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（熱）財產(chǎn)保險論文15篇
在平時(shí)的學(xué)習、工作中，大家或多或少都會(huì )接觸過(guò)論文吧，論文是探討問(wèn)題進(jìn)行學(xué)術(shù)研究的一種手段。怎么寫(xiě)論文才能避免踩雷呢？下面是小編為大家收集的財產(chǎn)保險論文，希望對大家有所幫助。
財產(chǎn)保險論文1
摘要：
應收保費是保險公司向投保人簽發(fā)保險單后尚未收取的保險費，應收保費的持續增加，會(huì )產(chǎn)生一定比例的呆壞賬，給公司造成嚴重的資金損失，強化應收保費內部控制，在獲取效益和風(fēng)險之間取得平衡，是實(shí)際經(jīng)營(yíng)中的難點(diǎn)。
關(guān)鍵詞：
應收保費；風(fēng)險；分析；保險公司
財險行業(yè)應收保費的形成原因較為復雜，如正常協(xié)議分期、共保業(yè)務(wù)、政府部門(mén)、國企等優(yōu)質(zhì)客戶(hù)需先開(kāi)票走報銷(xiāo)等正常應收保費情況，非正常應收如業(yè)務(wù)管理人員惡意侵吞保費或公司挪用貼補市場(chǎng)，中介渠道或客戶(hù)惡意拖欠，客戶(hù)破產(chǎn)清算、死亡、判刑等。隨著(zhù)監管部門(mén)逐步加大了對應收保費的監管力度，同時(shí)全行業(yè)車(chē)險業(yè)務(wù)也已實(shí)現見(jiàn)費出單，相應減少了上述違法違規的情況，但非車(chē)險業(yè)務(wù)仍存在大量應收保費難理清、難清收的情況，本文就應收保費存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)分析，并提出對應改善建議。
一、應收保費產(chǎn)生的主要原因分析
根據《金融企業(yè)會(huì )計制度》規定，保費收入應在滿(mǎn)足以下條件時(shí)確認：
(一)是保險合同成立并承擔相應保險責任；
(二)是與保險合同相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；
(三)是與保險合同相關(guān)的收入與成本能夠可靠的計量。按照上述條件，保險公司具備確認保費收入，同時(shí)在未實(shí)際收取保費時(shí)確認應收，待客戶(hù)足額繳納保費后，相應沖銷(xiāo)掛賬金額。應收保費規模較大或持續增長(cháng)必然對公司長(cháng)期持續的穩定發(fā)展產(chǎn)生不利影響，其原因有外部因素也有內部管理不善，具體分為如下：
(一)因客戶(hù)、渠道、共保方等外部原因產(chǎn)生的應收保費
1.共保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的`應收保費一般參與共保業(yè)務(wù)，從共業(yè)務(wù)只能依賴(lài)主共方和客戶(hù)溝通的條件進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)付款條件和期限等關(guān)鍵因素作為從共方相對被動(dòng)，但風(fēng)險也相對較小，按照共保協(xié)議進(jìn)行掛賬處理。
2.招投標、大型企業(yè)客戶(hù)等產(chǎn)生的應收保費在保險業(yè)務(wù)招投標或洽談過(guò)程中，大型企業(yè)客戶(hù)占據相對強勢地位，同時(shí)由于保費金額也較大，通常需要保險公司先開(kāi)出發(fā)票，再進(jìn)行內部審批和報銷(xiāo)流程后再行支付。由此形成的應收保費也相對較小。3.協(xié)議分期產(chǎn)生的應收保費通�？蛻�(hù)出于現金流計劃或經(jīng)濟效益最大化的目的，通常會(huì )和保險公司協(xié)商約定分期結算支付保費，為了完成保費業(yè)績(jì)任務(wù)，保險公司通常在被動(dòng)的情況下會(huì )答應客戶(hù)要求。還有特殊情況分期，如工程險因金額較大，每期先預估支付部分保費，最終需按照工程造價(jià)再核定支付保費，由此形成的應收保費風(fēng)險相對較小。
4.中介渠道來(lái)源的應收保費保險或經(jīng)紀公司的業(yè)務(wù)通常不會(huì )直接給客戶(hù)聯(lián)系方式，這導致在催收應收保費時(shí)無(wú)法直接與客戶(hù)溝通，催繳難度也相對較大；渠道部分業(yè)務(wù)凈保費入賬，導致應收賬面金額無(wú)法核銷(xiāo)；部分公司為侵占挪用也可能會(huì )惡意拖欠保費，對渠道業(yè)務(wù)的管控是保險公司的日常管理的重點(diǎn)。5.因客戶(hù)原因形成的應收保費部分客戶(hù)在投保后有意識的拖欠保費，如未出險則不支付保費，出險后則希望賠款沖銷(xiāo)保費，實(shí)屬惡意拖欠；其余原因如客戶(hù)失蹤、破產(chǎn)清算、經(jīng)營(yíng)不善、判刑等，該類(lèi)業(yè)務(wù)通過(guò)正常途徑清回保費的難度很大。
(二)因內部經(jīng)營(yíng)管理原因產(chǎn)生的應收保費
1.應收保費管控機制的缺失或落實(shí)執行不到位部分保險公司在總公司層面，缺乏險種、渠道、業(yè)務(wù)條線(xiàn)的應收管控目標、職責歸屬、日常管理流程、考核工具等手段，各職能部門(mén)間配合程度低甚至相互推諉，分公司層面執行總公司要求也存在落實(shí)不到位的情況，對相關(guān)業(yè)務(wù)人員和渠道催收進(jìn)展效果較差，導致應收規模和賬齡不斷加大，風(fēng)險積聚，給公司造成了資金損失風(fēng)險。
2.相關(guān)責任員工流動(dòng)頻繁，缺乏必要交接手續導致風(fēng)險加大在行業(yè)內保險業(yè)務(wù)人員流動(dòng)性較頻繁，對于相關(guān)責任員工異動(dòng)、離職的，公司內部并未有明確的交接辦法或落實(shí)執行不到位情況，導致公司后續清回難度較大，隨著(zhù)時(shí)間變遷，很容易形成呆壞賬；同時(shí)繼任者往往也是“新官不理舊賬”的態(tài)度，對于催繳需付出較大的管理成本，也直接影響了催收的效率和進(jìn)度。
3.保費已收回但已挪作他用或私設“小金庫”部分保險公司為沖保費規模搶占市場(chǎng)份額，在保險業(yè)務(wù)拓展中給予中介渠道高額銷(xiāo)售費用，所允諾比例遠超監管和總公司規定比例，應收保費收回后不沖銷(xiāo)便直接用于貼補市場(chǎng)；還有個(gè)別機構負責人違法私設“小金庫”，應收保費在賬面上實(shí)際已無(wú)法沖銷(xiāo)。
4.因系統原因導致產(chǎn)生的應收保費大部分公司業(yè)務(wù)系統與財務(wù)系統基本實(shí)現無(wú)縫連接，但在實(shí)際操作過(guò)程中，系統也會(huì )因人為操作原因、凈保費入賬、無(wú)法合并支付、發(fā)票開(kāi)具等問(wèn)題，導致財務(wù)業(yè)務(wù)數據的不匹配，而實(shí)際上這部分應收保費已屬于垃圾數據。
二、產(chǎn)生應收保費的主要風(fēng)險分析
應收保費占總收入比重較小或應收保費整體流動(dòng)性較好，則在經(jīng)營(yíng)中應視為風(fēng)險可控；如比重與規模占比過(guò)大，且周轉速度較慢，則會(huì )給公司帶來(lái)較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
(一)增加后續管理成本
隨著(zhù)各家財產(chǎn)保險公司綜合成本率持續居高不下，單純依靠承保盈利困難很大，主要利潤來(lái)源仍是依靠巨大的現金流用于投資獲取收益。在應收保費上積壓的資金，使保險公司不得不放棄相當的投資項目；對應收保費后續跟蹤可能會(huì )與客戶(hù)發(fā)生核對、溝通、催討、甚至訴訟，直接增加公司管理成本。
(二)影響財務(wù)數據真實(shí)性，增加公司稅費支出
應收保費資金長(cháng)期未收回，但應承擔的稅費卻要按規定繳納，包括增值稅、附加稅、保險保障基金、上交監管費等，對于難以收回的應收保費，不僅資金沒(méi)有及時(shí)流入到財險公司，也增加了經(jīng)營(yíng)負擔。同時(shí)無(wú)法收回的應收保費實(shí)質(zhì)已形成壞帳，直接影響了財務(wù)數據真實(shí)、準確性，也將影響相關(guān)方對公司作出決策，對應收保費計提壞賬準備，也將減少公司整體利潤。
(三)誘發(fā)相關(guān)人員坐支或挪用、侵占保費等違法違規行為
個(gè)別不法分子利用財險公司管理漏洞，利用應收保費貪污挪用、弄虛作假，如投保人繳納的保費不入賬，不對賬面應收保費做任何處理；用該侵占資金用于其他賠款、銷(xiāo)售費用、形成“小金庫”等其他違法違規行為。
(四)影響償付能力風(fēng)險綜合評級
隨著(zhù)“償二代”規則的實(shí)施，保監會(huì )加大了對財務(wù)風(fēng)險的監控力度，從政策導向上防范應收保費及其潛在風(fēng)險的不斷增長(cháng)，對于產(chǎn)生應收保費的財險公司將會(huì )進(jìn)行相應的評級扣分，最終影響公司償付能力評級結果，給公司帶來(lái)不利影響。
三、加強對應收保費的管控建議
應收保費風(fēng)險問(wèn)題一直是財險公司的管控難點(diǎn)，大量資金無(wú)法按時(shí)收回或形成壞賬給公司造成了巨大的損失，為強化內部管理，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提出針對性建議如下：
(一)加強制度建設，建立或完善應收保費相關(guān)管理機制
健全應收保費管控機制，明確業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險等部門(mén)的職責歸屬，建立各部門(mén)之間溝通、協(xié)調例會(huì )制度，建立并嚴格執行財務(wù)、業(yè)務(wù)人員離職交接制度，建立客戶(hù)資信管理制度等；切實(shí)加強應收保費的事前管控。
(二)加大對應收保費過(guò)程管控力度
建立公司應收保費余額、賬齡、增長(cháng)率等監控指標，定期跟蹤與賬齡分析，適時(shí)對異常機構進(jìn)行通報；同時(shí)應建立相應考核機制，考核結果應和機構利潤指標、預算管理、績(jì)效薪酬等直接掛鉤，稽核審計部門(mén)應對各級機構的應收保費進(jìn)行合規性監督檢查，確保各項管控舉措有效落地執行。
(三)加強對核心業(yè)務(wù)系統的控制
監管部門(mén)對于車(chē)險業(yè)務(wù)早已明文規定需見(jiàn)費出單，風(fēng)險相對可控；針對非車(chē)險業(yè)務(wù)目前僅北京、上海、安徽三家機構當地保監局未有明文要求，建議公司內部統一實(shí)施非車(chē)險“見(jiàn)費出單”政策，對非共保和非分期業(yè)務(wù)在核心系統中統一設置見(jiàn)費出單控制，有效降低壞賬風(fēng)險。同時(shí)也應對大量共保應收問(wèn)題擬定相應管控措施，簽訂共保合同協(xié)議環(huán)節建議要加強共保體溝通，嚴格保費支付約定把關(guān)，從源頭加以考慮和控制，如減少分期，約定違約滯納金比例。
(四)強化對相關(guān)責任人的問(wèn)責力度
公司應對涉及清收組織不利、延遲收回、不能收回的相關(guān)責任人或經(jīng)辦人，應明確懲罰或賠償責任，涉及給公司造成嚴重損失或違法舞弊的負責人或其他涉案人員應加重問(wèn)責、從重懲戒。
(五)開(kāi)展應收保費專(zhuān)項清收工作，形成清收工作長(cháng)效機制
成立應收保費清理小組，每年度開(kāi)展一次專(zhuān)項應收保費的清理工作，明確清收工作要求和目標，形成長(cháng)效的專(zhuān)項工作機制，對清收不利，進(jìn)度進(jìn)展緩慢等情況機構進(jìn)行過(guò)程監督，爭取應收清理工作取得實(shí)效。
參考文獻：
[1]張妮.我國財產(chǎn)保險公司應收保費的風(fēng)險及其控制[J].上海保險，20xx(03).
財產(chǎn)保險論文2
一、營(yíng)改增對財產(chǎn)保險公司的影響
(一)對公司系統的影響
1．業(yè)務(wù)系統營(yíng)改增后，財產(chǎn)保險公司在收取保費、支付賠款、支付手續費及傭金環(huán)節需要拆分出增值稅銷(xiāo)項稅額或者進(jìn)項稅額，公司的承保、收付、理賠等業(yè)務(wù)系統都需要做相應的改造。公司承保簽單時(shí)，根據保險金額和費率計算出含稅價(jià)格，根據增值稅率拆分出保費收入和增值稅銷(xiāo)項稅額，承保系統應該區分含稅價(jià)格、保費收入、增值稅等信息，并在核保、打印保單環(huán)節都需要區分，會(huì )對承保業(yè)務(wù)系統產(chǎn)生較大的影響。公司計算標的損失、核價(jià)核損時(shí)，IT系統需要區分含稅賠付支出、增值稅進(jìn)項稅額及不含稅賠付支出金額，會(huì )影響公司報價(jià)、定損、核損、理算、結案等環(huán)節理賠業(yè)務(wù)系統。根據目前中國保監會(huì )的要求，財產(chǎn)保險公司手續費及傭金支出需要對應每筆保單和代理人，公司在計算手續費及傭金支出時(shí)需要區分手續費及傭金支出和增值稅進(jìn)項稅額。財務(wù)收取保費、支付賠款、支付手續費等收付系統需要區分保費收入、賠付支出、手續費支出及增值稅進(jìn)項稅額和銷(xiāo)項稅額。
2．開(kāi)票系統增值稅發(fā)票分為專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，發(fā)票上需要注明收入金額和增值稅稅額，并且需要使用增值稅防偽系統開(kāi)具發(fā)票，這就意味著(zhù)公司開(kāi)票系統可能不止一個(gè)。另外，所開(kāi)發(fā)票需要顯示對方公司名稱(chēng)、稅務(wù)登記號等信息，公司開(kāi)票系統的改造將是一個(gè)重要工作。公司開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后，應進(jìn)行抄稅和報稅，發(fā)票信息需要實(shí)時(shí)上傳到稅務(wù)系統進(jìn)行比對，公司系統需要和稅務(wù)局系統實(shí)現對接。財產(chǎn)保險公司不僅有保險業(yè)務(wù)，還會(huì )經(jīng)營(yíng)投資業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的多元化會(huì )使公司開(kāi)票系統更加復雜。
3．報銷(xiāo)、采購系統公司報銷(xiāo)、采購支出，需要區分成本和增值稅進(jìn)項稅額。另外，報銷(xiāo)、采購流程可能增加增值稅發(fā)票比對流程，有單獨報銷(xiāo)系統的財產(chǎn)保險公司，報銷(xiāo)、采購系統也需要做相應的改造。公司采購取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣銷(xiāo)項稅，如果采購時(shí)不能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則不能抵扣銷(xiāo)項稅。公司采購時(shí)，供應商是否能夠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票及增值稅率，會(huì )影響公司采購成本，采購成本的高低是公司選擇供應商的一個(gè)重要因素。營(yíng)改增后，公司會(huì )對目前的供應商做出重新選擇，也會(huì )影響公司采購系統。
4．手續費管理系統目前，財產(chǎn)保險公司在支付個(gè)人代理人的手續費時(shí)需要代扣代繳營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)改增后可能需要代扣代繳增值稅及附加，手續費管理系統中，需要改造個(gè)人手續費扣稅公式及相關(guān)配置。
5．財務(wù)系統財務(wù)系統作為歸集系統，其他系統數據可能都需要向財務(wù)系統傳送，財務(wù)系統需要增加增值稅及相應明細科目的配置(如銷(xiāo)項稅額、進(jìn)項稅額等)，財務(wù)報表系統也需要做相應的變動(dòng)改造。
(二)對公司業(yè)務(wù)流程的影響
1．對見(jiàn)費出單流程的影響目前，財產(chǎn)保險公司大部分產(chǎn)品執行見(jiàn)費出單，交費、出單、打印發(fā)票可能都不在一個(gè)時(shí)間節點(diǎn)上。在營(yíng)改增后業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程核對的過(guò)程中，要考慮如何保證進(jìn)項與銷(xiāo)項的一致，如果處理不好，就有可能帶來(lái)雙重繳稅的情況或者影響公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。
2．對支付手續費流程的影響支付單位部分手續費，應增加比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票環(huán)節，先索要、比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票，再支付資金。支付個(gè)人部分手續費，不再代扣代繳營(yíng)業(yè)稅，但可能增加代扣代繳增值稅，公司計算代扣稅公式需要變更。
3．對費用、資產(chǎn)采購等報銷(xiāo)流程的影響公司接受服務(wù)、采購商品時(shí)，先索取、比對增值稅專(zhuān)用發(fā)票后再支付報銷(xiāo)資金，需要對公司采購、報銷(xiāo)流程進(jìn)行改造，增加進(jìn)項增值稅項目及稅票比對環(huán)節。
4．對開(kāi)具發(fā)票流程的`影響
(1)增值稅發(fā)票屬于國稅發(fā)票，保險業(yè)原來(lái)的發(fā)票是地稅發(fā)票，營(yíng)改增后，需要向國家稅務(wù)局申請發(fā)票，發(fā)票專(zhuān)用章可能需要重新刻制或備案。
(2)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，實(shí)行最高開(kāi)票限額管理，財產(chǎn)保險合同一般金額較大，有百萬(wàn)元甚至千萬(wàn)元的，公司在申請最高開(kāi)票限額時(shí)要考慮財產(chǎn)險大單業(yè)務(wù)，以滿(mǎn)足公司正常經(jīng)營(yíng)需要。
(3)增值稅發(fā)票分為專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，對個(gè)人提供服務(wù)需要開(kāi)具普通發(fā)票，對單位提供服務(wù)可能需要開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票的種類(lèi)增多，會(huì )增加開(kāi)票人的工作量，影響開(kāi)票的時(shí)效及流程。
(4)增值稅發(fā)票需要填寫(xiě)購貨單位納稅人識別號、地址、銀行賬號等信息。公司開(kāi)具發(fā)票時(shí)需要填寫(xiě)購貨單位相關(guān)信息，可能影響公司出具發(fā)票的時(shí)效及流程。
5．對納稅申報業(yè)務(wù)流程的影響目前，財產(chǎn)保險公司主要繳納營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)業(yè)稅按保費收入的5%計提，計算比較簡(jiǎn)單。營(yíng)改增后，繳納的增值稅采用進(jìn)項稅抵扣銷(xiāo)項稅的方式，按抵扣后的凈額繳納，公司在支付賠款、支付手續費及傭金、費用報銷(xiāo)及資產(chǎn)采購時(shí)都會(huì )涉及進(jìn)項稅，而收款對象不同可能存在不同的增值稅稅率，并且增值稅稅務(wù)局采用先比對后抵扣的方式，增值稅的申報比較復雜，這可能會(huì )影響公司的稅務(wù)申報業(yè)務(wù)流程。
二、財產(chǎn)保險公司的對策
面對新形勢，營(yíng)改增是大勢所趨，財產(chǎn)保險公司領(lǐng)導者應冷靜分析，制定出詳細方案，未雨綢繆，提前做好準備，才能在這一大環(huán)境下獲得有利條件。筆者建議從以下幾方面著(zhù)手準備。
1．做好人員培訓應對政策變更，儲備相應的專(zhuān)業(yè)人才是關(guān)鍵。應對營(yíng)改增工作是個(gè)系統工程，公司應成立由業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、銷(xiāo)售人員、IT人員等組成的工作小組，廣泛學(xué)習營(yíng)改增相關(guān)知識，了解最新?tīng)I改增政策動(dòng)態(tài)，參加專(zhuān)業(yè)培訓，充分調研、了解公司目前的情況，促使管理層及相關(guān)工作人員了解營(yíng)業(yè)稅與增值稅的區別及營(yíng)改增對公司的影響。
