企業(yè)稅務(wù)籌劃方案

(精品)企業(yè)稅務(wù)籌劃方案2篇

　　為了確保事情或工作能無(wú)誤進(jìn)行，通常需要提前準備好一份方案，方案的內容和形式都要圍繞著(zhù)主題來(lái)展開(kāi)，最終達到預期的效果和意義。方案應該怎么制定呢？下面是小編幫大家整理的企業(yè)稅務(wù)籌劃方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案1

　�。ㄒ唬┱莆斩惙ㄕ�策，加強稅企溝通

　　部分企業(yè)未能及時(shí)了解、掌握稅收政策和申報流程，導致無(wú)法按照國家要求納稅，出現了偷稅、漏稅甚至是多繳稅的情況，這將極大地增加企業(yè)稅收風(fēng)險，對企業(yè)的發(fā)展有害無(wú)利。因此，企業(yè)必須及時(shí)、全面、詳細地了解稅務(wù)政策及法律法規，尋找稅務(wù)方面的利益增長(cháng)點(diǎn)。其次，企業(yè)必須重視稅務(wù)籌劃工作的合法性，財務(wù)人員必須具備必需的財務(wù)管理知識及稅務(wù)知識等，重視稅務(wù)政策的變動(dòng)或調整，合理安排納稅行為，并及時(shí)、適當地調整稅務(wù)籌劃方案，不斷提高稅務(wù)籌劃的實(shí)際效果。另外，財務(wù)人員要加強與稅務(wù)部門(mén)的溝通和交流，獲得稅務(wù)部門(mén)的指導和幫助，學(xué)會(huì )利用稅收優(yōu)惠政策降低企業(yè)運營(yíng)成本，幫助企業(yè)及時(shí)調整發(fā)展戰略，充分保障企業(yè)的經(jīng)濟效益。

　�。ǘ�）采取預防措施，加強風(fēng)險防范

　　首先，企業(yè)應充分利用計算機網(wǎng)絡(luò )設備，基于企業(yè)的實(shí)際情況，建立科學(xué)、高效、快捷的稅務(wù)管理系統，準確識別稅務(wù)風(fēng)險的性質(zhì)、發(fā)生概率和影響程度，對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行事前預估、事中調節和事后控制，確保企業(yè)的稅務(wù)活動(dòng)合法、規范、高效，從而實(shí)現利益的最大化。其次，合理設置關(guān)鍵控制環(huán)節，在并購、重組、會(huì )計核算、利潤分配、重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項中規范業(yè)務(wù)流程，加強涉稅管理，從而有效地遏制各種風(fēng)險的產(chǎn)生。再次，明確企業(yè)的'稅務(wù)管理要求和目標，構建納稅籌劃風(fēng)險預測與控制系統，并制定全面系統的納稅風(fēng)險控制策略，盡可能選擇那些切合企業(yè)實(shí)際、可操作性強、滿(mǎn)足利益最大化的方案。另外，企業(yè)內部各部門(mén)必須加強信息的溝通和交流，密切關(guān)注稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)，及時(shí)把控納稅籌劃的實(shí)施效果，以保障企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理工作安全而高效。

　�。ㄈ�）提高人員素質(zhì)，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)模式

　　財務(wù)人員是財務(wù)管理的核心，其綜合能力直接決定了企業(yè)的稅務(wù)管理水平。實(shí)施稅制改革后，發(fā)票管理、會(huì )計核算等財務(wù)工作都發(fā)生了很大變化，企業(yè)必須適應新政策、新形勢的要求，加強財務(wù)、稅務(wù)管理團隊建設，開(kāi)展財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓，不斷提高涉稅人員業(yè)務(wù)技能，使之更快、更好地適應新稅制。而且，企業(yè)要想實(shí)現減輕稅負的目的，就必須梳理自身業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節重視稅務(wù)風(fēng)險管理。企業(yè)應不斷提高生產(chǎn)效率，加快產(chǎn)品、資金、信息的流轉速度，以降低財務(wù)費用，減少資金占用，提高資金利用率。如果部分環(huán)節無(wú)法獲得進(jìn)項稅額抵扣，可以選擇外包出去，進(jìn)行稅負轉移。還可以加強企業(yè)合作和項目合作，有效地避免資金短缺，實(shí)現優(yōu)勢互補。甚至可以把某些職能部門(mén)外包出去，以降低管理成本，有效實(shí)現稅費轉移，減輕企業(yè)的稅務(wù)負擔。另外，企業(yè)可投資新的項目或實(shí)行多元化發(fā)展，使之成為新的業(yè)務(wù)增長(cháng)點(diǎn)，通過(guò)多業(yè)態(tài)發(fā)展抵御市場(chǎng)風(fēng)險。

