- 財產(chǎn)保險論文 推薦度：
- 財產(chǎn)保險論文 推薦度：
- 財產(chǎn)保險論文 推薦度：
- 相關(guān)推薦
財產(chǎn)保險論文15篇【精】
在日常學(xué)習和工作中，大家或多或少都會(huì )接觸過(guò)論文吧，借助論文可以達到探討問(wèn)題進(jìn)行學(xué)術(shù)研究的目的。相信寫(xiě)論文是一個(gè)讓許多人都頭痛的問(wèn)題，下面是小編為大家整理的財產(chǎn)保險論文，希望能夠幫助到大家。
財產(chǎn)保險論文1
摘要：
應收保費是保險公司向投保人簽發(fā)保險單后尚未收取的保險費，應收保費的持續增加，會(huì )產(chǎn)生一定比例的呆壞賬，給公司造成嚴重的資金損失，強化應收保費內部控制，在獲取效益和風(fēng)險之間取得平衡，是實(shí)際經(jīng)營(yíng)中的難點(diǎn)。
關(guān)鍵詞：
應收保費；風(fēng)險；分析；保險公司
財險行業(yè)應收保費的形成原因較為復雜，如正常協(xié)議分期、共保業(yè)務(wù)、政府部門(mén)、國企等優(yōu)質(zhì)客戶(hù)需先開(kāi)票走報銷(xiāo)等正常應收保費情況，非正常應收如業(yè)務(wù)管理人員惡意侵吞保費或公司挪用貼補市場(chǎng)，中介渠道或客戶(hù)惡意拖欠，客戶(hù)破產(chǎn)清算、死亡、判刑等。隨著(zhù)監管部門(mén)逐步加大了對應收保費的監管力度，同時(shí)全行業(yè)車(chē)險業(yè)務(wù)也已實(shí)現見(jiàn)費出單，相應減少了上述違法違規的情況，但非車(chē)險業(yè)務(wù)仍存在大量應收保費難理清、難清收的情況，本文就應收保費存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)分析，并提出對應改善建議。
一、應收保費產(chǎn)生的主要原因分析
根據《金融企業(yè)會(huì )計制度》規定，保費收入應在滿(mǎn)足以下條件時(shí)確認：
(一)是保險合同成立并承擔相應保險責任；
(二)是與保險合同相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；
(三)是與保險合同相關(guān)的收入與成本能夠可靠的計量。按照上述條件，保險公司具備確認保費收入，同時(shí)在未實(shí)際收取保費時(shí)確認應收，待客戶(hù)足額繳納保費后，相應沖銷(xiāo)掛賬金額。應收保費規模較大或持續增長(cháng)必然對公司長(cháng)期持續的穩定發(fā)展產(chǎn)生不利影響，其原因有外部因素也有內部管理不善，具體分為如下：
(一)因客戶(hù)、渠道、共保方等外部原因產(chǎn)生的應收保費
1.共保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應收保費一般參與共保業(yè)務(wù)，從共業(yè)務(wù)只能依賴(lài)主共方和客戶(hù)溝通的條件進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)付款條件和期限等關(guān)鍵因素作為從共方相對被動(dòng)，但風(fēng)險也相對較小，按照共保協(xié)議進(jìn)行掛賬處理。
2.招投標、大型企業(yè)客戶(hù)等產(chǎn)生的應收保費在保險業(yè)務(wù)招投標或洽談過(guò)程中，大型企業(yè)客戶(hù)占據相對強勢地位，同時(shí)由于保費金額也較大，通常需要保險公司先開(kāi)出發(fā)票，再進(jìn)行內部審批和報銷(xiāo)流程后再行支付。由此形成的應收保費也相對較小。3.協(xié)議分期產(chǎn)生的應收保費通�？蛻�(hù)出于現金流計劃或經(jīng)濟效益最大化的目的，通常會(huì )和保險公司協(xié)商約定分期結算支付保費，為了完成保費業(yè)績(jì)任務(wù)，保險公司通常在被動(dòng)的情況下會(huì )答應客戶(hù)要求。還有特殊情況分期，如工程險因金額較大，每期先預估支付部分保費，最終需按照工程造價(jià)再核定支付保費，由此形成的應收保費風(fēng)險相對較小。
4.中介渠道來(lái)源的應收保費保險或經(jīng)紀公司的業(yè)務(wù)通常不會(huì )直接給客戶(hù)聯(lián)系方式，這導致在催收應收保費時(shí)無(wú)法直接與客戶(hù)溝通，催繳難度也相對較大；渠道部分業(yè)務(wù)凈保費入賬，導致應收賬面金額無(wú)法核銷(xiāo)；部分公司為侵占挪用也可能會(huì )惡意拖欠保費，對渠道業(yè)務(wù)的管控是保險公司的日常管理的`重點(diǎn)。5.因客戶(hù)原因形成的應收保費部分客戶(hù)在投保后有意識的拖欠保費，如未出險則不支付保費，出險后則希望賠款沖銷(xiāo)保費，實(shí)屬惡意拖欠；其余原因如客戶(hù)失蹤、破產(chǎn)清算、經(jīng)營(yíng)不善、判刑等，該類(lèi)業(yè)務(wù)通過(guò)正常途徑清回保費的難度很大。
(二)因內部經(jīng)營(yíng)管理原因產(chǎn)生的應收保費
1.應收保費管控機制的缺失或落實(shí)執行不到位部分保險公司在總公司層面，缺乏險種、渠道、業(yè)務(wù)條線(xiàn)的應收管控目標、職責歸屬、日常管理流程、考核工具等手段，各職能部門(mén)間配合程度低甚至相互推諉，分公司層面執行總公司要求也存在落實(shí)不到位的情況，對相關(guān)業(yè)務(wù)人員和渠道催收進(jìn)展效果較差，導致應收規模和賬齡不斷加大，風(fēng)險積聚，給公司造成了資金損失風(fēng)險。
2.相關(guān)責任員工流動(dòng)頻繁，缺乏必要交接手續導致風(fēng)險加大在行業(yè)內保險業(yè)務(wù)人員流動(dòng)性較頻繁，對于相關(guān)責任員工異動(dòng)、離職的，公司內部并未有明確的交接辦法或落實(shí)執行不到位情況，導致公司后續清回難度較大，隨著(zhù)時(shí)間變遷，很容易形成呆壞賬；同時(shí)繼任者往往也是“新官不理舊賬”的態(tài)度，對于催繳需付出較大的管理成本，也直接影響了催收的效率和進(jìn)度。
3.保費已收回但已挪作他用或私設“小金庫”部分保險公司為沖保費規模搶占市場(chǎng)份額，在保險業(yè)務(wù)拓展中給予中介渠道高額銷(xiāo)售費用，所允諾比例遠超監管和總公司規定比例，應收保費收回后不沖銷(xiāo)便直接用于貼補市場(chǎng)；還有個(gè)別機構負責人違法私設“小金庫”，應收保費在賬面上實(shí)際已無(wú)法沖銷(xiāo)。
4.因系統原因導致產(chǎn)生的應收保費大部分公司業(yè)務(wù)系統與財務(wù)系統基本實(shí)現無(wú)縫連接，但在實(shí)際操作過(guò)程中，系統也會(huì )因人為操作原因、凈保費入賬、無(wú)法合并支付、發(fā)票開(kāi)具等問(wèn)題，導致財務(wù)業(yè)務(wù)數據的不匹配，而實(shí)際上這部分應收保費已屬于垃圾數據。
二、產(chǎn)生應收保費的主要風(fēng)險分析
應收保費占總收入比重較小或應收保費整體流動(dòng)性較好，則在經(jīng)營(yíng)中應視為風(fēng)險可控；如比重與規模占比過(guò)大，且周轉速度較慢，則會(huì )給公司帶來(lái)較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
(一)增加后續管理成本
隨著(zhù)各家財產(chǎn)保險公司綜合成本率持續居高不下，單純依靠承保盈利困難很大，主要利潤來(lái)源仍是依靠巨大的現金流用于投資獲取收益。在應收保費上積壓的資金，使保險公司不得不放棄相當的投資項目；對應收保費后續跟蹤可能會(huì )與客戶(hù)發(fā)生核對、溝通、催討、甚至訴訟，直接增加公司管理成本。
(二)影響財務(wù)數據真實(shí)性，增加公司稅費支出
應收保費資金長(cháng)期未收回，但應承擔的稅費卻要按規定繳納，包括增值稅、附加稅、保險保障基金、上交監管費等，對于難以收回的應收保費，不僅資金沒(méi)有及時(shí)流入到財險公司，也增加了經(jīng)營(yíng)負擔。同時(shí)無(wú)法收回的應收保費實(shí)質(zhì)已形成壞帳，直接影響了財務(wù)數據真實(shí)、準確性，也將影響相關(guān)方對公司作出決策，對應收保費計提壞賬準備，也將減少公司整體利潤。
(三)誘發(fā)相關(guān)人員坐支或挪用、侵占保費等違法違規行為
個(gè)別不法分子利用財險公司管理漏洞，利用應收保費貪污挪用、弄虛作假，如投保人繳納的保費不入賬，不對賬面應收保費做任何處理；用該侵占資金用于其他賠款、銷(xiāo)售費用、形成“小金庫”等其他違法違規行為。
(四)影響償付能力風(fēng)險綜合評級
隨著(zhù)“償二代”規則的實(shí)施，保監會(huì )加大了對財務(wù)風(fēng)險的監控力度，從政策導向上防范應收保費及其潛在風(fēng)險的不斷增長(cháng)，對于產(chǎn)生應收保費的財險公司將會(huì )進(jìn)行相應的評級扣分，最終影響公司償付能力評級結果，給公司帶來(lái)不利影響。
三、加強對應收保費的管控建議
應收保費風(fēng)險問(wèn)題一直是財險公司的管控難點(diǎn)，大量資金無(wú)法按時(shí)收回或形成壞賬給公司造成了巨大的損失，為強化內部管理，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提出針對性建議如下：
(一)加強制度建設，建立或完善應收保費相關(guān)管理機制
健全應收保費管控機制，明確業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險等部門(mén)的職責歸屬，建立各部門(mén)之間溝通、協(xié)調例會(huì )制度，建立并嚴格執行財務(wù)、業(yè)務(wù)人員離職交接制度，建立客戶(hù)資信管理制度等；切實(shí)加強應收保費的事前管控。
(二)加大對應收保費過(guò)程管控力度
建立公司應收保費余額、賬齡、增長(cháng)率等監控指標，定期跟蹤與賬齡分析，適時(shí)對異常機構進(jìn)行通報；同時(shí)應建立相應考核機制，考核結果應和機構利潤指標、預算管理、績(jì)效薪酬等直接掛鉤，稽核審計部門(mén)應對各級機構的應收保費進(jìn)行合規性監督檢查，確保各項管控舉措有效落地執行。
(三)加強對核心業(yè)務(wù)系統的控制
監管部門(mén)對于車(chē)險業(yè)務(wù)早已明文規定需見(jiàn)費出單，風(fēng)險相對可控；針對非車(chē)險業(yè)務(wù)目前僅北京、上海、安徽三家機構當地保監局未有明文要求，建議公司內部統一實(shí)施非車(chē)險“見(jiàn)費出單”政策，對非共保和非分期業(yè)務(wù)在核心系統中統一設置見(jiàn)費出單控制，有效降低壞賬風(fēng)險。同時(shí)也應對大量共保應收問(wèn)題擬定相應管控措施，簽訂共保合同協(xié)議環(huán)節建議要加強共保體溝通，嚴格保費支付約定把關(guān)，從源頭加以考慮和控制，如減少分期，約定違約滯納金比例。
(四)強化對相關(guān)責任人的問(wèn)責力度
公司應對涉及清收組織不利、延遲收回、不能收回的相關(guān)責任人或經(jīng)辦人，應明確懲罰或賠償責任，涉及給公司造成嚴重損失或違法舞弊的負責人或其他涉案人員應加重問(wèn)責、從重懲戒。
(五)開(kāi)展應收保費專(zhuān)項清收工作，形成清收工作長(cháng)效機制
成立應收保費清理小組，每年度開(kāi)展一次專(zhuān)項應收保費的清理工作，明確清收工作要求和目標，形成長(cháng)效的專(zhuān)項工作機制，對清收不利，進(jìn)度進(jìn)展緩慢等情況機構進(jìn)行過(guò)程監督，爭取應收清理工作取得實(shí)效。
參考文獻：
[1]張妮.我國財產(chǎn)保險公司應收保費的風(fēng)險及其控制[J].上海保險，20xx(03).
財產(chǎn)保險論文2
摘要：隨著(zhù)遼寧經(jīng)濟的飛速發(fā)展，和分民生活水平的提高，人們對財產(chǎn)保險的需求也越來(lái)越多，市場(chǎng)潛力巨大。但還存在觀(guān)念落后，銷(xiāo)售方法單一，監管不足，財產(chǎn)保險險種結構不合理等問(wèn)題制約著(zhù)遼寧省財產(chǎn)保險的發(fā)展。因此遼寧省財產(chǎn)保險應從以上幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)從而獲得進(jìn)一步發(fā)展。
關(guān)鍵詞：遼寧；財產(chǎn)保險；發(fā)展
1財產(chǎn)保險的現狀分析
�。�1）財產(chǎn)保險與其他險種保費收入比較：據統計,從20xx年到20xx年遼寧省財產(chǎn)保險正在飛速發(fā)展，保費收入逐年提高，這都顯示著(zhù)遼寧省財產(chǎn)保險的發(fā)展態(tài)勢。（2）購買(mǎi)保險的意愿：根據中國人民財產(chǎn)保險公司的抽樣調查顯示，從來(lái)沒(méi)有買(mǎi)過(guò)財產(chǎn)保險的占58.51%，之前買(mǎi)過(guò)，后來(lái)不買(mǎi)的占23.99%，一直在購買(mǎi)財產(chǎn)保險的占17.5%�？梢�(jiàn)我國購買(mǎi)財產(chǎn)保險的人數過(guò)少，其主要原因中，認為保費過(guò)高的占20.11%，不打算長(cháng)期居住一個(gè)地方的占17.88%，認為財產(chǎn)保險作用不大的占16.20%，對其不了解的占16.76%，其他原因占20.67%。這些數據都能有力的說(shuō)明我國財產(chǎn)保險觀(guān)念落后。（3）財產(chǎn)保險公司銷(xiāo)售模式：在20xx年財產(chǎn)保險電商銷(xiāo)售數據來(lái)看，財產(chǎn)保險市場(chǎng)總保費收入9266.17億元，其中，財產(chǎn)保險電商市場(chǎng)總保費1464.67億元，不難看出我國目前主要的保費來(lái)源于直銷(xiāo)，電商這個(gè)巨大的市場(chǎng)還沒(méi)有占領(lǐng)。并且目前財產(chǎn)保險公司為主要的保費來(lái)源，加大電商對財產(chǎn)保險的銷(xiāo)售，是財產(chǎn)保險公司進(jìn)一步發(fā)展的需求。（4）遼寧省財產(chǎn)保險的險種結構：遼寧省財產(chǎn)保險的發(fā)展相對較晚，在財產(chǎn)保險的險種銷(xiāo)售上十分不合理，絕大部分的財產(chǎn)保險依賴(lài)于機動(dòng)車(chē)輛保險，這樣一來(lái)財產(chǎn)保險的抗風(fēng)險能力就會(huì )變低，容易在事故多發(fā)時(shí)段里面臨資金短缺的風(fēng)險，因此有必要改變財產(chǎn)保險的險種結構，開(kāi)發(fā)一些新險種勢在必行。
2遼寧省財產(chǎn)保險發(fā)展的有力條件
�。�1）市場(chǎng)潛力巨大。遼寧省財產(chǎn)保險從起步到這么多年的發(fā)展以來(lái)，不斷積累經(jīng)驗，強大自身，再加上遼寧省人口基數大，購買(mǎi)財產(chǎn)保險的可能性也以較大，為遼寧省財產(chǎn)保險的發(fā)展提供了巨大的市場(chǎng)。
�。�2）國家政策指導。20xx年中國保監會(huì )印發(fā)了《財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品費率厘定指引》，在這一書(shū)中提出了我國財產(chǎn)保險的走向作出了指引，保監會(huì )為財產(chǎn)保險公司指出繼續前進(jìn)的方向，為我國財產(chǎn)保險起到了保駕護航的重大意義。
�。�3）遼寧省財產(chǎn)保險發(fā)展迅速。遼寧省財產(chǎn)保險現在的環(huán)境十分有利，財產(chǎn)保險也正在蓬勃發(fā)展。在這幾年中保險公司的保費收入都是不斷上升的，體現了遼寧省保險公司在保險的'銷(xiāo)售上有了巨大的進(jìn)步，也說(shuō)明我國政策上對保險的支持，我國保險公司的發(fā)展方向符合國家的政策。
3制約遼寧省財產(chǎn)保險發(fā)展的因素
3.1觀(guān)念因素
以前財產(chǎn)保險公司在起步初期為了收攏資金，只注重銷(xiāo)售出去財產(chǎn)保險，而不注重財產(chǎn)保險市場(chǎng)的可持續發(fā)展。顧客購買(mǎi)保險之后產(chǎn)品的服務(wù)跟不上，導致顧客花了錢(qián)卻沒(méi)有得到相應的服務(wù)，久而久之對于財產(chǎn)保險就敬而遠之。
3.2財產(chǎn)保險公司的銷(xiāo)售模式創(chuàng )新不足
在這個(gè)信息時(shí)代，網(wǎng)絡(luò )交易已經(jīng)變得十分頻繁，人們也越來(lái)越接受和習慣于網(wǎng)絡(luò )交易。因此，財產(chǎn)保險應努力占領(lǐng)網(wǎng)絡(luò )銷(xiāo)售的市場(chǎng)份額，同時(shí)在銷(xiāo)售中也占有一定主動(dòng)的地位。
3.3監管力度不夠
我國實(shí)行的保險法，管理條例等，對遼寧省財產(chǎn)保險有著(zhù)不同方面的監管，但投保人和保險人之間仍然存在很多問(wèn)題。如，消費者無(wú)理取鬧，保險公司為戰勝競爭對手，惡性競爭，最終導致財產(chǎn)保險市場(chǎng)出現混亂。
3.4險種結構不合理
遼寧省財產(chǎn)保險的份額分布十分不合理，財產(chǎn)保險保費收入絕大部分來(lái)自機動(dòng)車(chē)輛保險，而其中強制險又占大多數。然后購買(mǎi)的是企業(yè)財產(chǎn)保險，后面才是責任保險和家庭財產(chǎn)保險。從中不難看出遼寧省財產(chǎn)保險險種結構十分不合理，從而阻礙了遼寧省財產(chǎn)保險的發(fā)展。
4對于遼寧財產(chǎn)保險發(fā)展的建議
4.1改變人們對財產(chǎn)保險的傳統觀(guān)念
保險公司加強財產(chǎn)保險的廣告宣傳，使人們更加了解財產(chǎn)保險對于自身的實(shí)際利益。加強下鄉宣傳，現如今財產(chǎn)保險購買(mǎi)量主要集中在城市，而城鎮和鄉村還存在很大的市場(chǎng)，加強這一方面的宣傳可以擴大財產(chǎn)保險的銷(xiāo)售市場(chǎng)。
4.2加強創(chuàng )新
尋找新的銷(xiāo)售渠道，如電話(huà)銷(xiāo)售和網(wǎng)上銷(xiāo)售。電話(huà)銷(xiāo)售模式可以大量減少公司人力物力的支出，且能極大的提高了工作效率。網(wǎng)上銷(xiāo)售，將產(chǎn)品呈現在顧客面前，使顧客根據自身需求自己選擇適合的保險組合。提高顧客滿(mǎn)意程度.