2．做好系統開(kāi)發(fā)對接工作IT系統是公司業(yè)務(wù)流程的載體和各種管理活動(dòng)的手段。在對目前的系統升級改造時(shí)，需要預留相應的接口和改造空間，以滿(mǎn)足未來(lái)營(yíng)改增政策和業(yè)務(wù)的需求，營(yíng)改增后要使IT系統能夠與增值稅系統兼容。
3．做好單證格式變更的準備在印制、申請單證時(shí)，在滿(mǎn)足正常需求的前提下，盡量減少庫存，防止政策變更帶來(lái)的浪費。在設置單證格式時(shí)，預留增值稅相關(guān)信息欄位。
4．開(kāi)支預算中預留為適應營(yíng)改增政策的變更，公司可能需要采購新的設備、投入較大的系統開(kāi)發(fā)費用和人員培訓費用，在制定本年預算時(shí)，需要考慮政策變更帶來(lái)的支出，預留一定預算額度。
5．梳理業(yè)務(wù)流程、加強內部控制營(yíng)改增政策變更會(huì )影響公司的業(yè)務(wù)流程，公司應梳理目前的采購、財務(wù)管理、銷(xiāo)售流程，并加強內部控制。財務(wù)管理方面，指定專(zhuān)門(mén)人員負責稅務(wù)管理工作，防止因操作或失誤增加的稅務(wù)風(fēng)險。采購方面，對供應商進(jìn)行梳理分類(lèi)，區分是否能夠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及增值稅率，最大限度地降低采購成本。銷(xiāo)售方面，宣傳引導含稅保險費率，盡量轉嫁稅賦，增加公司保費收入。
6．下達保費任務(wù)、利潤等計劃時(shí)考慮政策的影響營(yíng)改增政策變更會(huì )給公司保費規模、盈利能力、現金流帶來(lái)影響，公司在制定20xx年業(yè)務(wù)規劃時(shí)，要考慮到政策變動(dòng)對保費收入的影響，適當減少保費收入任務(wù)目標，增加盈利目標�？偣緦用嬖谥贫ㄍ顿Y、籌資計劃時(shí)要考慮到政策變動(dòng)給公司現金流帶來(lái)的影響�？傊�，營(yíng)改增是國家層面的戰略規劃，金融行業(yè)即將納入試點(diǎn)范圍，營(yíng)改增的應對準備工作也應該提升到財產(chǎn)保險公司的戰略計劃中。財產(chǎn)保險公司面對的客戶(hù)群體數量較大，并且大多是最終的消費者，公司在制定應對策略時(shí)，需要考慮與客戶(hù)、供應商、政府的關(guān)系，需要平衡各方面的利益，做到利益共享、風(fēng)險分擔，平穩過(guò)渡營(yíng)改增政策的改革。
財產(chǎn)保險論文3
近年來(lái)，隨著(zhù)保險行業(yè)的高速增長(cháng)和不斷加劇的競爭，財產(chǎn)保險公司面臨著(zhù)越來(lái)越復雜的內外經(jīng)營(yíng)形勢，對財務(wù)管理工作也提出了更高的要求。財務(wù)管理作為一種重要的保險公司經(jīng)營(yíng)管理工具，在公司戰略計劃制定、執行、監控、管理過(guò)程中起著(zhù)重要作用，是保險公司實(shí)現既定目標，不斷發(fā)展壯大的重要保障。因此，強化財務(wù)管理，規避財務(wù)風(fēng)險對于保險公司顯得尤為重要。
一、當前財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的具體表現形式
1.償付能力不足。
償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經(jīng)濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結構、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著(zhù)財險公司業(yè)務(wù)的快速增長(cháng)，部分保險公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結構不合理等原因，出現了連年虧損，未能建立起資本增長(cháng)機制，最終導致償付能力持續下降。
2.費率厘定不合理導致保費充足率不高。
隨著(zhù)國內保險行業(yè)的激烈競爭，為了贏(yíng)得更多的市場(chǎng)份額，大部分財險公司執行保費費率標準缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰的惡性競爭方式，或錯誤地采取“高手續費、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。
3.應收保費過(guò)高導致資金回收風(fēng)險較大。
財險公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費，有時(shí)會(huì )采取延遲或分期收費、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費或接受遠期承兌票據等承保優(yōu)惠，從而導致公司產(chǎn)生了大量的應收保費。如果客戶(hù)的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會(huì )出現壞賬風(fēng)險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶(hù)財務(wù)狀況出現問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現資金回收風(fēng)險、現金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務(wù)風(fēng)險。
4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。
伴隨保險市場(chǎng)的競爭形勢呈現白熱化狀態(tài)，財險公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險隱患，主要表現在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時(shí)，對不屬于保險責任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業(yè)務(wù)員或代理人法律意識淡薄，理賠流程距離專(zhuān)業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務(wù)風(fēng)險。
二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的相關(guān)措施
1.提高償付能力。
一是改變財險公司急于追求保費規模、維持或擴大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應穩定、持續地發(fā)展。二是提高財險公司的`產(chǎn)品結構和盈利能力。三是監管部門(mén)應統一償付能力指標的統計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數據較少，統一償付能力指標對中國第二代償付能力監管制度體系的建設有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力�？傊�，提高償付能力既是保證財險公司安全穩定和持續經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險人監督管理財險公司，維護投保人的根本利益。
2.資產(chǎn)負債匹配控制。
資產(chǎn)負債匹配控制是財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循總量平衡、結構對稱(chēng)、償還期對稱(chēng)、計量基礎一致性等原則。
2.1總量平衡。在資產(chǎn)負債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負債在總量上的相對平衡，即要求資產(chǎn)總量和現金流入的時(shí)間能滿(mǎn)足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風(fēng)險和提高收益的目的。
2.2結構對稱(chēng)。結構對稱(chēng)既體現在總體負債和資產(chǎn)的期限對賬，還體現在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類(lèi)型的對稱(chēng)，傳統型財產(chǎn)保險產(chǎn)品和投資型保險產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對稱(chēng)。根據公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負債償還期對稱(chēng)。
2.4計量基礎一致。財產(chǎn)保險公司在進(jìn)行資產(chǎn)負債匹配管理前，需要將計量原則統一為公允價(jià)值計量法，以保證參與資產(chǎn)負債管理的各項資產(chǎn)和負債的計價(jià)基礎一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì )計錯配，有利于長(cháng)期經(jīng)濟價(jià)值目標的實(shí)現。
2.5充分考慮償債能力對資產(chǎn)負債管理的約束。在資產(chǎn)負債管理過(guò)程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應配置認可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿(mǎn)足監管要求。
3.加強應收保費管控。
財險公司應堅持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理模式，堅持“見(jiàn)費出單”管理制度，提高實(shí)收保費率。
3.1理順管理流程。應收保費涉及財險公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現流程分工的要求，做到各流程環(huán)節各負其責。一是對各險種應收保費發(fā)展情況進(jìn)行密切監控，建立應收保費資金占用補償機制，統一監控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數據清理、核銷(xiāo)規則；二是由銷(xiāo)售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應收保費的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶(hù)的資信情況，制定對拖欠保費客戶(hù)的催收辦法，對分支公司賒銷(xiāo)、分期等營(yíng)銷(xiāo)行為加以規范約束；三是監審部門(mén)要對清理核銷(xiāo)的數據進(jìn)行事后審查。
3.2推行“見(jiàn)費出單”制度。從收費和出單兩個(gè)基礎環(huán)節入手，全面推行各項業(yè)務(wù)“見(jiàn)費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應用程序對不符合“見(jiàn)費出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權，同時(shí)加強單證管理工作。
3.3落實(shí)責任。在日常工作中，保險公司應加強內控管理，把應收保費管理貫穿于營(yíng)銷(xiāo)、承保、財務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節，明確應收保費產(chǎn)生的審批程序和權限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出臺應收保費資金占用費征收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負責，實(shí)行終身催收責任制。
3.4嚴格考核。一是加大對應收保費的考核力度�？己藢�(shí)收保費，費用及薪酬分配以實(shí)收保費為基礎。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時(shí)，根據扣除壞賬準備后應收保費月平均凈額，核定征收率逐月計算資金占用費。
3.5建立數據監測系統，完善預警機制。推進(jìn)數據質(zhì)量建設工程，建立數據庫管理體系，清理垃圾數據，掌握可收回比例，準確、及時(shí)向各分支機構發(fā)布各險種應收保費余額、應收保費率、賬齡結構、銷(xiāo)售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。
4.理賠環(huán)節風(fēng)險控制。
財險公司理賠風(fēng)險的變化直接影響公司的持續穩健經(jīng)營(yíng)，因此，應對理賠風(fēng)險進(jìn)行全面分析預測，有針對性地制定相應的防范措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標體系。
4.2提升車(chē)險定價(jià)能力。要做到堅守價(jià)格底線(xiàn)絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費標準的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強系統剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。
4.3持續加強人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調解、專(zhuān)業(yè)審核”的專(zhuān)業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉變”；制定人傷理賠案件調解指引，推動(dòng)人傷自主調解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級授權管理。
4.4持續加強非車(chē)險理賠管理。推進(jìn)非車(chē)非農專(zhuān)業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機查勘并快速傳輸照片，后臺集中理算”，實(shí)現農險理算集中。
4.5持續開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對修理廠(chǎng)、代理人開(kāi)展保險欺詐打擊。
5.加強財務(wù)管理。
財險公司應對財務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：
5.1加強財會(huì )工作內部管控。財險公司應加強公司內控制度建設與執行：會(huì )計核算及財務(wù)報告流程和制度、財務(wù)質(zhì)檢監督機制、財務(wù)人員管理制度、會(huì )計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。
5.2加強收付管理。財產(chǎn)保險公司應嚴格規范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理，規范保費收取，規范控制賠付、費用及手續費支付，做到收付費崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規定收付管理流程和崗位職責，防范資金管理風(fēng)險。通過(guò)加強收付管理，杜絕財險公司虛構或虛增保險標的進(jìn)行虛假承保、系統外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規沖銷(xiāo)真實(shí)的應收保費用以清理應收保費以及支付手續費、折扣、賬外賠款或凈保費結算等問(wèn)題導致應收保費等現象。
5.3加強財會(huì )行為合規性。財險公司應定期自查會(huì )計核算、資金管理、資產(chǎn)管理、預算管理等各項日常財會(huì )工作是否符合《保險公司財會(huì )工作規范》相關(guān)要求。在會(huì )計核算方面，檢查是否存在錯用會(huì )計科目，未按照權責發(fā)生制核算等。在資金管理方面，自查銀行賬戶(hù)管理、資金收付、崗位設置等。在資產(chǎn)管理方面，檢查是否通過(guò)隱匿固定資產(chǎn)、損余物資以及經(jīng)濟實(shí)體等手段，形成賬外資產(chǎn)；在預算管理方面，預算目標是否合理；是否按照險種、產(chǎn)品、銷(xiāo)售渠道、費用性質(zhì)等因素編制各項費用預算；預算偏差是否控制在合理范圍內；是否對預算執行情況進(jìn)行定期監控。綜上所述，財產(chǎn)保險公司公司只有不斷加強財務(wù)風(fēng)險管理與控制，才能有效應對不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，規避各種難以控制或預料的財務(wù)風(fēng)險對公司的沖擊和影響。
財產(chǎn)保險論文4
一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展路徑分析
1.加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度
通過(guò)以上對家庭財產(chǎn)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題分析得知，保險公司的宣傳力度不足，會(huì )引起家庭財產(chǎn)投保率偏低，居民對家庭財產(chǎn)風(fēng)險的意識不高，對此，必須加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度。首先，對家庭財產(chǎn)保險的宣傳要有針對性，例如，要通過(guò)加大宣傳力度，讓居民充分相信保險公司可以幫助他們有效的規避家庭財產(chǎn)的風(fēng)險因素；通過(guò)加大宣傳力度，不斷的對居民家庭財產(chǎn)保險意識進(jìn)行強化，鼓勵居民自主投保；加大宣傳力度，讓居民詳細了解家庭財產(chǎn)保險所具備的功能、特性以及相關(guān)條款等。這樣才能讓居民結合自身的需求自主投保。其次，對家庭財產(chǎn)保險的宣傳內容進(jìn)行改進(jìn)，打破傳統“模糊”內容的宣傳方式，要將家庭財產(chǎn)保險的功能、特性、種類(lèi)、家庭損失所獲得的賠償以及投保人需要的注意事項等內容加入宣傳工作中，加大人民群眾對家庭財產(chǎn)保險的了解，真正意識到家庭財產(chǎn)保險給自身帶來(lái)的好處。再次，要在宣傳方式上進(jìn)行改進(jìn)，以往家庭財產(chǎn)保險采用的宣傳方式過(guò)于簡(jiǎn)單、過(guò)于死板，宣傳效果不好，因此，在新世紀的發(fā)展中，應對家庭財產(chǎn)保險的宣傳方式進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng )新。例如，可以利用新聞媒體的宣傳渠道，報道一些理賠案例；定期開(kāi)展家庭財產(chǎn)保險知識講座，加深人民群眾對家庭財產(chǎn)保險的認識；在一些災害損失現場(chǎng)召開(kāi)現場(chǎng)理賠會(huì )，讓更多的人認識家庭財產(chǎn)保險的好處；拓展多樣化的宣傳方式，利用節假日、雙休日等在繁華地區開(kāi)展家庭財產(chǎn)保險街頭咨詢(xún)處，將宣傳活動(dòng)深入到城市的各大街道和社區等。
2.完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)
售后服務(wù)對投�？蛻�(hù)來(lái)說(shuō)是一種保障，更是滿(mǎn)足投保用戶(hù)需求的關(guān)鍵因素，但是，從上面的分析中得知，由于保險公司過(guò)度重視發(fā)展而忽略了對客戶(hù)的服務(wù)，從而導致投保人員數量不斷減少，不利于保險公司的發(fā)展，對此，應完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)[6]。一般情況下，保險公司主要為群眾提供理賠、承包等相關(guān)的保險服務(wù)，在這個(gè)基礎上，我們可以向客戶(hù)開(kāi)展安全管理培訓、家庭風(fēng)險管理咨詢(xún)等相關(guān)服務(wù)，提高群眾家庭風(fēng)險意識。另外，還可以進(jìn)一步發(fā)展外延服務(wù)，例如，急救費用、訴訟費用等相關(guān)產(chǎn)品的費用，同時(shí)可以拓展醫療保險、財產(chǎn)保險、意外保險、車(chē)輛保險、家庭財產(chǎn)增值保值等相關(guān)服務(wù)，為人民群眾提供更便利、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
3.積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng )新工作
