo)售成功幾率又過(guò)低的錯誤意識，因此不會(huì )主動(dòng)向中小型企業(yè)推銷(xiāo)保險產(chǎn)品。最后，大部分保險公司在確定本公司針對中小型企業(yè)的保險產(chǎn)品時(shí)都設置了極為嚴苛的參加保險的前提，如較高的免賠付幾率與高額的保費要求等，這就導致中小型企業(yè)參加保險公司保險業(yè)務(wù)積極性的降低。

　�。ㄈ�）國家政策方面原因

　　首先，盡管我國中央與地方政府十分關(guān)注我國中小型企業(yè)對國家經(jīng)濟發(fā)展的推動(dòng)作用，并鼓勵各行業(yè)對中小型企業(yè)進(jìn)行支持優(yōu)待，但真正制定的針對幫扶中小企業(yè)購買(mǎi)保險的相關(guān)政策卻少之又少。保險公司對我國中小型企業(yè)的資金進(jìn)行保險存在著(zhù)高于對其他企業(yè)資金進(jìn)行保險的風(fēng)險，因此國家有關(guān)機構應該對其提供一些優(yōu)厚支持待遇，尤其是在企業(yè)借貸保險與重大災害保險問(wèn)題上，達到讓保險公司更積極承保的目的。其次，盡管我國人民銀行已經(jīng)基本構建出了企業(yè)信譽(yù)數據信息網(wǎng)，但這個(gè)信息網(wǎng)所收集信譽(yù)信息的來(lái)源不夠明晰，無(wú)法完全掌握中小型企業(yè)的運作情況與資金情況，不利于保險公司對保險金額的預算。最后，目前我國對保險公司的再保險探索還不成熟，國家能夠為保險公司承擔的風(fēng)險過(guò)小，這就致使我國保險公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的時(shí)候需要瞻前顧后，反復考慮進(jìn)行條件設定。這也就不難理解我國保險公司面對中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)所出現的停滯不前的問(wèn)題。

　　二、關(guān)于中小企業(yè)財產(chǎn)保險服務(wù)有效拓展的策略

　�。ㄒ唬┰黾訉ξ覈�中小企業(yè)所處地位的認知

　　我國實(shí)行的是社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟，公有制經(jīng)濟是我國經(jīng)濟的主體，但非公有制經(jīng)濟亦發(fā)揮著(zhù)重要的作用。我國大型企業(yè)大都是國家或集體控股的公有企業(yè)，只是中國眾多企業(yè)中的一小撮。中小企業(yè)作為中國發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進(jìn)行國際經(jīng)濟合作的重要手段。為了更好的發(fā)揮其作用，我們要做到：首先，負責管理我國中小企業(yè)的機關(guān)單位要努力勸導中小企業(yè)進(jìn)行投保。廣泛宣揚我國針對中小企的特色保險產(chǎn)品，增強中小企購買(mǎi)保險產(chǎn)品的意識，讓各中小企業(yè)的負責人了解到市場(chǎng)存在的危機與風(fēng)險，從而刺激他們產(chǎn)生危機意識并購買(mǎi)相關(guān)保險產(chǎn)品。其次，保險公司作為保險產(chǎn)品的生產(chǎn)者也應該根據國家形勢采取措施，要意識到中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的推動(dòng)意義及中小企業(yè)在我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟中的地位，并根據這些更新公司系統、完善公司保險產(chǎn)品體系的構建等。最后，保險公司應將產(chǎn)品更新的重點(diǎn)放在針對中小企業(yè)資產(chǎn)的保險上，因為大部分中小型企業(yè)負責人最關(guān)心的就是本公司的資產(chǎn)保值與升值，沒(méi)有一個(gè)企業(yè)負責人會(huì )希望自己的企業(yè)破產(chǎn)。針對這一特征，保險公司需要構建一個(gè)專(zhuān)門(mén)管理中小型企業(yè)資產(chǎn)保險的組織，積極進(jìn)行相關(guān)保險產(chǎn)品的設計，從多個(gè)角度進(jìn)行構思，完善相關(guān)服務(wù)系統。

　�。ǘ�）加大監管力度，設置適當承擔保險的前提

　　保險公司應將各個(gè)區域、各個(gè)業(yè)種里的中小型企業(yè)依據財產(chǎn)多少分為各種各樣的類(lèi)型。對這些類(lèi)型集合相關(guān)的數據信息，如哪個(gè)地方、哪一行業(yè)、公司財產(chǎn)數量是多少、公司是否發(fā)生重大危機、發(fā)生危機所造成的損失有多少等進(jìn)行綜合分析，以此來(lái)掌握各類(lèi)中小型企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險大小與開(kāi)設新險種所需要的公司員工數量。如此一來(lái)，保險公司便能初步確定各類(lèi)中小型企業(yè)的風(fēng)險預測指數。另外，保險公司還需要關(guān)注各類(lèi)中小型企業(yè)的信譽(yù)以及其加入的保險品種和所保資產(chǎn)金額等來(lái)引導企業(yè)進(jìn)行保險產(chǎn)品的選擇，并敲定雙方都能同意的適當的賠付率和承擔保險的前提。保險公司要加大監管力度，設置適當承擔保險的前提，一方面能夠防止公司出現不必要的損失，另一方面則使公司預測風(fēng)險與開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的能力都得到提高。

　�。ㄈ�）增加保險產(chǎn)品推廣途徑，促進(jìn)銷(xiāo)售

　　首先，保險公司要意識到我國銀行廣泛設點(diǎn)的特征以及大部分中小型企業(yè)都是通過(guò)銀行進(jìn)行資金借貸的背景，增加與銀行的合作力度，由合作的銀行對本公司的資金保險產(chǎn)品進(jìn)行推廣。其次，針對中小型企業(yè)設立專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)，增加針對中小型企業(yè)的客戶(hù)經(jīng)理數量，減少處于企業(yè)負責人與保險公司之間的程序，直接引導企業(yè)負責人購買(mǎi)相關(guān)保險產(chǎn)品，減少多余支出。再次，抓住農村企業(yè)這一巨大市場(chǎng)，多向農村指派員工，促進(jìn)農村企業(yè)購買(mǎi)保險。然后，大力培養針對中小型企業(yè)資產(chǎn)保險品種進(jìn)行售賣(mài)的員工，提高其銷(xiāo)售技能，從而增加保險產(chǎn)品的知名度與售賣(mài)數量。最后，加強與各類(lèi)負責管理中小型企業(yè)的機關(guān)單位以及自發(fā)形成的企業(yè)團體組織之間的聯(lián)系，由它們幫助推廣公司的保險產(chǎn)品。

　�。ㄋ模┽槍ο�費者需求實(shí)現發(fā)展更新

　　首先，根據不同區域的具體條件進(jìn)行不同保險產(chǎn)品的設計。其次，目前我國中小型企業(yè)普遍面臨籌集資金困難的問(wèn)題，保險公司可以針對這一現狀設計一款新的貸款保險產(chǎn)品，減少那些有信譽(yù)企業(yè)進(jìn)行資金籌集的問(wèn)題。最后，研發(fā)出適合中小型企業(yè)一定時(shí)間段內員工健康的保險產(chǎn)品，防止企業(yè)遇到人員受傷時(shí)的無(wú)措可施，降低企業(yè)應支付的賠償金額。

　�。ㄎ澹�構建中小型企業(yè)信用信息網(wǎng)

　　我國銀行大都采用了對客戶(hù)信用進(jìn)行評估的信息網(wǎng)絡(luò )，通過(guò)客戶(hù)的信用記錄確定客戶(hù)的可信度。保險公司也應加強對這種信息網(wǎng)的使用，針對信譽(yù)較高的客戶(hù)提供更多便利與優(yōu)惠條件，而針對信譽(yù)較低的客戶(hù)則要采取嚴苛的態(tài)度，基本不承擔貸款保險業(yè)務(wù)，以降低保險公司所不必要的損失。

　�。�六）貫徹相關(guān)國家政策

　　我國為了鼓勵中小型企業(yè)的不斷壯大曾發(fā)布許多相關(guān)政策，大力加強各個(gè)行業(yè)對中小型企業(yè)的扶持力度。保險公司也應積極貫徹這一思想，積極拓寬針對這些企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，對我國中小型企業(yè)尤其是發(fā)展前景良好的企業(yè)進(jìn)行優(yōu)待，為其不斷發(fā)展盡一份力。

　　【參考文獻】

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　　[3]王媛媛;王宇晨;中小企業(yè)信用保證保險推行障礙及其對策分析[J];改革與開(kāi)放;20xx年02期.

