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短期閑置資金企業(yè)管理論文
1中小企業(yè)閑置資金管理出現的問(wèn)題
1.1閑置資金管理制度不健全
由于企業(yè)內控機制不健全，閑置資金數量和時(shí)間不確定，導致很多中小企業(yè)在理財之前無(wú)法準確判斷閑置時(shí)間的長(cháng)短，無(wú)法確定企業(yè)投資方向，對企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)無(wú)法合理安排規劃，嚴重時(shí)可能造成資金短缺，影響企業(yè)正常資金支付。
1.2企業(yè)管理人員意識薄弱
現金就是企業(yè)的生命，閑置資金是企業(yè)現金的重要組成部分。由于企業(yè)管理者缺乏現代投資管理觀(guān)念，對閑置資金不當使用，影響了企業(yè)基本的經(jīng)營(yíng)秩序，甚至有些企業(yè)出現了“小金庫”現象，給企業(yè)造成巨大虧損。
1.3企業(yè)自我評估能力不足
企業(yè)的自我評估能力主要針對企業(yè)本身經(jīng)營(yíng)發(fā)展、承受風(fēng)險和理財能力三方面考慮。有些企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)一味地追求高收益，主觀(guān)地放大了自身的風(fēng)險承受能力，或者根本就忽視了自身的風(fēng)險承受能力，選擇一些不符合自身的風(fēng)險收益特征的產(chǎn)品，帶來(lái)了慘痛教訓。
2中小企業(yè)閑置資金管理存在問(wèn)題的原因
2.1外部因素
�、偻顿Y信息發(fā)布不及時(shí)。由于金融機構產(chǎn)品門(mén)類(lèi)多，收益性、風(fēng)險性不同，導致企業(yè)無(wú)法及時(shí)獲取相關(guān)信息進(jìn)行投資，錯過(guò)了閑置資金的利用時(shí)間。②相關(guān)制度不完善。面對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的新情況、新問(wèn)題，中小企業(yè)沒(méi)有前瞻性。制度不健全，相關(guān)職能部門(mén)工作過(guò)程中缺少依據，并且企業(yè)內部在進(jìn)行投資管理時(shí)認知錯誤，使企業(yè)對閑置資金管理工作難以順利開(kāi)展。
2.2內部因素
對于一個(gè)企業(yè)，一個(gè)有效的閑置資金管理系統是極其重要的，缺乏閑置資金投資管理系統提供的信息，就不能對閑置資金進(jìn)行嚴格監督。如果一個(gè)企業(yè)缺乏對內部閑置資金投資管理體系建設必要性的認識，在現金管理中出現欺詐和偷盜行為的概率會(huì )大幅提高，而且也可能使企業(yè)流失實(shí)現利潤最大化的投資決策機會(huì )。
3加強企業(yè)閑置資金管理的措施
3.1樹(shù)立閑置資金管理意識
企業(yè)管理者應樹(shù)立現代投資管理理念，強化對閑置資金時(shí)間價(jià)值觀(guān)的認識，優(yōu)化投資決策，提高閑置資金利用率。同時(shí)，企業(yè)內部應加強宣傳培訓，提高公司管理層和相關(guān)制度執行人員對風(fēng)險控制重要性的認識，提倡企業(yè)職工互相監督。
3.2建立規范的理財制度
首先，明確資金理財的范圍、審批流程與權限，建立相應的組織框架，明確相關(guān)機構的職責權限。其次，相關(guān)部門(mén)應在年初提出全年理財方案，并對理財方案可行性進(jìn)行論證；理財方案由審批部門(mén)審批，選擇批準最有價(jià)值的投資方案；編制理財規劃，編制閑置資金管理預算，制定詳細可行的理財計劃作為理財管控的依據。最后，制定資金理財制度執行情況考核辦法，使制度徹底貫徹落實(shí)。
3.3健全監督管理機構
很多企業(yè)經(jīng)常將“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以現金管理為中心”作為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念，而保證強化企業(yè)閑置資金管理的根本就是建立必要的監管體制。加強企業(yè)閑置資金管理可按照如下幾點(diǎn)進(jìn)行：①企業(yè)應定期或不定期地對投資管理進(jìn)行決策分析，增強風(fēng)險意識，提出有針對性的預防辦法。②企業(yè)應對資金理財進(jìn)行監督。③企業(yè)應進(jìn)行會(huì )計控制，保證理財業(yè)務(wù)及時(shí)、準確、真實(shí)和有效。
3.4合理選擇投資產(chǎn)品
企業(yè)在對閑置資金投資時(shí)應進(jìn)行綜合考慮，根據需要選擇低、中、高等不同風(fēng)險投資產(chǎn)品。以下介紹幾種常見(jiàn)的投資渠道：①通知存款。企業(yè)通知存款是指各單位客戶(hù)不需要約定存款期限直接自主選擇存款項目的一種大額存款方式，具體分為一天通知存款或七天通知存款。這種存款業(yè)務(wù)利率水平比活期存款利率高，且在不耽誤單位客戶(hù)使用資金的條件下，可獲得穩定且較高的利息收益。②委托代理理財。委托代理機構理財是指委托人通過(guò)專(zhuān)業(yè)委托代理機構向受托人委托，受托人運用自己的各種專(zhuān)業(yè)技能，利用各種市場(chǎng)、工具及方法對委托人資金進(jìn)行積極運作管理，在保證本金安全的基礎上，嚴格遵循客戶(hù)意愿，實(shí)現資金升值的一項業(yè)務(wù)。當企業(yè)委托銀行機構進(jìn)行代理理財，該銀行機構通過(guò)全國銀行間的貨幣市場(chǎng)直接進(jìn)行資金管理，投資于像短期質(zhì)押式逆回購等短期項目。由于客戶(hù)所選擇的代理是金融機構，并通過(guò)一些國債等債券、票據作為質(zhì)押，這樣大大提高了本金和利息的安全性。③貨幣基金。貨幣基金不僅能做到優(yōu)化資產(chǎn)配置、監控現金流動(dòng)等作用，它還可以做到代替一般意義上的銀行存儲業(yè)務(wù)，使之擁有與活期存款同樣的安全性和靈活性，而大大提高了收益性。④銀行理財產(chǎn)品（保本性）。
4結語(yǔ)
對于銀行的超短期理財產(chǎn)品，具備資金安全、收益穩定，流動(dòng)性強的優(yōu)勢，成為企業(yè)爭相投資的對象。銀行接受公司客戶(hù)委托，通過(guò)銀行相互間的貨幣市場(chǎng)交易，投資對象主要為短期質(zhì)押式逆回購或其他類(lèi)型基金等。隨著(zhù)市場(chǎng)發(fā)展，企業(yè)應該在合理安排自己資金使用時(shí)間基礎上，根據資金數量的多少，以及風(fēng)險收益的高低，選擇適合自己的投資渠道，統籌管理企業(yè)閑置資金，讓短期閑置資金帶來(lái)更大的收益。
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