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我國融資租賃行業(yè)的信用風(fēng)險防范論文
我國融資租賃業(yè)務(wù)最早出現于20世紀80年代，當時(shí)我國處于計劃經(jīng)濟時(shí)代，隨著(zhù)經(jīng)濟體制不斷改革，融資租賃行業(yè)的發(fā)展也越來(lái)越迅速，行業(yè)發(fā)展變得越來(lái)越規范。由于我國的融資租賃行業(yè)起步時(shí)間比較晚，加上對于融資租賃行業(yè)的市場(chǎng)規范不夠嚴格，相關(guān)的法律法規還不夠完善，導致融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險較大。信用風(fēng)險是融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中的主要風(fēng)險，指的是由于承租人或者擔保債務(wù)人無(wú)法履約導致的出租人的資金受到威脅，不能收回的風(fēng)險。信用風(fēng)險是影響融資租賃行業(yè)發(fā)展的重要因素，在融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中必須要正確認識信用風(fēng)險，加強對風(fēng)險的防范，從而促進(jìn)融資租賃行業(yè)的快速發(fā)展。
一、融資租賃行業(yè)信用風(fēng)險的特征
融資租賃行業(yè)是我國金融領(lǐng)域中的一個(gè)重要組成部分。從行業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)看，我國的融資租賃行業(yè)發(fā)展十分迅速，全國經(jīng)濟形勢變好，企業(yè)的發(fā)展十分迅速，為融資租賃行業(yè)提供了基礎。由于市場(chǎng)需求較大，我國融資租賃業(yè)的企業(yè)數量、注冊資金以及業(yè)務(wù)量都不斷增加。從行業(yè)分布的角度來(lái)講，我國融資租賃業(yè)務(wù)的分布呈現明顯的地域性，在東部地區融資租賃業(yè)務(wù)較多。但是從近年來(lái)融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢來(lái)看，東部和中部地區的融資租賃業(yè)務(wù)量有所下降，而西部和東北地區的融資租賃業(yè)務(wù)量有所增加。說(shuō)明我國西部和東北地區的經(jīng)濟快速發(fā)展，對資金的需求量較大。
�。ㄒ唬┬袠I(yè)成熟度較低，缺少全面完善的法律及監管體系
由于我國融資租賃行業(yè)的起步時(shí)間相對較晚，發(fā)展時(shí)間較短，因此在行業(yè)發(fā)展過(guò)程中還沒(méi)有形成成熟的經(jīng)驗和模式。當前，我國融資租賃行業(yè)對各個(gè)行業(yè)的覆蓋面不夠，市場(chǎng)的滲透率也比較低，融資租賃業(yè)務(wù)在某些行業(yè)中比較集中，但有的行業(yè)完全沒(méi)有覆蓋�？傮w來(lái)說(shuō)，當前融資租賃行業(yè)還處于起步階段。同時(shí)，我國的融資租賃行業(yè)缺乏完善的法律法規。缺乏政策的引導以及行業(yè)內部的統一監管，現有的法律法規也不能體現出行業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)，無(wú)法解決融資租賃行業(yè)中的各種業(yè)務(wù)糾紛以及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的法律問(wèn)題。此外，在融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中，行業(yè)的監管比較分散，沒(méi)有形成凝聚力，在融資租賃行業(yè)的市場(chǎng)準入制度、業(yè)務(wù)拓展以及業(yè)務(wù)監管過(guò)程中存在一些漏洞。
�。ǘ┳赓U行業(yè)對經(jīng)濟周期以及行業(yè)景氣度沖擊的敏感度較高
融資租賃行業(yè)是對各種實(shí)體經(jīng)濟部門(mén)服務(wù)的，其客戶(hù)涉及多個(gè)行業(yè)。從宏觀(guān)角度來(lái)講，由于融資租賃行業(yè)的涉及面比較廣泛，該行業(yè)受到市場(chǎng)的沖擊和影響也比較大。因為宏觀(guān)經(jīng)濟條件對很多行業(yè)產(chǎn)生的沖擊都比較大，使得企業(yè)的經(jīng)濟形勢、財務(wù)狀況等都發(fā)生了改變，而企業(yè)作為承租人，其收益狀況的改變也會(huì )對融資租賃企業(yè)產(chǎn)生極大的影響。由此可見(jiàn)，融資租賃行業(yè)的發(fā)展受市場(chǎng)環(huán)境的影響比較深刻。與銀行相比較而言，融資租賃企業(yè)對于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟周期的敏感度更高。
�。ㄈ┤谫Y租賃行業(yè)的風(fēng)險較高