以上所提到的家庭財產(chǎn)保險結構單一，不僅對投保人群有著(zhù)一定的影響，對保險公司的發(fā)展影響更大，對此，要積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng )新工作。首先，要本著(zhù)差異化的原則對家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品進(jìn)行設計，主要根據居民的收入水平、家庭財產(chǎn)狀況等不同層次居民的情況設計相應的家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，將滿(mǎn)足居民的投保需求作為首要任務(wù)，對家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品進(jìn)行不斷的創(chuàng )新，設計出更加貼近百姓生活的保險產(chǎn)品，以贏(yíng)得百姓對保險產(chǎn)品的支持。其次，保險公司應加大市場(chǎng)調研，了解市場(chǎng)的發(fā)展現狀，為保險公司創(chuàng )新保險產(chǎn)品提供可靠的依據，同時(shí)，要適當的提升保險金額和擴大保險范圍，結合百姓的生活創(chuàng )造出不同層次百姓需求的產(chǎn)品，例如，家用電器、珠寶首飾、高空墜物、家庭裝潢、現金、水管和天然氣管道的損壞等內容都可以納入到家庭財產(chǎn)保險的范圍內，贏(yíng)得人們對家庭財產(chǎn)保險的認可，提高家庭財產(chǎn)保險的投保率。
4.提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)
保險公司業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)對公司的發(fā)展以及業(yè)務(wù)的繼續擴展有著(zhù)極大的作用，為了避免業(yè)務(wù)人員素質(zhì)偏低而對家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展造成影響，應不斷的提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。保險公司業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)的培養應從多渠道、多形式、多層次培養，如，加強院校與保險人才培養基地的建設，加強保險教育工作的開(kāi)展，當然，在這個(gè)過(guò)程中，必須結合保險公司的`發(fā)展情況以及人才需求來(lái)進(jìn)行教育，這樣不僅能夠保證業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)的強化，同時(shí)也能為更多人才提供就業(yè)的機會(huì )。另外，要定期對在崗人員進(jìn)行培訓，如，責任心、職業(yè)心、服務(wù)精神、敬業(yè)精神等方面的培養，全面提升保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，促進(jìn)家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
二、總結
綜上所述，保險是當今發(fā)展的主要行業(yè)，尤其是家庭財產(chǎn)保險，為居民家庭財產(chǎn)提供一定的保障，而如何加快家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展也成為保險公司主要關(guān)心的問(wèn)題。通過(guò)本文對家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展路徑研究，作者結合自身多年工作經(jīng)驗，以及自身對家庭財產(chǎn)保險的了解，主要就當今家庭財產(chǎn)保險發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行剖析，同時(shí)，也提出了加大家庭財產(chǎn)保險的宣傳力度、完善家庭財產(chǎn)保險的外延服務(wù)、積極做好家庭財產(chǎn)保險的創(chuàng )新工作、提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)等發(fā)展路徑，希望通過(guò)本文的分析，對促進(jìn)家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展給予一定的幫助。
財產(chǎn)保險論文5
�。�摘要］目前營(yíng)口市中小企業(yè)財產(chǎn)保險參保率較低，企業(yè)管理者風(fēng)險保障意識薄弱，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨更多的不確定性風(fēng)險。中小企業(yè)在參保財產(chǎn)保險中存在參保率低、擴散潛力大、存在多選現象、行業(yè)普遍不參保等問(wèn)題，其原因主要包括中小企業(yè)繳費負擔較重、財產(chǎn)保險繳費方式不合理、企業(yè)參加財產(chǎn)保險的監管、激勵機制不健全等，并針對以上問(wèn)題提出相關(guān)對策建議。
一、營(yíng)口市中小企業(yè)財產(chǎn)保險參�，F狀
(一)被調查企業(yè)和職工基本情況
由于營(yíng)口市擁有營(yíng)口港作為依托，又是第四批被國家納入經(jīng)濟自由貿易實(shí)驗區的城市，享受?chē)蚁嚓P(guān)優(yōu)惠政策，很多中小企業(yè)發(fā)展迅速，其中大部分為創(chuàng )新型商業(yè)中小企業(yè)。這類(lèi)中小企業(yè)與大型企業(yè)相比有著(zhù)很多優(yōu)勢，比如在研發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)新技術(shù)、創(chuàng )新工藝、適應市場(chǎng)變革等方面優(yōu)勢突出，而且其創(chuàng )新型產(chǎn)品能夠在短時(shí)間內投放市場(chǎng)，并獲得相應的利潤。然而與外資企業(yè)和大型企業(yè)相比，中小型企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力相對薄弱，管理體制不夠完善，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險較大，生存周期較短。這些中小企業(yè)的創(chuàng )辦人往往都是從大型企業(yè)分離出來(lái)的科技型人才，雇傭的職工往往是初級就業(yè)者，在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中很容易產(chǎn)生管理矛盾，這將導致企業(yè)人員不穩定、流動(dòng)率過(guò)大等問(wèn)題，從而為企業(yè)可持續發(fā)展帶來(lái)隱患。
(二)對財產(chǎn)保險政策了解情況
財產(chǎn)保險是20世紀80年代初才恢復國內業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的，隨著(zhù)我國經(jīng)濟快速發(fā)展逐漸被人們所熟知，而所謂的企業(yè)財產(chǎn)保險是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財產(chǎn)和物資作為保險標的的一種保險，保險標的的存放地點(diǎn)相對固定且處于相對靜止狀態(tài)。目前我國中小企業(yè)配置財產(chǎn)保險產(chǎn)品作為風(fēng)險保障手段尚處于摸索階段，與美國、英國等發(fā)達國家相比滯后很多。相關(guān)部門(mén)缺少對中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防范的宣傳和指導。導致大眾認知程度不高，使得財產(chǎn)保險投保意識沒(méi)有被及時(shí)普及。
(三)企業(yè)參加財產(chǎn)保險情況
截至20xx年初，營(yíng)口市擁有59748家企業(yè)，29家保險公司，其中財產(chǎn)保險公司15家，人壽保險公司14家。商業(yè)保險參保率達56%，然而財產(chǎn)保險參保率卻達到10%。雖然目前中小企業(yè)已經(jīng)成為營(yíng)口市的重要經(jīng)濟支柱，但大多中小企業(yè)資金實(shí)力不足，缺乏購買(mǎi)企業(yè)財產(chǎn)保險的能力，而且大部分中小企業(yè)管理者都是依靠“經(jīng)驗主義”管理企業(yè)，過(guò)分高估企業(yè)自保能力，低估不確定風(fēng)險因素及可能造成的影響，導致企業(yè)參加財產(chǎn)保險的比率過(guò)低，而且中小企業(yè)內部缺少熟知風(fēng)險管理技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人士，以至于中小企業(yè)對財產(chǎn)保險重視度不高，也成為參保企業(yè)數量少的原因。
二、營(yíng)口市中小企業(yè)參保財產(chǎn)保險存在的問(wèn)題
(一)中小企業(yè)參保率不高，擴散潛力較大
中小企業(yè)在風(fēng)險管理方面能力不足，通常無(wú)法通過(guò)建立保障基金來(lái)與不確定風(fēng)險因素進(jìn)行對抗，而此時(shí)財產(chǎn)保險作為一種可以規避風(fēng)險的工具為企業(yè)帶來(lái)了保障。隨著(zhù)營(yíng)口市成為遼寧自由貿易實(shí)驗區的一員，大量外資企業(yè)進(jìn)入營(yíng)口市場(chǎng)，截至20xx年11月，營(yíng)口市擁有68847家企業(yè)，總體參保率不足10%，具體分攤到中小企業(yè)會(huì )更少。盡管企業(yè)財產(chǎn)保險在營(yíng)口市場(chǎng)內擁有著(zhù)如此之大的需求量，但實(shí)際參保企業(yè)數量很低，這使得財產(chǎn)保險在國民經(jīng)濟和社會(huì )安定等方面有著(zhù)巨大的發(fā)展空間和擴散潛力。
(二)企業(yè)財產(chǎn)保險存在多選擇現象
財產(chǎn)保險作為商業(yè)保險公司眾多商業(yè)保險中的一種，至今還有很多不成熟的地方。由于營(yíng)口市內的中小企業(yè)數量眾多，涉及多個(gè)行業(yè)，商業(yè)保險公司現行產(chǎn)品已無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)多元化的要求，不同的行業(yè)、不同的規模、不同的貿易環(huán)境都有著(zhù)不同的潛在風(fēng)險，市場(chǎng)上商業(yè)保險公司眾多，為了更好地規避風(fēng)險，中小企業(yè)往往選擇多個(gè)商業(yè)保險公司，導致企業(yè)財產(chǎn)保險存在多選現象。
(三)行業(yè)普遍不參保問(wèn)題突出
大部分中小企業(yè)從事批發(fā)零售業(yè)和服務(wù)業(yè)，這些中小企業(yè)往往在人員規模、資產(chǎn)規模和經(jīng)營(yíng)規模上都相對較小，而且都是以賺錢(qián)為目的，對于財產(chǎn)保險觀(guān)念淡薄，更有甚者連財產(chǎn)保險這種保險方式都不知道，更不要說(shuō)其價(jià)格和功能了，并且行業(yè)內部缺乏統一管理，購買(mǎi)財產(chǎn)保險在行業(yè)內部沒(méi)有形成強制性，相關(guān)管理部門(mén)缺乏對財產(chǎn)保險的宣傳和指導，沒(méi)有政府政策的扶持，這些保險產(chǎn)品很難充當社會(huì )管理工具，企業(yè)往往為了追求利潤最大化，將資金投入到有政府支持的項目中，這樣使得很多行業(yè)普遍不會(huì )參加財產(chǎn)保險。
三、制約營(yíng)口市中小企業(yè)參保的原因
(一)中小企業(yè)繳費負擔較重
1.存在經(jīng)濟下行壓力大量外資企業(yè)涌入營(yíng)口市場(chǎng)，導致當地市場(chǎng)經(jīng)濟競爭激烈。近幾年來(lái)國家整體經(jīng)濟形勢不容樂(lè )觀(guān)，雖然營(yíng)口市擁有營(yíng)口港和自由貿易區作為經(jīng)濟支柱，但經(jīng)濟下行壓力下，營(yíng)口經(jīng)濟也受到了很大影響。再加上部分利潤被外資企業(yè)分走，導致當地中小企業(yè)利潤變低，在這種激烈的競爭壞境下，中小企業(yè)的負擔變得更重，很多中小企業(yè)都游走于破產(chǎn)的邊緣。2.繳費壓力大經(jīng)濟和市場(chǎng)形勢不容樂(lè )觀(guān)，又受到外資企業(yè)雙重沖擊，很多中小企業(yè)毛利潤降低，從而企業(yè)整體利潤降低，而其他成本費用不變，如人工成本、企業(yè)稅費等，導致中小企業(yè)可利用資金減少、負擔加重，從而沒(méi)有能力去購買(mǎi)企業(yè)財產(chǎn)保險。
(二)財產(chǎn)保險繳費方式不合理
1.繳費方式單一目前大多數保險公司所提供的.企業(yè)財產(chǎn)保險無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)多元化的需求，導致供求關(guān)系不平衡，財產(chǎn)保險營(yíng)銷(xiāo)方式過(guò)于死板，缺乏針對性和靈活性，而且很多企業(yè)管理者原本就對企業(yè)財產(chǎn)保險存在偏見(jiàn)，而保險公司又對中小企業(yè)參保條件要求嚴格，導致企業(yè)財產(chǎn)保險售成率一直很低，再加上得不到銷(xiāo)售人員的重視，最終使得企業(yè)財產(chǎn)保險在商業(yè)保險公司不能變成主營(yíng)業(yè)務(wù)，周而復始形成惡性循環(huán)，最后使得企業(yè)財產(chǎn)保險種類(lèi)和繳費方式單一，不能滿(mǎn)足現如今企業(yè)多元化的需求。2.缺少法律規范企業(yè)財產(chǎn)保險是由商業(yè)保險公司銷(xiāo)售的，不是國家強制購買(mǎi)的保險，所以缺乏相關(guān)的法律規范。與社會(huì )保險相比，企業(yè)財產(chǎn)保險還沒(méi)被大眾所熟知。雖然營(yíng)口市十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，但由于政府對中小企業(yè)參加商業(yè)保險的扶持和監管不到位，導致很多中小企業(yè)管理者對企業(yè)財產(chǎn)保險缺乏相關(guān)的關(guān)注和認識，從而導致參保率過(guò)低。
(三)企業(yè)參加財產(chǎn)保險的監管、激勵機制不健全
很多中小企業(yè)管理者風(fēng)險意識不強，并且存在僥幸心理，為了節省人工成本，企業(yè)內部往往不會(huì )設置相關(guān)的監管部門(mén)，并且缺乏專(zhuān)業(yè)人士管控調節，再加上外部監督力度不夠，很多中小企業(yè)為了實(shí)現當期利潤最大化，盡可能地壓縮成本，他們往往選擇不足額的投保方式，從而增加了企業(yè)人為的風(fēng)險，難以轉嫁出去。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在賬套不健全、管理不規范、經(jīng)營(yíng)模式不完整、風(fēng)險意識薄弱、理賠成本高等問(wèn)題。再加上缺少外部機構的鼓勵和宣傳，導致很多商業(yè)保險公司不愿意為中小企業(yè)提供服務(wù)。同樣對于中小企業(yè)而言，原本就對企業(yè)財產(chǎn)保險的作用和種類(lèi)功能缺乏認識，再加上缺少鼓勵政策，導致企業(yè)在盈利不佳時(shí)就會(huì )減少相關(guān)成本支出，這就很容易壓縮保險成本。
四、提升營(yíng)口市中小企業(yè)參保率的對策建議
(一)實(shí)施指定區域財產(chǎn)保險
“擴大工程”營(yíng)口市可以利用財政稅收工具來(lái)保護中小企業(yè)的利益，對參加財產(chǎn)保險的中小企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，利用營(yíng)口港和自由貿易區的優(yōu)勢，對于有發(fā)展潛力的進(jìn)出口中小企業(yè)，在投保上給予更多的減免優(yōu)惠政策，通過(guò)加大減稅力度，扶持當地中小企業(yè)，使其能夠迅速成長(cháng)起來(lái)，這樣才能形成良好的市場(chǎng)環(huán)境。對于參加企業(yè)財產(chǎn)保險的中小企業(yè)，可以對其出口業(yè)務(wù)給予相應優(yōu)惠政策;營(yíng)口市政府可以利用自由貿易區這一優(yōu)勢，聘請海外人才對中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)管理等方面的指導，在學(xué)習先進(jìn)技術(shù)的同時(shí)又可以節省中小企業(yè)人工費用。減輕企業(yè)費用負擔從而鼓勵中小企業(yè)進(jìn)行財產(chǎn)參保，將不確定性風(fēng)險轉嫁，從而實(shí)現從小企業(yè)到大企業(yè)的成功轉型。
(二)提高企業(yè)財產(chǎn)保險繳費能力
相關(guān)部門(mén)應組織中小企業(yè)管理人員進(jìn)行培訓，讓其了解財產(chǎn)保險可以在企業(yè)遇到不可預測的風(fēng)險時(shí)提供一份保障，企業(yè)可以通過(guò)較低的資本投入，將企業(yè)遇到保險范圍內的風(fēng)險進(jìn)行轉嫁，從而提升企業(yè)繳納財產(chǎn)保險的積極性。商業(yè)保險公司也可以通過(guò)加大財產(chǎn)保險的靈活性，針對不同中小企業(yè)需求制定專(zhuān)屬的財產(chǎn)保險產(chǎn)品，并通過(guò)政府相關(guān)政策扶持，給予參保企業(yè)不同程度的優(yōu)惠與擴展服務(wù)，降低投保成本，使參保的中小企業(yè)在得到實(shí)惠的同時(shí)也提高其財產(chǎn)保險的繳費能力。
(三)強化保險服務(wù)
近年來(lái)我國通過(guò)試點(diǎn)方式對財產(chǎn)保險進(jìn)行了推動(dòng)，營(yíng)口市可以借鑒其他試點(diǎn)城市的經(jīng)驗，給予商業(yè)保險公司和中小企業(yè)一些政策扶持，通過(guò)出臺鼓勵供求雙方參保非強制購買(mǎi)性政策來(lái)推動(dòng)企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展。既可以針對一些特定的行業(yè)、參保對象、保險種類(lèi)等給予相應的優(yōu)惠政策，也可以鼓勵商業(yè)保險公司對財產(chǎn)保險進(jìn)行宣傳和促銷(xiāo)并給予一定的財政補貼。還可以對購買(mǎi)指定保險的中小企業(yè)進(jìn)行一定的保險補貼。利用相關(guān)政策來(lái)鼓勵保險市場(chǎng)的發(fā)展，不僅降低了供求雙方的交易成本，激發(fā)了市場(chǎng)間的良性競爭，而且使商業(yè)保險公司降低了業(yè)務(wù)展開(kāi)成本，提升了利潤空間，從而可以更有動(dòng)力提高宣傳力度，使得中小企業(yè)管理者真正意識到財產(chǎn)保險是一種可以規避風(fēng)險的理想選擇，從而促進(jìn)企業(yè)持續健康發(fā)展。
(四)規范參保行為
中小企業(yè)應設置內部審查機構，對企業(yè)內部管理進(jìn)行規范，健全財務(wù)和資產(chǎn)賬務(wù)體系，規范企業(yè)參保行為。而商業(yè)保險公司可以通過(guò)拓展中小企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，從而研究這些中小企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，收集各行業(yè)的相關(guān)數據，建立中小企業(yè)風(fēng)險數據，對于有不法經(jīng)營(yíng)行為的中小企業(yè)建立“黑名單”，從而規范參保行為。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為重要的經(jīng)濟載體，越來(lái)越多的中小企業(yè)將面臨優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇，如何提升中小企業(yè)的生存能力并將潛在未知風(fēng)險進(jìn)行轉嫁，對于中小企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)是個(gè)值得思考的問(wèn)題。中小企業(yè)管理者應不斷學(xué)習吸取經(jīng)驗，開(kāi)闊眼界，認識到企業(yè)財產(chǎn)保險的重要性。商業(yè)保險公司也應充分了解市場(chǎng)需求，為中小企業(yè)量身定制適合的保險產(chǎn)品，從而實(shí)現真正意義上的雙贏(yíng)。營(yíng)口市應利用好營(yíng)口港和自由貿易實(shí)驗區的優(yōu)勢，為參保企業(yè)和商業(yè)保險公司提供便利條件，促進(jìn)中小企業(yè)可持續健康發(fā)展。