4.3加強對財產(chǎn)保險公司的監管力度
面對現如今的財產(chǎn)保險公司越來(lái)越多的情況，必須加強對于保險費率的監管，規定在遼寧省內的保險費率相同，這樣做可以防止惡性競爭而導致遼寧省財產(chǎn)保險市場(chǎng)的倒退，一定要維持保險公司以服務(wù)客戶(hù)為主而贏(yíng)得客戶(hù)的有利競爭環(huán)境。
4.4改變財產(chǎn)保險的險種結構
遼寧省財產(chǎn)保險以往發(fā)展的模式是以機動(dòng)車(chē)輛的銷(xiāo)售額為主，其他險種作為輔助的銷(xiāo)售模式。要想進(jìn)一步發(fā)展財產(chǎn)保險，必須開(kāi)闊弱勢的財產(chǎn)險種，比如發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)保險，家庭財產(chǎn)保險，責任保險等，這些保險都存在巨大的市場(chǎng)，同時(shí)險種結構分布的合理可以分散保險公司的風(fēng)險，財產(chǎn)保險公司可以健康的發(fā)展。
5結語(yǔ)
現在遼寧省財產(chǎn)保險還是處于發(fā)展階段，在有著(zhù)巨大的市場(chǎng)等待去開(kāi)發(fā)，隨著(zhù)遼寧經(jīng)濟的快速發(fā)展，財產(chǎn)保險公司必然會(huì )遇到更大的機會(huì )與挑戰，只要能夠抓住機會(huì )迎接挑戰，遼寧省財產(chǎn)保險必定能取得進(jìn)一步的發(fā)展。同時(shí)在現如今，無(wú)論是從主觀(guān)條件還是客觀(guān)條件，財產(chǎn)保險都有著(zhù)巨大的發(fā)展空間，加強創(chuàng )新，加強服務(wù)，遼寧省財產(chǎn)保險會(huì )有更廣闊的發(fā)展空間。
參考文獻：
[1]于秀軍.論我國財產(chǎn)保險的發(fā)展[J].赤峰學(xué)院學(xué)報，20xx（11）.
[2]解瀟瀟.中國財產(chǎn)保險行業(yè)現狀分析[J].經(jīng)濟建設，20xx（1）.
財產(chǎn)保險論文3
【摘要】中小型企業(yè)作為中國發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進(jìn)行國際經(jīng)濟合作的重要手段。然而目前我國中小型企業(yè)參加資金保險的比例卻過(guò)于低下，為了解決這一問(wèn)題，我們要從多個(gè)方面進(jìn)行綜合處理，著(zhù)力促進(jìn)我國中小型企業(yè)的參保率。
【關(guān)鍵詞】中小型企業(yè)；參保率；財產(chǎn)保險
我國大部分保險公司為了進(jìn)一步完善自身保險銷(xiāo)售體系而致力于對新的保險產(chǎn)品與新的銷(xiāo)售途徑的創(chuàng )新。但是，目前保險公司對中小型企業(yè)的關(guān)注度還是不夠，導致這些企業(yè)參加公司保險的比例普遍不高，根據筆者的調查發(fā)現這一比例不高于百分之五，而在一些特定產(chǎn)業(yè)與一些特定區域中更存在著(zhù)基本不參加資產(chǎn)保險的現象。因此，保險公司必須增加各方面的支出，如員工培養支出、資金支出等，來(lái)開(kāi)拓我國中型企業(yè)和小型企業(yè)的購買(mǎi)空間，提高中小型企業(yè)參加資產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)量。
一、分析對中小企業(yè)參加財產(chǎn)保險產(chǎn)生制約的主要原因
�。ㄒ唬┢髽I(yè)本身的原因
首先，很多中小型企業(yè)負責人不能認識到本企業(yè)發(fā)展存在的危機，缺乏危機認知與避免危機發(fā)生的預測能力。他們不了解企業(yè)可能遇到的危機與躲避危機的方法，甚至還存在碰碰運氣的錯誤心態(tài)，單純重視追求利益，沒(méi)有對預測和避免危機引起足夠的重視。其次，很多中小型公司負責人沒(méi)有足夠的資產(chǎn)保險認知，當企業(yè)遇到利潤減少甚至不盈利的問(wèn)題時(shí)，往往就會(huì )省去購買(mǎi)資產(chǎn)保險的那一部分費用。最后，很多企業(yè)為了使自身利益最大化并減少固定支出，就會(huì )用“反向選擇”等錯誤方式進(jìn)行參保，如此一來(lái)，極易增加本企業(yè)可能會(huì )遇到危機的指數，更會(huì )導致危機降臨時(shí)不能將虧損全部轉移的情況。
�。ǘ┍ｋU公司方面原因
首先，目前我國大部分的中小型企業(yè)都有著(zhù)各種問(wèn)題，例如監管技能低下、管理體系不夠健全、參加保險的保險金過(guò)低等，這極易導致國內保險公司不愿意與其合作。其次，地理因素也發(fā)揮著(zhù)巨大的作用，我國各地區的地理環(huán)境情況各異，在不同的地域中的企業(yè)都有著(zhù)不同的特征。但是各地保險分公司所執行的條約一般都是由總部一致規定的內容，不能完全滿(mǎn)足不同地區的中小型企業(yè)的現實(shí)需求，這就凸顯了目前我國保險公司普遍缺少靈活變通能力的問(wèn)題。再次，我國保險公司一直都過(guò)度重視針對公有制企業(yè)的資產(chǎn)保險產(chǎn)品以及私家車(chē)的保險產(chǎn)品等，這就難免導致只抓胡子而不顧眉毛的現象，沒(méi)有關(guān)注中小型企業(yè)的投保比例。而且很多保險銷(xiāo)售員工存在著(zhù)認為中小型企業(yè)保險金不高而銷(xiāo)售成功幾率又過(guò)低的錯誤意識，因此不會(huì )主動(dòng)向中小型企業(yè)推銷(xiāo)保險產(chǎn)品。最后，大部分保險公司在確定本公司針對中小型企業(yè)的保險產(chǎn)品時(shí)都設置了極為嚴苛的參加保險的前提，如較高的免賠付幾率與高額的保費要求等，這就導致中小型企業(yè)參加保險公司保險業(yè)務(wù)積極性的降低。
�。ㄈ﹪艺叻矫嬖�
首先，盡管我國中央與地方政府十分關(guān)注我國中小型企業(yè)對國家經(jīng)濟發(fā)展的推動(dòng)作用，并鼓勵各行業(yè)對中小型企業(yè)進(jìn)行支持優(yōu)待，但真正制定的針對幫扶中小企業(yè)購買(mǎi)保險的相關(guān)政策卻少之又少。保險公司對我國中小型企業(yè)的資金進(jìn)行保險存在著(zhù)高于對其他企業(yè)資金進(jìn)行保險的風(fēng)險，因此國家有關(guān)機構應該對其提供一些優(yōu)厚支持待遇，尤其是在企業(yè)借貸保險與重大災害保險問(wèn)題上，達到讓保險公司更積極承保的目的。其次，盡管我國人民銀行已經(jīng)基本構建出了企業(yè)信譽(yù)數據信息網(wǎng)，但這個(gè)信息網(wǎng)所收集信譽(yù)信息的來(lái)源不夠明晰，無(wú)法完全掌握中小型企業(yè)的運作情況與資金情況，不利于保險公司對保險金額的預算。最后，目前我國對保險公司的再保險探索還不成熟，國家能夠為保險公司承擔的風(fēng)險過(guò)小，這就致使我國保險公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的時(shí)候需要瞻前顧后，反復考慮進(jìn)行條件設定。這也就不難理解我國保險公司面對中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)所出現的停滯不前的問(wèn)題。
二、關(guān)于中小企業(yè)財產(chǎn)保險服務(wù)有效拓展的策略
�。ㄒ唬┰黾訉ξ覈行∑髽I(yè)所處地位的認知
我國實(shí)行的是社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟，公有制經(jīng)濟是我國經(jīng)濟的主體，但非公有制經(jīng)濟亦發(fā)揮著(zhù)重要的作用。我國大型企業(yè)大都是國家或集體控股的公有企業(yè)，只是中國眾多企業(yè)中的一小撮。中小企業(yè)作為中國發(fā)展的一個(gè)基本動(dòng)力是促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進(jìn)行國際經(jīng)濟合作的重要手段。為了更好的發(fā)揮其作用，我們要做到：首先，負責管理我國中小企業(yè)的機關(guān)單位要努力勸導中小企業(yè)進(jìn)行投保。廣泛宣揚我國針對中小企的特色保險產(chǎn)品，增強中小企購買(mǎi)保險產(chǎn)品的意識，讓各中小企業(yè)的負責人了解到市場(chǎng)存在的危機與風(fēng)險，從而刺激他們產(chǎn)生危機意識并購買(mǎi)相關(guān)保險產(chǎn)品。其次，保險公司作為保險產(chǎn)品的生產(chǎn)者也應該根據國家形勢采取措施，要意識到中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的推動(dòng)意義及中小企業(yè)在我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟中的地位，并根據這些更新公司系統、完善公司保險產(chǎn)品體系的構建等。最后，保險公司應將產(chǎn)品更新的重點(diǎn)放在針對中小企業(yè)資產(chǎn)的保險上，因為大部分中小型企業(yè)負責人最關(guān)心的.就是本公司的資產(chǎn)保值與升值，沒(méi)有一個(gè)企業(yè)負責人會(huì )希望自己的企業(yè)破產(chǎn)。針對這一特征，保險公司需要構建一個(gè)專(zhuān)門(mén)管理中小型企業(yè)資產(chǎn)保險的組織，積極進(jìn)行相關(guān)保險產(chǎn)品的設計，從多個(gè)角度進(jìn)行構思，完善相關(guān)服務(wù)系統。
�。ǘ┘哟蟊O管力度，設置適當承擔保險的前提
保險公司應將各個(gè)區域、各個(gè)業(yè)種里的中小型企業(yè)依據財產(chǎn)多少分為各種各樣的類(lèi)型。對這些類(lèi)型集合相關(guān)的數據信息，如哪個(gè)地方、哪一行業(yè)、公司財產(chǎn)數量是多少、公司是否發(fā)生重大危機、發(fā)生危機所造成的損失有多少等進(jìn)行綜合分析，以此來(lái)掌握各類(lèi)中小型企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險大小與開(kāi)設新險種所需要的公司員工數量。如此一來(lái)，保險公司便能初步確定各類(lèi)中小型企業(yè)的風(fēng)險預測指數。另外，保險公司還需要關(guān)注各類(lèi)中小型企業(yè)的信譽(yù)以及其加入的保險品種和所保資產(chǎn)金額等來(lái)引導企業(yè)進(jìn)行保險產(chǎn)品的選擇，并敲定雙方都能同意的適當的賠付率和承擔保險的前提。保險公司要加大監管力度，設置適當承擔保險的前提，一方面能夠防止公司出現不必要的損失，另一方面則使公司預測風(fēng)險與開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的能力都得到提高。
�。ㄈ┰黾颖ｋU產(chǎn)品推廣途徑，促進(jìn)銷(xiāo)售
首先，保險公司要意識到我國銀行廣泛設點(diǎn)的特征以及大部分中小型企業(yè)都是通過(guò)銀行進(jìn)行資金借貸的背景，增加與銀行的合作力度，由合作的銀行對本公司的資金保險產(chǎn)品進(jìn)行推廣。其次，針對中小型企業(yè)設立專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)，增加針對中小型企業(yè)的客戶(hù)經(jīng)理數量，減少處于企業(yè)負責人與保險公司之間的程序，直接引導企業(yè)負責人購買(mǎi)相關(guān)保險產(chǎn)品，減少多余支出。再次，抓住農村企業(yè)這一巨大市場(chǎng)，多向農村指派員工，促進(jìn)農村企業(yè)購買(mǎi)保險。然后，大力培養針對中小型企業(yè)資產(chǎn)保險品種進(jìn)行售賣(mài)的員工，提高其銷(xiāo)售技能，從而增加保險產(chǎn)品的知名度與售賣(mài)數量。最后，加強與各類(lèi)負責管理中小型企業(yè)的機關(guān)單位以及自發(fā)形成的企業(yè)團體組織之間的聯(lián)系，由它們幫助推廣公司的保險產(chǎn)品。
�。ㄋ模┽槍οM者需求實(shí)現發(fā)展更新
首先，根據不同區域的具體條件進(jìn)行不同保險產(chǎn)品的設計。其次，目前我國中小型企業(yè)普遍面臨籌集資金困難的問(wèn)題，保險公司可以針對這一現狀設計一款新的貸款保險產(chǎn)品，減少那些有信譽(yù)企業(yè)進(jìn)行資金籌集的問(wèn)題。最后，研發(fā)出適合中小型企業(yè)一定時(shí)間段內員工健康的保險產(chǎn)品，防止企業(yè)遇到人員受傷時(shí)的無(wú)措可施，降低企業(yè)應支付的賠償金額。
�。ㄎ澹嫿ㄖ行⌒推髽I(yè)信用信息網(wǎng)
我國銀行大都采用了對客戶(hù)信用進(jìn)行評估的信息網(wǎng)絡(luò )，通過(guò)客戶(hù)的信用記錄確定客戶(hù)的可信度。保險公司也應加強對這種信息網(wǎng)的使用，針對信譽(yù)較高的客戶(hù)提供更多便利與優(yōu)惠條件，而針對信譽(yù)較低的客戶(hù)則要采取嚴苛的態(tài)度，基本不承擔貸款保險業(yè)務(wù)，以降低保險公司所不必要的損失。
�。┴瀼叵嚓P(guān)國家政策
我國為了鼓勵中小型企業(yè)的不斷壯大曾發(fā)布許多相關(guān)政策，大力加強各個(gè)行業(yè)對中小型企業(yè)的扶持力度。保險公司也應積極貫徹這一思想，積極拓寬針對這些企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，對我國中小型企業(yè)尤其是發(fā)展前景良好的企業(yè)進(jìn)行優(yōu)待，為其不斷發(fā)展盡一份力。
【參考文獻】
[1]陳虹;馬永健;我國保險業(yè)國際競爭力研究[J];保險研究;20xx年03期.
[2]孫倩;苗傳勇;對中小企業(yè)貸款保證保險的思考[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;20xx年01期.
[3]王媛媛;王宇晨;中小企業(yè)信用保證保險推行障礙及其對策分析[J];改革與開(kāi)放;20xx年02期.