財產(chǎn)保險論文11

　　摘要：為了適應稅制結構的優(yōu)化、重復征稅的消除、增值稅抵扣鏈條的不斷完善，從20xx年我國開(kāi)始正式實(shí)施“營(yíng)改增”稅收轉型改革，但保險業(yè)由于具有特殊性，所以走在了“營(yíng)改增”的最后。本文研究首先對財產(chǎn)保險公司之前的營(yíng)業(yè)稅進(jìn)行了分析，然后分析了實(shí)行“營(yíng)改增”帶來(lái)的影響，最后給出了解決的措施。

　　關(guān)鍵詞：“營(yíng)改增”；財產(chǎn)保險公司；影響；對策

　　1引言

　　對于保險公司的經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)“營(yíng)改增”的實(shí)施必然會(huì )為其帶來(lái)重大的變化，自20xx年我國正式實(shí)施“營(yíng)改增”稅費改革之后各行各業(yè)已經(jīng)實(shí)現了改革，那么保險業(yè)也在20xx年的時(shí)候迎來(lái)了“營(yíng)改增”，所以本文對“營(yíng)改增”給財產(chǎn)保險公司帶來(lái)的影響以及應對的措施開(kāi)展研究是非常必要的。

　　2營(yíng)業(yè)稅下保險公司經(jīng)營(yíng)分析

　　在我國，稅收是實(shí)現財政收入最為重要的來(lái)源，另外稅收政策也直接的決定著(zhù)某個(gè)行業(yè)的發(fā)展，“營(yíng)改增”之前保險公司的征收稅種有營(yíng)業(yè)稅、印花稅、企業(yè)所得稅等。其中營(yíng)業(yè)稅是我國實(shí)行利改稅之后的一個(gè)稅費科目，其稅費為5%。其征稅范圍包括保險公司所經(jīng)營(yíng)的所有保險業(yè)務(wù)，其中營(yíng)業(yè)額為財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)保險業(yè)務(wù)所獲得的保費，根據相關(guān)法律規定凡是在我國境內進(jìn)行保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的機構或者是承擔保險業(yè)務(wù)的境外機構，都屬于征稅的范圍。但是細則當中還規定了境內保險機構所承擔的出口貨物保險是不納入營(yíng)業(yè)稅征收范圍的。其計稅是以保險業(yè)的營(yíng)業(yè)額作為依據的，按照有關(guān)規定，保險公司營(yíng)業(yè)額涉及了下面幾項內容：（1）初投保業(yè)務(wù)。收費初投保業(yè)務(wù)指的是投保人向保險公司繳納的全部保險費用，這部分會(huì )按照投保人的繳納的全額費用進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅的增收，但是不會(huì )再對分入保費進(jìn)行二次營(yíng)業(yè)稅的增收。（2）已征收但是保費未收的處理方式。對于已經(jīng)征收營(yíng)業(yè)稅的應收的保費，但是在財務(wù)核算的時(shí)候發(fā)現并未受益則應從營(yíng)業(yè)額當中進(jìn)行扣除，核算期限結束后若收回則應該將其并入到當期當中進(jìn)行重新征稅。從當前國家對保險公司的稅費政策來(lái)看，有一些險種或者是業(yè)務(wù)是享受?chē)�家免征營(yíng)業(yè)稅的。主要有保險期在一年以上歸還本金的人壽險、健康險、養老金保險，農牧保險、出口信用或者是貨物保險、追償款收入等。但實(shí)際上從當前財產(chǎn)保險公司營(yíng)業(yè)稅來(lái)看其存在著(zhù)稅基過(guò)高、優(yōu)惠政策少的問(wèn)題，這樣的營(yíng)業(yè)稅制度對于保險業(yè)的發(fā)展是非常不利的。

　　3實(shí)行“營(yíng)改增”對財產(chǎn)保險公司帶來(lái)的影響

　　3.1對稅負的影響

　　保險業(yè)實(shí)行“營(yíng)改增”的稅率是6%，所以本文將按照6%的稅率進(jìn)行影響分析，若保險的現金流不變、手續費和傭金不進(jìn)行進(jìn)項的抵扣、其他險種的業(yè)務(wù)增值稅按照6%征收。那么財產(chǎn)保險公司在不考慮國家給予的任何優(yōu)惠政策的時(shí)候，則需要按照6%的進(jìn)行憑票抵押，那么對其自身來(lái)說(shuō)稅負則出現了明顯的降低現象，就是說(shuō)“營(yíng)改增”實(shí)施之后，作為財產(chǎn)保險公司來(lái)說(shuō)則應該主動(dòng)的進(jìn)行進(jìn)項稅項目的調整，那么增值稅的稅負則會(huì )進(jìn)一步下降，并且會(huì )明顯的低于營(yíng)業(yè)稅。

　　3.2對投保人的影響

　　實(shí)施“營(yíng)改增”之后保險合同當中的含稅價(jià)格中的現金流是不變的，作為投保人則可以從所得的增值稅發(fā)票用來(lái)進(jìn)行銷(xiāo)項稅的抵扣，但是小規模的納稅人是沒(méi)有辦法進(jìn)行抵扣的，所以實(shí)施“營(yíng)改增”前后對其是無(wú)任何影響的。

　　3.3對保險銷(xiāo)售渠道的影響

　　在實(shí)施“營(yíng)改增”后能夠促進(jìn)機構代理人的進(jìn)一步發(fā)展、能夠有效地規范和促進(jìn)會(huì )計核算，從而有效地提高保險銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)的管理水平。當前的營(yíng)業(yè)稅實(shí)際上非常有可能會(huì )造成財產(chǎn)險公司重復征稅的現象，但是事實(shí)“營(yíng)改增”則能夠解決這一問(wèn)題，所以會(huì )有效的促進(jìn)保險業(yè)之間的渠道互動(dòng)發(fā)展。

　　3.4對保險理賠的影響

　　車(chē)險是財產(chǎn)保險公司非常大的收入項，車(chē)輛在維修的時(shí)候只有通過(guò)修理廠(chǎng)或者是4S店修理才會(huì )獲得發(fā)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票會(huì )在很大程度上對保險公司的盈利水平及實(shí)際稅負產(chǎn)生影響。但是增值稅的出現會(huì )帶來(lái)理賠方式的改變，這對于保險公司的發(fā)展是非常有利的，能夠減少虛假案件的出現以及會(huì )計核算的規范化發(fā)展。

　　4財產(chǎn)保險公司應對“營(yíng)改增”的措施

　　4.1保險合同的.應對措施

　　對保單定價(jià)是需要以大量的數據作為依據的，所以定價(jià)的時(shí)候必然會(huì )缺乏相關(guān)數據，所以筆者建議保險公司在實(shí)行“營(yíng)改增”一段時(shí)間之后待條件成熟后對重新對保單進(jìn)行定價(jià)。若原來(lái)保險合同中的價(jià)格和“營(yíng)改增”之后的價(jià)格一致，那么對于保險公司來(lái)說(shuō)是有利的，但是對投保人卻有不同的影響，所以保險公司應該依據投保人的不同去重新進(jìn)行定價(jià)。

