食品公司流動(dòng)資金緊張原因的調查分析

食品公司流動(dòng)資金緊張原因的調查分析

　　縣西部食品有限公司成立于12月，注冊資本52萬(wàn)元，固定資產(chǎn)19萬(wàn)元，流動(dòng)資金33萬(wàn)元，現有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農產(chǎn)品的加工和銷(xiāo)售，年產(chǎn)能力為40個(gè)集裝箱。產(chǎn)品主要出口韓國、日本、臺灣和美國，是縣五個(gè)出口創(chuàng )匯企業(yè)之一。公司自成立以來(lái)，就提出了以市場(chǎng)為導向，以質(zhì)量求生存，以誠信求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，從建廠(chǎng)投產(chǎn)不到一年的時(shí)間，就取得了良好的經(jīng)營(yíng)效益。實(shí)現總產(chǎn)值近400萬(wàn)元，實(shí)現利潤35萬(wàn)元。該企業(yè)在緊盯國內銷(xiāo)售市場(chǎng)的同時(shí)，積極拓展國際市場(chǎng)，并把出口創(chuàng )匯作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重點(diǎn)。上半年，該企業(yè)取得了自營(yíng)出口權，企業(yè)法人利用自身多年的市場(chǎng)銷(xiāo)售經(jīng)驗，打通了國際銷(xiāo)售市場(chǎng)，當年實(shí)現出口創(chuàng )匯10萬(wàn)美元。目前，由于流動(dòng)資金不足，企業(yè)無(wú)法大批量生產(chǎn)，嚴重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。

　　一、企業(yè)流動(dòng)資金需求現狀

　　西部食品公司作為縣剛剛成長(cháng)起來(lái)的農副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，已被縣委、政府納入全縣規模以上工業(yè)企業(yè)培植規劃，作為“工業(yè)興縣”的標志性企業(yè)來(lái)予以扶持。但從該公司一年多時(shí)間的經(jīng)營(yíng)發(fā)展現看，企業(yè)流動(dòng)資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據該公司負責人介紹，企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，需要流動(dòng)資金100萬(wàn)元，但目前企業(yè)用于周轉的流動(dòng)資金只有55萬(wàn)元，資金缺口45萬(wàn)元。通過(guò)調查，該公司經(jīng)營(yíng)需要的流動(dòng)資金來(lái)源于三個(gè)方面：一是自有資金30萬(wàn)元，主要是企業(yè)實(shí)現的利潤；二是銀行貸款15萬(wàn)元，主要農村信用社提供的信用貸款；三是民間借貸10萬(wàn)元。主要是向親戚朋友借款。由于流動(dòng)資金供給不足，企業(yè)只能采取生產(chǎn)一批，銷(xiāo)售一批，收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份，西部食品公司已收到4筆出口訂單，貨值30萬(wàn)美元。據該公司負責人介紹，為確保企業(yè)按期交貨，樹(shù)立良好的信用形象，因流動(dòng)資金緊張企業(yè)不敢接受過(guò)多的訂單。

　　二、影響企業(yè)流動(dòng)資金緊張的主要因素

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)自身供血不足，資金周轉時(shí)間長(cháng)，經(jīng)營(yíng)理念落后是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金緊張的主要因素。

　　一是企業(yè)積累差，自有資金嚴重不足。西部食品公司是一家私營(yíng)獨資企業(yè)，建廠(chǎng)時(shí)間短，從成立到現在不到兩年時(shí)間。生產(chǎn)的產(chǎn)品全部為農副產(chǎn)品，且是粗加工，附加值低，產(chǎn)品利潤率低，難以給企業(yè)帶來(lái)豐厚的回報。據企業(yè)負責人介紹，該公司生產(chǎn)的楓葉，銷(xiāo)售單價(jià)為0.35元/張，粽葉為0.08元/張。剔除成本后，楓葉的單位利潤約為0.10元/張，粽葉的平均利潤率為0.03元/張。企業(yè)產(chǎn)品的利潤率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時(shí)，企業(yè)資本金額度小，構成過(guò)于單一。該企業(yè)成立時(shí)的注冊資本金只有52萬(wàn)元，且全部為公司負責人自籌資金，沒(méi)有任何單位或個(gè)人向該企業(yè)投資，企業(yè)自身資金實(shí)力不足，沒(méi)有更多的資金用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)。