財產(chǎn)保險論文4
一、對接企業(yè)崗位標準構建課程內容改革
高職層次的學(xué)生就業(yè)一般以中小城市為主，高職院校的畢業(yè)生就業(yè)一般以高校所在地及臨近地區為主，因此，針對高職層次的《財產(chǎn)保險》進(jìn)行課程改革，必須對省級以下的保險公司運營(yíng)機制進(jìn)行研究，區別分支保險公司和總公司的在運行機制、運營(yíng)部門(mén)及運營(yíng)崗位的不同設計課程內容改革。因此，《財產(chǎn)保險》課程如果要和財產(chǎn)保險保險公司的運營(yíng)對接，那么必須在授課內容上進(jìn)行調整，有針對性地講解基層財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)，將營(yíng)銷(xiāo)、承保、理賠、客服等保險業(yè)務(wù)流程有效融進(jìn)各類(lèi)險種知識，將具體的業(yè)務(wù)操作標準準確融進(jìn)基礎理論講解。
二、對接校企實(shí)訓基地構建課程實(shí)施改革
對教學(xué)內容進(jìn)行改革的目的是更好地實(shí)施教學(xué)，傳統的學(xué)科體系教學(xué)方式已經(jīng)不適用于現代職業(yè)教育，為了培養適應市場(chǎng)需求、企業(yè)需求的人才，職業(yè)院校必須將課堂對接崗位、學(xué)校對接企業(yè)。學(xué)校采用與企業(yè)合作建立校內實(shí)訓基地的方式達到對接目的，學(xué)校透過(guò)實(shí)訓基地了解企業(yè)職業(yè)標準，企業(yè)通過(guò)實(shí)訓基地傳達工作要求。
1.項目教學(xué)確定教學(xué)目標
目前，高職院校的畢業(yè)生由于缺乏實(shí)踐技能，進(jìn)入企業(yè)后往往需要進(jìn)行銜接崗位的再培訓，浪費時(shí)間及各項資源。各類(lèi)職業(yè)院校都在研究如何將企業(yè)的上崗培訓與校內課程進(jìn)行有效對接，其中大家廣為推薦的一個(gè)方法就是實(shí)行項目化教學(xué)。項目化教學(xué)要想實(shí)現預期目標，必須結合課程特點(diǎn)、培養目標及企業(yè)標準制定。高職院校的《財產(chǎn)保險》課程對接的是地方財產(chǎn)保險公司基層崗位，如果要實(shí)行項目化教學(xué)，該課程就可以結合課程教學(xué)標準及校內實(shí)訓基地的規模分為兩類(lèi)項目：一是根據財產(chǎn)保險公司運營(yíng)流程設置展業(yè)、核保、理賠、客戶(hù)服務(wù)等項目單元；二是根據業(yè)務(wù)險種設置企業(yè)財產(chǎn)保險、家財產(chǎn)險、機動(dòng)車(chē)輛保險、責任險、信用保證險、工程保險等項目模塊。兩類(lèi)項目充分考慮了理論知識與實(shí)踐能力的綜合運用，符合職業(yè)教育的人才培養目標。
2.實(shí)踐教學(xué)提升教學(xué)內容
教學(xué)目標的`完成必須依靠強而有效的實(shí)施，培養技能型人才不能僅僅局限于課堂教學(xué)，必須加強學(xué)生動(dòng)腦、動(dòng)嘴、動(dòng)手能力的綜合運用。如何有效利用校內實(shí)訓基地，還原企業(yè)工作流程，將理論教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)有效融合是教學(xué)中的要點(diǎn)。學(xué)�？梢愿鶕敦敭a(chǎn)保險》教學(xué)特點(diǎn)，與財產(chǎn)保險公司共建校內實(shí)訓基地，按照保險公司業(yè)務(wù)流程設置場(chǎng)所，安裝企業(yè)標準軟件，使學(xué)生實(shí)際參與財產(chǎn)保險公司展業(yè)、承保、理賠等實(shí)際工作內容。讓學(xué)生在教與學(xué)、聽(tīng)與做中有效將所吸收的理論知識轉化為實(shí)踐動(dòng)手能力，通過(guò)仿真的工作環(huán)境進(jìn)一步深化實(shí)踐教學(xué)內容。
3.頂崗實(shí)訓強化教學(xué)效果
目前部分學(xué)校金融保險專(zhuān)業(yè)與保險公司合作開(kāi)辦校內保險服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，利用網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢對外可以服務(wù)師生等保險人群，對內可以提供兼職就業(yè)崗位參與保險公司真實(shí)運營(yíng)，實(shí)現校內頂崗實(shí)訓。這類(lèi)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)可以以機動(dòng)車(chē)輛保險業(yè)務(wù)為主，意外傷害保險為輔，利用學(xué)校資源，真實(shí)開(kāi)展保險業(yè)務(wù)。保險公司通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)提高知名度，擴大業(yè)務(wù)量，學(xué)校通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)提供實(shí)訓機會(huì )、強化教學(xué)效果，是一種共贏(yíng)的教學(xué)新模式。
三、對接職業(yè)能力要求構建課程評價(jià)改革
對內容進(jìn)行調整，對實(shí)施進(jìn)行改革，最終需要恰當的評價(jià)手段才能體現效果�，F有的評價(jià)體系手段過(guò)于單一、標準過(guò)于統一，不能有效體現學(xué)生的專(zhuān)業(yè)技能及綜合素質(zhì)的培養�！敦敭a(chǎn)保險》學(xué)課程改革必須重新制定評價(jià)方式，課程改革的目的是對接職業(yè)標準，那么評價(jià)改革的目標就可以是對接職業(yè)能力要求。
1.加大平時(shí)成績(jì)
傳統的專(zhuān)業(yè)考核以理論教學(xué)為主，容易忽略學(xué)生的平時(shí)表現，學(xué)生的平時(shí)表現將直接影響學(xué)生進(jìn)入企業(yè)后的工作素養。對接職業(yè)能力的評價(jià)必須將考核內容與平時(shí)表現相結合，加大學(xué)生平時(shí)成績(jì)的比重，《財產(chǎn)保險》課程可以利用實(shí)訓模擬、頂崗實(shí)習等環(huán)節，通過(guò)日常表現、技能展示、軟件操作等方面，確認學(xué)生能力、水平及素質(zhì)，考核中平時(shí)成績(jì)可以占到總成績(jì)的50%以上。
2.增加自評互評
企業(yè)員工不是獨立的，工作既是競爭又是合作，畢業(yè)生的職業(yè)能力不僅包括掌握專(zhuān)業(yè)技能，而且包括掌握分工合作。分組實(shí)施項目化教學(xué)，同一項目組學(xué)生可以充分觀(guān)摩其他人的操作過(guò)程，有效吸收各類(lèi)經(jīng)驗、反省自身。教學(xué)完成時(shí)，教師可以要求學(xué)生采用自評、互評的方式給出成績(jì)，提高學(xué)生的參與感。自評、互評的成績(jì)具有一定的參考性，可以納入平時(shí)成績(jì)，使平時(shí)成績(jì)考核的點(diǎn)更多、面更全。
3.插入競賽成績(jì)
目前高職院校技能比賽已經(jīng)進(jìn)入常規化，各院校每年甚至每個(gè)學(xué)期都舉行技能比賽。技能比賽的目的是提高學(xué)生掌握技能的水平，因此可以將技能比賽與課程學(xué)習相結合，完善課程考核制度。在《財產(chǎn)保險》課程所在學(xué)期，技能比賽引入財產(chǎn)保險公司承保、理賠部門(mén)所需的技能項目，以財產(chǎn)保險公司的技能要求為標準，核定學(xué)生技能掌握水平，將技能比賽的成績(jì)最終反饋到課程成績(jì)、綜合成績(jì)。實(shí)現以競賽帶動(dòng)學(xué)習，以技能學(xué)習促進(jìn)競賽成績(jì)。
4.適當引入企業(yè)導師評價(jià)
為提高畢業(yè)生競爭力，實(shí)現資源共享，職業(yè)院校各專(zhuān)業(yè)都積極與相關(guān)企業(yè)開(kāi)展各項合作。學(xué)校通過(guò)合作了解企業(yè)需要，培養針對性人才，企業(yè)可以利用合作在提高知名度的同時(shí)為企業(yè)儲備人才�！敦敭a(chǎn)保險》課程可以聘請財產(chǎn)保險企業(yè)員工作為企業(yè)導師對校內教學(xué)項目給予指導，企業(yè)導師在期末結束時(shí)從企業(yè)的角度、從用人的角度，按照企業(yè)用人標準評價(jià)學(xué)生，使校內的評價(jià)體系更加完善，有效對接職業(yè)能力及崗位需要。
四、結語(yǔ)
本文針對高職金融保險專(zhuān)業(yè)《財產(chǎn)保險》課程，在課程內容、實(shí)施方式、評價(jià)體系等方面提出改革建議的目的，就是為了進(jìn)一步推進(jìn)金融保險專(zhuān)業(yè)的整體教學(xué)改革，實(shí)現對接職業(yè)標準的課程教學(xué)模式，最終培養出符合市場(chǎng)需要的高素質(zhì)技能型人才。
財產(chǎn)保險論文5
摘要：財務(wù)預算管理可以反映公司在未來(lái)一定時(shí)間內的財務(wù)狀況和經(jīng)濟效益，本文分析了保險公司財務(wù)預算管理的特點(diǎn)，針對其目前存在的一些問(wèn)題提出了幾點(diǎn)對策，以促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司；財務(wù)預算；管理
財務(wù)預算管理是一種與企業(yè)整體戰略方針相符合的現代企業(yè)管理模式，是企業(yè)管理工作的重要組成部分，它包括了對企業(yè)財務(wù)預算的一系列環(huán)節的管理和控制。財務(wù)預算管理是對企業(yè)財務(wù)方面的活動(dòng)預算和管理，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算管理具有與其他企業(yè)不同的特點(diǎn)，因此在執行預算管理時(shí)所采取的措施也與其他企業(yè)有所不同，由于目前財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算管理還存在一些問(wèn)題，所以要不斷完善財產(chǎn)預算管理工作還需要從各方面努力。
一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)預算管理的特點(diǎn)
財務(wù)預算是反映企業(yè)在未來(lái)的一定時(shí)期內預期的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、現金收支等的預算，通過(guò)對財務(wù)預算的管理來(lái)合理配置企業(yè)資源，并為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供支持，以實(shí)現企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化。財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算主要包括企業(yè)財務(wù)資源的合理分配、市場(chǎng)和管理方面的費用預算、根據企業(yè)目標制定經(jīng)營(yíng)指標等。由于保險行業(yè)的特點(diǎn)致使財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算管理也具有不同于其他企業(yè)的特點(diǎn)。首先是財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營(yíng)成本具有很大的風(fēng)險性、滯后性和不確定性，這就使得財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算管理工作變得十分復雜和特殊。
其次，財產(chǎn)保險公司的收入和支出的確認情況與其他行業(yè)所遵循的配比原則并不相符，保險公司的費用支出，如當期的稅金、保險保障基金、業(yè)務(wù)管理費用、手續費等，都是計入會(huì )計當期成本中的，這些費用是以保費收入時(shí)間為確認時(shí)間，其核算方式是以保單獲取成本。第三是財產(chǎn)保險公司的責任準備金計提，由于會(huì )計期間與保單責任的差異決定了責任準備金計提需要精算師進(jìn)行精算估計，而精算師的精算會(huì )帶有一定的主觀(guān)性，對財務(wù)預算的結果會(huì )產(chǎn)生一定的影響。
二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)預算管理的現狀
由于財產(chǎn)保險公司財務(wù)預算的種種特點(diǎn)，加上市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境的瞬息萬(wàn)變，導致目前的財產(chǎn)保險公司在財務(wù)預算管理工作方面還存在很多問(wèn)題。
第一是財務(wù)預算的管理制度問(wèn)題。我國的財產(chǎn)保險公司一般都具有十分繁雜的層級結構，和分布廣泛的各種分支機構，而且很多保險公司內部都未設置專(zhuān)門(mén)的預算管理部門(mén)，或是部門(mén)職能不夠明確。沒(méi)有一套規范的管理制度自然無(wú)法順利開(kāi)展財務(wù)預算管理工作，也就不能對公司的經(jīng)營(yíng)和投資等活動(dòng)進(jìn)行有效的預測和控制。公司各部門(mén)之間由于缺乏預算管理制度的規范，常常會(huì )只顧本部門(mén)的利益盡量多地爭取預算資金，財務(wù)預算管理無(wú)法發(fā)揮應有的作用。
第二點(diǎn)是財務(wù)預算考核指標問(wèn)題，保險行業(yè)并沒(méi)有統一的預算考核指標，所以各保險公司的預算體系和考核指標都不相同，具有各自的側重點(diǎn)。比如說(shuō)有的保險公司的預算考核指標僅以會(huì )計利潤為標準，有的公司則會(huì )綜合考慮各種因素制定考核指標。這樣就會(huì )影響同行業(yè)之間的比較和競爭，也會(huì )影響保險公司對本公司的業(yè)績(jì)進(jìn)行正確評估，無(wú)法為保險公司改善經(jīng)營(yíng)管理提供依據，而且還會(huì )影響到保險行業(yè)的主管部門(mén)監管工作。第三點(diǎn)是財務(wù)預算管理的執行問(wèn)題。有部分保險公司雖然設置了專(zhuān)門(mén)的財務(wù)預算部門(mén)，編制了預算方案，但是缺乏對預算的執行和控制過(guò)程的重視，空有預算方案而缺乏執行力度，根本無(wú)法發(fā)揮預算的作用。
三、加強財務(wù)預算管理的必要性
�。ㄒ唬┢髽I(yè)職能部門(mén)的協(xié)調要求
財產(chǎn)保險公司的傳統管理模式一般是按照部門(mén)職能來(lái)劃分管理模塊，這樣的管理方式下各部門(mén)的管理之間因職責不同而引起沖突無(wú)法得到很好的解決，企業(yè)的預算也無(wú)法落到實(shí)處。所以加強保險公司的財務(wù)預算管理有利于協(xié)調企業(yè)內部各職能部門(mén)，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。
�。ǘ└髀毮懿块T(mén)的發(fā)展要求
因為保險公司的預算是綜合考慮各職能部門(mén)之間的平衡而制定出來(lái)的，所以每個(gè)職能部門(mén)的預算目標都符合公司的預算總目標要求，而公司總的預算目標自然是要以各職能部門(mén)達成各自的預算目標為基礎。因此加強對財務(wù)預算的管理可以說(shuō)是將企業(yè)各職能部門(mén)的目標進(jìn)行了量化，能夠使其在公司的整體目標引導下安排好本部門(mén)的活動(dòng)，為公司的整體發(fā)展提供支持。
�。ㄈ┢髽I(yè)內部控制的要求
由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)會(huì )受到外部環(huán)境、政策和企業(yè)發(fā)展階段等因素的影響，即使在財務(wù)預算執行過(guò)程中，實(shí)際的預算實(shí)施情況必定會(huì )與預算方案有一定的偏差。在這種時(shí)候預算就要作為對照標準，讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策者分析預算執行情況出現的偏差，以便根據預算指標及時(shí)調整企業(yè)的`內部控制制度。
�。ㄋ模┢髽I(yè)績(jì)效考核的要求
公司的績(jì)效考核是激發(fā)員工的工作積極性的重要制度，在制定績(jì)效考核指標時(shí)，企業(yè)預算具有非常重要的作用，它是企業(yè)的整體目標分解成一層層的戰略目標的量化性指標，最終讓每一個(gè)員工承擔本崗位的職責。預算指標可以引導績(jì)效考核指標的確定，并且具有標準性，根據預算執行情況來(lái)考評工作績(jì)效，可以更加客觀(guān)準確地反映員工的工作情況和對企業(yè)的貢獻。
四、財產(chǎn)保險公司加強財務(wù)預算管理的措施
�。ㄒ唬┙∪攧�(wù)預算管理體系
財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算是一項復雜的系統性工作，不能完全交由財務(wù)部門(mén)處理。在公司設置有專(zhuān)門(mén)預算管理體系的前提下，還可以設置專(zhuān)門(mén)的財務(wù)預算委員會(huì )。該委員會(huì )的成員應該由公司的主要經(jīng)營(yíng)者和負責人領(lǐng)導，由各部門(mén)的負責人組成，遵循權威性和全面代表性原則，將各部門(mén)的信息統一整合起來(lái)，增加預算的科學(xué)性，使預算具有可操作性。在各部門(mén)信息共享的條件下審批和編制預算方案，并監控預算實(shí)施情況，根據執行情況對預算進(jìn)行實(shí)時(shí)調整，對公司發(fā)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規劃實(shí)施全過(guò)程的預算管理。比如說(shuō)及時(shí)發(fā)現公司經(jīng)營(yíng)情況和預算的偏差，并分析其原因，根據原因調整預算方案；或者解決在預算執行過(guò)程中各職能部門(mén)之間的沖突和矛盾等。
�。ǘ┓纸夂图毣攧�(wù)預算指標
首先是以應分盡分為原則，公司的全面預算必須要分解為各職能部門(mén)預算或各經(jīng)營(yíng)機構預算，使各個(gè)預算執行單位都能明確本單位的工作目標；公司的年度預算要分解為季度預算，這樣有利于各預算執行單位將其作為組織本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據，最終實(shí)現年度預算目標。其次是以責任到人為原則，各個(gè)預算執行單位對預算指標進(jìn)行分解，按照責任中心制執行預算。例如業(yè)務(wù)管理部門(mén)是以保費收入、保險種類(lèi)、賠付率、手續費率為關(guān)鍵指標，在年度預算時(shí)，制定出各區域、各機構、各險種和各時(shí)期的不同執行標準。行政部門(mén)是以資產(chǎn)、行政費用和辦公場(chǎng)所為關(guān)鍵指標，根據公司的年度總資產(chǎn)和總的行政費用來(lái)制定執行標準。人力資源部門(mén)是以職工總薪資和職工總人數為關(guān)鍵指標，根據公司年度預算的職工人數和薪資來(lái)制定合理配置的原則。
�。ㄈ┩晟曝攧�(wù)預算的差異分析和考核