　　4.2銷(xiāo)售渠道的應對措施

　　因為“營(yíng)改增”對各個(gè)保險銷(xiāo)售渠道的影響是不同的，所以筆者建議采取差異化的應對政策，對于有利于財產(chǎn)保險公司自身發(fā)展或者是能夠實(shí)現雙方互利的銷(xiāo)售渠道應該優(yōu)先進(jìn)行發(fā)展，對“營(yíng)改增”中介人的影響要重點(diǎn)關(guān)注，做好合同定價(jià)工作，實(shí)施“營(yíng)改增”之后手續費會(huì )下降，所以就會(huì )對機構代理人產(chǎn)生很大的影響，所以應該適當地去提高手續費價(jià)格。

　　4.3理賠應對措施

　　首先，對當前的理賠業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理、對能夠取得增值稅發(fā)票的內容進(jìn)行分析、對轉變理賠方式的效益及成本等進(jìn)行評估、盡快地制定出最為合理的理賠方式、重新和修理廠(chǎng)進(jìn)行理賠業(yè)務(wù)談判的準備工作。其次，對進(jìn)項稅比例中賠付結構和模式進(jìn)行提前分析，以應對可抵扣項的單獨核算。

　　5結語(yǔ)

　　“營(yíng)改增”對財產(chǎn)保險公司的承保、理賠等都會(huì )產(chǎn)生影響，但是總體上來(lái)看這些影響對于保險公司的發(fā)展都是有利的，所以在實(shí)施“營(yíng)改增”之后保險公司必然需要一段的時(shí)間進(jìn)行調整，但是長(cháng)久來(lái)看必然會(huì )促進(jìn)保險公司的更好發(fā)展。所以財產(chǎn)保險公司應該盡快地進(jìn)行行業(yè)轉變、進(jìn)行產(chǎn)品結構調整、做好公司內部管理強化工作。

　　參考文獻

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財產(chǎn)保險論文12

　　一、營(yíng)改增對財產(chǎn)保險公司的影響

　　(一)對公司系統的影響

　　1．業(yè)務(wù)系統營(yíng)改增后，財產(chǎn)保險公司在收取保費、支付賠款、支付手續費及傭金環(huán)節需要拆分出增值稅銷(xiāo)項稅額或者進(jìn)項稅額，公司的承保、收付、理賠等業(yè)務(wù)系統都需要做相應的改造。公司承保簽單時(shí)，根據保險金額和費率計算出含稅價(jià)格，根據增值稅率拆分出保費收入和增值稅銷(xiāo)項稅額，承保系統應該區分含稅價(jià)格、保費收入、增值稅等信息，并在核保、打印保單環(huán)節都需要區分，會(huì )對承保業(yè)務(wù)系統產(chǎn)生較大的影響。公司計算標的損失、核價(jià)核損時(shí)，IT系統需要區分含稅賠付支出、增值稅進(jìn)項稅額及不含稅賠付支出金額，會(huì )影響公司報價(jià)、定損、核損、理算、結案等環(huán)節理賠業(yè)務(wù)系統。根據目前中國保監會(huì )的要求，財產(chǎn)保險公司手續費及傭金支出需要對應每筆保單和代理人，公司在計算手續費及傭金支出時(shí)需要區分手續費及傭金支出和增值稅進(jìn)項稅額。財務(wù)收取保費、支付賠款、支付手續費等收付系統需要區分保費收入、賠付支出、手續費支出及增值稅進(jìn)項稅額和銷(xiāo)項稅額。

　　2．開(kāi)票系統增值稅發(fā)票分為專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，發(fā)票上需要注明收入金額和增值稅稅額，并且需要使用增值稅防偽系統開(kāi)具發(fā)票，這就意味著(zhù)公司開(kāi)票系統可能不止一個(gè)。另外，所開(kāi)發(fā)票需要顯示對方公司名稱(chēng)、稅務(wù)登記號等信息，公司開(kāi)票系統的改造將是一個(gè)重要工作。公司開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后，應進(jìn)行抄稅和報稅，發(fā)票信息需要實(shí)時(shí)上傳到稅務(wù)系統進(jìn)行比對，公司系統需要和稅務(wù)局系統實(shí)現對接。財產(chǎn)保險公司不僅有保險業(yè)務(wù)，還會(huì )經(jīng)營(yíng)投資業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的多元化會(huì )使公司開(kāi)票系統更加復雜。

　　3．報銷(xiāo)、采購系統公司報銷(xiāo)、采購支出，需要區分成本和增值稅進(jìn)項稅額。另外，報銷(xiāo)、采購流程可能增加增值稅發(fā)票比對流程，有單獨報銷(xiāo)系統的財產(chǎn)保險公司，報銷(xiāo)、采購系統也需要做相應的改造。公司采購取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣銷(xiāo)項稅，如果采購時(shí)不能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則不能抵扣銷(xiāo)項稅。公司采購時(shí)，供應商是否能夠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票及增值稅率，會(huì )影響公司采購成本，采購成本的高低是公司選擇供應商的一個(gè)重要因素。營(yíng)改增后，公司會(huì )對目前的供應商做出重新選擇，也會(huì )影響公司采購系統。

　　4．手續費管理系統目前，財產(chǎn)保險公司在支付個(gè)人代理人的手續費時(shí)需要代扣代繳營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)改增后可能需要代扣代繳增值稅及附加，手續費管理系統中，需要改造個(gè)人手續費扣稅公式及相關(guān)配置。

　　5．財務(wù)系統財務(wù)系統作為歸集系統，其他系統數據可能都需要向財務(wù)系統傳送，財務(wù)系統需要增加增值稅及相應明細科目的配置(如銷(xiāo)項稅額、進(jìn)項稅額等)，財務(wù)報表系統也需要做相應的變動(dòng)改造。

　　(二)對公司業(yè)務(wù)流程的影響

　　1．對見(jiàn)費出單流程的影響目前，財產(chǎn)保險公司大部分產(chǎn)品執行見(jiàn)費出單，交費、出單、打印發(fā)票可能都不在一個(gè)時(shí)間節點(diǎn)上。在營(yíng)改增后業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程核對的過(guò)程中，要考慮如何保證進(jìn)項與銷(xiāo)項的一致，如果處理不好，就有可能帶來(lái)雙重繳稅的情況或者影響公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　2．對支付手續費流程的影響支付單位部分手續費，應增加比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票環(huán)節，先索要、比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票，再支付資金。支付個(gè)人部分手續費，不再代扣代繳營(yíng)業(yè)稅，但可能增加代扣代繳增值稅，公司計算代扣稅公式需要變更。

　　3．對費用、資產(chǎn)采購等報銷(xiāo)流程的影響公司接受服務(wù)、采購商品時(shí)，先索取、比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票后再支付報銷(xiāo)資金，需要對公司采購、報銷(xiāo)流程進(jìn)行改造，增加進(jìn)項增值稅項目及稅票比對環(huán)節。

　　4．對開(kāi)具發(fā)票流程的影響

　　(1)增值稅發(fā)票屬于國稅發(fā)票，保險業(yè)原來(lái)的發(fā)票是地稅發(fā)票，營(yíng)改增后，需要向國家稅務(wù)局申請發(fā)票，發(fā)票專(zhuān)用章可能需要重新刻制或備案。

　　(2)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，實(shí)行最高開(kāi)票限額管理，財產(chǎn)保險合同一般金額較大，有百萬(wàn)元甚至千萬(wàn)元的，公司在申請最高開(kāi)票限額時(shí)要考慮財產(chǎn)險大單業(yè)務(wù)，以滿(mǎn)足公司正常經(jīng)營(yíng)需要。

　　(3)增值稅發(fā)票分為專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，對個(gè)人提供服務(wù)需要開(kāi)具普通發(fā)票，對單位提供服務(wù)可能需要開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票的種類(lèi)增多，會(huì )增加開(kāi)票人的工作量，影響開(kāi)票的時(shí)效及流程。