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作者:張賀哲 單位:遼寧對外經(jīng)貿學(xué)院
財產(chǎn)保險論文6
管理風(fēng)險，也可稱(chēng)為行為風(fēng)險。這是由于經(jīng)營(yíng)管理不善，或法人及個(gè)別員工的故意和非故意行為所至，如承保理賠的盲目性和隨意性，資金運用的無(wú)序性，員工素質(zhì)的差異性等。這些錯誤承保、理賠、資金的亂投亂貸，“三產(chǎn)”的隨意開(kāi)辦與投入，給公司帶來(lái)的巨大風(fēng)險不容視。
當務(wù)之急是按照科學(xué)化、制度化、規范化的要求，夯實(shí)風(fēng)降管理與控制的基礎，充分發(fā)揮產(chǎn)險公司在人員、技術(shù)上的管理優(yōu)勢。為此，必須選準控制點(diǎn)，采取經(jīng)常性的防范措施，堅持有約束力的規章制度，加強風(fēng)險的防范與控制，并著(zhù)重抓好以下幾方面的實(shí)質(zhì)性工作：
1.增強全員風(fēng)險管理意識。由于我國保險業(yè)恢復時(shí)間較短，隊伍素質(zhì)參差不齊，對財產(chǎn)保險業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險與管理認識也不盡一致。有些干部員工認為：保險公司就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的，還講什么風(fēng)險控制與防范，確實(shí)多此一舉。也有的認為：風(fēng)險防范是政府及有關(guān)部門(mén)的事，保險財產(chǎn)遭到損失，保險公司賠款，理所當然。這些不正確的認識反映了保險干部和員工在風(fēng)險意識上的差異。因此，加強對干部員工的風(fēng)險意識、防范手段的培養，求得認識上的統一，達到主動(dòng)控制、共同防范、共同治理災害的目的，對促進(jìn)產(chǎn)險公司的更快發(fā)展，顯得尤為重要。
2.全面提高承保、理賠質(zhì)量。繼續強化理賠等各環(huán)節的責任控制和管理監督，是風(fēng)險防范的重要環(huán)節。必須嚴格執行關(guān)于承保、理賠權限的規定，認真履行財產(chǎn)保險的實(shí)務(wù)手續，析杜絕不顧及風(fēng)險程度，不驗標的的盲目承保，要堅持風(fēng)險評估，特別是要搞好高風(fēng)險的評估，切實(shí)做到承保想防范。在理賠環(huán)節上要按規定嚴格把好理賠關(guān)，該賠的不能惜賠，不該賠的不能濫賠，真正做到合理賠付。對上級規定的核保核賠制度，要采取實(shí)際措施，加以落實(shí)，不能搞形式主義，必須搞好各環(huán)節的配合與協(xié)調，為風(fēng)險控制與管理奠定堅實(shí)的基礎。
3.加強對財務(wù)、資金、非保險實(shí)體的管理在財務(wù)管理方面，要繼續改革和完善各項財務(wù)管理辦法，切實(shí)發(fā)揮財務(wù)監督和管理的作用。嚴格財務(wù)管理制度和辦事程序，以防大案要案的發(fā)生。在資金管理方面，要堅決貫徹執行資金運用和資金管理的規定，及時(shí)保證上劃資金到位，不得變相搞投資貸款，不得以任何借口搞各種形式的擔保。在非保險經(jīng)濟實(shí)體的管理方面，要繼續進(jìn)行清理整頓，不許以任何理由向非保險經(jīng)濟實(shí)體投入保險資金，對長(cháng)期虧損的.經(jīng)濟實(shí)體要堅決撤銷(xiāo)�？刂苾炔康淖陨盹L(fēng)險，免除經(jīng)營(yíng)管理中的后患將是一項長(cháng)期而復雜的任務(wù)。
4.建立健全風(fēng)險管理機構與制度。提高全員的風(fēng)險管理意識是必要的，但沒(méi)有專(zhuān)門(mén)機構和行之有效的規章制度也是不行的。向防災要效益是產(chǎn)險公司在多年經(jīng)營(yíng)中一直遵循的基本原則。然而，真正把防災防損工作重視起來(lái)，擺正位置，設立機構，健全制度，與市場(chǎng)的發(fā)展和適應形勢的需要還有相當的距離。因此，要搞好風(fēng)險管理，一要在省和地市級公司設立專(zhuān)門(mén)管理監督機構，在縣級公司設置專(zhuān)門(mén)崗位，做到層層有專(zhuān)人抓、專(zhuān)人管；二要形成保險公司、社會(huì )有關(guān)部門(mén)和保戶(hù)“三位一體”的聯(lián)防體系，走出保險防災社會(huì )化的新路子，運用隱患跟蹤、事故分析、信息反饋、防災宣傳、實(shí)踐宣傳等科學(xué)管理手段，把被動(dòng)的賠付變?yōu)橹鲃?dòng)的防范，切實(shí)把風(fēng)險管理工作落在實(shí)處。
5.強化內部監督制約機制的作用。要強化紀檢、監察、稽核審計工作，加大內控和案件查處的力度。要發(fā)揮稽核審計部門(mén)在業(yè)務(wù)、財務(wù)方面的審計力度，把好第一關(guān)，防范違規違紀案件的發(fā)生；要加大紀檢、監察部門(mén)的查處力度，對違紀違法等各種案件要及時(shí)查處，以遏制大案要案的再發(fā)生。同時(shí)，還必須加強對這項工作的領(lǐng)導，注重研究和把握新形勢下發(fā)案的特點(diǎn)和規律，切實(shí)加強“三防一�！惫ぷ�，采取積極措施，確保產(chǎn)險公司的財產(chǎn)和資金安全，防范和控制產(chǎn)險公司內部和外部的風(fēng)險，以保證產(chǎn)險公司穩健經(jīng)營(yíng)。
財產(chǎn)保險論文7
【摘要】發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結構，實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)，有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益;有利于發(fā)揮保險的社會(huì )管理功能;有利于提升保險服務(wù)水平和企業(yè)形象。
【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)保險 非車(chē)險業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)策略
隨著(zhù)我國保險市場(chǎng)主體的不斷增多，市場(chǎng)競爭日益加劇，大力發(fā)展效益較好的非車(chē)險業(yè)務(wù)，提高其在總體業(yè)務(wù)中的占比，正越來(lái)越引起財產(chǎn)保險公司的高度關(guān)注與重視。針對機動(dòng)車(chē)輛保險在財產(chǎn)險市場(chǎng)上市場(chǎng)占比最大、各家公司爭奪最為激烈、賠付率一直居高不下、其利潤貢獻度與其保費占比嚴重不匹配的狀況，中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司浙江分公司(浙江分公司)積極調整業(yè)務(wù)結構，通過(guò)發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，調整車(chē)險業(yè)務(wù)在整個(gè)財產(chǎn)險總體業(yè)務(wù)中的比例;主動(dòng)細分市場(chǎng)，降低車(chē)險業(yè)務(wù)中高風(fēng)險、低效益業(yè)務(wù)品種比例，提高優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)、效益好客戶(hù)占比�？梢�(jiàn)，加快發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)、提高非車(chē)險業(yè)務(wù)在整個(gè)財產(chǎn)險總體業(yè)務(wù)中的比重，將是今后公司業(yè)務(wù)發(fā)展的一項戰略性舉措。
一、發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的戰略意義
1.有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結構，實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，提高非車(chē)險業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比，才能實(shí)現公司的穩健經(jīng)營(yíng)，才能分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，實(shí)現可持續發(fā)展。
2.有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益。作為商業(yè)保險公司，追求利潤的最大化是保險資本的必然要求。要實(shí)現利潤最大化，提升公司的經(jīng)營(yíng)效益，就要在做大保險業(yè)務(wù)規模的同時(shí)降低經(jīng)營(yíng)成本。在實(shí)現利潤目標要求之內的、相對優(yōu)化的狀態(tài)，以實(shí)現利潤最大化的經(jīng)營(yíng)目標。一方面通過(guò)優(yōu)化車(chē)險業(yè)務(wù)自身結構、注重承保質(zhì)量和強化理賠管理等措施來(lái)降低車(chē)險賠付率，另一方面積極發(fā)展賠付率低的非車(chē)險業(yè)務(wù)，實(shí)現更大的規模效益。
3.有利于拓展保險領(lǐng)域和發(fā)揮保險的社會(huì )管理功能。隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展、科技進(jìn)步和人們風(fēng)險意識的提高，保險作為一種經(jīng)濟保障制度，在保障經(jīng)濟、促進(jìn)改革、穩定社會(huì )、造福人民方面發(fā)揮了重要功能。
隨著(zhù)保險業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位日益凸顯，保險已逐漸滲透到社會(huì )經(jīng)濟生活的各個(gè)領(lǐng)域，現代保險在社會(huì )經(jīng)濟生活領(lǐng)域中發(fā)揮功能的不斷延伸，保險具有保障、資金融通、社會(huì )管理等三大功能也得到了空前的發(fā)揮。只有通過(guò)加快發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，才能進(jìn)一步拓展保險領(lǐng)域，發(fā)揮好保險的社會(huì )管理功能。
4.有利于提升保險服務(wù)水平和企業(yè)形象。保險服務(wù)必須適應市場(chǎng)需求，而市場(chǎng)永遠是變化的。隨著(zhù)經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的改善，人們逐漸將保險作為生產(chǎn)(生活)必要消費和家庭理財的重要方式來(lái)看待。因此，豐富保險品種，擴大服務(wù)領(lǐng)域顯得非常重要和迫切。根據生產(chǎn)、流通、消費領(lǐng)域的不同特點(diǎn)，針對企業(yè)、居民、社會(huì )群眾的不同需求，開(kāi)發(fā)推廣新險種，以開(kāi)發(fā)促進(jìn)服務(wù)領(lǐng)域的延伸和服務(wù)水平的提升。
通過(guò)險種的不斷創(chuàng )新，使得其他公司難以模仿，逐步形成自己的個(gè)性品牌，提高企業(yè)的知名度，通過(guò)服務(wù)領(lǐng)域的不斷擴大來(lái)加強與社會(huì )各界的廣泛合作，擴大企業(yè)的社會(huì )影響，才能贏(yíng)得更多的保戶(hù)和更大的市場(chǎng)，更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
二、發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的策略選擇
1.樹(shù)立發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)信心，提高公司效益的經(jīng)營(yíng)理念。良好的經(jīng)營(yíng)效益是公司不斷發(fā)展壯大的基石，也是在市場(chǎng)競爭中立于不敗之地的根本。保險公司的經(jīng)營(yíng)效益主要來(lái)源于承保利潤和投資收入兩個(gè)方面。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)，確保承保利潤的完成。理念是行動(dòng)的先導，先進(jìn)的理念帶來(lái)生機與活力，落后或陳舊的理念導致公司的沉寂與衰退。只有認識到了效益性險種的發(fā)展對公司整體經(jīng)營(yíng)目標的重要性，才能從思想意識上樹(shù)立發(fā)展非車(chē)險就是增加公司效益的理念，才會(huì )堅定發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的信心。
2.完善考核機制，增強發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的動(dòng)力與壓力。加大考核力度，落實(shí)目標責任制是保證非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展的重要手段。一是改革考核辦法。將以往考核以總保費和利潤指標為主，改變?yōu)椴粌H要考核總保費和利潤指標，而且要考核分險種指標，同時(shí)還要考核車(chē)險業(yè)務(wù)和非車(chē)險業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比。二是明確責任。應設置專(zhuān)門(mén)的非車(chē)險業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)機構，負責對本轄區非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展的指導與管理，業(yè)務(wù)量較大的基層展業(yè)單位在條件允許的情況下，也應設置專(zhuān)門(mén)的機構，并指定一名領(lǐng)導專(zhuān)門(mén)負責該業(yè)務(wù)的拓展與管理工作。通過(guò)簽訂目標責任狀形式，層層落實(shí)非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展目標，落實(shí)責任人，將非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)責任結合起來(lái)。做到一級抓一級，層層抓落實(shí)，形成上下聯(lián)動(dòng)齊抓共管的良好氛圍，對不能按期完成考核指標的追究經(jīng)營(yíng)單位領(lǐng)導及有關(guān)人員責任。三是實(shí)施獎懲。將非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況與工資獎金發(fā)放掛起鉤來(lái)，與全公司的福利待遇掛起鉤來(lái)。通過(guò)獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣來(lái)推動(dòng)非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展，確保這一目標的實(shí)現。
3.采取靈活的營(yíng)銷(xiāo)策略，確保非車(chē)險業(yè)務(wù)持續快速增長(cháng)。傳統單一的營(yíng)銷(xiāo)手段已經(jīng)不適應目前市場(chǎng)的發(fā)展變化，要適應以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導向的新形勢，必須不斷創(chuàng )新?tīng)I銷(xiāo)手段，細分市場(chǎng)，采用多元化銷(xiāo)售方式。在市場(chǎng)細化的基礎上，區分不同客戶(hù)群，針對不同客戶(hù)，采取不同營(yíng)銷(xiāo)策略，以期達到最佳效果。第一，采取直接上門(mén)展業(yè)和依靠行政推動(dòng)相結合的方式，拓寬新型保險業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道。一方面，對于風(fēng)險意識較強，經(jīng)濟狀況較好的單位，可采取直接上門(mén)的展業(yè)方式，根據企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和特點(diǎn)，為化解其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險而設計投保建議書(shū)，送交法人代表供其決策參考;另一方面，對于群體業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)，可依靠行政推動(dòng)的方式。從維護公共利益，消費者利益以及社會(huì )安定等不同要求出發(fā)，通過(guò)行政推動(dòng)促進(jìn)相關(guān)險種的發(fā)展。第二，發(fā)揮兼業(yè)代理、專(zhuān)職代理和個(gè)人代理人的作用。通過(guò)完善的代理網(wǎng)絡(luò )來(lái)推動(dòng)各類(lèi)非車(chē)險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。
4.建立和完善業(yè)務(wù)培訓體系，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的一個(gè)原因就是部分展業(yè)人員對非車(chē)險條款的.不熟悉、不了解，想做業(yè)務(wù)而又苦于不懂業(yè)務(wù)知識。要克服這種情況，提高非車(chē)險業(yè)務(wù)規模，就必須建立和完善業(yè)務(wù)培訓體系，對廣大展業(yè)人員進(jìn)行系統的、有針對性的培訓，使大家充分了解條款知識，提高展業(yè)能力，調動(dòng)業(yè)務(wù)人員發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的主動(dòng)性和積極性。
5.實(shí)行傾斜政策，加大對發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)的政策支持力度。經(jīng)濟杠桿是市場(chǎng)經(jīng)濟形式下配置資源的最有效方式。用規模效益、費用政策來(lái)提高展業(yè)人員發(fā)展非車(chē)險的積極性，不失為一個(gè)可以盡快湊效的辦法。在合理的范圍內對手續費和營(yíng)業(yè)費用進(jìn)行適當的調劑，適當加大對非車(chē)險業(yè)務(wù)的傾斜力度，降低車(chē)險的費用，體現出效益原則，以此來(lái)引導、刺激廣大展業(yè)人員發(fā)展非車(chē)險的積極性，提高非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展規模。
三、公司財產(chǎn)保險經(jīng)營(yíng)中非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展
1.理清思路，抓住重點(diǎn)，把握方向，調整結構。中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司浙江分公司成立于1994年，浙江分公司機構設置完備，管理經(jīng)驗豐富，一直以穩健的經(jīng)營(yíng)、規范的管理和良好的聲譽(yù)贏(yíng)得了社會(huì )各界的認可，具有優(yōu)秀的服務(wù)品牌和市場(chǎng)口碑。公司秉承“誠信天下，穩健經(jīng)營(yíng)，追求卓越”的企業(yè)核心價(jià)值觀(guān)和“以人為本”的企業(yè)文化理念，積極改革創(chuàng )新，堅持穩健發(fā)展，完善全面管理，吸引和培養了一大批專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高、敬業(yè)精神強的保險人才。隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)的增長(cháng)，大力發(fā)展車(chē)險業(yè)務(wù)。為改善經(jīng)營(yíng)現狀，通過(guò)對前期整體經(jīng)營(yíng)情況的分析，我們充分認識到了大力發(fā)展非車(chē)險業(yè)務(wù)是實(shí)現公司扭虧增盈的重要途徑。制定詳細的非車(chē)險發(fā)展計劃，由總經(jīng)理帶頭開(kāi)發(fā)非車(chē)險渠道，相關(guān)負責人與其分管渠道進(jìn)行對接，一對一的開(kāi)展工作，對渠道進(jìn)行拓展和維護，全面調整優(yōu)化險種結構。