保險公司要重視對財務(wù)預算執行中出現的偏差分析，因為關(guān)于農業(yè)科研事業(yè)單位財務(wù)管理的風(fēng)險防控探析◎文/楊進(jìn)分析出預算控制中出現的預算差異可以找出公司經(jīng)營(yíng)和管理的不足，再將分析結果反饋給相關(guān)部門(mén)，尋求解決的方法，以便在以后的工作中加以改進(jìn)。定期對預算結果進(jìn)行考核和評價(jià)，將財務(wù)預算的項目列出考評表，可以直觀(guān)地反映出預算的成效，也能作為預算執行單位和執行者的考核依據，有利于落實(shí)財務(wù)預算的責任制，讓相關(guān)責任體了解預算執行結果并及時(shí)改進(jìn)，也能給下期的預算編制提供參考。
五、結語(yǔ)
財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算具有多樣性、動(dòng)態(tài)性和不確定性等特點(diǎn)，還存在預算管理、考核等各方面的問(wèn)題，因此保險公司要完善財務(wù)預算的管理體系、分析制度和考核體系、規范預算編制的流程、提高財會(huì )人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，有效加強財務(wù)預算管理，保證公司實(shí)現利潤最大化。
參考文獻：
[1]李繼紅。財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預算管理探討[J]。商情，20xx（46）。
[2]金樂(lè )。關(guān)于保險企業(yè)財務(wù)預算管理的幾點(diǎn)思考[J]。中國外資（上半月），20xx（12）。
[3]張莉莉。如何加強保險公司財務(wù)預算管理[J]�？萍家暯�，20xx（13）。
[4]林瀚。關(guān)于保險企業(yè)財務(wù)預算管理的現狀及改進(jìn)措施[J]。時(shí)代金融（中旬），20xx（02）。
財產(chǎn)保險論文6
�。�摘要］目前營(yíng)口市中小企業(yè)財產(chǎn)保險參保率較低，企業(yè)管理者風(fēng)險保障意識薄弱，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨更多的不確定性風(fēng)險。中小企業(yè)在參保財產(chǎn)保險中存在參保率低、擴散潛力大、存在多選現象、行業(yè)普遍不參保等問(wèn)題，其原因主要包括中小企業(yè)繳費負擔較重、財產(chǎn)保險繳費方式不合理、企業(yè)參加財產(chǎn)保險的監管、激勵機制不健全等，并針對以上問(wèn)題提出相關(guān)對策建議。
一、營(yíng)口市中小企業(yè)財產(chǎn)保險參�，F狀
(一)被調查企業(yè)和職工基本情況
由于營(yíng)口市擁有營(yíng)口港作為依托，又是第四批被國家納入經(jīng)濟自由貿易實(shí)驗區的城市，享受?chē)蚁嚓P(guān)優(yōu)惠政策，很多中小企業(yè)發(fā)展迅速，其中大部分為創(chuàng )新型商業(yè)中小企業(yè)。這類(lèi)中小企業(yè)與大型企業(yè)相比有著(zhù)很多優(yōu)勢，比如在研發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)新技術(shù)、創(chuàng )新工藝、適應市場(chǎng)變革等方面優(yōu)勢突出，而且其創(chuàng )新型產(chǎn)品能夠在短時(shí)間內投放市場(chǎng)，并獲得相應的利潤。然而與外資企業(yè)和大型企業(yè)相比，中小型企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力相對薄弱，管理體制不夠完善，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險較大，生存周期較短。這些中小企業(yè)的創(chuàng )辦人往往都是從大型企業(yè)分離出來(lái)的科技型人才，雇傭的職工往往是初級就業(yè)者，在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中很容易產(chǎn)生管理矛盾，這將導致企業(yè)人員不穩定、流動(dòng)率過(guò)大等問(wèn)題，從而為企業(yè)可持續發(fā)展帶來(lái)隱患。
(二)對財產(chǎn)保險政策了解情況
財產(chǎn)保險是20世紀80年代初才恢復國內業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的，隨著(zhù)我國經(jīng)濟快速發(fā)展逐漸被人們所熟知，而所謂的企業(yè)財產(chǎn)保險是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財產(chǎn)和物資作為保險標的的一種保險，保險標的的存放地點(diǎn)相對固定且處于相對靜止狀態(tài)。目前我國中小企業(yè)配置財產(chǎn)保險產(chǎn)品作為風(fēng)險保障手段尚處于摸索階段，與美國、英國等發(fā)達國家相比滯后很多。相關(guān)部門(mén)缺少對中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防范的宣傳和指導。導致大眾認知程度不高，使得財產(chǎn)保險投保意識沒(méi)有被及時(shí)普及。
(三)企業(yè)參加財產(chǎn)保險情況
截至20xx年初，營(yíng)口市擁有59748家企業(yè)，29家保險公司，其中財產(chǎn)保險公司15家，人壽保險公司14家。商業(yè)保險參保率達56%，然而財產(chǎn)保險參保率卻達到10%。雖然目前中小企業(yè)已經(jīng)成為營(yíng)口市的重要經(jīng)濟支柱，但大多中小企業(yè)資金實(shí)力不足，缺乏購買(mǎi)企業(yè)財產(chǎn)保險的能力，而且大部分中小企業(yè)管理者都是依靠“經(jīng)驗主義”管理企業(yè)，過(guò)分高估企業(yè)自保能力，低估不確定風(fēng)險因素及可能造成的影響，導致企業(yè)參加財產(chǎn)保險的比率過(guò)低，而且中小企業(yè)內部缺少熟知風(fēng)險管理技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人士，以至于中小企業(yè)對財產(chǎn)保險重視度不高，也成為參保企業(yè)數量少的原因。
二、營(yíng)口市中小企業(yè)參保財產(chǎn)保險存在的問(wèn)題
(一)中小企業(yè)參保率不高，擴散潛力較大
中小企業(yè)在風(fēng)險管理方面能力不足，通常無(wú)法通過(guò)建立保障基金來(lái)與不確定風(fēng)險因素進(jìn)行對抗，而此時(shí)財產(chǎn)保險作為一種可以規避風(fēng)險的工具為企業(yè)帶來(lái)了保障。隨著(zhù)營(yíng)口市成為遼寧自由貿易實(shí)驗區的一員，大量外資企業(yè)進(jìn)入營(yíng)口市場(chǎng)，截至20xx年11月，營(yíng)口市擁有68847家企業(yè)，總體參保率不足10%，具體分攤到中小企業(yè)會(huì )更少。盡管企業(yè)財產(chǎn)保險在營(yíng)口市場(chǎng)內擁有著(zhù)如此之大的需求量，但實(shí)際參保企業(yè)數量很低，這使得財產(chǎn)保險在國民經(jīng)濟和社會(huì )安定等方面有著(zhù)巨大的發(fā)展空間和擴散潛力。
(二)企業(yè)財產(chǎn)保險存在多選擇現象
財產(chǎn)保險作為商業(yè)保險公司眾多商業(yè)保險中的一種，至今還有很多不成熟的地方。由于營(yíng)口市內的中小企業(yè)數量眾多，涉及多個(gè)行業(yè)，商業(yè)保險公司現行產(chǎn)品已無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)多元化的要求，不同的行業(yè)、不同的規模、不同的貿易環(huán)境都有著(zhù)不同的潛在風(fēng)險，市場(chǎng)上商業(yè)保險公司眾多，為了更好地規避風(fēng)險，中小企業(yè)往往選擇多個(gè)商業(yè)保險公司，導致企業(yè)財產(chǎn)保險存在多選現象。
(三)行業(yè)普遍不參保問(wèn)題突出
大部分中小企業(yè)從事批發(fā)零售業(yè)和服務(wù)業(yè)，這些中小企業(yè)往往在人員規模、資產(chǎn)規模和經(jīng)營(yíng)規模上都相對較小，而且都是以賺錢(qián)為目的，對于財產(chǎn)保險觀(guān)念淡薄，更有甚者連財產(chǎn)保險這種保險方式都不知道，更不要說(shuō)其價(jià)格和功能了，并且行業(yè)內部缺乏統一管理，購買(mǎi)財產(chǎn)保險在行業(yè)內部沒(méi)有形成強制性，相關(guān)管理部門(mén)缺乏對財產(chǎn)保險的宣傳和指導，沒(méi)有政府政策的扶持，這些保險產(chǎn)品很難充當社會(huì )管理工具，企業(yè)往往為了追求利潤最大化，將資金投入到有政府支持的項目中，這樣使得很多行業(yè)普遍不會(huì )參加財產(chǎn)保險。
三、制約營(yíng)口市中小企業(yè)參保的原因
(一)中小企業(yè)繳費負擔較重
1.存在經(jīng)濟下行壓力大量外資企業(yè)涌入營(yíng)口市場(chǎng)，導致當地市場(chǎng)經(jīng)濟競爭激烈。近幾年來(lái)國家整體經(jīng)濟形勢不容樂(lè )觀(guān)，雖然營(yíng)口市擁有營(yíng)口港和自由貿易區作為經(jīng)濟支柱，但經(jīng)濟下行壓力下，營(yíng)口經(jīng)濟也受到了很大影響。再加上部分利潤被外資企業(yè)分走，導致當地中小企業(yè)利潤變低，在這種激烈的競爭壞境下，中小企業(yè)的負擔變得更重，很多中小企業(yè)都游走于破產(chǎn)的邊緣。2.繳費壓力大經(jīng)濟和市場(chǎng)形勢不容樂(lè )觀(guān)，又受到外資企業(yè)雙重沖擊，很多中小企業(yè)毛利潤降低，從而企業(yè)整體利潤降低，而其他成本費用不變，如人工成本、企業(yè)稅費等，導致中小企業(yè)可利用資金減少、負擔加重，從而沒(méi)有能力去購買(mǎi)企業(yè)財產(chǎn)保險。
(二)財產(chǎn)保險繳費方式不合理
1.繳費方式單一目前大多數保險公司所提供的企業(yè)財產(chǎn)保險無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)多元化的需求，導致供求關(guān)系不平衡，財產(chǎn)保險營(yíng)銷(xiāo)方式過(guò)于死板，缺乏針對性和靈活性，而且很多企業(yè)管理者原本就對企業(yè)財產(chǎn)保險存在偏見(jiàn)，而保險公司又對中小企業(yè)參保條件要求嚴格，導致企業(yè)財產(chǎn)保險售成率一直很低，再加上得不到銷(xiāo)售人員的重視，最終使得企業(yè)財產(chǎn)保險在商業(yè)保險公司不能變成主營(yíng)業(yè)務(wù)，周而復始形成惡性循環(huán)，最后使得企業(yè)財產(chǎn)保險種類(lèi)和繳費方式單一，不能滿(mǎn)足現如今企業(yè)多元化的需求。2.缺少法律規范企業(yè)財產(chǎn)保險是由商業(yè)保險公司銷(xiāo)售的，不是國家強制購買(mǎi)的保險，所以缺乏相關(guān)的法律規范。與社會(huì )保險相比，企業(yè)財產(chǎn)保險還沒(méi)被大眾所熟知。雖然營(yíng)口市十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，但由于政府對中小企業(yè)參加商業(yè)保險的扶持和監管不到位，導致很多中小企業(yè)管理者對企業(yè)財產(chǎn)保險缺乏相關(guān)的關(guān)注和認識，從而導致參保率過(guò)低。
(三)企業(yè)參加財產(chǎn)保險的監管、激勵機制不健全
很多中小企業(yè)管理者風(fēng)險意識不強，并且存在僥幸心理，為了節省人工成本，企業(yè)內部往往不會(huì )設置相關(guān)的監管部門(mén)，并且缺乏專(zhuān)業(yè)人士管控調節，再加上外部監督力度不夠，很多中小企業(yè)為了實(shí)現當期利潤最大化，盡可能地壓縮成本，他們往往選擇不足額的投保方式，從而增加了企業(yè)人為的風(fēng)險，難以轉嫁出去。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在賬套不健全、管理不規范、經(jīng)營(yíng)模式不完整、風(fēng)險意識薄弱、理賠成本高等問(wèn)題。再加上缺少外部機構的鼓勵和宣傳，導致很多商業(yè)保險公司不愿意為中小企業(yè)提供服務(wù)。同樣對于中小企業(yè)而言，原本就對企業(yè)財產(chǎn)保險的作用和種類(lèi)功能缺乏認識，再加上缺少鼓勵政策，導致企業(yè)在盈利不佳時(shí)就會(huì )減少相關(guān)成本支出，這就很容易壓縮保險成本。
四、提升營(yíng)口市中小企業(yè)參保率的對策建議
(一)實(shí)施指定區域財產(chǎn)保險
“擴大工程”營(yíng)口市可以利用財政稅收工具來(lái)保護中小企業(yè)的利益，對參加財產(chǎn)保險的中小企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，利用營(yíng)口港和自由貿易區的優(yōu)勢，對于有發(fā)展潛力的進(jìn)出口中小企業(yè)，在投保上給予更多的減免優(yōu)惠政策，通過(guò)加大減稅力度，扶持當地中小企業(yè)，使其能夠迅速成長(cháng)起來(lái)，這樣才能形成良好的市場(chǎng)環(huán)境。對于參加企業(yè)財產(chǎn)保險的中小企業(yè)，可以對其出口業(yè)務(wù)給予相應優(yōu)惠政策;營(yíng)口市政府可以利用自由貿易區這一優(yōu)勢，聘請海外人才對中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)管理等方面的指導，在學(xué)習先進(jìn)技術(shù)的同時(shí)又可以節省中小企業(yè)人工費用。減輕企業(yè)費用負擔從而鼓勵中小企業(yè)進(jìn)行財產(chǎn)參保，將不確定性風(fēng)險轉嫁，從而實(shí)現從小企業(yè)到大企業(yè)的成功轉型。
(二)提高企業(yè)財產(chǎn)保險繳費能力
相關(guān)部門(mén)應組織中小企業(yè)管理人員進(jìn)行培訓，讓其了解財產(chǎn)保險可以在企業(yè)遇到不可預測的風(fēng)險時(shí)提供一份保障，企業(yè)可以通過(guò)較低的資本投入，將企業(yè)遇到保險范圍內的風(fēng)險進(jìn)行轉嫁，從而提升企業(yè)繳納財產(chǎn)保險的'積極性。商業(yè)保險公司也可以通過(guò)加大財產(chǎn)保險的靈活性，針對不同中小企業(yè)需求制定專(zhuān)屬的財產(chǎn)保險產(chǎn)品，并通過(guò)政府相關(guān)政策扶持，給予參保企業(yè)不同程度的優(yōu)惠與擴展服務(wù)，降低投保成本，使參保的中小企業(yè)在得到實(shí)惠的同時(shí)也提高其財產(chǎn)保險的繳費能力。
(三)強化保險服務(wù)
近年來(lái)我國通過(guò)試點(diǎn)方式對財產(chǎn)保險進(jìn)行了推動(dòng)，營(yíng)口市可以借鑒其他試點(diǎn)城市的經(jīng)驗，給予商業(yè)保險公司和中小企業(yè)一些政策扶持，通過(guò)出臺鼓勵供求雙方參保非強制購買(mǎi)性政策來(lái)推動(dòng)企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展。既可以針對一些特定的行業(yè)、參保對象、保險種類(lèi)等給予相應的優(yōu)惠政策，也可以鼓勵商業(yè)保險公司對財產(chǎn)保險進(jìn)行宣傳和促銷(xiāo)并給予一定的財政補貼。還可以對購買(mǎi)指定保險的中小企業(yè)進(jìn)行一定的保險補貼。利用相關(guān)政策來(lái)鼓勵保險市場(chǎng)的發(fā)展，不僅降低了供求雙方的交易成本，激發(fā)了市場(chǎng)間的良性競爭，而且使商業(yè)保險公司降低了業(yè)務(wù)展開(kāi)成本，提升了利潤空間，從而可以更有動(dòng)力提高宣傳力度，使得中小企業(yè)管理者真正意識到財產(chǎn)保險是一種可以規避風(fēng)險的理想選擇，從而促進(jìn)企業(yè)持續健康發(fā)展。
(四)規范參保行為
中小企業(yè)應設置內部審查機構，對企業(yè)內部管理進(jìn)行規范，健全財務(wù)和資產(chǎn)賬務(wù)體系，規范企業(yè)參保行為。而商業(yè)保險公司可以通過(guò)拓展中小企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，從而研究這些中小企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，收集各行業(yè)的相關(guān)數據，建立中小企業(yè)風(fēng)險數據，對于有不法經(jīng)營(yíng)行為的中小企業(yè)建立“黑名單”，從而規范參保行為。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為重要的經(jīng)濟載體，越來(lái)越多的中小企業(yè)將面臨優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇，如何提升中小企業(yè)的生存能力并將潛在未知風(fēng)險進(jìn)行轉嫁，對于中小企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)是個(gè)值得思考的問(wèn)題。中小企業(yè)管理者應不斷學(xué)習吸取經(jīng)驗，開(kāi)闊眼界，認識到企業(yè)財產(chǎn)保險的重要性。商業(yè)保險公司也應充分了解市場(chǎng)需求，為中小企業(yè)量身定制適合的保險產(chǎn)品，從而實(shí)現真正意義上的雙贏(yíng)。營(yíng)口市應利用好營(yíng)口港和自由貿易實(shí)驗區的優(yōu)勢，為參保企業(yè)和商業(yè)保險公司提供便利條件，促進(jìn)中小企業(yè)可持續健康發(fā)展。
�。�參考文獻］
�。�1］康意，楊澤云.我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展研究［J］.東方企業(yè)文化，20xx(9).
�。�2］賈蕾.淺析我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險市場(chǎng)現狀及對策［J］.金融保險，20xx(10).
�。�3］卜松.談?wù)勚行∑髽I(yè)財產(chǎn)保險面臨的問(wèn)題和發(fā)展路徑［J］.中國保險論壇，20xx(3).
�。�4］黃傳宙.淺析企業(yè)財產(chǎn)保險需求［J］.經(jīng)濟論壇，20xx(4).
�。�5］營(yíng)口市財政局.關(guān)于營(yíng)口市20xx年財政收入調研報告［Ｒ］.
�。�6］崔麗霞.淺析我國企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展中的問(wèn)題與對策［J］.黑龍江科技信息，20xx(1).
�。�7］范玉瑤.淺談我國企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展現狀及對策研究［J］.經(jīng)貿實(shí)踐，20xx(3):246.
�。�8］武明宇.試論我國企業(yè)財產(chǎn)保險可持續發(fā)展［J］.現代經(jīng)濟信息，20xx(24):63，65.
