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企業(yè)財務(wù)部管理制度
在生活中,我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度,制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非?鄲腊,下面是小編收集整理的企業(yè)財務(wù)部管理制度,歡迎閱讀與收藏。
企業(yè)財務(wù)部管理制度1
第一條 銷(xiāo)售部門(mén)的各項銷(xiāo)售活動(dòng),除及時(shí)結清款項外,均應簽訂銷(xiāo)售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務(wù)部一份,作為發(fā)票審核和貨款結算的依據。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應同時(shí)將定期將窗口表、銷(xiāo)售進(jìn)度表以及房產(chǎn)局等管理部門(mén)測繪結果報財務(wù)備案。
第二條 銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票或專(zhuān)用收據由財務(wù)部統一向主管稅務(wù)機關(guān)申購并登記保管。
開(kāi)票員領(lǐng)用時(shí)應辦理領(lǐng)用登記手續,發(fā)票、收據開(kāi)完后應及時(shí)交銷(xiāo),以舊換新。財務(wù)部應在一個(gè)星期內將已開(kāi)發(fā)票的'存根聯(lián)與入賬記錄進(jìn)行核查。
嚴禁開(kāi)票員私自購買(mǎi)發(fā)票及收據,不得打白紙條收款。
第三條 繳款 客戶(hù)交納定金、房款一律于當日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用、借用銷(xiāo)售款。
開(kāi)票:小定可以開(kāi)具公司自制的收據,大定必須開(kāi)具稅務(wù)機關(guān)專(zhuān)用收據。開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的銷(xiāo)售在未結清價(jià)款前不能開(kāi)具正式發(fā)票,或者只能就收到的價(jià)款部份開(kāi)具正式發(fā)票。收據換發(fā)票的必須將原收據收回。開(kāi)票時(shí)必須填寫(xiě)開(kāi)票人、收款人及日期。一般不得開(kāi)具紅字發(fā)票。
第四條 xx公司所屬各公司的各種銷(xiāo)售折扣政策須報xx公司批準后執行,同時(shí)將批準后的折扣政策報xx公司財務(wù)部備案。
第五條 銷(xiāo)售折扣由銷(xiāo)售部門(mén)提出,公司主管領(lǐng)導簽字批準,財務(wù)部門(mén)核對無(wú)誤后入賬。
銷(xiāo)售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶(hù)還必須提供有效身份證明及收款收據。如因測繪面積與原銷(xiāo)售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理。
第六條 財務(wù)部門(mén)應根據銷(xiāo)售計劃等資料,加強與銷(xiāo)售部門(mén)的工作聯(lián)系,隨時(shí)掌握收款進(jìn)度及應收賬款的變化情況,督促應收賬款的催收,加速貨款回籠。
第七條 銷(xiāo)售分析:
(一)銷(xiāo)售分析應分別由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)按月進(jìn)行。
(二)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)側重分析銷(xiāo)售計劃的執行情況、價(jià)格變動(dòng)情況。
(三)財務(wù)部門(mén)側重分析銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售利潤的完成情況,并對影響銷(xiāo)售利潤的各種因素做出分析,提出改進(jìn)建議。
企業(yè)財務(wù)部管理制度2
為加強財務(wù)管理,根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度,結合公司具體情況,制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上,嚴格執行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨,財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的.開(kāi)支,降低消耗,增加積累。
財務(wù)機構與會(huì )計人員。
二、公司設財務(wù)部,財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)帳目的登記工作。
四、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行,并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
六、財會(huì )人員力求穩定,不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒(méi)有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。
企業(yè)財務(wù)部管理制度3
第一條為加強公司財務(wù)管理和內部控制,規范企業(yè)財務(wù)行為,提高經(jīng)營(yíng)管理水平和效益,適應企業(yè)發(fā)展的需要,根據有關(guān)的規定,結合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條本公司財務(wù)內部控制制度由財務(wù)部負責,其基本任務(wù)和方法是:做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作,以達到合理籌集資金、參與經(jīng)營(yíng)投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn),努力提高公司的經(jīng)濟效益。