　　二是企業(yè)貨款回籠時(shí)間長(cháng)，資金使用效率低下。西部食品公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要銷(xiāo)往日本、韓國、美國和臺灣等地，產(chǎn)品運輸時(shí)間長(cháng)、質(zhì)量要求高，外銷(xiāo)型企業(yè)比內銷(xiāo)型企業(yè)在產(chǎn)品的準備上更要充分。一旦與外商簽訂生產(chǎn)訂單，企業(yè)必須馬上組織生產(chǎn)加工，加工生產(chǎn)完工后需要到海關(guān)進(jìn)行報關(guān)，到檢疫部門(mén)進(jìn)行報檢，報關(guān)、報檢合格后需要組織車(chē)輛進(jìn)行運輸。一般一筆業(yè)務(wù)從簽訂合同、組織生產(chǎn)、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個(gè)月時(shí)間，資金運轉一次需要的時(shí)間也需要3個(gè)月。貨款回籠時(shí)間長(cháng)，導致流動(dòng)資金的周轉時(shí)間也長(cháng)，資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產(chǎn)過(guò)程中，接受新的生產(chǎn)訂單，直接面臨著(zhù)的就是資金壓力，無(wú)錢(qián)購置原材料。如果貨款回籠時(shí)間短，企業(yè)能夠迅速利用回籠的資金用于購置原材料，組織加工生產(chǎn)。同時(shí)，企業(yè)在交付產(chǎn)品的過(guò)程中，因報關(guān)、報檢手續等環(huán)節多，一旦某個(gè)環(huán)節出現問(wèn)題，將會(huì )延誤企業(yè)的貨款回籠時(shí)間，進(jìn)一步加劇企業(yè)資金緊張程度。

　　三是公司經(jīng)營(yíng)理念落后，融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè)，公司注冊資本的96.15%來(lái)自于企業(yè)目前負責人。企業(yè)還處于一種家族式的經(jīng)營(yíng)模式，企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式，同時(shí)，也造成了企業(yè)生產(chǎn)面臨的資金困境。在國有商業(yè)銀行逐步退出縣域經(jīng)濟的過(guò)程中，借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大，而農村信用社受風(fēng)險控制等多種因素的制約，也不可能有大的投入。因此，企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下，實(shí)行股份合作，擴大企業(yè)實(shí)收資本，無(wú)疑是企業(yè)解決資金緊張的一個(gè)有效途徑。但調查時(shí)發(fā)現，該企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)理念過(guò)于陳舊，還處于一種小農經(jīng)營(yíng)模式。據該企業(yè)法人代表介紹，縣內曾有一個(gè)體經(jīng)營(yíng)大戶(hù)，多次與其交涉，想與其合作，入股100萬(wàn)元，但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個(gè)人慢慢摸索經(jīng)營(yíng)，也不愿意和經(jīng)營(yíng)觀(guān)念不一致的合資者合作。

　�。ǘ�）地方政府支持缺乏力度。

　　一是財政資金支持傾斜力度不夠。據了解，國家每年均向國家級貧困縣提供了數額不小的農業(yè)發(fā)展項目資金，一部分屬無(wú)償資金，一部分屬有償資金。但地方政府從來(lái)沒(méi)有為該企業(yè)上報過(guò)任何項目，企業(yè)也沒(méi)有享受到國家無(wú)償農業(yè)開(kāi)發(fā)資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來(lái)的農業(yè)龍頭企業(yè)，正處于成長(cháng)期，需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。

　　二是社會(huì )信用環(huán)境欠佳，增加企業(yè)融資難度。多年以來(lái)，由于社會(huì )失信行為嚴重，企業(yè)逃廢、懸空銀行債務(wù)，社會(huì )公眾惡意拖欠貸款不還等現象嚴重影響到了金融機構信貸資產(chǎn)質(zhì)量，金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然縣自以來(lái)就開(kāi)展了金融生態(tài)環(huán)境建設工作，但沒(méi)有從根本上扭轉社會(huì )失信行為，金融機構依然心存余悸�？h西部食品公司難以獲得金融支持，正是受到社會(huì )失信行為的影響。