�。�9］宋星蕾.對當前企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展的一點(diǎn)看法［J］.經(jīng)營(yíng)管理者，20xx(1):21.
作者:張賀哲 單位:遼寧對外經(jīng)貿學(xué)院
財產(chǎn)保險論文7
確立財產(chǎn)保險收益人地位
本人認為應當允許財產(chǎn)保險中受益人制度的存在，理由如下:
(一)從現實(shí)生活中受益人的現狀而言
從我國《保險法》對受益人的定義來(lái)看并不能得出財產(chǎn)保險中不能有受益人的存在的結論，法律沒(méi)有明確指出在財產(chǎn)保險中投保人或被保險人可以指定受益人，其原因可能是長(cháng)期以來(lái)立法者只注重從現實(shí)生活中最為常見(jiàn)的財產(chǎn)損失保險和責任保險來(lái)觀(guān)察。在這兩種保險事故發(fā)生時(shí)，通常直接造成被保險人財產(chǎn)損失或承擔向不特定第三者賠償的責任。此時(shí)，由被保險人直接行使保險金請求權沒(méi)有什么不妥。
隨著(zhù)生活條件的不斷改善，人民生活水平的提高，出現了許多新型的保險業(yè)務(wù)，如保證保險業(yè)務(wù)。當事人往往會(huì )指定銀行為受益人，此時(shí)金融機構(銀行)與保險公司會(huì )達成如下協(xié)議:即當保險事故發(fā)生時(shí)，保險公司向金融機構(銀行)給付保險金之后，金融機構(銀行)將會(huì )把借款合同項下的債權轉讓給保險公司。
在此我們應當知道當事人訂立保證保險合同，其目的在于使債權人即銀行在借款人甲沒(méi)按約履行義務(wù)時(shí)，從而實(shí)現貸款收回的目的，而不在于恢復借款人的還款能力。當保險事故發(fā)生時(shí)，保險公司將保險金直接給付給債權人(銀行)而非被保險人，這是實(shí)現當事人訂立保證保險合同之目的最方便且有效的方法。相反，如果不允許指定受益人的話(huà)，此時(shí)財產(chǎn)保險中只能由被保險人即借款人行使保險金請求權。借款人是在資金不足的情況下到銀行借款，在得到保險金后，可能處于道德缺失或其他現實(shí)問(wèn)題并不將保險金償還銀行。此時(shí)，保險公司雖然履行了保證保險責任給付了保險金，但是銀行訂立保證保險的目的并未實(shí)現，這樣也就失去了訂立保證保險合同的作用。
(二)從受益人的保險金請求權的性質(zhì)而言
保險金的請求權是一種財產(chǎn)權，是在保險標的受到損害時(shí)，請求保險公司給付保險金的權利，這筆保險金無(wú)論是補償性的還是給付性的，他都是一項財產(chǎn)權，可以轉讓和繼承。［3］并且《保險法》遵循損失補償原則，該原則的目的在于使投保人或被保險人在保險事故發(fā)生時(shí)，能夠從保險人處獲得保險金，從而盡快恢復生產(chǎn)和生活。保險金是在保險事故發(fā)生事故之后，被保險人或受益人從保險公司領(lǐng)取。保險金的領(lǐng)取如同繼承法上的`繼承人繼承被繼承人的財產(chǎn)一樣，只有在特定情況下即:發(fā)生保險事故或被繼承人死亡時(shí)，才會(huì )產(chǎn)生保險金的領(lǐng)取或財產(chǎn)的繼承。因此可以說(shuō)被保險人或受益人對保險金的領(lǐng)取如同繼續人繼續被繼續人的財產(chǎn)一樣，是一種期待利益而非既得利益，允許投保人或被保險人在保險事故發(fā)生之前按自己真實(shí)意思指定受益人，將更符合意思自治原則，也更符合實(shí)際需要。
(三)從保險法的最大誠信原則而言
《保險法》遵循最大誠信原則，該原則的根源是民法的誠實(shí)信用原則，保險合同的雙方當事人都必須遵循，否則會(huì )引發(fā)一系列的道德風(fēng)險。在人身保險中對受益人的指定，受益人受領(lǐng)保險金的條件都規定了嚴格的條件，當達到一定條件發(fā)生道德風(fēng)險時(shí)都可能使得受益人的受益權喪失或被剝奪。在財產(chǎn)保險中被保險人對保險金的受領(lǐng)同人身保險中受益人對保險金的受領(lǐng)一樣同屬期待權，屬于私權，保險公司對受益人的給付其實(shí)也是對被保險人的給付。
對財產(chǎn)保險中受益人存在問(wèn)題的概括總結
前面我們提到過(guò)兩種截然相反的觀(guān)點(diǎn)，持否定態(tài)度的人主要是從以下兩個(gè)主要方面來(lái)考慮的:一方面他們認為按照現行有效的《保險法》明確規定，指出人身保險中才有受益人的存在。另一方面是他們認為，在人身保險中當被保險人死亡時(shí)，必須有受益人的存在，以便解決保險金的受領(lǐng)問(wèn)題，這也是江朝國先生的受益人產(chǎn)生的原始動(dòng)因。
受益人在財產(chǎn)保險中存在與否，能否存在它只是一個(gè)制度層面的問(wèn)題，在現實(shí)生活中財產(chǎn)保險中受益人是活生生的存在的。并且在人身保險中允許受益人的存在，這為財產(chǎn)保險中受益人的存在提供了現實(shí)可能性。我們可以吸收人身保險中對受益人的指定以及保險事故發(fā)生后受益人與被保險人死亡時(shí)間不同引發(fā)的保險金受領(lǐng)問(wèn)題的法律規定，這樣更符合現實(shí)需要，同時(shí)也可以防止道德風(fēng)險的發(fā)生。
財產(chǎn)保險論文8
一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展路徑分析
1.加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度
通過(guò)以上對家庭財產(chǎn)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題分析得知，保險公司的宣傳力度不足，會(huì )引起家庭財產(chǎn)投保率偏低，居民對家庭財產(chǎn)風(fēng)險的意識不高，對此，必須加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度。首先，對家庭財產(chǎn)保險的宣傳要有針對性，例如，要通過(guò)加大宣傳力度，讓居民充分相信保險公司可以幫助他們有效的規避家庭財產(chǎn)的風(fēng)險因素；通過(guò)加大宣傳力度，不斷的對居民家庭財產(chǎn)保險意識進(jìn)行強化，鼓勵居民自主投保；加大宣傳力度，讓居民詳細了解家庭財產(chǎn)保險所具備的功能、特性以及相關(guān)條款等。這樣才能讓居民結合自身的需求自主投保。其次，對家庭財產(chǎn)保險的宣傳內容進(jìn)行改進(jìn)，打破傳統“模糊”內容的宣傳方式，要將家庭財產(chǎn)保險的功能、特性、種類(lèi)、家庭損失所獲得的賠償以及投保人需要的注意事項等內容加入宣傳工作中，加大人民群眾對家庭財產(chǎn)保險的了解，真正意識到家庭財產(chǎn)保險給自身帶來(lái)的好處。再次，要在宣傳方式上進(jìn)行改進(jìn)，以往家庭財產(chǎn)保險采用的宣傳方式過(guò)于簡(jiǎn)單、過(guò)于死板，宣傳效果不好，因此，在新世紀的發(fā)展中，應對家庭財產(chǎn)保險的宣傳方式進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng )新。例如，可以利用新聞媒體的宣傳渠道，報道一些理賠案例；定期開(kāi)展家庭財產(chǎn)保險知識講座，加深人民群眾對家庭財產(chǎn)保險的認識；在一些災害損失現場(chǎng)召開(kāi)現場(chǎng)理賠會(huì )，讓更多的人認識家庭財產(chǎn)保險的好處；拓展多樣化的宣傳方式，利用節假日、雙休日等在繁華地區開(kāi)展家庭財產(chǎn)保險街頭咨詢(xún)處，將宣傳活動(dòng)深入到城市的各大街道和社區等。
2.完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)
售后服務(wù)對投�？蛻�(hù)來(lái)說(shuō)是一種保障，更是滿(mǎn)足投保用戶(hù)需求的關(guān)鍵因素，但是，從上面的分析中得知，由于保險公司過(guò)度重視發(fā)展而忽略了對客戶(hù)的服務(wù)，從而導致投保人員數量不斷減少，不利于保險公司的發(fā)展，對此，應完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)[6]。一般情況下，保險公司主要為群眾提供理賠、承包等相關(guān)的保險服務(wù)，在這個(gè)基礎上，我們可以向客戶(hù)開(kāi)展安全管理培訓、家庭風(fēng)險管理咨詢(xún)等相關(guān)服務(wù)，提高群眾家庭風(fēng)險意識。另外，還可以進(jìn)一步發(fā)展外延服務(wù)，例如，急救費用、訴訟費用等相關(guān)產(chǎn)品的費用，同時(shí)可以拓展醫療保險、財產(chǎn)保險、意外保險、車(chē)輛保險、家庭財產(chǎn)增值保值等相關(guān)服務(wù)，為人民群眾提供更便利、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
3.積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng )新工作
以上所提到的家庭財產(chǎn)保險結構單一，不僅對投保人群有著(zhù)一定的影響，對保險公司的發(fā)展影響更大，對此，要積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng )新工作。首先，要本著(zhù)差異化的原則對家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品進(jìn)行設計，主要根據居民的收入水平、家庭財產(chǎn)狀況等不同層次居民的情況設計相應的家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，將滿(mǎn)足居民的投保需求作為首要任務(wù)，對家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品進(jìn)行不斷的.創(chuàng )新，設計出更加貼近百姓生活的保險產(chǎn)品，以贏(yíng)得百姓對保險產(chǎn)品的支持。其次，保險公司應加大市場(chǎng)調研，了解市場(chǎng)的發(fā)展現狀，為保險公司創(chuàng )新保險產(chǎn)品提供可靠的依據，同時(shí)，要適當的提升保險金額和擴大保險范圍，結合百姓的生活創(chuàng )造出不同層次百姓需求的產(chǎn)品，例如，家用電器、珠寶首飾、高空墜物、家庭裝潢、現金、水管和天然氣管道的損壞等內容都可以納入到家庭財產(chǎn)保險的范圍內，贏(yíng)得人們對家庭財產(chǎn)保險的認可，提高家庭財產(chǎn)保險的投保率。
4.提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)
保險公司業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)對公司的發(fā)展以及業(yè)務(wù)的繼續擴展有著(zhù)極大的作用，為了避免業(yè)務(wù)人員素質(zhì)偏低而對家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展造成影響，應不斷的提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。保險公司業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)的培養應從多渠道、多形式、多層次培養，如，加強院校與保險人才培養基地的建設，加強保險教育工作的開(kāi)展，當然，在這個(gè)過(guò)程中，必須結合保險公司的發(fā)展情況以及人才需求來(lái)進(jìn)行教育，這樣不僅能夠保證業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)的強化，同時(shí)也能為更多人才提供就業(yè)的機會(huì )。另外，要定期對在崗人員進(jìn)行培訓，如，責任心、職業(yè)心、服務(wù)精神、敬業(yè)精神等方面的培養，全面提升保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，促進(jìn)家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
二、總結
綜上所述，保險是當今發(fā)展的主要行業(yè)，尤其是家庭財產(chǎn)保險，為居民家庭財產(chǎn)提供一定的保障，而如何加快家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展也成為保險公司主要關(guān)心的問(wèn)題。通過(guò)本文對家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展路徑研究，作者結合自身多年工作經(jīng)驗，以及自身對家庭財產(chǎn)保險的了解，主要就當今家庭財產(chǎn)保險發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行剖析，同時(shí)，也提出了加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度、完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)、積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng )新工作、提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)等發(fā)展路徑，希望通過(guò)本文的分析，對促進(jìn)家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展給予一定的幫助。
財產(chǎn)保險論文9
部分中小型財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)拓展時(shí)，盲目的追求保費規模、機構數目等指標，反而忽視了保險公司經(jīng)營(yíng)最為核心的部分———業(yè)務(wù)結構管理。如非車(chē)險業(yè)務(wù)和車(chē)險業(yè)務(wù)的占比失衡、承保險別之間結構的不合理等。上述不合理的業(yè)務(wù)結構帶來(lái)的是中小保險公司風(fēng)險損失率的不斷上升，承保利潤的不斷下降，理賠和客戶(hù)服務(wù)壓力的不斷增加。造成這種局面的主要原因，就是各公司高層決策者在決策中只注重眼前利益而忽視公司的長(cháng)遠發(fā)展，以及保險專(zhuān)業(yè)知識的匱乏，這些都將直接影響到保險公司業(yè)務(wù)價(jià)值的實(shí)現和公司經(jīng)營(yíng)成果。作為保險公司的命脈，業(yè)務(wù)銷(xiāo)售能力起著(zhù)舉足輕重的作用。只有銷(xiāo)售能力提高，保險公司才能獲取足夠多的保費收入來(lái)進(jìn)行企業(yè)的日常運營(yíng)。大型財產(chǎn)保險公司由于設立早、資金和實(shí)力雄厚，因此擁有絕對性的銷(xiāo)售資源，包括：廣闊覆蓋的機構網(wǎng)點(diǎn)、長(cháng)期合作的保險代理渠道，以及參與設立的新興銷(xiāo)售渠道———電銷(xiāo)、網(wǎng)銷(xiāo)。相較而言，中小型保險公司在這一方面則存在著(zhù)絕對弱勢，無(wú)法與之匹敵。
大型財產(chǎn)保險公司由于保費規模保持在一定的水平，因此盡管其機構和人員眾多，但依然可以通過(guò)保費規模的分攤，將公司的整體固定成本率控制在較低水平，從而提高了公司的整體盈利能力。而對于中小型財產(chǎn)保險公司來(lái)說(shuō)，有限的`保費規模很難對其固定成本進(jìn)行分攤，因而其固定成本率往往是大型財產(chǎn)保險公司的１．５～３倍。由于中小保險公司具有業(yè)務(wù)規模小、人力資源管理制度不完善，以及無(wú)法提供具有吸引力的職業(yè)規劃等問(wèn)題，很難留住專(zhuān)業(yè)人才。即使是公司自行培養的人才，雖然初始忠誠度較高，但技能和經(jīng)驗成熟后，在大公司有競爭力的工作職位和優(yōu)厚的福利待遇的吸引下，也很容易流失。
中小保險公司應結合自身實(shí)際制定恰當的公司發(fā)展戰略，并且要在不同的發(fā)展階段中找準自身的市場(chǎng)定位。雖然在與大型保險公相比，中小保險公司在市場(chǎng)競爭方面存在一定劣勢，但中小保險公司仍具有相當的局部資源優(yōu)勢。因此，準確定位目標市場(chǎng)和目標客戶(hù)，是中小財產(chǎn)保險公司在制定決策和發(fā)展戰略時(shí)首要確定的關(guān)鍵點(diǎn)。當前我國保險市場(chǎng)參與者眾多，但市場(chǎng)仍存在一定的“真空地帶”，中小保險公司可以充分發(fā)掘和利用這些空白點(diǎn)來(lái)增強自身競爭力，成為特定服務(wù)和特定客戶(hù)群的“首選”。對于中小保險公司來(lái)說(shuō)，加強企業(yè)文化建設，應主要從三個(gè)方面入手：一是結合自身實(shí)際情況和地域特點(diǎn)，選擇恰當的文化發(fā)展方向；二是以四個(gè)“核心”———“維護股東權益、維護消費者權限、合規經(jīng)營(yíng)、效益發(fā)展”出發(fā)，創(chuàng )造自身的企業(yè)文化；三是既要注重企業(yè)內部的文化建設與發(fā)展，不斷完善內控制度，同時(shí)也要注重外部的輿論與監督，重視消費者和監管部門(mén)的聲音與意見(jiàn)。
中小保險公司應結合自身的發(fā)展情況、地域特點(diǎn)和股東關(guān)系的資源優(yōu)勢，量身打造具有各自特點(diǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)。不盲目的追求“大而全”的經(jīng)營(yíng)思路，專(zhuān)注部分目標領(lǐng)域或市場(chǎng)，走專(zhuān)業(yè)化的特色道路，從而最終實(shí)現從“模仿者”到“創(chuàng )新者”、“革新者”的轉變。效益和利潤是企業(yè)維持生存和不斷發(fā)展的關(guān)鍵所在，因此作為競爭力較弱的中小保險公司更應該注重業(yè)務(wù)的“精耕細作”。一是重視業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數據，通過(guò)不斷學(xué)習先進(jìn)理念和引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，不斷提升對業(yè)務(wù)數據的分析和觀(guān)察能力，為業(yè)務(wù)政策和業(yè)務(wù)方向提供準確的支持和判斷；二是重視風(fēng)險管理，建立風(fēng)險監控體系，定期或隨時(shí)發(fā)布業(yè)務(wù)質(zhì)量監控情況；三是加強業(yè)務(wù)來(lái)源分析，準確了解業(yè)務(wù)來(lái)源的情況，包括各類(lèi)代理、經(jīng)紀，以及銷(xiāo)售團隊；四加強市場(chǎng)關(guān)注度，包括監管部門(mén)和同業(yè)公司的動(dòng)態(tài)，對于影響業(yè)務(wù)發(fā)展的重要事件要及時(shí)了解、分析，并提出相應措施�，F在的保險市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入了買(mǎi)方市場(chǎng)，中小保險公司必須學(xué)會(huì )站在消費者立場(chǎng)思考和解決問(wèn)題，這既是生存的法則，也是公司長(cháng)遠發(fā)展的核心戰略。中小保險公司應以客戶(hù)為中心，提升客戶(hù)的體驗感，同時(shí)從內部入手，提高全員的服務(wù)意識，改進(jìn)服務(wù)流程，改善服務(wù)水平。