　�。ㄋ模�強化內部控制，開(kāi)展稅務(wù)籌劃

　　財務(wù)、稅務(wù)管理工作水平直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，企業(yè)應該結合稅務(wù)風(fēng)險評價(jià)結果，加強財稅的內部管控，建立崗位責任制和授權審批制度，規范會(huì )計核算、發(fā)票管理、稅款計算、納稅申報、稅款繳納等工作，保證會(huì )計報表、會(huì )計賬簿、原始單證等的全面性、真實(shí)性、合法性，確保企業(yè)財務(wù)管理工作的規范化。實(shí)施營(yíng)改增政策后，財務(wù)部門(mén)要負責統一和協(xié)調納稅籌劃事宜，確立科學(xué)合理的稅務(wù)策略，合理控制企業(yè)稅負，充分利用營(yíng)改增緩解企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力。工作人員要充分了解稅務(wù)法規和會(huì )計制度，明確納稅人的權利及義務(wù)，并在此基礎上制定合理的稅務(wù)籌劃方案，所制定的方案要與現行的稅務(wù)制度高度契合，從而實(shí)現企業(yè)財務(wù)管理工作的根本目標。

　　稅務(wù)風(fēng)險貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節，是企業(yè)必須面對和解決的主要問(wèn)題之一。要想有效防范和規避稅務(wù)風(fēng)險，企業(yè)就必須重視稅務(wù)風(fēng)險管理，認真研究和掌握稅務(wù)政策，加強內部財務(wù)控制，構建一套全面、科學(xué)、可行的風(fēng)險管理體系，制定合法、合理、有效的稅務(wù)籌劃方案，不斷提高稅務(wù)管理水平，有效防范和規避稅務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)利益增長(cháng)與可持續發(fā)展打下堅實(shí)的基礎。

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案2

　　一、前言

　　隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國的稅制改革逐漸深入。20xx年5月1日開(kāi)始，我國全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)，企業(yè)從此面臨著(zhù)全新的稅務(wù)環(huán)境，稅務(wù)風(fēng)險明顯凸顯。由于各種影響因素的存在，很多企業(yè)還沒(méi)有做好面對新稅制的準備，稅務(wù)工作中仍然面臨著(zhù)較多的風(fēng)險。因此，企業(yè)必須主動(dòng)掌握新規，積極構建稅務(wù)風(fēng)險管理體系，利用各種稅務(wù)籌劃實(shí)現企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。

　　二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的現實(shí)問(wèn)題

　　企業(yè)的稅務(wù)管理涉及很多不確定性的因素，這既包括企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的不確定性，也包括企業(yè)外部環(huán)境中的不可控因素，影響了企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)的正常進(jìn)行。就當前內外部環(huán)境來(lái)看，企業(yè)稅務(wù)管理主要面臨著(zhù)政策風(fēng)險、執法風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險。具體而言，政策風(fēng)險源于企業(yè)需要充分理解和及時(shí)掌握國家的稅務(wù)政策，并有效利用各種手段實(shí)現減稅，在理解和執行的過(guò)程中不可避免地面臨各種風(fēng)險。執法風(fēng)險在于外部環(huán)境隨時(shí)變化，各個(gè)地區的稅收政策存在差別，因此稅收執法的`側重點(diǎn)有所不同，加上稅務(wù)執法人員存在一定的主觀(guān)性，執法重點(diǎn)不同，對同一件事情的態(tài)度和看法有所不同，對于企業(yè)稅務(wù)籌劃采取不同的處理方式，執法輕重有異。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險牽涉到企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資、理財等各個(gè)環(huán)節，產(chǎn)生的影響具有整體性，如果企業(yè)整體經(jīng)濟活動(dòng)不符合成本效益原則，便會(huì )給企業(yè)的稅務(wù)管理帶來(lái)嚴重影響。操作風(fēng)險源于企業(yè)的稅務(wù)管理既具有超前性，也具有滯后性，不同企業(yè)的稅務(wù)管理水平不一，一旦稅務(wù)籌劃方案不切合實(shí)際，就會(huì )形成操作風(fēng)險。

　　三、企業(yè)實(shí)施稅務(wù)籌劃的意義和方式

　�。ㄒ唬┒悇�(wù)籌劃的意義

　　首先，有助于企業(yè)實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標。企業(yè)發(fā)生的成本費用中稅務(wù)成本占了很大的比例，企業(yè)需要積極開(kāi)展稅務(wù)籌劃活動(dòng)，以最優(yōu)的稅務(wù)方案來(lái)降低管理成本和生產(chǎn)成本，實(shí)現經(jīng)濟利益最大化的經(jīng)營(yíng)目標。其次，有利于企業(yè)提升財務(wù)管理水平。為了實(shí)現減輕稅負的目標，企業(yè)必須科學(xué)地調整整個(gè)經(jīng)濟活動(dòng)，完善管理制度，規范財務(wù)流程，財務(wù)人員就必須具備較高的稅務(wù)籌劃能力，從而不斷提高財務(wù)管理水平，使企業(yè)的支出、成本、利潤比例最優(yōu)化。

　�。ǘ�）稅務(wù)籌劃的方式

　　企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)籌劃的方式主要有節稅籌劃、避稅籌劃、轉嫁籌劃等。節稅籌劃，指的是納稅人采用各種手段和方法，合理利用當前我國減免稅等優(yōu)惠政策，實(shí)現少繳稅甚至不繳稅的目的。避稅籌劃，指的是納稅人采用各種合理、合法、合規的手段，利用當前稅法中的漏洞，制定企業(yè)的納稅計劃或方案，以此獲得稅務(wù)利益的籌劃工作。轉嫁籌劃，指的是納稅人通過(guò)調整價(jià)格、轉變經(jīng)營(yíng)模式等將稅負轉嫁給其他企業(yè)，從而減少自己的應繳稅額。

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