第三條建立和健全公司的內部控制制度。
第四條本公司內部控制的基本原則。
1.權力分隔,每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序,不能由一個(gè)部門(mén)和一個(gè)人全部包辦,以防止出現差錯和弊端。
2.合理分管,實(shí)行賬物分管、錢(qián)賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核,任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權與審批,同時(shí)要經(jīng)過(guò)財務(wù)部門(mén)的審核與稽核。
4.責任明確,各部門(mén)和人員要職責分明,以便任何情況都能落實(shí)到個(gè)人責任。
5.憑證控制,建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序,直到會(huì )計資料歸檔。
6.例行核對,對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會(huì )計記錄,都要進(jìn)行例行核對,以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章財務(wù)收支內部控制
第五條實(shí)行財務(wù)收支預算控制。
1.在財務(wù)部的指導下,公司各部門(mén)要編好月份和年度現金(包括銀行)收支預算。月份提前一周,年度提前一個(gè)月編報財務(wù)部。
2.在財務(wù)部的指導下,公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來(lái)的財務(wù)收支預算。月份提前一周,年度提前一個(gè)月編報財務(wù)部。
3.財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預算匯總,加上公司現金和轉賬部分,即為全公司的財務(wù)收支預算,經(jīng)總經(jīng)理批準后執行。
4.凡預算外的財務(wù)收支,需單列項目呈報總經(jīng)理批準后辦理。
第六條建立定額備用金制度。
1.各部門(mén)零用現金定額規定如下:
生產(chǎn)部xx元
經(jīng)銷(xiāo)部xx元
綜合部xx元
工程部xx元
辦公室xx元
2.對各部門(mén)零用現金實(shí)行限額開(kāi)支審核報銷(xiāo)辦法。
。1)各部門(mén)單項支出低于1 000元的,先備用現金開(kāi)支,然后匯總填制“備用金支付單”(略),將取得合法的發(fā)票單據附在后面,經(jīng)本部門(mén)負責人簽批后,再到財務(wù)部辦理審核報銷(xiāo)手續,由會(huì )計填制“付款憑證”,憑此證到出納處領(lǐng)取現金,以補充部門(mén)備用金。
。2)各部門(mén)單項支出高于1 000元的,不能在備用金中支付,應由用款部門(mén)填制“請
款單”,經(jīng)歸口的負責人簽批后,到財務(wù)部辦理預支款手續,由會(huì )計填制“付款憑證”,憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現金。
。3)用款部門(mén)辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續后,應及時(shí)將取得合法的.發(fā)票單據(在發(fā)票背面要注明用途,有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面,到財務(wù)部辦理單項報銷(xiāo)審核手續。如預支款與實(shí)際支付不符時(shí),應在報銷(xiāo)時(shí)辦理多退款(或少補款)手續。
。4)單項低于1 000元的零用金支出,所取得的發(fā)票單據要在月末之前及時(shí)報銷(xiāo),不得跨月。單項在1 000元以上的支出,所取得的發(fā)票單據要及時(shí)報銷(xiāo),不得掛賬。
第七條執行按簽批金額權限審批付款。
1.2 000元以上支出,由各部門(mén)負責人審核后報總經(jīng)理審核批準。
2.2 000元以下辦公支出,由財務(wù)部審核批準。
3.專(zhuān)項用途資金支出,在確定的金額內,由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準。
4.因經(jīng)營(yíng)需要代收、代付款項,由財務(wù)部審核批準,必須堅持先收后付,不改變原款形式及用途原則。
第三章貨幣資金內部控制
第八條建立會(huì )計和出納職責分工制度。財務(wù)部應設置專(zhuān)職出納員,負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會(huì )計不得兼任出納,出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現金、銀行日記賬外,不得保管憑證及其他賬目。
第九條加強對現金的稽核管理。所有現金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入,應憑收入憑證和收入日報表,并經(jīng)內部稽核和兌換外幣。
第十條控制現金的使用范圍。依照有關(guān)部門(mén)現金管理規定,庫存現金只能用于工資支出,個(gè)人福利勞保支出、農副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開(kāi)支、備用金及銀行結算金額起點(diǎn)以下的小額款項。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部批準后方可使用現金。
第十一條嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務(wù)和支票專(zhuān)用圖章,須分別掌管,不得由一人包辦。不準開(kāi)“空頭票”和“空白支票”,開(kāi)出支票要進(jìn)行登記。
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