加強專(zhuān)業(yè)化隊伍建設，注重專(zhuān)業(yè)人才培養。首先要完善公司人力資源管理制度，建立起健全、具有充分吸引力的人力資源管理體系，為人才的引進(jìn)、培育和發(fā)展提供有效的支持和保障。包括：加強人才職業(yè)生涯規劃的管理，完善保險公司的長(cháng)期人才激勵機制和培訓平臺，完善人才引進(jìn)與儲備機制；健全以合規和業(yè)績(jì)?yōu)閷虻娜瞬趴己嗽u價(jià)體系，設計科學(xué)的薪酬方案，強化戰略性薪酬決策。其次保險公司需要完善內部培訓制度，加大教育培訓投入，做好保險從業(yè)人員在職培訓，建立并完善人才成長(cháng)長(cháng)效機制，完善培訓規劃。
財產(chǎn)保險論文10
較之于大型企業(yè)能夠自留相對充沛的資金用于風(fēng)險的防范和轉移而言，中小企業(yè)更加需要風(fēng)險轉移和保險保障。同時(shí)，中小企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須開(kāi)展科技和產(chǎn)品創(chuàng )新，因而增加了許多風(fēng)險。對中小企業(yè)而言，參加保險是保障資產(chǎn)安全和化解科技以及產(chǎn)品創(chuàng )新風(fēng)險的必然選擇。中小企業(yè)在現有銀行審貸模式下，難以提供充分的抵押物和質(zhì)押物，難以申請到足額的貸款。信用保證保險則為中小企業(yè)順利獲取銀行貸款提供有效的保證，投保財產(chǎn)保險則是銀行向企業(yè)放貸款的前提條件。中小企業(yè)規模小，企業(yè)和產(chǎn)品知名度相對較低，參加企業(yè)財產(chǎn)保險能使企業(yè)財產(chǎn)得到風(fēng)險保障，參加產(chǎn)品責任和質(zhì)量保險能使企業(yè)產(chǎn)品安全性和信譽(yù)得到提升，參加雇主責任附加醫療險能使員工得到安全和醫療費用的保障。因此，參加保險可以增強企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、員工和消費者的信心，有助于提高企業(yè)的信譽(yù)度。
制約中小企業(yè)參加財產(chǎn)保險的主要因素
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身的因素
一是部分中小企業(yè)管理者對企業(yè)面臨的各種風(fēng)險和轉移風(fēng)險的途徑缺乏了解。他們專(zhuān)注于獲取利潤而忽視控制或規避潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。二是部分中小企業(yè)管理者對保險的作用和險種功能缺乏認識，在企業(yè)盈利不佳或虧損情況下，很容易壓縮保險支出。
�。ǘ┍ｋU公司的因素
一是由于中小企業(yè)普遍存在管理不規范、技術(shù)較為落后、財務(wù)和資產(chǎn)賬冊不健全等問(wèn)題，保險公司承保風(fēng)險大、展業(yè)成本高，直接影響了保險公司為中小企業(yè)提供保險服務(wù)的積極性。二是現有的保險產(chǎn)品對中小企業(yè)缺乏針對性。我國地域遼闊，自然和經(jīng)營(yíng)環(huán)境差異巨大，而保險公司的財產(chǎn)險條款多為總公司頒發(fā)的統一條款，無(wú)法滿(mǎn)足各地中小企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險保障需要。三是長(cháng)期以來(lái)，保險公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的重點(diǎn)是車(chē)險和國有企事業(yè)單位的財產(chǎn)保險，對中小企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)重視不夠，特別是在制訂承保政策時(shí)，許多保險公司對中小企業(yè)的承保條件比較苛刻，從而使得中小企業(yè)財產(chǎn)保險的投保率一直很低。
�。ㄈ┩獠空咭蛩�
一是盡管?chē)鴦?wù)院和各級地方政府都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，但缺乏對中小企業(yè)參加保險的專(zhuān)項扶持政策。中小企業(yè)的財產(chǎn)保險對保險公司而言意味著(zhù)較高的風(fēng)險，需要相關(guān)部門(mén)出臺一些扶持政策和稅收優(yōu)惠措施，特別是要對中小企業(yè)的貸款保證保險和巨災風(fēng)險給予一定的扶持，從而提高保險公司服務(wù)中小企業(yè)的積極性。二是雖然人民銀行正在逐步建立中小企業(yè)的信用征信系統，但收集的信息僅僅反映中小企業(yè)在商業(yè)銀行的還貸情況，中小企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況信息較少，給保險公司的承保和理賠帶來(lái)很大困難。三是我國再保險市場(chǎng)處于初級階段，再保險市場(chǎng)承擔風(fēng)險能力有限，使得直保市場(chǎng)上保險公司只能謹慎地提供保險產(chǎn)品，導致對中小企業(yè)保險產(chǎn)品的創(chuàng )新無(wú)法滿(mǎn)足保險需求的變化，影響對中小企業(yè)保險服務(wù)的順利開(kāi)展。
拓展中小企業(yè)財產(chǎn)保險服務(wù)的建議
�。ㄒ唬﹦�(chuàng )新產(chǎn)品，滿(mǎn)足風(fēng)險保障需要
一是針對中小企業(yè)的風(fēng)險特點(diǎn)，組織力量開(kāi)發(fā)、改造和組合涵蓋財產(chǎn)、責任、人身意外和保證保險等四大險種并具有地方特色的`中小企業(yè)保險組合系列產(chǎn)品。二是要針對中小企業(yè)融資難的現狀，在控制風(fēng)險的前提下，謹慎開(kāi)發(fā)企業(yè)貸款保證保險，為誠實(shí)可信的中小企業(yè)提供融資風(fēng)險保障。三是開(kāi)發(fā)中小企業(yè)短期健康險和完善雇主責任險，以解決中小企業(yè)面臨的員工工傷和健康等方面高額費用的難題。
�。ǘ⿵V泛運用人民銀行的征信數據平臺
人民銀行已經(jīng)在各地初步建成企業(yè)和個(gè)人征信數據平臺。保險公司可以運用征信數據平臺了解和掌握中小企業(yè)信用記錄信息，對信用度好的企業(yè)給予各種保險業(yè)務(wù)的支持和優(yōu)惠，對信用度差的企業(yè)給予特別關(guān)注并嚴格承保條件，最大限度地減少個(gè)別中小企業(yè)的信用風(fēng)險給保險公司帶來(lái)的危害。
�。ㄈ┞鋵�(shí)支持中小企業(yè)參加保險的優(yōu)惠政策
金融危機后，國務(wù)院和地方政府出臺了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，對金融業(yè)支持中小企業(yè)的發(fā)展也提出相應的要求。保險公司要創(chuàng )新并拓展中小企業(yè)保險服務(wù)的途徑，主動(dòng)向地方政府和有關(guān)部門(mén)匯報中小企業(yè)保險工作并爭取他們的支持，用好用活地方政府扶持中小企業(yè)保險的專(zhuān)項資金和稅收優(yōu)惠政策，對符合地方產(chǎn)業(yè)政策并有發(fā)展潛力的中小企業(yè)給予費率優(yōu)惠或擴展保險責任，為中小企業(yè)的快速發(fā)展創(chuàng )造良好的保險保障環(huán)境。
財產(chǎn)保險論文11
近年來(lái)，隨著(zhù)財產(chǎn)保險產(chǎn)品類(lèi)型的多樣化，財產(chǎn)保險體系日益完善。分析財產(chǎn)保險在改善社會(huì )民生的主要作用，提高對財產(chǎn)保險的認知程度，有利于財產(chǎn)保險的推廣。同時(shí)，在財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，存在著(zhù)一些問(wèn)題，需要結合當前財產(chǎn)保險的實(shí)際發(fā)展情況以及發(fā)展需要，提出對應的財產(chǎn)保險創(chuàng )新改革策略，以提高財產(chǎn)保險結構體系的完整度，提高其對改善民生的作用。
1財產(chǎn)保險的定義及業(yè)務(wù)范疇
1.1財產(chǎn)保險的定義
關(guān)于財產(chǎn)保險的定義包括廣義和狹義兩種。其中，廣義的財產(chǎn)保險是指將財產(chǎn)及其相關(guān)的經(jīng)濟利益以及損害賠償作為保險標的的險種;狹義的財產(chǎn)保險則是指將實(shí)體物質(zhì)財產(chǎn)作為標的的險種。在保險實(shí)務(wù)當中，一般將狹義的財產(chǎn)保險稱(chēng)為財產(chǎn)損失保險［1］。
1.2財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)范疇
《中華人民共和國保險法》第九十五條對財產(chǎn)保險的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了明確的定義，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務(wù)［2］�？梢赃M(jìn)行保險的標的物包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財產(chǎn)與經(jīng)濟利益。其中，以具體物質(zhì)形態(tài)存在的財產(chǎn)和利益作為標的的，被稱(chēng)為財產(chǎn)損失保險。例如，家庭財產(chǎn)、房屋、車(chē)輛、生產(chǎn)設備等;以非物質(zhì)形態(tài)存在的財產(chǎn)和利益作為標的的，被稱(chēng)為責任保險、信用保險等。例如，職業(yè)責任、投資風(fēng)險、產(chǎn)品責任、信用保險等。
2財產(chǎn)保險對民生改善的主要作用
2.1為家庭財產(chǎn)保駕護航
家庭是社會(huì )構成的基本單元，為家庭財產(chǎn)提供保障是財產(chǎn)保險改善民生的一個(gè)重要表現。所謂家庭財產(chǎn)保險就是指將居民的有形財產(chǎn)作為標的物的險種，是財產(chǎn)保險的主要險種之一。按照保險責任的差異，可以將家庭財產(chǎn)保險分為基本險與綜合險兩種。家庭財產(chǎn)保險在確保居民財產(chǎn)安全穩定、避免群眾遭遇意外災害、盜竊等損失等方面具有十分重要的作用。從2008年開(kāi)始，我國范圍內的自然災害頻發(fā)，給不同地區的家庭財產(chǎn)帶來(lái)了巨大的損害。針對該現象，我國主要保險公司相對應的提供了家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，給居民的家庭財產(chǎn)安全提供了有效的保障體系。以我國的農村住房保險為例，根據保監會(huì )的相關(guān)統計資料，2012年，我國農村房屋保險費用為5.1億元，對全國范圍內的6000多萬(wàn)間農村房屋進(jìn)行了保險，為農民提供了約6000億元的財產(chǎn)保障，基本實(shí)現了對自然災害多發(fā)區域的有效覆蓋。
2.2提高社會(huì )經(jīng)濟水平，維護社會(huì )穩定發(fā)展
財產(chǎn)保險不但可以通過(guò)有效的風(fēng)險機制為人民群眾的家庭財產(chǎn)提供保障，避免因為意外事故而導致的生活水平降低的問(wèn)題。而且還能夠在社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展方面起到一定的作用，對維護社會(huì )穩定發(fā)展、提高居民生活的整體水平具有重要意義。以當前財產(chǎn)保險關(guān)注較為密切的“三農”保險為例，各主要保險公司對發(fā)展農村保險予以高度關(guān)注。例如，中國的人保在“十一五”期間針對農業(yè)保險的投資不斷增加，獲得的農業(yè)保險費用也增加了近16倍，共計為1465.4萬(wàn)農戶(hù)提供了包括社會(huì )治安綜合保險、小額保險種植業(yè)和養殖業(yè)保險等在內的保險，對維持農村地區經(jīng)濟穩定、產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展方面起到了重要作用。同時(shí)，部分保險公司還針對中央財政支持的農業(yè)產(chǎn)業(yè)開(kāi)展了對應的保險業(yè)務(wù)，通過(guò)持續完善農業(yè)保險營(yíng)銷(xiāo)機制和推廣發(fā)展模式，以具體的區域為對象，開(kāi)發(fā)了具有地域特色的農業(yè)保險業(yè)務(wù)。以此為基礎，將小額保險作為基本突破口，采取協(xié)調推進(jìn)的模式使得農業(yè)保險業(yè)務(wù)得到了有效發(fā)展，對提高“三農”保險在農村市場(chǎng)的覆蓋率方面發(fā)揮了積極意義。不僅發(fā)揮了農業(yè)保險的強農、惠農作用，而且推動(dòng)了地方經(jīng)濟的持續健康發(fā)展。對提高當地居民的生活水平、維持社會(huì )穩定、改善當地民生等方面具有積極意義。
2.3為抵抗自然災害提供了有效屏障
對于我國保險行業(yè)而言，過(guò)去的十年自然災害頻發(fā)使得保險業(yè)務(wù)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中面臨著(zhù)多重考驗。在發(fā)生自然災害之后，保險公司關(guān)注民生，向老百姓伸出援助之手，為提高老百姓抵抗自然災害能力方面發(fā)揮了重要作用。通過(guò)積極履行社會(huì )責任，持續擴大財產(chǎn)保險的覆蓋范圍、拓展財產(chǎn)保險的滲透深度，將財產(chǎn)保險的主要方向放在服務(wù)民生，為災后重建以及社會(huì )保障提供了有效支撐。據相關(guān)資料統計，中國的人保財險僅在“十一五”期間就承擔風(fēng)險責任金344.07萬(wàn)億元、處理理賠案件7368萬(wàn)件、支付賠款達到2965億元，有力地保障了人民群眾的正常生產(chǎn)生活，為社會(huì )穩定、民生改善做出了重大貢獻。
3當前財產(chǎn)保險經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的主要問(wèn)題
3.1險種結構亟待優(yōu)化，市場(chǎng)供應能力亟待提高
目前，雖然部分保險公司的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展較為全面，針對不同的市場(chǎng)類(lèi)型開(kāi)發(fā)了針對性的財產(chǎn)保險險種，形成了相對完善的財產(chǎn)保險產(chǎn)品結構。但是，依然存在著(zhù)產(chǎn)品結構不合理的問(wèn)題。例如，部分財產(chǎn)保險產(chǎn)品主要以機動(dòng)車(chē)輛保險、企業(yè)財產(chǎn)保險為主，其比例甚至達到了80%，存在著(zhù)嚴重的結構失衡問(wèn)題［3］。究其原因，主要是由于對市場(chǎng)定位不合理、險種結構優(yōu)化意識不明確以及適銷(xiāo)險種較少導致的。市場(chǎng)保險供給是指在對應的時(shí)期內，保險人可以為整個(gè)市場(chǎng)提供的保險產(chǎn)品數量。這對于大部分以分公司建制為單位的保險公司而言，因為其獨立開(kāi)發(fā)保險產(chǎn)品的能力不足，導致其所銷(xiāo)售的保險產(chǎn)品是基于全國范圍設計的產(chǎn)品，缺乏針對性和區域特點(diǎn)，使得產(chǎn)品的同質(zhì)化程度較高，不利于滿(mǎn)足當地市場(chǎng)的供給。從當前財產(chǎn)保險市場(chǎng)情況來(lái)看，保險公司提供的財產(chǎn)保險產(chǎn)品單一，不但不能滿(mǎn)足市場(chǎng)實(shí)際需要，而且還帶來(lái)了行業(yè)內惡性競爭、內部管理混亂、會(huì )計核算難度增加、內部控制乏力等問(wèn)題，直接制約著(zhù)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制了其在改善民生方面的作用。
3.2保險中介機構發(fā)展緩慢，制約了財產(chǎn)保險市場(chǎng)的開(kāi)拓
根據國外財產(chǎn)保險市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)驗，財產(chǎn)保險市場(chǎng)的.迅速發(fā)展是建立在保險中介機構及體系的持續發(fā)展和完善基礎上的。在保險產(chǎn)業(yè)發(fā)達的國家，由代理人、經(jīng)紀人等中介結構所提供的財產(chǎn)保險數量占到了總體業(yè)務(wù)的55%左右。而當前我國的財產(chǎn)保險代理業(yè)務(wù)主要由銀行、車(chē)輛管理所等具有明顯行政背景的兼職代理人所擔當，而且由之提供的代理業(yè)務(wù)量?jì)H僅占到總業(yè)務(wù)數量的20%左右，遠遠低于國外保險業(yè)務(wù)發(fā)達國家的55%。這直接制約了財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的承接能力，造成了保險業(yè)務(wù)量難以提高的問(wèn)題，限制了其改善民生作用的發(fā)揮。
4財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新策略與建議
4.1產(chǎn)品結構的創(chuàng )新
當前，財產(chǎn)保險市場(chǎng)的特色產(chǎn)品較少，與財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)達的國家相比，我國的財產(chǎn)保險公司責任險所占的比重較低。針對近些年自然災害頻發(fā)的問(wèn)題，我國財產(chǎn)保險公司必須深入思考責任保險及其相關(guān)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)［4］。在具體的改革創(chuàng )新過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面對財產(chǎn)保險產(chǎn)品結構進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng )新:一是建立并完善總、分公司聯(lián)動(dòng)開(kāi)發(fā)機制。財產(chǎn)保險產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和儲備是財產(chǎn)保險營(yíng)銷(xiāo)工作的重要環(huán)節，也是保險營(yíng)銷(xiāo)工作的基礎�？偣究梢曰陔娮由虅�(wù)、綜合金融等產(chǎn)品構建公司的整體開(kāi)發(fā)及創(chuàng )新平臺，從而滿(mǎn)足下屬分公司對保險產(chǎn)品的實(shí)際需要。而分公司則基于其對市場(chǎng)實(shí)際需求較為了解的優(yōu)勢，利用對應的渠道定期將搜集得到的一手產(chǎn)品需求信息向總公司匯報，通過(guò)這種上下聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方式，保證所推出的財產(chǎn)保險產(chǎn)品具有市場(chǎng)根基，有利于產(chǎn)品的銷(xiāo)售;二是優(yōu)化險種配置。對財產(chǎn)保險險種機械優(yōu)化配置的過(guò)程中，可以將財產(chǎn)損失險、責任險以及人身意外傷害險結合起來(lái)，形成一攬子的保險產(chǎn)品。不但能夠顯著(zhù)降低保險銷(xiāo)售的成本，而且能夠全面滿(mǎn)足投保人的實(shí)際需要;三是提高保險產(chǎn)品的創(chuàng )新頻率。在具體的實(shí)施過(guò)程中，首先要縮短責任保險產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)周期;其次要針對我國財產(chǎn)保險方面的空白領(lǐng)域，例如航空航天產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)對應的高科技保險產(chǎn)品;再次要建立大型自然災害管理體制，例如使得家庭財產(chǎn)保險能夠附加地震保險條款;最后要針對當前居民生活過(guò)程中的實(shí)際需要，退出一攬子綜合類(lèi)型的保險。例如，開(kāi)發(fā)增值服務(wù)子女教育險、火災責任保險等。
4.2營(yíng)銷(xiāo)方式的創(chuàng )新