　　(4)增值稅發(fā)票需要填寫(xiě)購貨單位納稅人識別號、地址、銀行賬號等信息。公司開(kāi)具發(fā)票時(shí)需要填寫(xiě)購貨單位相關(guān)信息，可能影響公司出具發(fā)票的時(shí)效及流程。

　　5．對納稅申報業(yè)務(wù)流程的影響目前，財產(chǎn)保險公司主要繳納營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)業(yè)稅按保費收入的5%計提，計算比較簡(jiǎn)單。營(yíng)改增后，繳納的增值稅采用進(jìn)項稅抵扣銷(xiāo)項稅的方式，按抵扣后的凈額繳納，公司在支付賠款、支付手續費及傭金、費用報銷(xiāo)及資產(chǎn)采購時(shí)都會(huì )涉及進(jìn)項稅，而收款對象不同可能存在不同的增值稅稅率，并且增值稅稅務(wù)局采用先比對后抵扣的方式，增值稅的申報比較復雜，這可能會(huì )影響公司的稅務(wù)申報業(yè)務(wù)流程。

　　二、財產(chǎn)保險公司的對策

　　面對新形勢，營(yíng)改增是大勢所趨，財產(chǎn)保險公司領(lǐng)導者應冷靜分析，制定出詳細方案，未雨綢繆，提前做好準備，才能在這一大環(huán)境下獲得有利條件。筆者建議從以下幾方面著(zhù)手準備。

　　1．做好人員培訓應對政策變更，儲備相應的專(zhuān)業(yè)人才是關(guān)鍵。應對營(yíng)改增工作是個(gè)系統工程，公司應成立由業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、銷(xiāo)售人員、IT人員等組成的工作小組，廣泛學(xué)習營(yíng)改增相關(guān)知識，了解最新?tīng)I改增政策動(dòng)態(tài)，參加專(zhuān)業(yè)培訓，充分調研、了解公司目前的情況，促使管理層及相關(guān)工作人員了解營(yíng)業(yè)稅與增值稅的區別及營(yíng)改增對公司的影響。

　　2．做好系統開(kāi)發(fā)對接工作IT系統是公司業(yè)務(wù)流程的載體和各種管理活動(dòng)的手段。在對目前的系統升級改造時(shí)，需要預留相應的接口和改造空間，以滿(mǎn)足未來(lái)營(yíng)改增政策和業(yè)務(wù)的需求，營(yíng)改增后要使IT系統能夠與增值稅系統兼容。

　　3．做好單證格式變更的`準備在印制、申請單證時(shí)，在滿(mǎn)足正常需求的前提下，盡量減少庫存，防止政策變更帶來(lái)的浪費。在設置單證格式時(shí)，預留增值稅相關(guān)信息欄位。

　　4．開(kāi)支預算中預留為適應營(yíng)改增政策的變更，公司可能需要采購新的設備、投入較大的系統開(kāi)發(fā)費用和人員培訓費用，在制定本年預算時(shí)，需要考慮政策變更帶來(lái)的支出，預留一定預算額度。

　　5．梳理業(yè)務(wù)流程、加強內部控制營(yíng)改增政策變更會(huì )影響公司的業(yè)務(wù)流程，公司應梳理目前的采購、財務(wù)管理、銷(xiāo)售流程，并加強內部控制。財務(wù)管理方面，指定專(zhuān)門(mén)人員負責稅務(wù)管理工作，防止因操作或失誤增加的稅務(wù)風(fēng)險。采購方面，對供應商進(jìn)行梳理分類(lèi)，區分是否能夠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及增值稅率，最大限度地降低采購成本。銷(xiāo)售方面，宣傳引導含稅保險費率，盡量轉嫁稅賦，增加公司保費收入。

　　6．下達保費任務(wù)、利潤等計劃時(shí)考慮政策的影響營(yíng)改增政策變更會(huì )給公司保費規模、盈利能力、現金流帶來(lái)影響，公司在制定20xx年業(yè)務(wù)規劃時(shí)，要考慮到政策變動(dòng)對保費收入的影響，適當減少保費收入任務(wù)目標，增加盈利目標�？偣�司層面在制定投資、籌資計劃時(shí)要考慮到政策變動(dòng)給公司現金流帶來(lái)的影響�？傊�，營(yíng)改增是國家層面的戰略規劃，金融行業(yè)即將納入試點(diǎn)范圍，營(yíng)改增的應對準備工作也應該提升到財產(chǎn)保險公司的戰略計劃中。財產(chǎn)保險公司面對的客戶(hù)群體數量較大，并且大多是最終的消費者，公司在制定應對策略時(shí)，需要考慮與客戶(hù)、供應商、政府的關(guān)系，需要平衡各方面的利益，做到利益共享、風(fēng)險分擔，平穩過(guò)渡營(yíng)改增政策的改革。

財產(chǎn)保險論文13

　　摘要：行為導向是適應時(shí)代發(fā)展要求的一種現代教育思想，對于培養人的全面素質(zhì)和綜合能力起著(zhù)十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動(dòng)界的專(zhuān)家所推崇。本文通過(guò)分析行為導向應用于財產(chǎn)保險教學(xué)中的原因，探討了財產(chǎn)保險教學(xué)中的各種行為導向法，并力圖找出最行之有效的行為導向法，以期提高該課程的教學(xué)效果。

　　關(guān)鍵詞：行為導向；教學(xué)；財產(chǎn)保險；效果

　　行為導向是上世紀80年代以來(lái)，世界教育教學(xué)論中出現的一種新的思潮，是為適應時(shí)代發(fā)展要求而提出的一種現代教育思想。由于行為導向教學(xué)對于培養人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著(zhù)十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動(dòng)界的專(zhuān)家所推崇。本世紀初期，我國引入“行為導向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導向教學(xué)法”的試點(diǎn)工作，也取得了實(shí)質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽(yáng)行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養出具有時(shí)代特征、滿(mǎn)足現時(shí)保險發(fā)展需要的專(zhuān)業(yè)人才顯得尤為重要�！敦敭a(chǎn)保險》是保險專(zhuān)業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過(guò)研究在財產(chǎn)保險教學(xué)中如何引進(jìn)行為導向，加強學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實(shí)踐運用能力，實(shí)現從課堂到工作的實(shí)時(shí)無(wú)縫對接。

　　一、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中應用行為導向的原因

　　行為導向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強調通過(guò)學(xué)生自己的實(shí)踐或行動(dòng)來(lái)培養和提高專(zhuān)業(yè)能力。它提出了教學(xué)應從理論培養向實(shí)踐性教學(xué)轉化，從示范性教學(xué)向應用性教學(xué)轉化的觀(guān)念。行為導向教學(xué)模式可簡(jiǎn)單概括為在設計教學(xué)時(shí)充分考慮學(xué)生學(xué)習目標的明確性、學(xué)習活動(dòng)的自主性、學(xué)習過(guò)程的`交互性、學(xué)習成果的建構性。學(xué)生在完成一個(gè)既定任務(wù)的過(guò)程中，在教師的幫助下，通過(guò)自主活動(dòng)和小組分工協(xié)作，構建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標也從單一認知轉向專(zhuān)業(yè)和跨專(zhuān)業(yè)的認知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓練和動(dòng)手操作訓練并舉的教學(xué)綜合目標，滿(mǎn)足了學(xué)習和教學(xué)的不同方面的要求�！秶�家中長(cháng)期教育改革和發(fā)展規劃綱要》明確提出高等教育要“重點(diǎn)擴大應用型、復合型、技能型人才培養規�！�，并提出“強化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節”是提高人才培養質(zhì)量的重要手段。保險學(xué)專(zhuān)業(yè)是一門(mén)實(shí)踐性、應用性極強的學(xué)科，集經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會(huì )學(xué)、災害學(xué)、醫學(xué)、工程學(xué)、數學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域為一體，體現出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點(diǎn)。這就決定了在保險學(xué)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)中特別強調理論聯(lián)系實(shí)際，讓學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，通過(guò)實(shí)際問(wèn)題的研究和解決來(lái)培養學(xué)生的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養。事實(shí)上，保險業(yè)作為我國的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴張過(guò)程中�，F階段急需即有扎實(shí)的理論功底，同時(shí)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理等較強的實(shí)踐能力的人才，特別是擅長(cháng)在實(shí)踐中發(fā)現問(wèn)題和解決問(wèn)題的復合型應用人才�！敦敭a(chǎn)保險》是保險學(xué)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)主干課程之一。通過(guò)該課程的學(xué)習，同學(xué)們需掌握財產(chǎn)保險運營(yíng)的基本規律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點(diǎn)、設計原理及營(yíng)運基礎，為今后從事財產(chǎn)保險的營(yíng)運管理及產(chǎn)品設計打下基礎。因此，《財產(chǎn)保險》教學(xué)較之其他專(zhuān)業(yè)基礎課顯示出更強的實(shí)踐性特點(diǎn)，在教學(xué)中引入行為導向法具有非常重要的現實(shí)意義。