　�。ㄈ�）金融機構支持乏力。

　　一是金融機構貸款條件苛刻。目前，國有商業(yè)銀行均實(shí)行縣域經(jīng)濟退出機制，信貸資金向大城市、大產(chǎn)業(yè)、大項目集中。而對于縣域經(jīng)濟中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷，即使國有商業(yè)銀行對縣域經(jīng)濟有大的信貸投入，也僅僅局限于基礎設施、重點(diǎn)工程等大項目上。而對于中小企業(yè)的信貸投入，轄內金融機構設置的門(mén)檻過(guò)高，要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產(chǎn)。如企業(yè)向農業(yè)銀行提出貸款申請，必須達到以下四個(gè)條件：一是資產(chǎn)負債率不能超過(guò)50%；二是注冊資本必須達到300萬(wàn)元；三是企業(yè)必須連續三年贏(yíng)利；四是必須提供有效抵押資產(chǎn)（主要是固定資產(chǎn)）。農業(yè)銀行提出的四個(gè)條件中西部食品公司就有兩個(gè)條件達不到。一是注冊資本只有50萬(wàn)元，二是沒(méi)有有效資產(chǎn)抵押資產(chǎn)。因此，西部食品公司根本不可能從轄區內金融機構獲得信貸支持。

　　二是金融機構金融信貸品種單一。目前，全縣金融機構對中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產(chǎn)抵押貸款，諸如打包貸款，訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒(méi)有得到拓展。金融機構金融信貸品種過(guò)于單一，創(chuàng )新意識不強。也加劇了企業(yè)融資難度。

　　三、建議和措施

　　西部食品公司作為縣農副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)之一，有效解決其資金供需不平矛盾，促進(jìn)其健康發(fā)展，將其培植為縣域經(jīng)濟發(fā)展的支柱企業(yè)，需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)自身加強造血功能，努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統經(jīng)營(yíng)模式，轉變經(jīng)營(yíng)理念。在創(chuàng )業(yè)階段還沒(méi)有完成資本積累的過(guò)程中要積極尋求企業(yè)做大做強的有效方式，尋找合作伙伴，走股份制經(jīng)營(yíng)之路，擴大企業(yè)實(shí)收資本，壯大企業(yè)自身資金實(shí)力。在金融信貸難以支持的情況下，借助民間資本的進(jìn)入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)借助股份合作，吸收不同經(jīng)營(yíng)理念的股東進(jìn)入企業(yè)，聽(tīng)取他人不同意見(jiàn)，可以集思廣義，吸他人之長(cháng)，補己之短，尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足，進(jìn)而避免出現決策錯誤，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的持續健康發(fā)展；二是要加強現代企業(yè)制度建設，建立健全現代企業(yè)制度，規范財務(wù)行為，提高經(jīng)營(yíng)核算意識，有效降低經(jīng)營(yíng)成本，向管理要效益；三是企業(yè)要加快人才技術(shù)隊伍建設，提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平；四是企業(yè)要主動(dòng)加強與金融機構的溝通與協(xié)調，及時(shí)向銀行通報企業(yè)的財務(wù)信息及經(jīng)營(yíng)情況，讓銀行對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有所了解，建立銀、企溝通平臺，促進(jìn)銀企互信。

　�。ǘ�）金融機構應加大金融產(chǎn)品創(chuàng )新力度，努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結合點(diǎn)。針對不同企業(yè)不同問(wèn)題采取有針對性的對策，加大支持力度。如針對西部食品公司，該企業(yè)信用意識強，企業(yè)產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益，在企業(yè)無(wú)有效資產(chǎn)作抵押的情況下，可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開(kāi)展信用貸款；二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開(kāi)展打包貸款；三是開(kāi)展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押，金融機構提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機構償還貸款本息。一方面金融機構可以獲得穩定的利息收入，另一方面企業(yè)通過(guò)訂單抵押，可以大膽接收更多的訂單，從而扭轉企業(yè)因資金不足而出現的經(jīng)營(yíng)困難。

　�。ㄈ�）地方政府應為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng )造有利條件。一是地方政府應建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規劃，對轄區內企業(yè)有信用、產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度，積極為農業(yè)龍頭企業(yè)申報農業(yè)開(kāi)發(fā)項目，借助財政開(kāi)發(fā)項目資金，從一定范圍內解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金緊張局面；二是加快中小企業(yè)擔保體系建設。按照市場(chǎng)化運作模式，為企業(yè)獲取金融信貸支持搭建融資平臺，著(zhù)力解決企業(yè)融資瓶頸；三是加快金融生態(tài)環(huán)境建設。嚴懲社會(huì )失信環(huán)境，努力營(yíng)造誠信為本、操守為重的誠信氛圍，提高社會(huì )公眾及中小企業(yè)的信用意識，為金融機構支持中小企業(yè)的發(fā)展營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

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