隨著(zhù)當前保險市場(chǎng)客戶(hù)個(gè)性化需求增加，保險公司在推廣財產(chǎn)保險的過(guò)程中，應該通過(guò)靈活可變的營(yíng)銷(xiāo)方式來(lái)贏(yíng)得客戶(hù)、為客戶(hù)提供更好的服務(wù)。例如，通過(guò)銀保合作方式進(jìn)行財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的推廣。我國部分地區的銀行代理保險業(yè)務(wù)發(fā)展較好，保險公司通過(guò)與銀行建立緊密的聯(lián)系，使得銀行成為了該區域辦理保險業(yè)務(wù)的綜合金融類(lèi)機構。但是，部分地區的銀保合作還處于較低水平，銀行代理業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)量中還只是占據較小的比重。究其原因，首先主要是因為保險公司可供銀行銷(xiāo)售的產(chǎn)品類(lèi)型較少;其次是當前保險公司的核心業(yè)務(wù)系統并沒(méi)有與銀行代辦點(diǎn)進(jìn)行對接，大多處于跑單水平，直接打擊了銀行代辦保險業(yè)務(wù)的積極性。因此，在業(yè)務(wù)創(chuàng )新過(guò)程中，可以首先建立與銀行共贏(yíng)的一體化金融體系，并開(kāi)發(fā)對應的金融性產(chǎn)品;其次，實(shí)現保險公司業(yè)務(wù)系統與銀行的對接，使得銀行能夠真正代辦保險業(yè)務(wù)，提高其業(yè)務(wù)推廣積極性。另外，保險公司還應該充分利用電銷(xiāo)、互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售渠道。投�？蛻�(hù)可以根據其自身的實(shí)際情況采取電話(huà)直銷(xiāo)、手機銷(xiāo)售以及網(wǎng)絡(luò )銷(xiāo)售等方式。例如，保險公司與通信公司聯(lián)合銷(xiāo)售家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，并與銀行合作進(jìn)行以銀行卡為載體的對應保險計劃。通過(guò)這種方式，不但能夠顯著(zhù)開(kāi)拓保險銷(xiāo)售的渠道，還能夠提高保險產(chǎn)品銷(xiāo)售效率。
財產(chǎn)保險論文12
一、我國家庭財產(chǎn)保險發(fā)展過(guò)程中存在的主要問(wèn)題
由于我國民眾長(cháng)期受計劃經(jīng)濟時(shí)代思維的影響，加之我國特殊的消費文化觀(guān)念，使得人民群眾的風(fēng)險僥幸心理較為根深蒂固。在災害發(fā)生之后，他們往往寄希望于國家和單位的支持與幫助。另一方面，由于家庭財產(chǎn)保險較低的業(yè)務(wù)提成率，使得許多保險公司不愿意花大力氣去做該產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)推廣工作，致使人民群眾對家庭財產(chǎn)保險缺乏足夠的認識，從而無(wú)法刺激他們的需求。
二、有效推動(dòng)我國家庭財產(chǎn)保險發(fā)展的有效策略
1.推動(dòng)家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品多元化，關(guān)注與需求的匹配
家庭財產(chǎn)保險在我國實(shí)現發(fā)展的首要問(wèn)題是解決需求的匹配問(wèn)題，也就是明確消費者的核心需要和基本需求以及如何有效的滿(mǎn)足這些需求�，F階段，多數家財險主要針對對象多為各種自然災害。然而，隨著(zhù)我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，以及人民生活水平的提高，人們住房條件極大改善，傳統形式下，針對自然災害的家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現階段人們的需求，因此，保險公司應當與時(shí)俱進(jìn)，跟上時(shí)代發(fā)展的需求，盡快改變家財險保險的范圍。另一方面，絕大多數家財險是將地震排除在外的，而地震恰恰是我國民眾參保關(guān)注的重點(diǎn)，因此保險公司不應固守在過(guò)去的條條框框里，應當根據時(shí)間、地點(diǎn)、地區的特殊性，制定靈活多變的家財險政策，以期同需求相匹配。
2.將家庭財產(chǎn)保險同國家政策相結合
上文講，為了滿(mǎn)足與需求相匹配的要求，保險公司需要根據地區，時(shí)間等因素的不同，開(kāi)發(fā)不同的家財險產(chǎn)品品種，如此以來(lái)就會(huì )不斷放大保險的標的范圍，而使得風(fēng)險責任不斷放大。特別是將地震加入保險的范圍，更會(huì )無(wú)限地擴大風(fēng)險的責任，這會(huì )造成企業(yè)的.巨大負擔，因此，保險公司在風(fēng)險無(wú)法有效承受的情況下，應當同國家的需求和政策相結合起來(lái)。一方面，國家為了更好的應對地震風(fēng)險，應當將地震風(fēng)險歸類(lèi)為政策保險，給投保地震的消費者一定的保費支持，同時(shí)給保險公司地震險一定的補貼，另外可以通過(guò)構建地震險保險基金，為地震災害增加牢固的保險支持。另一方面，有效將家庭財產(chǎn)保險同地震風(fēng)險家庭財產(chǎn)保險相結合。當國家對地震險銷(xiāo)售給予補助時(shí)，保險公司會(huì )獲得足量的激勵，會(huì )在該領(lǐng)域投入大量的銷(xiāo)售精力，同時(shí)，保險公司可以借地震險的激勵，將家庭財產(chǎn)保險結合銷(xiāo)售出去。
3.構建重災保險基金及再保險的債券化組合
正因為重災的巨大破壞性，使得重災賠償工作成為了各國政府關(guān)注的重點(diǎn)。隨著(zhù)重災事件的不斷發(fā)生，盡快出臺有效的災害管理辦法刻不容緩。正如前文所講，作者認為可以將地震險作為政策險，將國家，企業(yè)，個(gè)人家庭的力量集中起來(lái)，共同抵御災害帶來(lái)的創(chuàng )傷。但僅僅依靠上述方法還遠遠不夠，還需要構建巨災基金制度，把適當業(yè)務(wù)進(jìn)行再保險，并在資本市場(chǎng)發(fā)行巨災債券，使風(fēng)險更好的在國際上分散。因為雖然直接保險與國家撥款每年預計可以集聚的資金很可觀(guān)，但我們應該使風(fēng)險在更大范圍、更徹底的分散。建立巨災保險基金與巨災再保險、產(chǎn)品債券化相結合，這樣不僅可以使風(fēng)險更好分散，而且不至于把太多的分保費分給再保險公司。充分發(fā)揮我國家財險的作用。
三、結語(yǔ)
家庭財產(chǎn)保險是關(guān)系到國計民生的保險產(chǎn)品，推動(dòng)家財險在我國的發(fā)展，有利于推動(dòng)我國保險制度完善，增強國家抵御重大風(fēng)險的能力，充分保障人民群眾的利益。
財產(chǎn)保險論文13
保險業(yè)如何提高各級分支機構經(jīng)營(yíng)效益，以提高公司整體經(jīng)營(yíng)效益，從而實(shí)現公司價(jià)值最大化，關(guān)系到公司的生存和發(fā)展，也是保險公司財產(chǎn)管理所面臨的最大課題。在新時(shí)期下，面對激烈競爭的市場(chǎng)及我國加入WTO的巨大壓力，我國財產(chǎn)保險公司必須完成從保費規模增長(cháng)型向管理效益增長(cháng)型的轉變。本文通過(guò)研究和改進(jìn)財險的業(yè)績(jì)評價(jià)體系，并將其運用于分支機構，進(jìn)而最終達到提升公司價(jià)值的思路和方法，對于中國財產(chǎn)保險公司來(lái)說(shuō)具有極大的現實(shí)意義。
1我國財產(chǎn)保險市場(chǎng)的現狀與財務(wù)管理目標
1.1我國財產(chǎn)保險市場(chǎng)的現狀
截止到20xx年12月，全國共有財產(chǎn)保險公司45家，其中外資公司15家。從各財產(chǎn)保險公司市場(chǎng)占有率來(lái)看，中資保險公司仍然占據絕對優(yōu)勢，20xx年中資財產(chǎn)保險公司市場(chǎng)份額為97.56%，其中市場(chǎng)份額居于領(lǐng)先地位的有太保財險、平安財險公司。雖然中資保險公司市場(chǎng)份額較大，但是與外資公司相比，固定資本所占比例較高，資產(chǎn)流動(dòng)性偏低，償付能力準備不夠充足，資產(chǎn)利用率不高。利潤主要來(lái)源于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，即承保利潤，與外資公司比較中資公司盈利能力較弱。
1.2我國財產(chǎn)保險公司的管理目標
中國財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)目標經(jīng)歷了從產(chǎn)值最大化、利潤最大化、股東財富最大化到企業(yè)價(jià)值最大化的演變過(guò)程。產(chǎn)值最大化是在計劃經(jīng)濟體制下形成的。作為現代保險公司來(lái)說(shuō)，追求價(jià)值最大化已經(jīng)成為明確的管理目標。價(jià)值最大化的理論含義是：一是價(jià)值體現為未來(lái)預期收益的現值，而不是簡(jiǎn)單的資產(chǎn)的帳面價(jià)值；二是未來(lái)預期收益體現為現金流量，而不是簡(jiǎn)單的會(huì )計利潤，現金流是可以折現的；三是未來(lái)預期現金流具有不同程度的風(fēng)險，隨著(zhù)經(jīng)濟和競爭的全球化，風(fēng)險、復雜性和不確定性構成了現代及以后的商業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，也使企業(yè)的未來(lái)收益具有不同程度的風(fēng)險；四是資本具有成本，資本的基本回報要求使資本成為最昂貴的一種資金來(lái)源。把價(jià)值最大化作為目標是很具重要意義的，首先它考慮到了資金的時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險；其次它反映了對企業(yè)資本保值增值的要求，克服了管理上的片面性和短期行為，追求長(cháng)期利益最大化；再次能夠優(yōu)化資源配置方向，使資源向著(zhù)回報高、效率高、風(fēng)險低、創(chuàng )造最大價(jià)值的區域、產(chǎn)品和客戶(hù)傾斜。
2EVA評價(jià)分析方法的內涵
2.1EVA評價(jià)分析方法的概念
經(jīng)濟增加值EVA是英文EconomicValueAdded的縮寫(xiě)，其公認的標準定義是指公司稅后經(jīng)營(yíng)利潤扣除債務(wù)和股權成本后的利潤余額。它的核心思想是一個(gè)公司只有在其資本收益超過(guò)為獲得該收益所投入資本的全部成本時(shí)，才能為股東帶來(lái)價(jià)值。如果EVA值為負，那么公司就是在耗費自己的資產(chǎn)；如果差額為零，說(shuō)明企業(yè)的利潤僅能滿(mǎn)足債權人和投資者預期獲得的收益。EVA管理是市場(chǎng)價(jià)值實(shí)現的一個(gè)方式，它又是把與市場(chǎng)價(jià)值相連的激勵機制得以實(shí)現的一個(gè)方式，市場(chǎng)價(jià)值的管理、薪酬激勵機制的設計、預算管理、戰略規劃基于經(jīng)濟增加值的管理來(lái)實(shí)現。EVA把股東、管理者、員工的意志和行為最大限度地統一起來(lái)，創(chuàng )造了管理上的奇跡，成為創(chuàng )造財富的基礎�；谶@種認識，EVA不僅是一種有效的公司業(yè)績(jì)度量指標，同時(shí)還是企業(yè)進(jìn)行決策與戰略評估，以及資金運用和出售定價(jià)的基本理念。EVA評價(jià)分析方法實(shí)質(zhì)可歸納為4個(gè)“M”，即評價(jià)指標(Measurement)、管理體系(Management)、激勵制度(Motivation)和理念體系(Mindset)。
2.2EVA與保險公司財務(wù)管理目標的關(guān)系
根據概念上分析，EVA的主要特征表現在：一是在計量上完整覆蓋了包括資本成本在內的各項成本要素，這是它與傳統的利潤、資產(chǎn)收益率、現金流等評價(jià)指標的本質(zhì)區別，從根本上體現了股東利益，詮釋了企業(yè)創(chuàng )造財富的真正內涵。二是剔除了公認會(huì )計準則功能性的，偏離股東利益因素的影響，從內部管理角度，對財產(chǎn)收支和資本項目進(jìn)行合理調整，設計出符合實(shí)現股東利益最大化的績(jì)效評價(jià)和激勵機制。三是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理確立了長(cháng)遠、清晰、唯一的目標，而且是反映絕對數額越大越好的指標。盡管EVA本身是期間的流量指標，但長(cháng)期滾動(dòng)的EVA則反映了企業(yè)長(cháng)期價(jià)值的增長(cháng)，企業(yè)價(jià)值的增長(cháng)=市場(chǎng)增加值(MVA)在數量上等于企業(yè)未來(lái)年度EVA的折現值的總和，EVA和MVA具有本質(zhì)的一致性，和對企業(yè)市場(chǎng)表現同樣的解釋力。要實(shí)現價(jià)值最大化，每年產(chǎn)生的經(jīng)濟增加值就要更多，或者說(shuō)經(jīng)濟增加值的變化會(huì )帶來(lái)企業(yè)價(jià)值的變化，實(shí)際上，這兩個(gè)指標一個(gè)是存量，一個(gè)是增量。
3基于EVA評價(jià)分析方法的財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)管理的措施
3.1發(fā)揮EVA的資源配置機制
EVA約束觀(guān)念的建立本身是一個(gè)很大的轉變和進(jìn)步�，F在國內很多保險公司，還沒(méi)有把EVA的理論應用到實(shí)際中去，在承保的時(shí)候隨意降低費率，抬高手續費，賠付時(shí)放寬標準，以賠促保，其最后的結果就是嚴重影響公司的長(cháng)期價(jià)值創(chuàng )造。
如果不控制成本和風(fēng)險，市場(chǎng)再大也不會(huì )創(chuàng )造價(jià)值甚至會(huì )毀滅價(jià)值。經(jīng)濟資本的約束是不是影響了市場(chǎng)份額，如果錯誤地理解了這個(gè)機制，就有可能影響市場(chǎng)份額，因為本來(lái)能夠盈利的業(yè)務(wù)通過(guò)錯誤算帳誤導了經(jīng)營(yíng)決策。事實(shí)上，保險最重要的市場(chǎng)是價(jià)值市場(chǎng)，只有那些能夠創(chuàng )造價(jià)值的市場(chǎng)才是應該努力爭取的市場(chǎng)，并不是簡(jiǎn)單的保費規模。經(jīng)濟資本總量的要求，使得經(jīng)濟資本與賬面資本保持一致，其次，也體現了不同的風(fēng)險，這就必然會(huì )造成有的業(yè)務(wù)系數高，有的業(yè)務(wù)系數低。實(shí)際經(jīng)營(yíng)中應努力使得相關(guān)資產(chǎn)組合的風(fēng)險系數最低，而不要簡(jiǎn)單的追求單一產(chǎn)品的風(fēng)險系數最低。因為開(kāi)展的業(yè)務(wù)是相互聯(lián)系的`，片面開(kāi)展單一品種肯定不能達到公司價(jià)值最大化。
3.2運用EVA衡量各個(gè)業(yè)務(wù)單元的真實(shí)業(yè)績(jì)
將EVA指標分配到各業(yè)務(wù)單元，以指標完成情況作為投入多少的依據。這樣將企業(yè)資金真正投入到創(chuàng )造“創(chuàng )值”的機構和業(yè)務(wù)，并以此控制投入規模，提高資本配置效率，并同時(shí)注重到規模擴大與提高效益的結合。以一定的EVA指標要求分支機構，如不能達到，則不能開(kāi)設該新機構。同時(shí)，對于長(cháng)期經(jīng)營(yíng)不善的機構，可予以撤、并。為確保新設機構質(zhì)量，可制定人均EVA指標，要求定期報告。對于業(yè)務(wù)單元，致力于結構調整，大力發(fā)展有效益的、邊際利潤率高的創(chuàng )值業(yè)務(wù)，堅決退出無(wú)利潤區，將價(jià)值創(chuàng )造建立在每一張保單上；將扶持優(yōu)秀業(yè)務(wù)和淘汰劣質(zhì)業(yè)務(wù)結合起來(lái)，大力推出有效益的險種。業(yè)務(wù)結構調整的同時(shí)，公司要加快新產(chǎn)品的研制步伐，積極開(kāi)發(fā)內含價(jià)值高的新產(chǎn)品，以代替那些內含價(jià)值較低、效益較差的產(chǎn)品，逐漸形成一方面有著(zhù)人性化設計、符合客戶(hù)需求，另一方面又有較高的邊際效益、有利于公司的長(cháng)遠發(fā)展的產(chǎn)品體系。
3.3選擇合理的EVA分析考核方法
保險公司在實(shí)踐中需要單獨對部門(mén)進(jìn)行業(yè)績(jì)評估，這樣可以強化部門(mén)經(jīng)理最大化其直接可控的業(yè)務(wù)價(jià)值的能力，但是使用公司整體的績(jì)效指標來(lái)確定部門(mén)管理人員的報酬，不能充分調動(dòng)部門(mén)經(jīng)理積極性，會(huì )產(chǎn)生靠其他部門(mén)績(jì)效“搭便車(chē)”的動(dòng)機，因此對公司部門(mén)進(jìn)行考核就顯得非常重要。對公司部門(mén)進(jìn)行考核時(shí)，可以采取“EVA中心法”和“EVA驅動(dòng)因素法”兩種方式�！癊VA中心”是指組織內部可以對自身創(chuàng )造的EVA進(jìn)行度量和管理的業(yè)務(wù)單位。一般而言，作為一個(gè)EVA中心，必須具有對自己的收入、成本和費用較為完全的自主權�！癊VA驅動(dòng)因素”是指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中影響EVA結果并且易于與公司內部部門(mén)或個(gè)人掛起鉤來(lái)的各種指標。相對于國內大部分保險公司來(lái)講，基于目前采用的組織架構形式，在部門(mén)考核中采用“EVA驅動(dòng)因素法”為適當�！癊VA驅動(dòng)因素法”的關(guān)鍵在于確定EVA驅動(dòng)因素。EVA驅動(dòng)因素可以分為直接驅動(dòng)因素
和間接驅動(dòng)因素。前者指與EVA指標存在直接數量關(guān)系的因素，后者指間接影響EVA的因素。EVA驅動(dòng)因素還可以分為財產(chǎn)驅動(dòng)因素和非財產(chǎn)驅動(dòng)因素前者由各類(lèi)會(huì )計數據組合而成，后者構成中不包含會(huì )計數據。一般而言，直接驅動(dòng)因素大部分都屬財產(chǎn)驅動(dòng)因素。
3.4建立基于EVA的薪酬激勵計劃
基于EVA的薪酬激勵計劃是將紅利支付與紅利報酬分割開(kāi)，在紅利銀行制度下，將以EVA為基礎的管理者紅利計入其紅利銀行帳戶(hù)中，該賬戶(hù)在該期間的期初余額包括以前期間的紅利報酬超過(guò)以前期間紅利支付的余額。本期支付的紅利則基于更新后的紅利賬戶(hù)余額。具體運用時(shí)再以一個(gè)不變的比例支付紅利獎金，如紅利賬戶(hù)余額的三分之一。如果公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)始終良好，紅利銀行的余額會(huì )越來(lái)越多；如果紅利賬戶(hù)的余額為負，則當期沒(méi)有獎金支付，同時(shí)借記該賬戶(hù)；而如果管理人員離開(kāi)公司，就會(huì )失去這筆獎金，本期的余額將被轉存到下一期。這一制度下既允許了公司基于單一區間的高額報告業(yè)績(jì)，獎勵給管理者高額紅利，同時(shí)獎金不封頂。但是如果以后的事實(shí)表明業(yè)績(jì)的虛假的，更多的紅利獎勵將在被支付之前被終止。紅利銀行制度通過(guò)基于后續期間的報告業(yè)績(jì)來(lái)修正紅利支付，削減了管理者從事短期行為的動(dòng)機，同時(shí)它也給具有高業(yè)績(jì)的誠實(shí)的管理者提供了極大的獎勵。管理者知道，增進(jìn)自己利益的惟一方式就是為股東創(chuàng )造更多的財富。
參考文獻
陳超.公司財產(chǎn)管理案例[M].北京：人民郵電出版社，20xx.