高收益與高風(fēng)險是相互關(guān)聯(lián)的。任何一個(gè)行業(yè)，其收益水平越高，則在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險也會(huì )越高。對于融資租賃行業(yè)而言，其風(fēng)險也比銀行業(yè)的風(fēng)險要高。由于融資租賃行業(yè)涉及的行業(yè)是社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展過(guò)程中的所有行業(yè)，而且整個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)展中牽涉的經(jīng)濟活動(dòng)較多，出租人和承租人之間的利益關(guān)系復雜，融資租賃業(yè)務(wù)將雙方的利益聯(lián)系起來(lái)，產(chǎn)生的風(fēng)險更大、更復雜。如何能夠將融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制到最低，是當前融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重點(diǎn)研究?jì)热荨?/p>
二、我國融資租賃業(yè)務(wù)信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
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信用風(fēng)險是融資租賃行業(yè)中的常見(jiàn)風(fēng)險之一。在融資租賃過(guò)程中，由于出租方與承租方之間的信息不對稱(chēng)，很容易導致信用風(fēng)險�？傮w來(lái)說(shuō)，承租人的信息優(yōu)勢更強一些。出租人相對處于信息弱勢地位，對于承租方的經(jīng)營(yíng)方式、財務(wù)狀況、信譽(yù)度、市場(chǎng)競爭力等各方面的信息不夠了解，從而使得出租人在出租過(guò)程中面臨的風(fēng)險增大。在實(shí)際的融資租賃過(guò)程中，往往會(huì )出現承租人為了獲得相應的資金或者物品，提供虛假財務(wù)報表等信息。由于出租方對這些信息的了解不夠全面，在信息上存在不對等的情況，從而使得出租方面臨的風(fēng)險較大。
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隨著(zhù)我國經(jīng)濟建設的快速發(fā)展，信用在市場(chǎng)貿易和經(jīng)濟活動(dòng)中的地位越來(lái)越高，而且整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟過(guò)程對信用的需求量也逐漸增加。但由于我國還沒(méi)有建立健全的信用管理體系，在融資租賃發(fā)展過(guò)程中相應的法律法規也不夠健全，在開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)之前，資信調查和資信服務(wù)機構的作用也不夠明顯，導致融資租賃行業(yè)中沒(méi)有形成良好的信用秩序、信用環(huán)境。當承租人出現違約情況時(shí)，得到的約束和懲罰不夠，導致承租人還可能出現再次違約情況，對出租方造成極大的影響。
�。ㄈ┏鲎馊孙L(fēng)險控制體系不健全
出租方在開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，必須要建立健全的風(fēng)險控制體系，從源頭上盡量減少風(fēng)險，加強對風(fēng)險的控制。當前，很多融資租賃企業(yè)的風(fēng)險控制手段比較落后，在企業(yè)內部沒(méi)有形成科學(xué)的管理體制以及內部控制機制，導致融資租賃業(yè)務(wù)信用風(fēng)險加重。另外，在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，我國很多融資租賃對業(yè)務(wù)開(kāi)展的重視程度很高，忽視了風(fēng)險的控制，即使在評估承租方信用時(shí)，也主要是集中于承租方的財務(wù)方面，對于一些其他的潛在的風(fēng)險沒(méi)有做好分析。而有的承租企業(yè)可能會(huì )在財務(wù)信息上造假，從而使得出租方接受到的信息不夠真實(shí)、全面，極大地影響了出租方的利益。
三、我國融資租賃信用風(fēng)險的防控策略
融資租賃信用風(fēng)險是阻礙行業(yè)發(fā)展的重要原因。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中，為了實(shí)現信用風(fēng)險的防范，應從以下幾個(gè)方面著(zhù)手。
�。ㄒ唬┨岣呷谫Y租賃企業(yè)的風(fēng)險防范意識
風(fēng)險意識是開(kāi)展風(fēng)險防控的基礎，融資租賃企業(yè)想要實(shí)現對信用風(fēng)險的有效防控，首先要樹(shù)立起良好的風(fēng)險防范意識，重視信用風(fēng)險管理在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要作用。例如，在開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，必須要做好多方調查，為業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供更多充分的依據。比如，要調查分析承租企業(yè)的信譽(yù)情況、多年來(lái)的盈利狀況、在市場(chǎng)環(huán)境中的競爭力等，并要做好整個(gè)融資租賃項目的可行性分析，預估融資租賃項目可能對企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟效益，計算整個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中企業(yè)需要消耗的成本、資金等，最終進(jìn)行綜合之后決定是否要開(kāi)展該項目。在融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，為了有效降低信用風(fēng)險，也可以要求承租方提供相應的抵押物或者保證金，并且可以建立擔保人制度，讓擔保人為整個(gè)租賃過(guò)程擔保，減少融資租賃企業(yè)的風(fēng)險。