2.重視人才，加強管理，悉心培養一支團結穩定的展業(yè)隊伍。一方面，制定定時(shí)召開(kāi)早會(huì )及定期召開(kāi)周例會(huì )的規定。加強各部門(mén)間的交流與合作，還為各部門(mén)工作的開(kāi)展創(chuàng )造了良好的氛圍，也建立了一支團結協(xié)作、勇于創(chuàng )新、懂管理、善經(jīng)營(yíng)的管理隊伍。另一方面，公司業(yè)務(wù)的發(fā)展僅依靠代理人是不夠的，一旦銷(xiāo)售政策變化或銷(xiāo)售費用跟不上，個(gè)人代理人就會(huì )流失。為此，浙江分公司堅持在為非車(chē)險業(yè)務(wù)崗位選拔和引進(jìn)人才時(shí)，對外招收專(zhuān)業(yè)對口的大學(xué)生，內部堅持開(kāi)展非車(chē)險業(yè)務(wù)知識和技能的培訓，以老帶新，以相互交流的方法培養新人，并通過(guò)實(shí)戰提高展業(yè)團隊的協(xié)作和競爭力。為確保團隊的穩定性，浙江分公司還為業(yè)務(wù)團隊正式員工簽訂勞動(dòng)合同，并為其辦理醫療、養老等手續，有效解決了員工的后顧之憂(yōu)。
3.創(chuàng )新思維，開(kāi)拓渠道，逐步建立自身非車(chē)險銷(xiāo)售模式，全面推進(jìn)非車(chē)險業(yè)務(wù)加速發(fā)展。浙江分公司十分注重加強渠道建設，拓展非車(chē)險業(yè)務(wù)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )。動(dòng)員一切可以動(dòng)員的力量，廣泛挖掘渠道，要求各業(yè)務(wù)部門(mén)對已有的業(yè)務(wù)渠道密切關(guān)注，加強維護，并進(jìn)一步挖掘現有渠道潛力。同時(shí)，廣泛建立新的非車(chē)險業(yè)務(wù)渠道，特別是銀行渠道，因為銀行是所有民營(yíng)企業(yè)和私有財產(chǎn)的儲存地和中轉地，通過(guò)銀行做財產(chǎn)保險不僅可以先行于他人一步，還能更廣闊的了解市場(chǎng)信息和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，從而更有利于調整自我結構，持續占據有利位置。浙江分公司另一個(gè)主要的非車(chē)險渠道業(yè)務(wù)是醫療責任保險，醫療責任險主要經(jīng)過(guò)風(fēng)險評估，選定一些醫院作為主攻突破口進(jìn)行重點(diǎn)突破。公司在業(yè)務(wù)拓展的同時(shí)也加強對風(fēng)險的評估，做到防范于未然。而面對一些優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，主要依托一些重點(diǎn)項目的信息資料，從而進(jìn)一步拓展了意外險業(yè)務(wù)。
在拓展非車(chē)險業(yè)務(wù)中，浙江分公司還集中優(yōu)勢力量爭取一些大項目。集中力量，積極公關(guān)，并精心制作投標書(shū)，通過(guò)大量細致的工作和不懈的努力，排除各種阻礙，最后中標。與此同時(shí)，浙江分公司狠抓優(yōu)質(zhì)中小型非車(chē)險業(yè)務(wù)，加大承保量，為浙江分公司整體非車(chē)險業(yè)務(wù)的發(fā)展做出了貢獻。
四、加強溝通，增強服務(wù)。
不斷擴大非車(chē)險保費規模在拓展非車(chē)險業(yè)務(wù)的同時(shí)，浙江分公司注重為客戶(hù)提供多項優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并加大對業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度。通過(guò)大力發(fā)展非車(chē)險，強化管理，拓寬渠道，浙江分公司公司不斷成長(cháng)，走上了一條良性發(fā)展的道路。
此外，為了不斷鞏固老客戶(hù)，培養老客戶(hù)對公司的忠誠度，適當借鑒車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展中續保時(shí)的無(wú)賠款優(yōu)待政策，使老客戶(hù)從心理上得到平衡(因為非車(chē)險業(yè)務(wù)中的大多數險種均屬效益性險種，賠付率很低的，連續幾年投保都沒(méi)有賠案發(fā)生，客戶(hù)會(huì )覺(jué)得不平衡，因此投保的積極性會(huì )大大降低)，這樣一來(lái)，既維護了老客戶(hù)，又降低了業(yè)務(wù)人員的續保難度，對非車(chē)險業(yè)務(wù)發(fā)展必定會(huì )有較好的促進(jìn)作用。
實(shí)踐證明，公司的經(jīng)營(yíng)思路是正確的。渠道開(kāi)發(fā)是浙江分公司非車(chē)險做大的主要途徑，通過(guò)公司業(yè)務(wù)、渠道業(yè)務(wù)、代理人銷(xiāo)售相結合的營(yíng)銷(xiāo)模式，浙江分公司的非車(chē)險業(yè)務(wù)取得了驕人的成績(jì)。也讓浙江分公司險種結構得到不斷優(yōu)化，賠付率不斷降低，效益節節攀升。
財產(chǎn)保險論文8
一、對接企業(yè)崗位標準構建課程內容改革
高職層次的學(xué)生就業(yè)一般以中小城市為主，高職院校的畢業(yè)生就業(yè)一般以高校所在地及臨近地區為主，因此，針對高職層次的《財產(chǎn)保險》進(jìn)行課程改革，必須對省級以下的保險公司運營(yíng)機制進(jìn)行研究，區別分支保險公司和總公司的在運行機制、運營(yíng)部門(mén)及運營(yíng)崗位的不同設計課程內容改革。因此，《財產(chǎn)保險》課程如果要和財產(chǎn)保險保險公司的運營(yíng)對接，那么必須在授課內容上進(jìn)行調整，有針對性地講解基層財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)，將營(yíng)銷(xiāo)、承保、理賠、客服等保險業(yè)務(wù)流程有效融進(jìn)各類(lèi)險種知識，將具體的業(yè)務(wù)操作標準準確融進(jìn)基礎理論講解。
二、對接校企實(shí)訓基地構建課程實(shí)施改革
對教學(xué)內容進(jìn)行改革的目的是更好地實(shí)施教學(xué)，傳統的學(xué)科體系教學(xué)方式已經(jīng)不適用于現代職業(yè)教育，為了培養適應市場(chǎng)需求、企業(yè)需求的人才，職業(yè)院校必須將課堂對接崗位、學(xué)校對接企業(yè)。學(xué)校采用與企業(yè)合作建立校內實(shí)訓基地的方式達到對接目的，學(xué)校透過(guò)實(shí)訓基地了解企業(yè)職業(yè)標準，企業(yè)通過(guò)實(shí)訓基地傳達工作要求。
1.項目教學(xué)確定教學(xué)目標
目前，高職院校的畢業(yè)生由于缺乏實(shí)踐技能，進(jìn)入企業(yè)后往往需要進(jìn)行銜接崗位的再培訓，浪費時(shí)間及各項資源。各類(lèi)職業(yè)院校都在研究如何將企業(yè)的上崗培訓與校內課程進(jìn)行有效對接，其中大家廣為推薦的一個(gè)方法就是實(shí)行項目化教學(xué)。項目化教學(xué)要想實(shí)現預期目標，必須結合課程特點(diǎn)、培養目標及企業(yè)標準制定。高職院校的《財產(chǎn)保險》課程對接的是地方財產(chǎn)保險公司基層崗位，如果要實(shí)行項目化教學(xué)，該課程就可以結合課程教學(xué)標準及校內實(shí)訓基地的規模分為兩類(lèi)項目：一是根據財產(chǎn)保險公司運營(yíng)流程設置展業(yè)、核保、理賠、客戶(hù)服務(wù)等項目單元；二是根據業(yè)務(wù)險種設置企業(yè)財產(chǎn)保險、家財產(chǎn)險、機動(dòng)車(chē)輛保險、責任險、信用保證險、工程保險等項目模塊。兩類(lèi)項目充分考慮了理論知識與實(shí)踐能力的綜合運用，符合職業(yè)教育的人才培養目標。
2.實(shí)踐教學(xué)提升教學(xué)內容
教學(xué)目標的完成必須依靠強而有效的實(shí)施，培養技能型人才不能僅僅局限于課堂教學(xué)，必須加強學(xué)生動(dòng)腦、動(dòng)嘴、動(dòng)手能力的綜合運用。如何有效利用校內實(shí)訓基地，還原企業(yè)工作流程，將理論教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)有效融合是教學(xué)中的要點(diǎn)。學(xué)�？梢愿鶕敦敭a(chǎn)保險》教學(xué)特點(diǎn)，與財產(chǎn)保險公司共建校內實(shí)訓基地，按照保險公司業(yè)務(wù)流程設置場(chǎng)所，安裝企業(yè)標準軟件，使學(xué)生實(shí)際參與財產(chǎn)保險公司展業(yè)、承保、理賠等實(shí)際工作內容。讓學(xué)生在教與學(xué)、聽(tīng)與做中有效將所吸收的理論知識轉化為實(shí)踐動(dòng)手能力，通過(guò)仿真的工作環(huán)境進(jìn)一步深化實(shí)踐教學(xué)內容。
3.頂崗實(shí)訓強化教學(xué)效果
目前部分學(xué)校金融保險專(zhuān)業(yè)與保險公司合作開(kāi)辦校內保險服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，利用網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢對外可以服務(wù)師生等保險人群，對內可以提供兼職就業(yè)崗位參與保險公司真實(shí)運營(yíng)，實(shí)現校內頂崗實(shí)訓。這類(lèi)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)可以以機動(dòng)車(chē)輛保險業(yè)務(wù)為主，意外傷害保險為輔，利用學(xué)校資源，真實(shí)開(kāi)展保險業(yè)務(wù)。保險公司通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)提高知名度，擴大業(yè)務(wù)量，學(xué)校通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)提供實(shí)訓機會(huì )、強化教學(xué)效果，是一種共贏(yíng)的教學(xué)新模式。
三、對接職業(yè)能力要求構建課程評價(jià)改革
對內容進(jìn)行調整，對實(shí)施進(jìn)行改革，最終需要恰當的評價(jià)手段才能體現效果�，F有的評價(jià)體系手段過(guò)于單一、標準過(guò)于統一，不能有效體現學(xué)生的專(zhuān)業(yè)技能及綜合素質(zhì)的培養�！敦敭a(chǎn)保險》學(xué)課程改革必須重新制定評價(jià)方式，課程改革的目的是對接職業(yè)標準，那么評價(jià)改革的目標就可以是對接職業(yè)能力要求。
1.加大平時(shí)成績(jì)
傳統的專(zhuān)業(yè)考核以理論教學(xué)為主，容易忽略學(xué)生的平時(shí)表現，學(xué)生的`平時(shí)表現將直接影響學(xué)生進(jìn)入企業(yè)后的工作素養。對接職業(yè)能力的評價(jià)必須將考核內容與平時(shí)表現相結合，加大學(xué)生平時(shí)成績(jì)的比重，《財產(chǎn)保險》課程可以利用實(shí)訓模擬、頂崗實(shí)習等環(huán)節，通過(guò)日常表現、技能展示、軟件操作等方面，確認學(xué)生能力、水平及素質(zhì)，考核中平時(shí)成績(jì)可以占到總成績(jì)的50%以上。
2.增加自評互評
企業(yè)員工不是獨立的，工作既是競爭又是合作，畢業(yè)生的職業(yè)能力不僅包括掌握專(zhuān)業(yè)技能，而且包括掌握分工合作。分組實(shí)施項目化教學(xué)，同一項目組學(xué)生可以充分觀(guān)摩其他人的操作過(guò)程，有效吸收各類(lèi)經(jīng)驗、反省自身。教學(xué)完成時(shí)，教師可以要求學(xué)生采用自評、互評的方式給出成績(jì)，提高學(xué)生的參與感。自評、互評的成績(jì)具有一定的參考性，可以納入平時(shí)成績(jì)，使平時(shí)成績(jì)考核的點(diǎn)更多、面更全。
3.插入競賽成績(jì)
目前高職院校技能比賽已經(jīng)進(jìn)入常規化，各院校每年甚至每個(gè)學(xué)期都舉行技能比賽。技能比賽的目的是提高學(xué)生掌握技能的水平，因此可以將技能比賽與課程學(xué)習相結合，完善課程考核制度。在《財產(chǎn)保險》課程所在學(xué)期，技能比賽引入財產(chǎn)保險公司承保、理賠部門(mén)所需的技能項目，以財產(chǎn)保險公司的技能要求為標準，核定學(xué)生技能掌握水平，將技能比賽的成績(jì)最終反饋到課程成績(jì)、綜合成績(jì)。實(shí)現以競賽帶動(dòng)學(xué)習，以技能學(xué)習促進(jìn)競賽成績(jì)。
4.適當引入企業(yè)導師評價(jià)
為提高畢業(yè)生競爭力，實(shí)現資源共享，職業(yè)院校各專(zhuān)業(yè)都積極與相關(guān)企業(yè)開(kāi)展各項合作。學(xué)校通過(guò)合作了解企業(yè)需要，培養針對性人才，企業(yè)可以利用合作在提高知名度的同時(shí)為企業(yè)儲備人才�！敦敭a(chǎn)保險》課程可以聘請財產(chǎn)保險企業(yè)員工作為企業(yè)導師對校內教學(xué)項目給予指導，企業(yè)導師在期末結束時(shí)從企業(yè)的角度、從用人的角度，按照企業(yè)用人標準評價(jià)學(xué)生，使校內的評價(jià)體系更加完善，有效對接職業(yè)能力及崗位需要。
四、結語(yǔ)
本文針對高職金融保險專(zhuān)業(yè)《財產(chǎn)保險》課程，在課程內容、實(shí)施方式、評價(jià)體系等方面提出改革建議的目的，就是為了進(jìn)一步推進(jìn)金融保險專(zhuān)業(yè)的整體教學(xué)改革，實(shí)現對接職業(yè)標準的課程教學(xué)模式，最終培養出符合市場(chǎng)需要的高素質(zhì)技能型人才。
財產(chǎn)保險論文9
較之于大型企業(yè)能夠自留相對充沛的資金用于風(fēng)險的防范和轉移而言，中小企業(yè)更加需要風(fēng)險轉移和保險保障。同時(shí)，中小企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須開(kāi)展科技和產(chǎn)品創(chuàng )新，因而增加了許多風(fēng)險。對中小企業(yè)而言，參加保險是保障資產(chǎn)安全和化解科技以及產(chǎn)品創(chuàng )新風(fēng)險的必然選擇。中小企業(yè)在現有銀行審貸模式下，難以提供充分的抵押物和質(zhì)押物，難以申請到足額的貸款。信用保證保險則為中小企業(yè)順利獲取銀行貸款提供有效的保證，投保財產(chǎn)保險則是銀行向企業(yè)放貸款的前提條件。中小企業(yè)規模小，企業(yè)和產(chǎn)品知名度相對較低，參加企業(yè)財產(chǎn)保險能使企業(yè)財產(chǎn)得到風(fēng)險保障，參加產(chǎn)品責任和質(zhì)量保險能使企業(yè)產(chǎn)品安全性和信譽(yù)得到提升，參加雇主責任附加醫療險能使員工得到安全和醫療費用的保障。因此，參加保險可以增強企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、員工和消費者的信心，有助于提高企業(yè)的信譽(yù)度。
制約中小企業(yè)參加財產(chǎn)保險的主要因素
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身的因素
一是部分中小企業(yè)管理者對企業(yè)面臨的各種風(fēng)險和轉移風(fēng)險的途徑缺乏了解。他們專(zhuān)注于獲取利潤而忽視控制或規避潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。二是部分中小企業(yè)管理者對保險的作用和險種功能缺乏認識，在企業(yè)盈利不佳或虧損情況下，很容易壓縮保險支出。
�。ǘ┍ｋU公司的因素
一是由于中小企業(yè)普遍存在管理不規范、技術(shù)較為落后、財務(wù)和資產(chǎn)賬冊不健全等問(wèn)題，保險公司承保風(fēng)險大、展業(yè)成本高，直接影響了保險公司為中小企業(yè)提供保險服務(wù)的積極性。二是現有的`保險產(chǎn)品對中小企業(yè)缺乏針對性。我國地域遼闊，自然和經(jīng)營(yíng)環(huán)境差異巨大，而保險公司的財產(chǎn)險條款多為總公司頒發(fā)的統一條款，無(wú)法滿(mǎn)足各地中小企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險保障需要。三是長(cháng)期以來(lái)，保險公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的重點(diǎn)是車(chē)險和國有企事業(yè)單位的財產(chǎn)保險，對中小企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)重視不夠，特別是在制訂承保政策時(shí)，許多保險公司對中小企業(yè)的承保條件比較苛刻，從而使得中小企業(yè)財產(chǎn)保險的投保率一直很低。
�。ㄈ┩獠空咭蛩�
一是盡管?chē)鴦?wù)院和各級地方政府都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，但缺乏對中小企業(yè)參加保險的專(zhuān)項扶持政策。中小企業(yè)的財產(chǎn)保險對保險公司而言意味著(zhù)較高的風(fēng)險，需要相關(guān)部門(mén)出臺一些扶持政策和稅收優(yōu)惠措施，特別是要對中小企業(yè)的貸款保證保險和巨災風(fēng)險給予一定的扶持，從而提高保險公司服務(wù)中小企業(yè)的積極性。二是雖然人民銀行正在逐步建立中小企業(yè)的信用征信系統，但收集的信息僅僅反映中小企業(yè)在商業(yè)銀行的還貸情況，中小企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況信息較少，給保險公司的承保和理賠帶來(lái)很大困難。三是我國再保險市場(chǎng)處于初級階段，再保險市場(chǎng)承擔風(fēng)險能力有限，使得直保市場(chǎng)上保險公司只能謹慎地提供保險產(chǎn)品，導致對中小企業(yè)保險產(chǎn)品的創(chuàng )新無(wú)法滿(mǎn)足保險需求的變化，影響對中小企業(yè)保險服務(wù)的順利開(kāi)展。
拓展中小企業(yè)財產(chǎn)保險服務(wù)的建議
�。ㄒ唬﹦�(chuàng )新產(chǎn)品，滿(mǎn)足風(fēng)險保障需要
一是針對中小企業(yè)的風(fēng)險特點(diǎn)，組織力量開(kāi)發(fā)、改造和組合涵蓋財產(chǎn)、責任、人身意外和保證保險等四大險種并具有地方特色的中小企業(yè)保險組合系列產(chǎn)品。二是要針對中小企業(yè)融資難的現狀，在控制風(fēng)險的前提下，謹慎開(kāi)發(fā)企業(yè)貸款保證保險，為誠實(shí)可信的中小企業(yè)提供融資風(fēng)險保障。三是開(kāi)發(fā)中小企業(yè)短期健康險和完善雇主責任險，以解決中小企業(yè)面臨的員工工傷和健康等方面高額費用的難題。
�。ǘ⿵V泛運用人民銀行的征信數據平臺
人民銀行已經(jīng)在各地初步建成企業(yè)和個(gè)人征信數據平臺。保險公司可以運用征信數據平臺了解和掌握中小企業(yè)信用記錄信息，對信用度好的企業(yè)給予各種保險業(yè)務(wù)的支持和優(yōu)惠，對信用度差的企業(yè)給予特別關(guān)注并嚴格承保條件，最大限度地減少個(gè)別中小企業(yè)的信用風(fēng)險給保險公司帶來(lái)的危害。
�。ㄈ┞鋵�(shí)支持中小企業(yè)參加保險的優(yōu)惠政策