　　二、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中行為導向的方式方法

　　行為導向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

　　1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓練給人一種身臨其境的感覺(jué)，更重要的是提供了許多重復的機會(huì )和隨時(shí)進(jìn)行過(guò)程評價(jià)的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：第一，模擬財產(chǎn)保險公司營(yíng)運。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門(mén)、行政職能部門(mén)及投保人，分別以不同的標的物模擬投保、承保、客戶(hù)服務(wù)及理賠等環(huán)節。通過(guò)保險公司模擬營(yíng)運，學(xué)生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營(yíng)運系統及后臺支持系統的組成，對保險公司各部門(mén)的職能有明確的認識和了解。第二，我校目前建有多個(gè)金融實(shí)驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統等，經(jīng)過(guò)我們的申請及到其他高�？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務(wù)營(yíng)運系統。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗或示范，通過(guò)這種訓練使學(xué)生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準確的把握。

　　2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據實(shí)際能力培養的需要，教師從實(shí)際工作中尋找恰當案例，并引導學(xué)生通過(guò)案例分析和研究，達到為今后職業(yè)做準備的目的。在分析過(guò)程中，學(xué)生自己提出問(wèn)題，并自己找出解決問(wèn)題的途徑和手段，從而培養獨立分析問(wèn)題、處理問(wèn)題的能力。財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務(wù)類(lèi)別，在實(shí)踐中呈現特殊性、發(fā)展性的特點(diǎn)。我們積極主動(dòng)與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實(shí)案例，將之穿插運用于教學(xué)中，通過(guò)學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

　　3.項目教學(xué)法。將一個(gè)相對獨立的項目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設計、項目的實(shí)施及最終的評價(jià)，都由學(xué)生自己負責。學(xué)生通過(guò)該項目的進(jìn)行，了解并把握整個(gè)過(guò)程及每一環(huán)節中的基本要求。財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個(gè)項目，特別是復雜的非標準體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個(gè)單元，就讓學(xué)生自己獨立設計一款保單或者根據客戶(hù)的需求設計一個(gè)保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類(lèi)，讓學(xué)生為學(xué)校設計一保險方案；學(xué)完家庭財產(chǎn)保險后，讓學(xué)生設計一款大學(xué)生宿舍保險等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。

　　4.角色扮演法。學(xué)生通過(guò)扮演不同角色，體驗自身角色的內涵活動(dòng)，又體驗對方角色的心理，從而充分展現出現實(shí)社會(huì )中各種角色的“為”和“位”，達到培養社會(huì )能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng )設一個(gè)“身臨其境”的感官效應，能提高學(xué)生專(zhuān)業(yè)能力、方法能力與社會(huì )能力。財產(chǎn)保險營(yíng)運涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶(hù)服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導設計一保險場(chǎng)景并進(jìn)行演練。

　　5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法�！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導學(xué)生就某一問(wèn)題自由發(fā)表意見(jiàn)，而對其意見(jiàn)的正確性或準確性教師不進(jìn)行任何評價(jià)的方法。這種方法是一種能在最短的時(shí)間里，獲得最多的思想和觀(guān)點(diǎn)的方法。通過(guò)鼓勵學(xué)生發(fā)現并提出問(wèn)題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習的強大動(dòng)力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項目實(shí)施、角色演練進(jìn)行即時(shí)的、隨機的、針對性的提問(wèn)，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應的能力。

　　三、行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的效果評析

　　財產(chǎn)保險作為保險專(zhuān)業(yè)課，教學(xué)重點(diǎn)是各種財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)及其運行的內在規律，傳統的教學(xué)方法側重于通過(guò)現行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財產(chǎn)保險的特點(diǎn)及與其他保險業(yè)務(wù)區別，由于缺乏感性認識，學(xué)生會(huì )感覺(jué)比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導向法立足于引導學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調動(dòng)學(xué)生的學(xué)習積極性和主動(dòng)性。教學(xué)效果得到了極大提升。

　　1.增強了學(xué)生學(xué)習積極性和主動(dòng)性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強烈的學(xué)習愿望，積極參與教學(xué)過(guò)程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動(dòng)，充分調動(dòng)了課堂氣氛。

　　2.提高了學(xué)生創(chuàng )新及應用能力：案例式教學(xué)、項目教學(xué)等方法的引入，大大開(kāi)闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng )新能力及應用能力也得到大大提高。

　　3.有助于學(xué)生個(gè)性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓練，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習和工作打下良好的基礎。

　　4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導向法，都需要在教師的引導下，學(xué)生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實(shí)施目標、反饋信息到成果評價(jià)的全過(guò)程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個(gè)具體環(huán)節的運作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

　　總之，通過(guò)近兩年的嘗試，行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的運用，使學(xué)生學(xué)習的積極性、主動(dòng)性得到很大提高，學(xué)習熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導向教學(xué)法使學(xué)生對財產(chǎn)保險的基礎理論知識及應用有了扎實(shí)的認識和理解，也對其后續專(zhuān)業(yè)課的學(xué)習打下了良好的基礎，提升了學(xué)生在就業(yè)市場(chǎng)上的競爭力。

　　參考文獻：

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財產(chǎn)保險論文14

　　一、財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系現狀

　　近年來(lái)，財產(chǎn)保險業(yè)的發(fā)展蒸蒸日上。以陜西省為例，20xx年省內24家財產(chǎn)保險公司原保費收入總計達到1，600，037.96萬(wàn)元，同比增長(cháng)率為16.73%。但是，不能只看保費收入而評價(jià)公司，應該用經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系來(lái)判斷公司經(jīng)營(yíng)水平。目前，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系存在一些問(wèn)題。具體如下：

　�。ㄒ唬┓秦攧�(wù)指標較少。

　　有些財產(chǎn)保險公司仍然對非財務(wù)指標不重視，認為只需財務(wù)指標就可以得出經(jīng)營(yíng)績(jì)效，這一理解是片面的。經(jīng)營(yíng)績(jì)效是一個(gè)公司的整體能力體現。它既需要財務(wù)方面的能力體現，也需要非財務(wù)方面的反映。非財務(wù)方面可以用非財務(wù)指標說(shuō)明。非財務(wù)指標包含很多方面，本文關(guān)注的是產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與組織管理能力和市場(chǎng)能力的指標。產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和組織管理都需要人才，人才是公司發(fā)展的動(dòng)力和推手，人才的儲備和培養對于財產(chǎn)保險公司來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。這關(guān)系到公司未來(lái)的發(fā)展和命運。同時(shí)，人才也是公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與組織管理的中堅力量，所以公司人才儲備方面的指標應受到重視。另一方面，市場(chǎng)能力是經(jīng)營(yíng)能力的核心，它很大程度上說(shuō)明著(zhù)公司目前的實(shí)力和影響著(zhù)公司未來(lái)的發(fā)展。市場(chǎng)能力包含有市場(chǎng)開(kāi)拓與市場(chǎng)保持及產(chǎn)品線(xiàn)長(cháng)度等方面能力，它們應得到關(guān)注。