趙敏.EVA管理評價(jià)體系的優(yōu)勢與不足[J].經(jīng)濟與管理，20xx，(19)：50
財產(chǎn)保險論文14
1中國財產(chǎn)保險市場(chǎng)競爭的格局及品牌信用的現狀
1.1財產(chǎn)保險業(yè)市場(chǎng)結構和市場(chǎng)發(fā)展需求
若保險合同不同被有效履行，也或是說(shuō)保險銷(xiāo)售從業(yè)人員在銷(xiāo)售保單后未兌現其承諾，這樣投保人所購買(mǎi)的保險也就不會(huì )達到轉移風(fēng)險的目的。特別是在保險合同執行階段，出現的各種未履行保險合同的情況，如：拖延賠付時(shí)間、拒賠付等情況，這些行為都可能降低投保人對保險商、保險銷(xiāo)售從業(yè)人員的品牌信用值。一旦品牌信用值降低使有些客戶(hù)做出轉保的行為。除此之外，若財產(chǎn)保險行業(yè)的保險商品牌信用水平均處在一個(gè)偏低的水平，那么投保人也可能會(huì )做出不再購買(mǎi)保險的決定。所以，雖然經(jīng)濟總量與人均收入的不斷增長(cháng)，會(huì )增加人們對財產(chǎn)保險的需求量，但行業(yè)品牌信用水平過(guò)低，并且經(jīng)濟總量增加速度降低，那么將會(huì )導致財產(chǎn)保險行業(yè)的增長(cháng)存在一定的'不確定性。
1.2財產(chǎn)保險業(yè)市場(chǎng)特征及行業(yè)監管環(huán)境
1.2.1市場(chǎng)特征站在財產(chǎn)保險自身競爭角度，保險公司只能通過(guò)自身業(yè)務(wù)的不斷積累從而開(kāi)發(fā)出具有差異化特性的產(chǎn)品，而且還需要形成一定的規模，同時(shí)還要確保具有一定的成本與渠道銷(xiāo)售優(yōu)勢，不然難以實(shí)施差異化戰略。此外，因保險產(chǎn)品不具有專(zhuān)利保護的特性，在某個(gè)財產(chǎn)保險公司的某類(lèi)保險產(chǎn)品銷(xiāo)售具有了一定競爭優(yōu)勢時(shí)，其它的財產(chǎn)保險公司也可根據自身的人力、物力、財力、技術(shù)等提供相類(lèi)似的產(chǎn)品。根據當前的發(fā)展情況來(lái)分析，各大財產(chǎn)保險商間并不存在較大的差異，而主要是企業(yè)與家庭財產(chǎn)保險、車(chē)輛保險、人身健康保險等。其中，車(chē)險所占公司的比例較大，約為60%，并且各大財產(chǎn)保險公司的車(chē)險費率并無(wú)較大差異，因此，在條款以及費率方面也并不存在很大的差異。
1.2.2監管環(huán)境因財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營(yíng)內容主要針對的是風(fēng)險經(jīng)營(yíng)，因此，承保保單也就承擔這賠償的責任。但是，賠償責任具有一定的不確定性與風(fēng)險性，與此同時(shí)，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)會(huì )涉及到大量被保險人的利益，直接關(guān)系到社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展與生人民活的穩定。所以，保監會(huì )應履行對財產(chǎn)保險行業(yè)監管的職能。主要分為三種監管職能，即經(jīng)營(yíng)行為的監管、償付能力監管、資金運用的監管。
1.3保險商的品牌信用的現狀
保險商的品牌信用現狀主要表現在以下三個(gè)方面:第一，作為財產(chǎn)保險商來(lái)說(shuō)，在理賠階段帶給被保險人的摩擦成本偏高，如：理賠程序較復雜、理賠時(shí)效性較差；第二，根據保監會(huì )的投訴數據分析，各大財產(chǎn)保險公司普遍存在一個(gè)問(wèn)題，即理賠額度不足或是責任認定不合理的情況。第三，因銷(xiāo)售誤導可能會(huì )導致保險商失信的情況。由此看來(lái)，當前我國財產(chǎn)保險商的品牌信用并不是非常高。
2保險從業(yè)人員的個(gè)人品牌信用和行業(yè)競爭
2.1保險從業(yè)人員和投保人及保險商間的委托代理關(guān)系分析
2.1.1雙重代理人身份連接保險商與投保人之間的橋梁就是保險銷(xiāo)售從業(yè)人員。這是因為作為保險銷(xiāo)售從業(yè)人員，既要為投保人提供咨詢(xún)、選擇投方案、防災防損等各種風(fēng)險管理服務(wù)，幫助投保人選擇最佳的保險商及保險產(chǎn)品；另外，還要為保險商尋找最佳的投保人，幫助保險商簽訂保單，增加財產(chǎn)保險商的保費收入。
2.1.2履行最大誠信義務(wù)的前提條件作為保險銷(xiāo)售從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，他不僅會(huì )直接損害到投保人的切身利益，而且還會(huì )影響到保險商的利益。特別是作為保險代理人，若故意夸大保單利益或是可以隱瞞保單利益的約束條件，將會(huì )損害到保險商與投保人的共同利益。作為財產(chǎn)保險的投保人而言，需要定期購買(mǎi)保險，也就是說(shuō)投保人與投保商以及保險銷(xiāo)售從業(yè)人員間要進(jìn)行反復的交易。所以，在投保人出險后沒(méi)有得到預期的賠付效果，投保人有權終止與保險銷(xiāo)售人員間的這種代理關(guān)系，同時(shí)保險商還會(huì )流失一大批的財產(chǎn)保險客戶(hù)資源。因此，為確保保險商、投保人的利益，保險銷(xiāo)售從業(yè)人員應最大限度的履行誠信義務(wù)，不能刻意隱瞞投保利益的約束條件或是夸大投保利益。
2.2保險從業(yè)人員個(gè)人品牌信用和保險商品牌信用之間的關(guān)聯(lián)
保險銷(xiāo)售從業(yè)人員既要為投保人提供合理的保險方案設計，又要為保險商提供防災防損服務(wù)，并且還應在出險時(shí)幫助投保人協(xié)調理賠事項。此外，保險銷(xiāo)售從業(yè)人員要比投保人更加了解保險商的品牌信用，這樣也在一定程度上降低了投保人對保險商的品牌信用認定風(fēng)險。
財產(chǎn)保險論文15
一、我國家庭財產(chǎn)保險存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┍ｋU公司缺乏對家財險發(fā)展的重視程度
在政策上給予的優(yōu)惠少，對各級管理人員、銷(xiāo)售人員缺少激勵機制，缺乏經(jīng)營(yíng)的積極性，沒(méi)有將家財險歸入到整體業(yè)務(wù)范疇里。比如同是個(gè)人業(yè)務(wù)，家庭財產(chǎn)保險的保單費用不到車(chē)險的保費十分之一，但做成的保單時(shí)間成本和難度，卻不相上下，家財險保單多、保額小，經(jīng)營(yíng)成本相對其他財產(chǎn)保險來(lái)說(shuō)比較高，家財險費率低，保費少，賠付率又高，因此一些財產(chǎn)保險公司發(fā)展家財險積極性不高，也是情理之中。
�。ǘ┍ｋU公司缺乏對家財險市場(chǎng)變化的調研
不能及時(shí)掌握情況，沒(méi)有采取有力措施。我國家庭的收入千差萬(wàn)別，生活水平、財產(chǎn)結構存在很大的區別，針對家庭的不同狀況，家財險產(chǎn)品理應當多樣化。但家庭財險的保險標的范圍比較狹窄，仍停留在傳統范疇，缺乏對新保源、新需求的研究；產(chǎn)品設置不盡合理。險種結構不盡完善；保險公司提供險別與客戶(hù)需求相脫節等，尤其是針對不同建筑類(lèi)型、社區服務(wù)水平費率差異度不高。保險的產(chǎn)品無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)、客戶(hù)的需求，也不能有效吸引客戶(hù)投保。
�。ㄈ┘邑旊U銷(xiāo)售渠道有限，缺少吸引力，不適應市場(chǎng)需求
家財險在保險公司的眾多險種當中僅是一個(gè)小險種，整體業(yè)務(wù)比重不足1%，不是公司主推的險種。銷(xiāo)售渠道不暢家財險每單保費金額小，提成少，營(yíng)銷(xiāo)員主動(dòng)推銷(xiāo)家財險的熱情不高，家財險的銷(xiāo)售渠道很不通暢，這在相當程度上制約了我國家財險的發(fā)展。
�。ㄋ模┱箻I(yè)手段單調，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高
家財險配套服務(wù)不足，服務(wù)不夠，跟不上時(shí)代的發(fā)展。家財險承保戶(hù)數多，覆蓋面廣，社會(huì )影響大，承保理賠時(shí)效要求高，而家財險配套客戶(hù)服務(wù)項目幾乎為零。如客戶(hù)在出險后，需要由公安、消防和氣象等相關(guān)部門(mén)出具事故證明材料，當客戶(hù)受損財產(chǎn)需要評估時(shí)，由評估機構出具損失財產(chǎn)技術(shù)鑒定書(shū)等做法，已經(jīng)遠遠不能滿(mǎn)足客戶(hù)的服務(wù)需求，且承保理賠手續的繁瑣，更讓客戶(hù)煩惱，這一系列的弊病，多方面制約了家財險業(yè)務(wù)發(fā)展。
�。ㄎ澹┍ｋU公司對家財險宣傳不夠到位
家庭財產(chǎn)保險的展業(yè)力度不夠。家庭財產(chǎn)保險數額分散，據有關(guān)部門(mén)統計，我國有80%以上的個(gè)人和家庭不知道如何投保家財險，85%的人對家財險不熟悉，居民的保障知識缺乏，保險意識淡薄。居民不知家庭財產(chǎn)保險應投哪些險種，怎樣投保，投保后居民得到哪些保障以及出險后如何申請理賠等。第六，在調整時(shí)期，鄉鎮農民收入增長(cháng)緩慢，特別是農民“減負”期間，“保險”往往被當作農民的負擔被砍掉，城市居民收入近年來(lái)增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
二、我國家財險改變目前被動(dòng)現狀的對策建議
�。ㄒ唬└掠^(guān)念，開(kāi)拓思路，適應市場(chǎng)需求
保險公司要有戰略眼光，提高對家財險的認識，加大資源整合力度，大膽創(chuàng )新，利用新的技術(shù)和方法來(lái)處理業(yè)務(wù)工作。對職工管理引入競爭機制，進(jìn)行人事制度改革。實(shí)行工資制度改革，個(gè)人收入一律與個(gè)人業(yè)績(jì)掛鉤，實(shí)行多勞多得，不勞不得，以便促進(jìn)家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
�。ǘ┎粩噙M(jìn)行家庭財險產(chǎn)品創(chuàng )新，迎合家庭財險需求
通過(guò)客戶(hù)分類(lèi)，提供個(gè)性化定制方案，保險公司應認真分析本地的風(fēng)險狀況和客戶(hù)的需求，研發(fā)出具有廣泛保障范圍、符合市場(chǎng)需求、適銷(xiāo)對路的.家財險產(chǎn)品。保險公司在設計和推出家庭財險險種時(shí)，通過(guò)對投保的宣傳，險種的推薦，為客戶(hù)提供合適的品種，以刺激客戶(hù)的消費需求，讓家庭財產(chǎn)保險這一險種能為客戶(hù)熟知，能真正成為其生活中不可缺少的組成部分。
�。ㄈ┲贫ê侠碣M率，開(kāi)發(fā)投資型產(chǎn)品
保險的風(fēng)險大小，與保險費率成正比例關(guān)系，風(fēng)險越大，費率越高，交納的保費就越多，制定出適合保險市場(chǎng)的費率，投資型家財險兼具保險保障、投資理財雙重功能，有利于產(chǎn)險公司聚集一部分社會(huì )閑置資金，提高巨災年度的償付能力。
�。ㄋ模┣绖�(chuàng )新，打開(kāi)銷(xiāo)路
網(wǎng)絡(luò )營(yíng)銷(xiāo)交互性強，節省了投保人的時(shí)間和交通成本，也降低了保險公司的經(jīng)營(yíng)成本，并可以為客戶(hù)提供每天24小時(shí)的銷(xiāo)售服務(wù)，并將客戶(hù)范圍拓展至全國甚至全球范圍，網(wǎng)銷(xiāo)是非常適合于分散型家財險銷(xiāo)售的代理渠道。
�。ㄎ澹┨岣呒彝ケｋU從業(yè)人員素質(zhì)，加強保險工作力度
家庭保險從業(yè)人員素質(zhì)高低代表保險公司的形象。加強從業(yè)人員的思想觀(guān)念轉變，引入市場(chǎng)競爭機制，跟上市場(chǎng)的發(fā)展變化。對家庭保險從業(yè)人員加強培訓學(xué)習，加強形勢教育，才能使其在競爭中求生存、求發(fā)展。
�。┘哟笮麄魍茝V的力度，提高居民的保險意識
宣傳推廣家庭財產(chǎn)保險的手段多種多樣，召開(kāi)新聞媒體發(fā)布會(huì )；利用電視電臺、廣播等新聞媒體宣傳報道；到社區、農村開(kāi)辦家財險知識講座；到商場(chǎng)、學(xué)校、車(chē)站等人群集聚的地方開(kāi)展發(fā)宣傳但，建立家庭財產(chǎn)保險網(wǎng)站等，建議保險公司與電視臺聯(lián)合在黃金時(shí)間推出《家庭與保險》等欄目，介紹家庭財產(chǎn)保險的知識，加大宣傳力度，提高居民家庭財產(chǎn)保險意識。
【財產(chǎn)保險論文】相關(guān)文章：
財產(chǎn)保險論文11-18
財產(chǎn)保險論文06-08
財產(chǎn)保險論文15篇11-18
財產(chǎn)保險論文(15篇)11-18
財產(chǎn)保險對民生改善的作用論文07-03
[必備]財產(chǎn)保險論文15篇06-09
（熱）財產(chǎn)保險論文15篇06-09