�。ǘ┘訌娙谫Y租賃企業(yè)內部控制
內部控制是提高融資租賃企業(yè)風(fēng)險防范能力的重要途徑。內部控制機制的建設是一個(gè)持續性、系統性工程，當前很多融資租賃企業(yè)的內部控制制度不夠完善，應從幾個(gè)方面著(zhù)手。第一，明確企業(yè)內部人員的職責。在融資租賃企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，要明確企業(yè)內部所有工作人員的職責，強化責任和管理，做好明確分工，將風(fēng)險控制落實(shí)到每一個(gè)崗位、每一個(gè)員工身上，促進(jìn)信用風(fēng)險控制工作能夠順利開(kāi)展。第二，規范融資租賃業(yè)務(wù)流程。在融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，由于一些不規范的行為可能會(huì )導致信用風(fēng)險，為了減少融資租賃信用風(fēng)險，可以根據企業(yè)的特點(diǎn)以及企業(yè)的主要客戶(hù)群體的特點(diǎn)，規范融資租賃業(yè)務(wù)程序，從而使得融資租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展有章可循，減少不規范操作帶來(lái)的風(fēng)險。例如，在開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)之前，要做好承租方的全面審查，簽訂完整的合同，規定雙方的權利義務(wù)；在業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中，要定期分析承租方的經(jīng)營(yíng)狀況、盈利狀況等，做好風(fēng)險應對方案的設計；按照合同規定獲得相應的收益，著(zhù)重分析繳納收益延遲的現象，并排除這些問(wèn)題。
�。ㄈ┙⒔∪谫Y租賃信用風(fēng)險防范制度
在融資租賃信用風(fēng)險防范過(guò)程中，應建立完善的風(fēng)險控制制度，減少風(fēng)險危害。第一，加強信用保險制度的建設。在國外的融資租賃行業(yè)中，一般會(huì )采取一些保險政策或融資租賃信用保險方案，支持融資租賃行業(yè)，減少風(fēng)險。對此，我國也可以建立相應的信用保險制度，為出租人的信用風(fēng)險管理和控制提供支持。第二，建立行業(yè)協(xié)會(huì )，開(kāi)展風(fēng)險防控。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中，可以建立行業(yè)協(xié)會(huì )，將多個(gè)融資租賃企業(yè)集合起來(lái)進(jìn)行綜合管理，并且能夠在各個(gè)融資租賃企業(yè)之間進(jìn)行信息共享，便于融資租賃企業(yè)分析行業(yè)風(fēng)險，并積極做好應對。例如，我國融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中，中國外商投資企業(yè)協(xié)會(huì )租賃委員會(huì )是比較有影響力的行業(yè)協(xié)會(huì )，但是其作用范圍有限，我國可以著(zhù)手加強一個(gè)全國統一的融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì )的建立，實(shí)現對融資租賃行業(yè)的有效監管。第三，健全法律法規體系。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過(guò)程中，法律法規不夠完善是導致風(fēng)險的重要原因。在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，還應進(jìn)一步加強融資租賃行業(yè)相關(guān)的法律法規的建設，約束和控制承租人的行為，從而減少信用風(fēng)險的產(chǎn)生。
四、結語(yǔ)
融資租賃行業(yè)的發(fā)展，為融資租賃企業(yè)帶來(lái)的收益越來(lái)越多，但風(fēng)險和收益成正比，在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險也越來(lái)越高，尤其是信用風(fēng)險，成為制約融資租賃企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。當前，融資租賃行業(yè)中的信用風(fēng)險防范比較薄弱，為了進(jìn)一步控制風(fēng)險，必須要積極完善融資租賃企業(yè)的內部控制度，在企業(yè)內部應形成強烈的風(fēng)險防范和控制意識，引導員工規范融資租賃行業(yè)的業(yè)務(wù)流程。同時(shí)，要加強融資租賃行業(yè)標準和規范的建立，加強法律法規的健全與完善，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供支持和保障。
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