　�。ǘ�）反映業(yè)務(wù)質(zhì)量指標較少。

　　隨著(zhù)市場(chǎng)競爭的加劇，各個(gè)財產(chǎn)保險公司都急切地想擴大市場(chǎng)規模，贏(yíng)得更多保費，使得市場(chǎng)份額進(jìn)一步提升。有的保險公司將財務(wù)資源與保費規模相掛鉤，導致小機構為了獲取更多的費用資源，不斷盲目地擴大保費規模，而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，致使賠付成本逐步攀升，公司盈利逐漸減少。如果長(cháng)期下去，看似公司保費節節攀升，但忽略了賠付成本，實(shí)則是處于下降的。所以，應該重視反映業(yè)務(wù)質(zhì)量的指標。

　�。ㄈ�）與費用相聯(lián)系的指標較少。

　　目前，各財產(chǎn)保險公司普遍存在的一個(gè)問(wèn)題是費用高�？v觀(guān)這些費用，有的費用是用在了業(yè)務(wù)發(fā)展上，例如日常展業(yè)費等。而有的費用卻和業(yè)務(wù)的開(kāi)展不相關(guān)，例如大量的激勵費、耗材費等。這些費用沒(méi)有直接用到創(chuàng )造價(jià)值的業(yè)務(wù)上，沒(méi)有對公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效的提升做貢獻，不利于公司的經(jīng)營(yíng)和長(cháng)期的發(fā)展�？刂瀑M用是目前財產(chǎn)保險公司都急需解決的事，因此與費用相聯(lián)系的指標應受到重視。

　　二、財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系設計原則

　　構建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系時(shí)，必須遵循一定的原則。它既是標桿，也是目標。本文在構建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系時(shí)，指標較多。所以這些指標必須遵循一定的設計原則。這些原則能更好地促進(jìn)經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。主要包含以下五項原則：

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)性原則。

　　科學(xué)性原則是指在構建評價(jià)體系時(shí)，應該保證指標的.選取過(guò)程是具有科學(xué)性的，是符合經(jīng)營(yíng)績(jì)效相關(guān)理論的。首先，要大量閱讀文獻。需參考相關(guān)文獻，以文獻為基礎；其次，要結合財產(chǎn)保險公司的實(shí)際情況，考慮到財產(chǎn)保險公司的發(fā)展，做到有的放矢；最后，體系中所選取的指標，必須要既能很好地反映經(jīng)營(yíng)績(jì)效，又符合科學(xué)性原則，而不能與經(jīng)營(yíng)績(jì)效脫離了關(guān)系。

　�。ǘ�）關(guān)鍵性原則。

　　關(guān)鍵性原則要求選取的指標應該是評價(jià)體系中的關(guān)鍵性指標。即最能準確客觀(guān)地體現財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效。指標有很多，沒(méi)有辦法做到面面俱到，不能把每一個(gè)指標都選取，只能選擇最能夠代表財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效的指標。必須要在工作量和選取的指標具有代表性、客觀(guān)性方面仔細權衡，使得選取的指標既能客觀(guān)反映公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效，又具有可操作性。

　�。ㄈ�）兼顧財務(wù)和非財務(wù)指標原則。

　　以前，財產(chǎn)保險公司在評價(jià)經(jīng)營(yíng)績(jì)效時(shí)，都只注重財務(wù)指標。財務(wù)指標可以反映出公司的財務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，但卻不能體現公司其他方面的情況。這樣經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)就不客觀(guān)。所以，需要增加非財務(wù)指標來(lái)反映經(jīng)營(yíng)績(jì)效。非財務(wù)指標評價(jià)也涉及到公司很多方面要素。它一般體現的是公司的儲備力量及長(cháng)期能力，所以也應在財險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)中起著(zhù)舉足輕重的作用。只有把財務(wù)指標和非財務(wù)指標相結合，才能更加全面、客觀(guān)反映公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效，為各方信息需求者提供準確的決策依據。

　�。ㄋ模�層次性原則。

　　一個(gè)完整的財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系含有多個(gè)指標。這些指標不是平行的，它們歸屬于不同的層次。同時(shí)，它們對經(jīng)營(yíng)績(jì)效的影響程度也有差異。所以，我們需要選擇合適的方法進(jìn)行權重分配，確定好權重后，可以先進(jìn)行每一層次的評價(jià)，然后做出總評價(jià)。這樣，結合各個(gè)方面對經(jīng)營(yíng)績(jì)效的影響程度，使得評價(jià)的經(jīng)營(yíng)績(jì)效更貼近公司實(shí)際情況，更加真實(shí)。

　�。ㄎ澹┛刹僮餍栽瓌t。

　　設計財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系時(shí)，可能會(huì )有較多指標。這些指標有的可以通過(guò)計算來(lái)衡量，有的指標則不能進(jìn)行衡量和相互比較。所以，應該選擇有準確數據來(lái)源、可以通過(guò)計算進(jìn)行評價(jià)、并且評價(jià)結果能夠分析比較的指標。同時(shí)應使得各指標的計分方法和度量標準保持一致，可以進(jìn)行對比，增加評價(jià)指標體系的可操作性。評價(jià)體系的構建最后要求用體系評價(jià)出結果，并且可以對結果進(jìn)行分析對比。所以，可操作性的指標才可能被納入經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系中。

　　三、構建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系的標準

　　本文在構建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系時(shí)，選取指標的標準和依據主要有以下三個(gè)方面：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)指標的評價(jià)。

　　財務(wù)指標的評價(jià)依然是經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)的重點(diǎn)，應繼續加強財務(wù)方面的評價(jià)。財務(wù)指標的評價(jià)相對來(lái)說(shuō)已非常成熟。本文選取了盈利能力、償付能力、營(yíng)運能力、發(fā)展能力四個(gè)財務(wù)方面的指標評價(jià)，力求通過(guò)以上四方面財務(wù)評價(jià)，更客觀(guān)地反映出財險公司的財務(wù)能力。

　�。ǘ�）非財務(wù)指標的評價(jià)。

　　在對財險公司進(jìn)行財務(wù)評價(jià)的同時(shí)，不能忽略對其非財務(wù)指標的評價(jià)。只有把兩者結合起來(lái)，經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系才是完整的、全面的。非財務(wù)指標一般反映的是公司的長(cháng)期能力以及潛在能力。它是說(shuō)明公司核心競爭力的關(guān)鍵因素。本文構建的非財務(wù)指標評價(jià)主要是兩方面：人才方面和市場(chǎng)方面。人才在公司間的競爭中起的作用越來(lái)越重要，人才是公司不斷前進(jìn)的重要推動(dòng)力量。市場(chǎng)方面指標評價(jià)可說(shuō)明財險公司所占的市場(chǎng)份額和所處的市場(chǎng)地位等。在評價(jià)財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效時(shí)，不能只關(guān)注現階段的指標評價(jià)，也應重視公司未來(lái)發(fā)展能力的指標評價(jià)。經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)反映的應是公司綜合能力。所以，兼顧財務(wù)指標和非財務(wù)指標的評價(jià)，既可以體現出財險公司目前的能力，又可以反映公司未來(lái)發(fā)展能力。這樣，經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)結果才會(huì )是更加真實(shí)、客觀(guān)、全面的。

　�。ㄈ�）財務(wù)指標和非財務(wù)指標的可操作性。

　　一般而言，財務(wù)指標評價(jià)都是可量化的，計算出來(lái)的結果是可以進(jìn)行比較的。但是，有的非財務(wù)指標則不能量化。它更多受到主觀(guān)因素的影響，這樣得出的結果可能準確性較差，而且也不方便于對比。所以，應選擇具有可靠數據來(lái)源、能通過(guò)計算得到量化的結果、結果可比較的指標。