金融危機后，國務(wù)院和地方政府出臺了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，對金融業(yè)支持中小企業(yè)的發(fā)展也提出相應的要求。保險公司要創(chuàng )新并拓展中小企業(yè)保險服務(wù)的途徑，主動(dòng)向地方政府和有關(guān)部門(mén)匯報中小企業(yè)保險工作并爭取他們的支持，用好用活地方政府扶持中小企業(yè)保險的專(zhuān)項資金和稅收優(yōu)惠政策，對符合地方產(chǎn)業(yè)政策并有發(fā)展潛力的中小企業(yè)給予費率優(yōu)惠或擴展保險責任，為中小企業(yè)的快速發(fā)展創(chuàng )造良好的保險保障環(huán)境。
財產(chǎn)保險論文10
一、我國家庭財產(chǎn)保險存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┍ｋU公司缺乏對家財險發(fā)展的重視程度
在政策上給予的優(yōu)惠少，對各級管理人員、銷(xiāo)售人員缺少激勵機制，缺乏經(jīng)營(yíng)的積極性，沒(méi)有將家財險歸入到整體業(yè)務(wù)范疇里。比如同是個(gè)人業(yè)務(wù)，家庭財產(chǎn)保險的保單費用不到車(chē)險的保費十分之一，但做成的保單時(shí)間成本和難度，卻不相上下，家財險保單多、保額小，經(jīng)營(yíng)成本相對其他財產(chǎn)保險來(lái)說(shuō)比較高，家財險費率低，保費少，賠付率又高，因此一些財產(chǎn)保險公司發(fā)展家財險積極性不高，也是情理之中。
�。ǘ┍ｋU公司缺乏對家財險市場(chǎng)變化的調研
不能及時(shí)掌握情況，沒(méi)有采取有力措施。我國家庭的收入千差萬(wàn)別，生活水平、財產(chǎn)結構存在很大的區別，針對家庭的不同狀況，家財險產(chǎn)品理應當多樣化。但家庭財險的保險標的范圍比較狹窄，仍停留在傳統范疇，缺乏對新保源、新需求的研究；產(chǎn)品設置不盡合理。險種結構不盡完善；保險公司提供險別與客戶(hù)需求相脫節等，尤其是針對不同建筑類(lèi)型、社區服務(wù)水平費率差異度不高。保險的產(chǎn)品無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)、客戶(hù)的需求，也不能有效吸引客戶(hù)投保。
�。ㄈ┘邑旊U銷(xiāo)售渠道有限，缺少吸引力，不適應市場(chǎng)需求
家財險在保險公司的眾多險種當中僅是一個(gè)小險種，整體業(yè)務(wù)比重不足1%，不是公司主推的險種。銷(xiāo)售渠道不暢家財險每單保費金額小，提成少，營(yíng)銷(xiāo)員主動(dòng)推銷(xiāo)家財險的熱情不高，家財險的銷(xiāo)售渠道很不通暢，這在相當程度上制約了我國家財險的發(fā)展。
�。ㄋ模┱箻I(yè)手段單調，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高
家財險配套服務(wù)不足，服務(wù)不夠，跟不上時(shí)代的發(fā)展。家財險承保戶(hù)數多，覆蓋面廣，社會(huì )影響大，承保理賠時(shí)效要求高，而家財險配套客戶(hù)服務(wù)項目幾乎為零。如客戶(hù)在出險后，需要由公安、消防和氣象等相關(guān)部門(mén)出具事故證明材料，當客戶(hù)受損財產(chǎn)需要評估時(shí)，由評估機構出具損失財產(chǎn)技術(shù)鑒定書(shū)等做法，已經(jīng)遠遠不能滿(mǎn)足客戶(hù)的服務(wù)需求，且承保理賠手續的繁瑣，更讓客戶(hù)煩惱，這一系列的弊病，多方面制約了家財險業(yè)務(wù)發(fā)展。
�。ㄎ澹┍ｋU公司對家財險宣傳不夠到位
家庭財產(chǎn)保險的展業(yè)力度不夠。家庭財產(chǎn)保險數額分散，據有關(guān)部門(mén)統計，我國有80%以上的個(gè)人和家庭不知道如何投保家財險，85%的人對家財險不熟悉，居民的保障知識缺乏，保險意識淡薄。居民不知家庭財產(chǎn)保險應投哪些險種，怎樣投保，投保后居民得到哪些保障以及出險后如何申請理賠等。第六，在調整時(shí)期，鄉鎮農民收入增長(cháng)緩慢，特別是農民“減負”期間，“保險”往往被當作農民的'負擔被砍掉，城市居民收入近年來(lái)增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
二、我國家財險改變目前被動(dòng)現狀的對策建議
�。ㄒ唬└掠^(guān)念，開(kāi)拓思路，適應市場(chǎng)需求
保險公司要有戰略眼光，提高對家財險的認識，加大資源整合力度，大膽創(chuàng )新，利用新的技術(shù)和方法來(lái)處理業(yè)務(wù)工作。對職工管理引入競爭機制，進(jìn)行人事制度改革。實(shí)行工資制度改革，個(gè)人收入一律與個(gè)人業(yè)績(jì)掛鉤，實(shí)行多勞多得，不勞不得，以便促進(jìn)家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
�。ǘ┎粩噙M(jìn)行家庭財險產(chǎn)品創(chuàng )新，迎合家庭財險需求
通過(guò)客戶(hù)分類(lèi)，提供個(gè)性化定制方案，保險公司應認真分析本地的風(fēng)險狀況和客戶(hù)的需求，研發(fā)出具有廣泛保障范圍、符合市場(chǎng)需求、適銷(xiāo)對路的家財險產(chǎn)品。保險公司在設計和推出家庭財險險種時(shí)，通過(guò)對投保的宣傳，險種的推薦，為客戶(hù)提供合適的品種，以刺激客戶(hù)的消費需求，讓家庭財產(chǎn)保險這一險種能為客戶(hù)熟知，能真正成為其生活中不可缺少的組成部分。
�。ㄈ┲贫ê侠碣M率，開(kāi)發(fā)投資型產(chǎn)品
保險的風(fēng)險大小，與保險費率成正比例關(guān)系，風(fēng)險越大，費率越高，交納的保費就越多，制定出適合保險市場(chǎng)的費率，投資型家財險兼具保險保障、投資理財雙重功能，有利于產(chǎn)險公司聚集一部分社會(huì )閑置資金，提高巨災年度的償付能力。
�。ㄋ模┣绖�(chuàng )新，打開(kāi)銷(xiāo)路
網(wǎng)絡(luò )營(yíng)銷(xiāo)交互性強，節省了投保人的時(shí)間和交通成本，也降低了保險公司的經(jīng)營(yíng)成本，并可以為客戶(hù)提供每天24小時(shí)的銷(xiāo)售服務(wù)，并將客戶(hù)范圍拓展至全國甚至全球范圍，網(wǎng)銷(xiāo)是非常適合于分散型家財險銷(xiāo)售的代理渠道。
�。ㄎ澹┨岣呒彝ケｋU從業(yè)人員素質(zhì)，加強保險工作力度
家庭保險從業(yè)人員素質(zhì)高低代表保險公司的形象。加強從業(yè)人員的思想觀(guān)念轉變，引入市場(chǎng)競爭機制，跟上市場(chǎng)的發(fā)展變化。對家庭保險從業(yè)人員加強培訓學(xué)習，加強形勢教育，才能使其在競爭中求生存、求發(fā)展。
�。┘哟笮麄魍茝V的力度，提高居民的保險意識
宣傳推廣家庭財產(chǎn)保險的手段多種多樣，召開(kāi)新聞媒體發(fā)布會(huì )；利用電視電臺、廣播等新聞媒體宣傳報道；到社區、農村開(kāi)辦家財險知識講座；到商場(chǎng)、學(xué)校、車(chē)站等人群集聚的地方開(kāi)展發(fā)宣傳但，建立家庭財產(chǎn)保險網(wǎng)站等，建議保險公司與電視臺聯(lián)合在黃金時(shí)間推出《家庭與保險》等欄目，介紹家庭財產(chǎn)保險的知識，加大宣傳力度，提高居民家庭財產(chǎn)保險意識。
財產(chǎn)保險論文11
一、費用分攤問(wèn)題的提出
構建多維盈利分析模型,需要我們將各項成本費用科目、指標合理的在時(shí)間、機構、產(chǎn)品、客戶(hù)、渠道等維度中進(jìn)行科學(xué)合理的歸集和分配,由此引出了費用分攤問(wèn)題。費用分攤問(wèn)題起源于交強險的單獨核算,為出具交強險年度報告,需要將費用合理區分專(zhuān)屬費用和共同費用并進(jìn)行精確分配和歸屬。20xx年8月29日,為了規范保險公司費用分攤,提高會(huì )計信息質(zhì)量和公司財務(wù)管理水平,保監會(huì )制定了《保險公司費用分攤指引》,對保險公司的費用分攤進(jìn)行了科學(xué)指導、合理定義�！侗ｋU公司費用分攤指引》指出:保險公司所指的費用是指保險公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì )導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無(wú)關(guān)的經(jīng)濟利益的總流出,包括賠款支出、分保賠款支出、各類(lèi)給付、退保金、準備金提轉差、傭金、手續費、分保費用支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費用、提取保險保障基金等等;費用分攤的意義,基于產(chǎn)品定價(jià)、成本費用控制、分支機構考核和經(jīng)營(yíng)管理的需要,從某種意義上來(lái)說(shuō),還伴隨著(zhù)管理方式的改變,比如,各大保險公司集中管理后出現的運營(yíng)中心、后援中心的'成本分攤問(wèn)題�！斗謹傊敢吠瑫r(shí)指出:本指引是保險公司費用分攤程序和標準的最低要求。保險公司可以在遵循本指引基本原則的前提下,結合公司實(shí)際情況開(kāi)發(fā)更為科學(xué)、準確、合理的費用分攤方法,也可以開(kāi)發(fā)作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的成本核算和管理模式,但要向中國保監會(huì )申請驗收合格后方可實(shí)施。目前,各保險公司向保監會(huì )上報的費用分攤管理辦法,絕大多數都是嚴格按照《分攤指引》管理要求,采用規范的費用分類(lèi)、分攤流程和分攤標準,差別也大多只在于業(yè)務(wù)部門(mén)的界定、分攤標準的調整,很少有保險公司在作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的管理會(huì )計管理辦法上有所突破。從目前實(shí)施的情況來(lái)看,缺乏分渠道、分機構的費用分攤流程,分險種、分業(yè)務(wù)類(lèi)別的成本分攤不夠精細,成本分攤數據不夠準確,不能充分滿(mǎn)足目前精細化的管理需要,費用分攤管理辦法需要注入新的內容,成本費用需要進(jìn)行更進(jìn)一步的細分。
二、架構多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對費用進(jìn)行合理分攤
1.費用分攤
觀(guān)察我們的利潤表,已賺保費的各個(gè)項目、綜合賠款的各個(gè)項目、綜合費用的各個(gè)項目、營(yíng)業(yè)稅金及附加、手續費及傭金支出、攤回分保費用都是可以分到機構、產(chǎn)品、渠道的。無(wú)法直接分到機構、產(chǎn)品、渠道的有:
(1)投資收益;
(2)公允價(jià)值變動(dòng)收益;
(3)匯兌損益;
(4)其他業(yè)務(wù)收入;
(5)業(yè)務(wù)及管理費;
(6)其他業(yè)務(wù)成本;(7)資產(chǎn)減值損失;等等在一般的保險公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、資產(chǎn)減值損失科目發(fā)生金額較小,對總體損益影響不大。因此,關(guān)鍵是在對投資收益、業(yè)務(wù)及管理費進(jìn)行分攤時(shí),根據作業(yè)流程拓展業(yè)務(wù)部門(mén)的范圍,增加分渠道、分機構進(jìn)行分攤的流程,調整分攤的標準、因子,以更準確的體現分攤的結果,滿(mǎn)足分機構、分渠道、分險種、分業(yè)務(wù)類(lèi)別的精細化管理需要,為更好的管理決策提供支持。
2.費用分析
為此,在研究《保險公司費用分攤指引》的基礎上,我們提出以下幾條辦法,以期能對費用分攤管理辦法進(jìn)行改進(jìn):
(1)增加費用核算管理的維度,包括險種險類(lèi)險別、業(yè)務(wù)來(lái)源(渠道)、車(chē)型、客戶(hù)、成本中心、基金中心、收支項目、承諾項目、內部訂單號、機構歸屬、境內境外、專(zhuān)屬費用標識等核算維度;另外,強化核算精細化管理要求,通過(guò)這些措施,增加專(zhuān)屬費用的占比,減少共同費用的占比;
(2)對費用進(jìn)行科學(xué)合理細分,根據費用屬性合理選擇費用分攤標準和分攤流程。比如:原來(lái)費用區分為三類(lèi),人力成本、資產(chǎn)折舊和其他費用,現在我們可將費用細分,劃分為固定費用、變動(dòng)費用,或者管理費用、銷(xiāo)售費用,或者固定費用、變動(dòng)費用和運營(yíng)費用。每一項成本費用可根據分類(lèi)依據再具體細分,細化歸屬后根據費用屬性合理匹配較為合適的分攤標準和分攤流程;
(3)在原有分險種、分業(yè)務(wù)類(lèi)別的分攤流程基礎上,增加分機構、分渠道的費用分攤流程。多維盈利分析的要旨,就在于細分市場(chǎng),細分市場(chǎng)不僅僅需要分險種分業(yè)務(wù)類(lèi)別進(jìn)行區分,還需要分機構、分渠道、分客戶(hù)進(jìn)行區分,不僅僅是單個(gè)進(jìn)行區分,也可以是對其任意組合進(jìn)行的區分。
(4)在共同費用的分攤上,采用作業(yè)成本法,對每一類(lèi)費用根據成本動(dòng)因科學(xué)合理歸屬費用。財產(chǎn)保險公司的發(fā)展,往往是根據成本動(dòng)因比如渠道或者產(chǎn)品調整部門(mén),費用分攤也應該遵循這一原則來(lái)進(jìn)行分配。根據成本動(dòng)因,或者新增成本中心,調整費用分攤流程;或者調整分攤標準和分攤因子,使得分攤結果相對更加準確。
三、結語(yǔ)
綜上來(lái)看,為加強財產(chǎn)保險公司的管理決策水平和盈利能力,需要進(jìn)行市場(chǎng)細分,而市場(chǎng)細分,需要我們進(jìn)行多維盈利分析,架構多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對費用進(jìn)行合理分攤。因此,科學(xué)合理的費用分攤對財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營(yíng)管理起到了重要的作用。
財產(chǎn)保險論文12
保險業(yè)如何提高各級分支機構經(jīng)營(yíng)效益，以提高公司整體經(jīng)營(yíng)效益，從而實(shí)現公司價(jià)值最大化，關(guān)系到公司的生存和發(fā)展，也是保險公司財產(chǎn)管理所面臨的最大課題。在新時(shí)期下，面對激烈競爭的市場(chǎng)及我國加入WTO的巨大壓力，我國財產(chǎn)保險公司必須完成從保費規模增長(cháng)型向管理效益增長(cháng)型的轉變。本文通過(guò)研究和改進(jìn)財險的業(yè)績(jì)評價(jià)體系，并將其運用于分支機構，進(jìn)而最終達到提升公司價(jià)值的思路和方法，對于中國財產(chǎn)保險公司來(lái)說(shuō)具有極大的現實(shí)意義。
1我國財產(chǎn)保險市場(chǎng)的現狀與財務(wù)管理目標
1.1我國財產(chǎn)保險市場(chǎng)的現狀
截止到20xx年12月，全國共有財產(chǎn)保險公司45家，其中外資公司15家。從各財產(chǎn)保險公司市場(chǎng)占有率來(lái)看，中資保險公司仍然占據絕對優(yōu)勢，20xx年中資財產(chǎn)保險公司市場(chǎng)份額為97.56%，其中市場(chǎng)份額居于領(lǐng)先地位的有太保財險、平安財險公司。雖然中資保險公司市場(chǎng)份額較大，但是與外資公司相比，固定資本所占比例較高，資產(chǎn)流動(dòng)性偏低，償付能力準備不夠充足，資產(chǎn)利用率不高。利潤主要來(lái)源于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，即承保利潤，與外資公司比較中資公司盈利能力較弱。
1.2我國財產(chǎn)保險公司的管理目標
中國財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)目標經(jīng)歷了從產(chǎn)值最大化、利潤最大化、股東財富最大化到企業(yè)價(jià)值最大化的演變過(guò)程。產(chǎn)值最大化是在計劃經(jīng)濟體制下形成的。作為現代保險公司來(lái)說(shuō)，追求價(jià)值最大化已經(jīng)成為明確的管理目標。價(jià)值最大化的理論含義是：一是價(jià)值體現為未來(lái)預期收益的現值，而不是簡(jiǎn)單的資產(chǎn)的帳面價(jià)值；二是未來(lái)預期收益體現為現金流量，而不是簡(jiǎn)單的會(huì )計利潤，現金流是可以折現的；三是未來(lái)預期現金流具有不同程度的風(fēng)險，隨著(zhù)經(jīng)濟和競爭的全球化，風(fēng)險、復雜性和不確定性構成了現代及以后的商業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，也使企業(yè)的未來(lái)收益具有不同程度的風(fēng)險；四是資本具有成本，資本的基本回報要求使資本成為最昂貴的一種資金來(lái)源。把價(jià)值最大化作為目標是很具重要意義的，首先它考慮到了資金的時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險；其次它反映了對企業(yè)資本保值增值的要求，克服了管理上的片面性和短期行為，追求長(cháng)期利益最大化；再次能夠優(yōu)化資源配置方向，使資源向著(zhù)回報高、效率高、風(fēng)險低、創(chuàng )造最大價(jià)值的區域、產(chǎn)品和客戶(hù)傾斜。
2EVA評價(jià)分析方法的內涵
2.1EVA評價(jià)分析方法的概念
經(jīng)濟增加值EVA是英文EconomicValueAdded的縮寫(xiě)，其公認的標準定義是指公司稅后經(jīng)營(yíng)利潤扣除債務(wù)和股權成本后的利潤余額。它的核心思想是一個(gè)公司只有在其資本收益超過(guò)為獲得該收益所投入資本的'全部成本時(shí)，才能為股東帶來(lái)價(jià)值。如果EVA值為負，那么公司就是在耗費自己的資產(chǎn)；如果差額為零，說(shuō)明企業(yè)的利潤僅能滿(mǎn)足債權人和投資者預期獲得的收益。EVA管理是市場(chǎng)價(jià)值實(shí)現的一個(gè)方式，它又是把與市場(chǎng)價(jià)值相連的激勵機制得以實(shí)現的一個(gè)方式，市場(chǎng)價(jià)值的管理、薪酬激勵機制的設計、預算管理、戰略規劃基于經(jīng)濟增加值的管理來(lái)實(shí)現。EVA把股東、管理者、員工的意志和行為最大限度地統一起來(lái)，創(chuàng )造了管理上的奇跡，成為創(chuàng )造財富的基礎�；谶@種認識，EVA不僅是一種有效的公司業(yè)績(jì)度量指標，同時(shí)還是企業(yè)進(jìn)行決策與戰略評估，以及資金運用和出售定價(jià)的基本理念。EVA評價(jià)分析方法實(shí)質(zhì)可歸納為4個(gè)“M”，即評價(jià)指標(Measurement)、管理體系(Management)、激勵制度(Motivation)和理念體系(Mindset)。
2.2EVA與保險公司財務(wù)管理目標的關(guān)系
根據概念上分析，EVA的主要特征表現在：一是在計量上完整覆蓋了包括資本成本在內的各項成本要素，這是它與傳統的利潤、資產(chǎn)收益率、現金流等評價(jià)指標的本質(zhì)區別，從根本上體現了股東利益，詮釋了企業(yè)創(chuàng )造財富的真正內涵。二是剔除了公認會(huì )計準則功能性的，偏離股東利益因素的影響，從內部管理角度，對財產(chǎn)收支和資本項目進(jìn)行合理調整，設計出符合實(shí)現股東利益最大化的績(jì)效評價(jià)和激勵機制。三是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理確立了長(cháng)遠、清晰、唯一的目標，而且是反映絕對數額越大越好的指標。盡管EVA本身是期間的流量指標，但長(cháng)期滾動(dòng)的EVA則反映了企業(yè)長(cháng)期價(jià)值的增長(cháng)，企業(yè)價(jià)值的增長(cháng)=市場(chǎng)增加值(MVA)在數量上等于企業(yè)未來(lái)年度EVA的折現值的總和，EVA和MVA具有本質(zhì)的一致性，和對企業(yè)市場(chǎng)表現同樣的解釋力。要實(shí)現價(jià)值最大化，每年產(chǎn)生的經(jīng)濟增加值就要更多，或者說(shuō)經(jīng)濟增加值的變化會(huì )帶來(lái)企業(yè)價(jià)值的變化，實(shí)際上，這兩個(gè)指標一個(gè)是存量，一個(gè)是增量。