　　四、構建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系

　　保險業(yè)是一種特殊行業(yè)，它通過(guò)同時(shí)增加保費收入和控制賠付的風(fēng)險來(lái)獲得利潤。另外，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系目前存在非財務(wù)指標較少、反映業(yè)務(wù)質(zhì)量指標較少、與費用相聯(lián)系的指標較少等問(wèn)題。同時(shí)，構建經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系時(shí)，必須遵循上文分析的五項設計原則和三項構建標準。本文在閱讀并參考了相關(guān)文獻的基礎上，基于現狀、設計原則、構建標準的分析，構建了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系。該體系共有三級指標。首先，一級指標是財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)；其次，有九個(gè)二級指標：盈利能力、償付能力、營(yíng)運能力、發(fā)展能力、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力、組織管理能力、市場(chǎng)保持能力、市場(chǎng)開(kāi)拓能力、財產(chǎn)保險種類(lèi)健全程度；最后，有十六個(gè)可以量化、比較、分析的三級指標。

　　五、結語(yǔ)

　　完善的經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系可以引導公司改善經(jīng)營(yíng)情況，提高經(jīng)營(yíng)水平。為了增強財產(chǎn)保險公司的競爭力，應加強經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系的運用。并且公司內外部信息相關(guān)者都需要參考經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)結果。本文通過(guò)分析財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系現狀、設計經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系的五項原則、構建經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系的三項標準，構建了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效評價(jià)體系。該體系克服了以往較少關(guān)注非財務(wù)評價(jià)指標的缺陷，增加了人才方面和市場(chǎng)方面等非財務(wù)指標的評價(jià)。這樣，使得評價(jià)體系更全面、準確地反映出財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效水平。

財產(chǎn)保險論文15

　　保險業(yè)如何提高各級分支機構經(jīng)營(yíng)效益，以提高公司整體經(jīng)營(yíng)效益，從而實(shí)現公司價(jià)值最大化，關(guān)系到公司的生存和發(fā)展，也是保險公司財產(chǎn)管理所面臨的最大課題。在新時(shí)期下，面對激烈競爭的市場(chǎng)及我國加入WTO的巨大壓力，我國財產(chǎn)保險公司必須完成從保費規模增長(cháng)型向管理效益增長(cháng)型的轉變。本文通過(guò)研究和改進(jìn)財險的業(yè)績(jì)評價(jià)體系，并將其運用于分支機構，進(jìn)而最終達到提升公司價(jià)值的思路和方法，對于中國財產(chǎn)保險公司來(lái)說(shuō)具有極大的現實(shí)意義。

　　1我國財產(chǎn)保險市場(chǎng)的現狀與財務(wù)管理目標

　　1.1我國財產(chǎn)保險市場(chǎng)的現狀

　　截止到20xx年12月，全國共有財產(chǎn)保險公司45家，其中外資公司15家。從各財產(chǎn)保險公司市場(chǎng)占有率來(lái)看，中資保險公司仍然占據絕對優(yōu)勢，20xx年中資財產(chǎn)保險公司市場(chǎng)份額為97.56%，其中市場(chǎng)份額居于領(lǐng)先地位的有太保財險、平安財險公司。雖然中資保險公司市場(chǎng)份額較大，但是與外資公司相比，固定資本所占比例較高，資產(chǎn)流動(dòng)性偏低，償付能力準備不夠充足，資產(chǎn)利用率不高。利潤主要來(lái)源于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，即承保利潤，與外資公司比較中資公司盈利能力較弱。

　　1.2我國財產(chǎn)保險公司的管理目標

　　中國財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)目標經(jīng)歷了從產(chǎn)值最大化、利潤最大化、股東財富最大化到企業(yè)價(jià)值最大化的演變過(guò)程。產(chǎn)值最大化是在計劃經(jīng)濟體制下形成的。作為現代保險公司來(lái)說(shuō)，追求價(jià)值最大化已經(jīng)成為明確的管理目標。價(jià)值最大化的理論含義是：一是價(jià)值體現為未來(lái)預期收益的現值，而不是簡(jiǎn)單的資產(chǎn)的帳面價(jià)值；二是未來(lái)預期收益體現為現金流量，而不是簡(jiǎn)單的會(huì )計利潤，現金流是可以折現的；三是未來(lái)預期現金流具有不同程度的風(fēng)險，隨著(zhù)經(jīng)濟和競爭的全球化，風(fēng)險、復雜性和不確定性構成了現代及以后的商業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，也使企業(yè)的未來(lái)收益具有不同程度的風(fēng)險；四是資本具有成本，資本的基本回報要求使資本成為最昂貴的一種資金來(lái)源。把價(jià)值最大化作為目標是很具重要意義的，首先它考慮到了資金的時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險；其次它反映了對企業(yè)資本保值增值的要求，克服了管理上的片面性和短期行為，追求長(cháng)期利益最大化；再次能夠優(yōu)化資源配置方向，使資源向著(zhù)回報高、效率高、風(fēng)險低、創(chuàng )造最大價(jià)值的區域、產(chǎn)品和客戶(hù)傾斜。

　　2EVA評價(jià)分析方法的內涵

　　2.1EVA評價(jià)分析方法的概念

　　經(jīng)濟增加值EVA是英文EconomicValueAdded的縮寫(xiě)，其公認的標準定義是指公司稅后經(jīng)營(yíng)利潤扣除債務(wù)和股權成本后的利潤余額。它的核心思想是一個(gè)公司只有在其資本收益超過(guò)為獲得該收益所投入資本的全部成本時(shí)，才能為股東帶來(lái)價(jià)值。如果EVA值為負，那么公司就是在耗費自己的資產(chǎn)；如果差額為零，說(shuō)明企業(yè)的利潤僅能滿(mǎn)足債權人和投資者預期獲得的收益。EVA管理是市場(chǎng)價(jià)值實(shí)現的一個(gè)方式，它又是把與市場(chǎng)價(jià)值相連的激勵機制得以實(shí)現的一個(gè)方式，市場(chǎng)價(jià)值的管理、薪酬激勵機制的設計、預算管理、戰略規劃基于經(jīng)濟增加值的管理來(lái)實(shí)現。EVA把股東、管理者、員工的意志和行為最大限度地統一起來(lái)，創(chuàng )造了管理上的'奇跡，成為創(chuàng )造財富的基礎�；�于這種認識，EVA不僅是一種有效的公司業(yè)績(jì)度量指標，同時(shí)還是企業(yè)進(jìn)行決策與戰略評估，以及資金運用和出售定價(jià)的基本理念。EVA評價(jià)分析方法實(shí)質(zhì)可歸納為4個(gè)“M”，即評價(jià)指標(Measurement)、管理體系(Management)、激勵制度(Motivation)和理念體系(Mindset)。

　　2.2EVA與保險公司財務(wù)管理目標的關(guān)系

　　根據概念上分析，EVA的主要特征表現在：一是在計量上完整覆蓋了包括資本成本在內的各項成本要素，這是它與傳統的利潤、資產(chǎn)收益率、現金流等評價(jià)指標的本質(zhì)區別，從根本上體現了股東利益，詮釋了企業(yè)創(chuàng )造財富的真正內涵。二是剔除了公認會(huì )計準則功能性的，偏離股東利益因素的影響，從內部管理角度，對財產(chǎn)收支和資本項目進(jìn)行合理調整，設計出符合實(shí)現股東利益最大化的績(jì)效評價(jià)和激勵機制。三是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理確立了長(cháng)遠、清晰、唯一的目標，而且是反映絕對數額越大越好的指標。盡管EVA本身是期間的流量指標，但長(cháng)期滾動(dòng)的EVA則反映了企業(yè)長(cháng)期價(jià)值的增長(cháng)，企業(yè)價(jià)值的增長(cháng)=市場(chǎng)增加值(MVA)在數量上等于企業(yè)未來(lái)年度EVA的折現值的總和，EVA和MVA具有本質(zhì)的一致性，和對企業(yè)市場(chǎng)表現同樣的解釋力。要實(shí)現價(jià)值最大化，每年產(chǎn)生的經(jīng)濟增加值就要更多，或者說(shuō)經(jīng)濟增加值的變化會(huì )帶來(lái)企業(yè)價(jià)值的變化，實(shí)際上，這兩個(gè)指標一個(gè)是存量，一個(gè)是增量。