3基于EVA評價(jià)分析方法的財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)管理的措施
3.1發(fā)揮EVA的資源配置機制
EVA約束觀(guān)念的建立本身是一個(gè)很大的轉變和進(jìn)步�，F在國內很多保險公司，還沒(méi)有把EVA的理論應用到實(shí)際中去，在承保的時(shí)候隨意降低費率，抬高手續費，賠付時(shí)放寬標準，以賠促保，其最后的結果就是嚴重影響公司的長(cháng)期價(jià)值創(chuàng )造。
如果不控制成本和風(fēng)險，市場(chǎng)再大也不會(huì )創(chuàng )造價(jià)值甚至會(huì )毀滅價(jià)值。經(jīng)濟資本的約束是不是影響了市場(chǎng)份額，如果錯誤地理解了這個(gè)機制，就有可能影響市場(chǎng)份額，因為本來(lái)能夠盈利的業(yè)務(wù)通過(guò)錯誤算帳誤導了經(jīng)營(yíng)決策。事實(shí)上，保險最重要的市場(chǎng)是價(jià)值市場(chǎng)，只有那些能夠創(chuàng )造價(jià)值的市場(chǎng)才是應該努力爭取的市場(chǎng)，并不是簡(jiǎn)單的保費規模。經(jīng)濟資本總量的要求，使得經(jīng)濟資本與賬面資本保持一致，其次，也體現了不同的風(fēng)險，這就必然會(huì )造成有的業(yè)務(wù)系數高，有的業(yè)務(wù)系數低。實(shí)際經(jīng)營(yíng)中應努力使得相關(guān)資產(chǎn)組合的風(fēng)險系數最低，而不要簡(jiǎn)單的追求單一產(chǎn)品的風(fēng)險系數最低。因為開(kāi)展的業(yè)務(wù)是相互聯(lián)系的，片面開(kāi)展單一品種肯定不能達到公司價(jià)值最大化。
3.2運用EVA衡量各個(gè)業(yè)務(wù)單元的真實(shí)業(yè)績(jì)
將EVA指標分配到各業(yè)務(wù)單元，以指標完成情況作為投入多少的依據。這樣將企業(yè)資金真正投入到創(chuàng )造“創(chuàng )值”的機構和業(yè)務(wù)，并以此控制投入規模，提高資本配置效率，并同時(shí)注重到規模擴大與提高效益的結合。以一定的EVA指標要求分支機構，如不能達到，則不能開(kāi)設該新機構。同時(shí)，對于長(cháng)期經(jīng)營(yíng)不善的機構，可予以撤、并。為確保新設機構質(zhì)量，可制定人均EVA指標，要求定期報告。對于業(yè)務(wù)單元，致力于結構調整，大力發(fā)展有效益的、邊際利潤率高的創(chuàng )值業(yè)務(wù)，堅決退出無(wú)利潤區，將價(jià)值創(chuàng )造建立在每一張保單上；將扶持優(yōu)秀業(yè)務(wù)和淘汰劣質(zhì)業(yè)務(wù)結合起來(lái)，大力推出有效益的險種。業(yè)務(wù)結構調整的同時(shí)，公司要加快新產(chǎn)品的研制步伐，積極開(kāi)發(fā)內含價(jià)值高的新產(chǎn)品，以代替那些內含價(jià)值較低、效益較差的產(chǎn)品，逐漸形成一方面有著(zhù)人性化設計、符合客戶(hù)需求，另一方面又有較高的邊際效益、有利于公司的長(cháng)遠發(fā)展的產(chǎn)品體系。
3.3選擇合理的EVA分析考核方法
保險公司在實(shí)踐中需要單獨對部門(mén)進(jìn)行業(yè)績(jì)評估，這樣可以強化部門(mén)經(jīng)理最大化其直接可控的業(yè)務(wù)價(jià)值的能力，但是使用公司整體的績(jì)效指標來(lái)確定部門(mén)管理人員的報酬，不能充分調動(dòng)部門(mén)經(jīng)理積極性，會(huì )產(chǎn)生靠其他部門(mén)績(jì)效“搭便車(chē)”的動(dòng)機，因此對公司部門(mén)進(jìn)行考核就顯得非常重要。對公司部門(mén)進(jìn)行考核時(shí)，可以采取“EVA中心法”和“EVA驅動(dòng)因素法”兩種方式�！癊VA中心”是指組織內部可以對自身創(chuàng )造的EVA進(jìn)行度量和管理的業(yè)務(wù)單位。一般而言，作為一個(gè)EVA中心，必須具有對自己的收入、成本和費用較為完全的自主權�！癊VA驅動(dòng)因素”是指經(jīng)營(yíng)過(guò)程中影響EVA結果并且易于與公司內部部門(mén)或個(gè)人掛起鉤來(lái)的各種指標。相對于國內大部分保險公司來(lái)講，基于目前采用的組織架構形式，在部門(mén)考核中采用“EVA驅動(dòng)因素法”為適當�！癊VA驅動(dòng)因素法”的關(guān)鍵在于確定EVA驅動(dòng)因素。EVA驅動(dòng)因素可以分為直接驅動(dòng)因素
和間接驅動(dòng)因素。前者指與EVA指標存在直接數量關(guān)系的因素，后者指間接影響EVA的因素。EVA驅動(dòng)因素還可以分為財產(chǎn)驅動(dòng)因素和非財產(chǎn)驅動(dòng)因素前者由各類(lèi)會(huì )計數據組合而成，后者構成中不包含會(huì )計數據。一般而言，直接驅動(dòng)因素大部分都屬財產(chǎn)驅動(dòng)因素。
3.4建立基于EVA的薪酬激勵計劃
基于EVA的薪酬激勵計劃是將紅利支付與紅利報酬分割開(kāi)，在紅利銀行制度下，將以EVA為基礎的管理者紅利計入其紅利銀行帳戶(hù)中，該賬戶(hù)在該期間的期初余額包括以前期間的紅利報酬超過(guò)以前期間紅利支付的余額。本期支付的紅利則基于更新后的紅利賬戶(hù)余額。具體運用時(shí)再以一個(gè)不變的比例支付紅利獎金，如紅利賬戶(hù)余額的三分之一。如果公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)始終良好，紅利銀行的余額會(huì )越來(lái)越多；如果紅利賬戶(hù)的余額為負，則當期沒(méi)有獎金支付，同時(shí)借記該賬戶(hù)；而如果管理人員離開(kāi)公司，就會(huì )失去這筆獎金，本期的余額將被轉存到下一期。這一制度下既允許了公司基于單一區間的高額報告業(yè)績(jì)，獎勵給管理者高額紅利，同時(shí)獎金不封頂。但是如果以后的事實(shí)表明業(yè)績(jì)的虛假的，更多的紅利獎勵將在被支付之前被終止。紅利銀行制度通過(guò)基于后續期間的報告業(yè)績(jì)來(lái)修正紅利支付，削減了管理者從事短期行為的動(dòng)機，同時(shí)它也給具有高業(yè)績(jì)的誠實(shí)的管理者提供了極大的獎勵。管理者知道，增進(jìn)自己利益的惟一方式就是為股東創(chuàng )造更多的財富。
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財產(chǎn)保險論文13
摘要：隨著(zhù)保險行業(yè)的迅速發(fā)展和市場(chǎng)競爭激烈程度的加劇，保險公司的經(jīng)營(yíng)形勢也日益嚴峻。財務(wù)管理作為保險公司的重要工作，其管控工作的成敗與企業(yè)的生死存亡息息相關(guān)。因此，財產(chǎn)保險公司對風(fēng)險管控要求也越來(lái)越高。本文將從財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的現狀出發(fā)，對保險公司財務(wù)風(fēng)險的控制策略進(jìn)行初步研究，提出加強保險公司風(fēng)險控制的具體措施，希望對保險公司有一定幫助。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險;保險公司;財務(wù)風(fēng)險;風(fēng)險控制
引言
近幾年，保險行業(yè)發(fā)展的勢頭較為迅猛，市場(chǎng)競爭的日益激烈使得保險公司面臨著(zhù)新的考驗和挑戰，同時(shí)對保險公司的經(jīng)營(yíng)管理也提出了越來(lái)越高的要求。保險業(yè)是一種性質(zhì)較為特殊的行業(yè)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的特點(diǎn)決定了風(fēng)險管控的重要性。財務(wù)風(fēng)險控制作為公司防范風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)管理的重要手段和工具，對公司制定戰略計劃、執行決策等起著(zhù)至關(guān)重要的作用，是保險公司得以持續健康穩定發(fā)展的重要條件。因此，加強財務(wù)風(fēng)險控制、合理規避風(fēng)險，應成為保險公司財務(wù)工作的重中之重。
一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險現狀
所謂風(fēng)險，是指能夠對公司的運營(yíng)目標產(chǎn)生一定消極或負面影響的因素，其財務(wù)風(fēng)險一般是指通過(guò)負債途徑的融資而導致資產(chǎn)變化的風(fēng)險。通常來(lái)講，保險公司的資產(chǎn)包括資本金、保證金等合法資產(chǎn)。財務(wù)風(fēng)險是無(wú)法完全規避的客觀(guān)風(fēng)險，但通過(guò)分析財務(wù)風(fēng)險管理特征及其表現形式，能夠在一定程度上起到有效防范的作用。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)風(fēng)險管理特征
第一，資金來(lái)源較為廣泛。保險公司的資金來(lái)源包括資本金、保證金、保費收入等，隨著(zhù)國內經(jīng)濟水平的不斷提升和保險業(yè)的迅猛發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險有了更多的認識和了解，對家財險、個(gè)人責任險、航班延誤險以及隨著(zhù)電子商務(wù)而發(fā)展起來(lái)的退運費險等等保險產(chǎn)品的認可和接受程度提高，因此投保主體也由之前大部門(mén)為企業(yè)投保擴展到個(gè)人投保，財產(chǎn)保險公司的資金來(lái)源亦愈來(lái)愈呈現出多樣性的特點(diǎn)。第二，集中管理金融資產(chǎn)。目前，大多數財產(chǎn)保險公司都對資金收付、保費收入等實(shí)行集中管理，各分支機構的保費收入實(shí)時(shí)劃到總部，由總部對金融及實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行統一管理、投資，同時(shí)收入與支出為兩條線(xiàn)分開(kāi)管理。據筆者了解，投資性資產(chǎn)在保險公司的總資產(chǎn)中占據重要地位，因而保險公司的資產(chǎn)管理顯得尤為重要。第三，負債及支付金額不確定。保險公司屬于負債經(jīng)營(yíng)的公司，其保費資金在一定程度上被視為短期負債資金；同時(shí)保險合同為射幸合同，即保險公司未來(lái)是否需要支付賠款以及賠款金額的多少有賴(lài)于偶然保險事故的發(fā)生。因此，負債及支付賠款金額的不確定性，給財產(chǎn)保險公司進(jìn)一步增加了財務(wù)風(fēng)險。
�。ǘ┴攧�(wù)風(fēng)險表現形式
有數據顯示，保險公司的負債在總資產(chǎn)中占有約百分之八十的比重，其負債和營(yíng)運成本直接作用于公司的資金風(fēng)險狀況，財務(wù)風(fēng)險的表現形式具體如下：其一，償付能力不足。風(fēng)險發(fā)生時(shí)間的不確定性對保險公司的償付能力提出了較高的要求，而償付能力的高低與保險公司能否發(fā)揮其社會(huì )穩定器作用密切相關(guān)。通常來(lái)講，償付能力包括發(fā)生事故時(shí)以及其它特殊情況下進(jìn)行賠償的能力。影響償付能力的因素主要有資本金、各項負債、保險費率等；此外，如何將保險資金進(jìn)行運用也對保險公司的償付能力產(chǎn)生影響。隨著(zhù)國內經(jīng)濟水平的發(fā)展以及人們對保險需求的增加，越來(lái)越多的'投資者意欲在保險市場(chǎng)中分得一杯羹。若保險公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增長(cháng)速度，追求高市場(chǎng)份額，則可能忽視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，未能對風(fēng)險進(jìn)行有效管控，未能形成資本增長(cháng)的有效機制，這都會(huì )給保險公司帶來(lái)極大的財務(wù)風(fēng)險。其二，負債管理失衡風(fēng)險。保險行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的行業(yè)，其主要收入來(lái)源是保費收入，因此承擔相應的保險責任構成了保險公司的主要負債。財產(chǎn)保險公司經(jīng)營(yíng)的絕大部分保險業(yè)務(wù)均為一年期，因此負債期較短，對保險公司的資產(chǎn)支付能力提出了更高的要求。但目前來(lái)看，保險公司的資產(chǎn)流動(dòng)性隨國際金融環(huán)境的變化而變化，甚至導致其經(jīng)營(yíng)的穩定性大幅降低，在一定程度上存在負債管理失衡的風(fēng)險。其三，不重視財務(wù)管理系統。保險行業(yè)的發(fā)展極大地促進(jìn)了保險企業(yè)的活力迸發(fā)，各大保險企業(yè)不惜一切代價(jià)拓展渠道、客戶(hù)和業(yè)務(wù)，大部分企業(yè)改變了傳統的店面直銷(xiāo)、代理銷(xiāo)售等模式，向新型的電話(huà)銷(xiāo)售、網(wǎng)絡(luò )銷(xiāo)售模式轉變，銷(xiāo)售系統日益強大。由于保險公司過(guò)于重視前端的業(yè)務(wù)銷(xiāo)售，重視銷(xiāo)售系統的更新和發(fā)展，而忽視了財務(wù)管理系統的重要性，使得財務(wù)對風(fēng)險控制的功能不斷弱化。其四，信息的不準確性加劇管理風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司信息的不準確性具體指信息失真，主要體現在以下幾方面：一是有些保險公司為了增加業(yè)務(wù)量進(jìn)行違規承保；二是放寬承保條件進(jìn)行虛假投保；三是為吸引投保人而打折銷(xiāo)售保險；四是違規理賠、肆意擴大保險范圍；五是辦理虛假保險業(yè)務(wù)。
二、保險公司財務(wù)風(fēng)險控制策略
�。ㄒ唬┙⒔∪攧�(wù)風(fēng)險預警機制
對于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的保險公司來(lái)說(shuō)，早一步發(fā)現并控制風(fēng)險，就能夠在一定程度上減少風(fēng)險損失。因此，建立健全財務(wù)風(fēng)險預警機制具有重要意義。首先，要確定具體的賠償能力指標、資產(chǎn)營(yíng)運指標等，規范資產(chǎn)負債率、資金流動(dòng)性、償付能力等指標體系。其次，加強對現金資產(chǎn)的實(shí)時(shí)監控，確保資金的流動(dòng)性，提前做好現金流量預算，以保障在風(fēng)險發(fā)生時(shí)及時(shí)賠付，同時(shí)還能夠滿(mǎn)足保險公司的正常運營(yíng)。值得注意的是，要實(shí)時(shí)計算收支差額，為現金資產(chǎn)的管理提供依據。第三，建立完善指標體系后，還應實(shí)時(shí)追蹤和監控保險公司的風(fēng)險信號，一旦出現問(wèn)題，立即分析是否存在潛在的風(fēng)險和問(wèn)題，并制定出相應的防范策略和可行性報告。
�。ǘ┩晟苾炔抗芸貦C制
保險公司要建立一套相互制約的內部管控機制，既要在公司內部形成良好的管控環(huán)境，樹(shù)立良好的內部控制理念，又要建立內部控制機制，包括公司的組織結構、經(jīng)營(yíng)理念、權責分配、業(yè)務(wù)流程等。與此同時(shí)，全面的風(fēng)險評估工作也是管控機制的重要環(huán)節，應采用先進(jìn)的評估技術(shù)、評估手段、評估方法等來(lái)分散或規避風(fēng)險，使得潛在風(fēng)險發(fā)生的概率降低。對于保險公司來(lái)說(shuō)，財務(wù)風(fēng)險是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現的主要風(fēng)險，公司在進(jìn)行決策前要做好事前、事中、事后的控制方案，綜合運用風(fēng)險評估方法、定量分析方法等及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，并在第一時(shí)間解決問(wèn)題，分析出現財務(wù)風(fēng)險的原因，對出現的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行詳細記錄，提高應對風(fēng)險的能力。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)預算管理
保險公司要加強財務(wù)預算管理，成立專(zhuān)門(mén)的預算部門(mén)負責財務(wù)預算工作，制定財務(wù)預算政策和具體的執行計劃及方案。各級領(lǐng)導要加強對財務(wù)預算管理工作的重視程度，根據公司的實(shí)際情況完善財務(wù)預算編制并下達公司的整體財務(wù)計劃，同時(shí)要求員工嚴格按照財務(wù)計劃和預算方案進(jìn)行資源分配、開(kāi)展各項工作。此外，保險公司還應重視風(fēng)險文化建設，在全行業(yè)、各大公司積極倡導財務(wù)風(fēng)險控制理念，使得風(fēng)險控制理念內化于心、外化于行，管理者要不斷完善風(fēng)險管理理念，員工要積極學(xué)習、豐富風(fēng)險控制手段，將風(fēng)險文化作為財產(chǎn)保險公司企業(yè)文化中不可或缺的重要內容，提高全員的風(fēng)險意識，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。
�。ㄋ模┩晟茖Ψ种C構的財務(wù)授權體系
上級保險公司可以適當降低集中管理的程度，建立相應的財務(wù)授權體系，通過(guò)一定的規章制度來(lái)限制分支機構的財務(wù)使用狀況。上級保險公司對分支機構的集中管理主要表現在約束籌資、投資行為等，因此完善對分支機構的財務(wù)授權體系顯得尤為迫切，要明確分支機構的財務(wù)管理職責、運營(yíng)方式，對分支機構的財務(wù)管理實(shí)行動(dòng)態(tài)管控，以提高上級保險公司和各分支機構的效益。
三、結語(yǔ)
綜上所述，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險控制工作需要多方面、全方位的配合，它不僅涉及保險公司的經(jīng)濟效益，還涉及保險公司的社會(huì )效益能否充分發(fā)揮。因而，要不斷完善保險公司的財務(wù)管理體制，建立財務(wù)風(fēng)險預警機制，加強財務(wù)風(fēng)險管控力度，有效防范風(fēng)險，這樣才能充分發(fā)揮保險公司的社會(huì )效用，促進(jìn)保險行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
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財產(chǎn)保險論文14
摘要:隨著(zhù)社會(huì )的不斷進(jìn)步，人們保險意識的增強，國家強制保險法規的落實(shí)，財產(chǎn)保險的覆蓋面進(jìn)一步普及，規模也在快速增大，財產(chǎn)保險已經(jīng)成為人們日常經(jīng)濟生活中的重要內容。但同時(shí)保險企業(yè)在不斷擴張中的問(wèn)題也日益顯現，其中最主要的是服務(wù)管理方面的問(wèn)題，有些已經(jīng)影響了財產(chǎn)保險公司正常穩定的運營(yíng)和后續發(fā)展。本文就這些問(wèn)題產(chǎn)生的根源，表現形式，解決的辦法，提出自己的見(jiàn)解。
關(guān)鍵詞:財險服務(wù);問(wèn)題;措施
近年來(lái)，我國財產(chǎn)保險行業(yè)迅猛發(fā)展，體量不斷增大，管理方面也產(chǎn)生了一些新問(wèn)題，為后續發(fā)展帶來(lái)隱患。
一、財產(chǎn)保險服務(wù)管理存在的問(wèn)題
(一)為客戶(hù)服務(wù)的意識淡薄
雖然我國很多財險公司理論上都將客戶(hù)至上的服務(wù)理念上升到公司發(fā)展的大局上來(lái)對待，但行動(dòng)上由于種種原因很難得到真正實(shí)施。在這方面，國外發(fā)達國家保險公司的一些做法比我們做得要好，要注意借鑒和學(xué)習。
(二)財產(chǎn)保險知識，企業(yè)產(chǎn)品宣傳不到位
保險行業(yè)消費者普遍缺乏保險專(zhuān)業(yè)知識，不了解保險專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，甚至讀不懂保單的情況普遍存在，特別是在邊遠地區表現得更加明顯。這種現象的存在直接導致了投保、理賠、客戶(hù)服務(wù)等環(huán)節易出現糾紛，產(chǎn)生疑慮，導致客戶(hù)信任度、忠誠度難以建立。此外，市場(chǎng)上的財產(chǎn)保險產(chǎn)品眾多，令人眼花繚亂，公司也不止一家，人們對其專(zhuān)業(yè)知識知之甚少，對保險公司的工作流程，投保，理賠知識也不甚了解，服務(wù)質(zhì)量更難以鑒別，因而在選取保險產(chǎn)品時(shí)瞻前顧后，難以下手，影響了保險業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
(三)客戶(hù)至上，合理獲利觀(guān)念認識不清
大多數保險從業(yè)人員在潛意識里認為客戶(hù)在發(fā)生保險理賠事件后，賠付金額越少越好，公司賠付金額越大，損失就越大。在這樣的錯誤觀(guān)念的引導下，使得公司對賠付率的'重視度遠高于對客戶(hù)服務(wù)質(zhì)量的重視。孰不知客戶(hù)在投保以后理賠時(shí)若不能得到預期收益，將會(huì )失去對保險公司的信賴(lài)，公司做的是長(cháng)線(xiàn)生意而不是短期行為，公司利潤的獲得應在擴大經(jīng)營(yíng)規模和提高服務(wù)質(zhì)量上下功夫，切忌短期行為。
(四)產(chǎn)品售后服務(wù)不到位
從多數財產(chǎn)保險公司的服務(wù)質(zhì)量情況看，相比壽險公司要差，比如后者售后定期回訪(fǎng)是常態(tài)，前者很少有公司能做到這一點(diǎn)的，保單到手，萬(wàn)事大吉。在管理和服務(wù)體系構建之間存在缺陷，資源配置不足、服務(wù)標準執行不力、管理流程不合理、監督考核機制缺失等。
二、改進(jìn)措施
(一)提高企業(yè)核心競爭力
核心競爭力通常來(lái)講體現在公司人員素質(zhì)，企業(yè)規模，經(jīng)濟實(shí)力，產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、售后服務(wù)水平等方面。而這諸多因素中，人才、服務(wù)、技術(shù)、管理、品牌形象等無(wú)形的資源，是構成核心競爭力的要素。其中服務(wù)質(zhì)量尤其是重點(diǎn)，也是可以最具有潛力可挖的資源，要著(zhù)重開(kāi)發(fā)。
(二)強化內部監督管理
以國家相關(guān)法律法規為依據，公司內部規章細則為抓手，群眾和輿論監督為補充，建立三級縱、橫向監督約束機制。其中內部規章制度自我監督約束為重點(diǎn)，應達到監控無(wú)死角，群眾和社會(huì )評價(jià)無(wú)盲點(diǎn)；要對社會(huì )和公眾公布各項服務(wù)標準和承諾，廣泛接受客戶(hù)和輿論監督評價(jià)；最后，要以效益監管作為導向，不斷加強監督指導工作。
(三)建立健全客服工作機構和崗位，提高客服人員素質(zhì)
客服工作是保險公司各項工作中重要的工作環(huán)節，事關(guān)企業(yè)形象，客戶(hù)滿(mǎn)意度高低的大局，在人員配備上，要把有一線(xiàn)工作經(jīng)驗，有激情，善于表達和溝通，有一定心理承受能力，人緣好的人員安排到客服工作崗位上。使消費者從客服工作人員身上感受到公司良好形象。
(四)建誠信企業(yè)，樹(shù)誠信文化
誠信是人的立身之本，更是企業(yè)的生存之道，作為從事金融工作的保險公司，誠實(shí)守信更是生命線(xiàn)。在日常工作中要形成誠實(shí)守信，遵守承諾的良好習慣。對客戶(hù)不輕許承諾，一旦承諾，一定如期兌現。
三、結束語(yǔ)
我國財產(chǎn)保險業(yè)正處于國家的大力支持和自身的不斷更新完善中，面對改革發(fā)展的大潮，新局面、新問(wèn)題不斷涌現，要實(shí)行創(chuàng )新發(fā)展，與時(shí)俱進(jìn)，朝著(zhù)大保險格局的方向邁進(jìn)。為國民經(jīng)濟的發(fā)展，為中國企業(yè)走向世界，為人們的日常經(jīng)濟生活保駕護航，提供保障，做出貢獻。
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財產(chǎn)保險論文15
摘要：行為導向是適應時(shí)代發(fā)展要求的一種現代教育思想，對于培養人的全面素質(zhì)和綜合能力起著(zhù)十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動(dòng)界的專(zhuān)家所推崇。本文通過(guò)分析行為導向應用于財產(chǎn)保險教學(xué)中的原因，探討了財產(chǎn)保險教學(xué)中的各種行為導向法，并力圖找出最行之有效的行為導向法，以期提高該課程的教學(xué)效果。
關(guān)鍵詞：行為導向；教學(xué)；財產(chǎn)保險；效果
行為導向是上世紀80年代以來(lái)，世界教育教學(xué)論中出現的一種新的思潮，是為適應時(shí)代發(fā)展要求而提出的一種現代教育思想。由于行為導向教學(xué)對于培養人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著(zhù)十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動(dòng)界的專(zhuān)家所推崇。本世紀初期，我國引入“行為導向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導向教學(xué)法”的試點(diǎn)工作，也取得了實(shí)質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽(yáng)行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養出具有時(shí)代特征、滿(mǎn)足現時(shí)保險發(fā)展需要的專(zhuān)業(yè)人才顯得尤為重要�！敦敭a(chǎn)保險》是保險專(zhuān)業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過(guò)研究在財產(chǎn)保險教學(xué)中如何引進(jìn)行為導向，加強學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實(shí)踐運用能力，實(shí)現從課堂到工作的實(shí)時(shí)無(wú)縫對接。
一、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中應用行為導向的原因
行為導向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強調通過(guò)學(xué)生自己的實(shí)踐或行動(dòng)來(lái)培養和提高專(zhuān)業(yè)能力。它提出了教學(xué)應從理論培養向實(shí)踐性教學(xué)轉化，從示范性教學(xué)向應用性教學(xué)轉化的觀(guān)念。行為導向教學(xué)模式可簡(jiǎn)單概括為在設計教學(xué)時(shí)充分考慮學(xué)生學(xué)習目標的明確性、學(xué)習活動(dòng)的自主性、學(xué)習過(guò)程的交互性、學(xué)習成果的建構性。學(xué)生在完成一個(gè)既定任務(wù)的過(guò)程中，在教師的幫助下，通過(guò)自主活動(dòng)和小組分工協(xié)作，構建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標也從單一認知轉向專(zhuān)業(yè)和跨專(zhuān)業(yè)的認知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓練和動(dòng)手操作訓練并舉的教學(xué)綜合目標，滿(mǎn)足了學(xué)習和教學(xué)的不同方面的要求�！秶抑虚L(cháng)期教育改革和發(fā)展規劃綱要》明確提出高等教育要“重點(diǎn)擴大應用型、復合型、技能型人才培養規�！�，并提出“強化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節”是提高人才培養質(zhì)量的重要手段。保險學(xué)專(zhuān)業(yè)是一門(mén)實(shí)踐性、應用性極強的學(xué)科，集經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會(huì )學(xué)、災害學(xué)、醫學(xué)、工程學(xué)、數學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域為一體，體現出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點(diǎn)。這就決定了在保險學(xué)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)中特別強調理論聯(lián)系實(shí)際，讓學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，通過(guò)實(shí)際問(wèn)題的研究和解決來(lái)培養學(xué)生的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養。事實(shí)上，保險業(yè)作為我國的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴張過(guò)程中�，F階段急需即有扎實(shí)的理論功底，同時(shí)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理等較強的實(shí)踐能力的人才，特別是擅長(cháng)在實(shí)踐中發(fā)現問(wèn)題和解決問(wèn)題的復合型應用人才�！敦敭a(chǎn)保險》是保險學(xué)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)主干課程之一。通過(guò)該課程的學(xué)習，同學(xué)們需掌握財產(chǎn)保險運營(yíng)的基本規律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點(diǎn)、設計原理及營(yíng)運基礎，為今后從事財產(chǎn)保險的營(yíng)運管理及產(chǎn)品設計打下基礎。因此，《財產(chǎn)保險》教學(xué)較之其他專(zhuān)業(yè)基礎課顯示出更強的實(shí)踐性特點(diǎn)，在教學(xué)中引入行為導向法具有非常重要的現實(shí)意義。
二、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中行為導向的方式方法
行為導向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。
1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓練給人一種身臨其境的感覺(jué)，更重要的是提供了許多重復的機會(huì )和隨時(shí)進(jìn)行過(guò)程評價(jià)的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：第一，模擬財產(chǎn)保險公司營(yíng)運。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門(mén)、行政職能部門(mén)及投保人，分別以不同的標的物模擬投保、承保、客戶(hù)服務(wù)及理賠等環(huán)節。通過(guò)保險公司模擬營(yíng)運，學(xué)生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營(yíng)運系統及后臺支持系統的組成，對保險公司各部門(mén)的職能有明確的認識和了解。第二，我校目前建有多個(gè)金融實(shí)驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統等，經(jīng)過(guò)我們的申請及到其他高�？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務(wù)營(yíng)運系統。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗或示范，通過(guò)這種訓練使學(xué)生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準確的把握。
2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據實(shí)際能力培養的需要，教師從實(shí)際工作中尋找恰當案例，并引導學(xué)生通過(guò)案例分析和研究，達到為今后職業(yè)做準備的目的。在分析過(guò)程中，學(xué)生自己提出問(wèn)題，并自己找出解決問(wèn)題的途徑和手段，從而培養獨立分析問(wèn)題、處理問(wèn)題的能力。財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務(wù)類(lèi)別，在實(shí)踐中呈現特殊性、發(fā)展性的特點(diǎn)。我們積極主動(dòng)與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實(shí)案例，將之穿插運用于教學(xué)中，通過(guò)學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。
3.項目教學(xué)法。將一個(gè)相對獨立的項目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設計、項目的實(shí)施及最終的評價(jià)，都由學(xué)生自己負責。學(xué)生通過(guò)該項目的進(jìn)行，了解并把握整個(gè)過(guò)程及每一環(huán)節中的基本要求。財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個(gè)項目，特別是復雜的`非標準體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個(gè)單元，就讓學(xué)生自己獨立設計一款保單或者根據客戶(hù)的需求設計一個(gè)保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類(lèi)，讓學(xué)生為學(xué)校設計一保險方案；學(xué)完家庭財產(chǎn)保險后，讓學(xué)生設計一款大學(xué)生宿舍保險等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。
4.角色扮演法。學(xué)生通過(guò)扮演不同角色，體驗自身角色的內涵活動(dòng)，又體驗對方角色的心理，從而充分展現出現實(shí)社會(huì )中各種角色的“為”和“位”，達到培養社會(huì )能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng )設一個(gè)“身臨其境”的感官效應，能提高學(xué)生專(zhuān)業(yè)能力、方法能力與社會(huì )能力。財產(chǎn)保險營(yíng)運涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶(hù)服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導設計一保險場(chǎng)景并進(jìn)行演練。
5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法�！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導學(xué)生就某一問(wèn)題自由發(fā)表意見(jiàn)，而對其意見(jiàn)的正確性或準確性教師不進(jìn)行任何評價(jià)的方法。這種方法是一種能在最短的時(shí)間里，獲得最多的思想和觀(guān)點(diǎn)的方法。通過(guò)鼓勵學(xué)生發(fā)現并提出問(wèn)題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習的強大動(dòng)力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項目實(shí)施、角色演練進(jìn)行即時(shí)的、隨機的、針對性的提問(wèn)，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應的能力。
三、行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的效果評析
財產(chǎn)保險作為保險專(zhuān)業(yè)課，教學(xué)重點(diǎn)是各種財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)及其運行的內在規律，傳統的教學(xué)方法側重于通過(guò)現行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財產(chǎn)保險的特點(diǎn)及與其他保險業(yè)務(wù)區別，由于缺乏感性認識，學(xué)生會(huì )感覺(jué)比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導向法立足于引導學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調動(dòng)學(xué)生的學(xué)習積極性和主動(dòng)性。教學(xué)效果得到了極大提升。
1.增強了學(xué)生學(xué)習積極性和主動(dòng)性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強烈的學(xué)習愿望，積極參與教學(xué)過(guò)程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動(dòng)，充分調動(dòng)了課堂氣氛。
2.提高了學(xué)生創(chuàng )新及應用能力：案例式教學(xué)、項目教學(xué)等方法的引入，大大開(kāi)闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng )新能力及應用能力也得到大大提高。
3.有助于學(xué)生個(gè)性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓練，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習和工作打下良好的基礎。
4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導向法，都需要在教師的引導下，學(xué)生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實(shí)施目標、反饋信息到成果評價(jià)的全過(guò)程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個(gè)具體環(huán)節的運作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。
總之，通過(guò)近兩年的嘗試，行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的運用，使學(xué)生學(xué)習的積極性、主動(dòng)性得到很大提高，學(xué)習熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導向教學(xué)法使學(xué)生對財產(chǎn)保險的基礎理論知識及應用有了扎實(shí)的認識和理解，也對其后續專(zhuān)業(yè)課的學(xué)習打下了良好的基礎，提升了學(xué)生在就業(yè)市場(chǎng)上的競爭力。
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