　　3基于EVA評價(jià)分析方法的財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)管理的措施

　　3.1發(fā)揮EVA的資源配置機制

　　EVA約束觀(guān)念的建立本身是一個(gè)很大的轉變和進(jìn)步�，F在國內很多保險公司，還沒(méi)有把EVA的理論應用到實(shí)際中去，在承保的時(shí)候隨意降低費率，抬高手續費，賠付時(shí)放寬標準，以賠促保，其最后的結果就是嚴重影響公司的長(cháng)期價(jià)值創(chuàng )造。

　　如果不控制成本和風(fēng)險，市場(chǎng)再大也不會(huì )創(chuàng )造價(jià)值甚至會(huì )毀滅價(jià)值。經(jīng)濟資本的約束是不是影響了市場(chǎng)份額，如果錯誤地理解了這個(gè)機制，就有可能影響市場(chǎng)份額，因為本來(lái)能夠盈利的業(yè)務(wù)通過(guò)錯誤算帳誤導了經(jīng)營(yíng)決策。事實(shí)上，保險最重要的市場(chǎng)是價(jià)值市場(chǎng)，只有那些能夠創(chuàng )造價(jià)值的市場(chǎng)才是應該努力爭取的市場(chǎng)，并不是簡(jiǎn)單的保費規模。經(jīng)濟資本總量的要求，使得經(jīng)濟資本與賬面資本保持一致，其次，也體現了不同的風(fēng)險，這就必然會(huì )造成有的業(yè)務(wù)系數高，有的業(yè)務(wù)系數低。實(shí)際經(jīng)營(yíng)中應努力使得相關(guān)資產(chǎn)組合的風(fēng)險系數最低，而不要簡(jiǎn)單的追求單一產(chǎn)品的風(fēng)險系數最低。因為開(kāi)展的業(yè)務(wù)是相互聯(lián)系的，片面開(kāi)展單一品種肯定不能達到公司價(jià)值最大化。

　　3.2運用EVA衡量各個(gè)業(yè)務(wù)單元的真實(shí)業(yè)績(jì)

　　將EVA指標分配到各業(yè)務(wù)單元，以指標完成情況作為投入多少的依據。這樣將企業(yè)資金真正投入到創(chuàng )造“創(chuàng )值”的機構和業(yè)務(wù)，并以此控制投入規模，提高資本配置效率，并同時(shí)注重到規模擴大與提高效益的結合。以一定的EVA指標要求分支機構，如不能達到，則不能開(kāi)設該新機構。同時(shí)，對于長(cháng)期經(jīng)營(yíng)不善的機構，可予以撤、并。為確保新設機構質(zhì)量，可制定人均EVA指標，要求定期報告。對于業(yè)務(wù)單元，致力于結構調整，大力發(fā)展有效益的、邊際利潤率高的創(chuàng )值業(yè)務(wù)，堅決退出無(wú)利潤區，將價(jià)值創(chuàng )造建立在每一張保單上；將扶持優(yōu)秀業(yè)務(wù)和淘汰劣質(zhì)業(yè)務(wù)結合起來(lái)，大力推出有效益的險種。業(yè)務(wù)結構調整的同時(shí)，公司要加快新產(chǎn)品的研制步伐，積極開(kāi)發(fā)內含價(jià)值高的新產(chǎn)品，以代替那些內含價(jià)值較低、效益較差的產(chǎn)品，逐漸形成一方面有著(zhù)人性化設計、符合客戶(hù)需求，另一方面又有較高的邊際效益、有利于公司的長(cháng)遠發(fā)展的產(chǎn)品體系。

　　3.3選擇合理的EVA分析考核方法

　　保險公司在實(shí)踐中需要單獨對部門(mén)進(jìn)行業(yè)績(jì)評估，這樣可以強化部門(mén)經(jīng)理最大化其直接可控的業(yè)務(wù)價(jià)值的能力，但是使用公司整體的績(jì)效指標來(lái)確定部門(mén)管理人員的報酬，不能充分調動(dòng)部門(mén)經(jīng)理積極性，會(huì )產(chǎn)生靠其他部門(mén)績(jì)效“搭便車(chē)”的動(dòng)機，因此對公司部門(mén)進(jìn)行考核就顯得非常重要。對公司部門(mén)進(jìn)行考核時(shí)，可以采取“EVA中心法”和“EVA驅動(dòng)因素法”兩種方式�！癊VA中心”是指組織內部可以對自身創(chuàng )造的EVA進(jìn)行度量和管理的業(yè)務(wù)單位。一般而言，作為一個(gè)EVA中心，必須具有對自己的收入、成本和費用較為完全的自主權�！癊VA驅動(dòng)因素”是指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中影響EVA結果并且易于與公司內部部門(mén)或個(gè)人掛起鉤來(lái)的各種指標。相對于國內大部分保險公司來(lái)講，基于目前采用的組織架構形式，在部門(mén)考核中采用“EVA驅動(dòng)因素法”為適當�！癊VA驅動(dòng)因素法”的關(guān)鍵在于確定EVA驅動(dòng)因素。EVA驅動(dòng)因素可以分為直接驅動(dòng)因素

　　和間接驅動(dòng)因素。前者指與EVA指標存在直接數量關(guān)系的因素，后者指間接影響EVA的因素。EVA驅動(dòng)因素還可以分為財產(chǎn)驅動(dòng)因素和非財產(chǎn)驅動(dòng)因素前者由各類(lèi)會(huì )計數據組合而成，后者構成中不包含會(huì )計數據。一般而言，直接驅動(dòng)因素大部分都屬財產(chǎn)驅動(dòng)因素。

　　3.4建立基于EVA的薪酬激勵計劃

　　基于EVA的薪酬激勵計劃是將紅利支付與紅利報酬分割開(kāi)，在紅利銀行制度下，將以EVA為基礎的管理者紅利計入其紅利銀行帳戶(hù)中，該賬戶(hù)在該期間的期初余額包括以前期間的紅利報酬超過(guò)以前期間紅利支付的余額。本期支付的紅利則基于更新后的紅利賬戶(hù)余額。具體運用時(shí)再以一個(gè)不變的比例支付紅利獎金，如紅利賬戶(hù)余額的三分之一。如果公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)始終良好，紅利銀行的余額會(huì )越來(lái)越多；如果紅利賬戶(hù)的余額為負，則當期沒(méi)有獎金支付，同時(shí)借記該賬戶(hù)；而如果管理人員離開(kāi)公司，就會(huì )失去這筆獎金，本期的余額將被轉存到下一期。這一制度下既允許了公司基于單一區間的高額報告業(yè)績(jì)，獎勵給管理者高額紅利，同時(shí)獎金不封頂。但是如果以后的事實(shí)表明業(yè)績(jì)的虛假的，更多的紅利獎勵將在被支付之前被終止。紅利銀行制度通過(guò)基于后續期間的報告業(yè)績(jì)來(lái)修正紅利支付，削減了管理者從事短期行為的動(dòng)機，同時(shí)它也給具有高業(yè)績(jì)的誠實(shí)的管理者提供了極大的獎勵。管理者知道，增進(jìn)自己利益的惟一方式就是為股東創(chuàng )造更多的財富。

　　參考文獻

　　陳超.公司財產(chǎn)管理案例[M].北京：人民郵電出版社，20xx.

　　趙敏.EVA管理評價(jià)體系的優(yōu)勢與不足[J].經(jīng)濟與管理，20xx，(19)：50

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