會(huì )計電算化管理制度

會(huì )計電算化管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編為大家整理的會(huì )計電算化管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇1

　　第一條 系統管理

　　1、財務(wù)用計算機應做到專(zhuān)機專(zhuān)用，除被允許操作財務(wù)軟件的人員和系統管理員外，其他人未經(jīng)允許不得使用財務(wù)室計算機。

　　2、為確保電算化系統的正常運行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統維護，系統中的會(huì )計數據應當每天進(jìn)行備份。

　　3、任何人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數據、原程序和數據庫文件結構。

　　4、操作人員應嚴格在規定范圍內對系統進(jìn)行操作，負責數據的輸入、運算、記賬和打印有關(guān)賬表。

　　5、操作人員的操作密碼應注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。

　　6、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據如發(fā)現差錯，應在輸入前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統管理員。已輸入計算機的數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證進(jìn)行修改，如在記賬后發(fā)現差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷(xiāo)糾正，輸入計算機內，任何人不能隨意修改賬目。

　　7、在系統運行過(guò)程中, 操作人員如要離開(kāi)工作現場(chǎng), 必須在離開(kāi)前退出系統, 以防止其他人員越權操作。

　　8、對財務(wù)軟件的使用人員應明確劃分使用操作權限, 形成適當的分工牽制, 健全內部控制制度。

　　第二條 崗位管理

　　會(huì )計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統管理員、操作員、記賬員、會(huì )計檔案管理員﹑數據分析員。在不違背內部牽制原則下，會(huì )計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統管理﹑審核崗位和會(huì )計檔案管理工作。

　　1﹑電算化主管：負責組織﹑協(xié)調計算機及會(huì )計軟件系統的運行工作，協(xié)調各崗位的工作關(guān)系，負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限，落實(shí)崗位責任制。此崗位由財務(wù)經(jīng)理?yè)�任，電算化主管不能兼任系統管理員。

　　2、系統管理員：負責電算化系統硬、軟件的正常安全運行、日常維護以及計算機內會(huì )計數據的安全、完整，建立計算機病毒防護措施；負責硬、軟件的開(kāi)發(fā)、升級工作；及時(shí)消除系統運行故障。負責計算機數據的日常備份。根據電算化主管安排實(shí)施工作方案，控制、分配操作人員工作權限。

　　3﹑操作員：按照系統操作規程錄入原始憑證等會(huì )計數據，制作記賬憑證，做到正確使用會(huì )計科目，金額準確、摘要簡(jiǎn)潔明了。操作人員無(wú)權修改原始憑證上的數據，對已錄制好的會(huì )計憑證差錯，按照會(huì )計制度和會(huì )計工作規范要求予以更正。同時(shí)檢查所附單據是否規范，手續是否完備。發(fā)生故障應及時(shí)向系統管理員報告。此崗位由會(huì )計人員擔任。4﹑記賬員：對正確的會(huì )計憑證，通過(guò)財務(wù)軟件進(jìn)行記賬登記計算機內的有關(guān)會(huì )計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。

　　5、會(huì )計檔案管理員：負責管理存檔的會(huì )計數據（U盤(pán)，硬盤(pán)，光盤(pán)）、程序光盤(pán)（軟盤(pán)）、打印的會(huì )計賬表、憑證和各種資料的'保管工作,作好會(huì )計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會(huì )計人員兼任。

　　6、數據分析員:負責對計算機內的會(huì )計數據進(jìn)行分析，此崗位由財務(wù)經(jīng)理兼任。

　　第三條 日常賬務(wù)處理

　　一、賬務(wù)系統初始化及更改。在初次建立會(huì )計電算化系統時(shí),需要進(jìn)行系統初始化工作, 在財務(wù)經(jīng)理授權下進(jìn)行設置會(huì )計科目、賬本格式、憑證類(lèi)型、期初余額等項內容的設定。系統正常運行期間，任何對賬務(wù)系統的修改變動(dòng)，必須得到財務(wù)經(jīng)理的批準。

　　二、憑證處理。

　　1、記賬憑證要嚴格按照國家財會(huì )制度規定編制，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。

　　2、會(huì )計分錄的摘要內容必須能簡(jiǎn)潔、扼要的反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)且一種摘要內容，應當對應一個(gè)最細的明細科目。

　　3、為便于集團財務(wù)的遠程控制，公司當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須當日生成記賬憑證，以確保真實(shí)、及時(shí)的反映公司的財務(wù)狀況。

　　4、現金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設備查輔助賬。

　　二、記賬憑證的審核與保管

　　1、操作員每輸入一張憑證，結束前要自審一次無(wú)誤后再按結束鍵。

　　2、記賬憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴格審核無(wú)誤后方可進(jìn)行登賬處理。

　　3、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會(huì )計檔案資料保管人員存檔保管。

　　4、同一張憑證，制單和復核不能是同一個(gè)人。

　　三、賬表打印和結賬:

　　1、現金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應與出納庫存現金核對無(wú)誤。

　　2、銀行余額調節表、科目匯總表、總分類(lèi)賬每月打印一次。

　　3、在結賬前按有關(guān)規定做好當月各類(lèi)賬務(wù)數據和報表的備份工作。

　　4、月底，以上工作正確完成后，方可進(jìn)行結賬，系統自動(dòng)生成下月期初余額。

　　5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會(huì )計檔案保存。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇2

　　國庫支付中心會(huì )計電算化管理制度

　　第一條為規范會(huì )計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統的安全運行和電算化會(huì )計檔案資料的安全完整,根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》和財政部、國家檔案局《會(huì )計檔案管理辦法》,制定會(huì )計電算化管理制度。

　　第二條大廳局域網(wǎng)管理規范:

　　1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進(jìn)入機房,不得擅自操作服務(wù)器;

　　2、服務(wù)器中存放著(zhù)中心財務(wù)數據,備份數據實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;

　　3、定期維護和保養機房設備,并做好保養記錄。隨時(shí)檢查機房設施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施,保證機房設備安全和服務(wù)器正常穩定運轉。

　　第三條計算機病毒防范管理規范:

　　1、大廳局域網(wǎng)內統一安裝專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)絡(luò )版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統管理員的監管下對自己計算機系統進(jìn)行一次檢查、殺毒;

　　2、嚴禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的`游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。

　　第四條計算機操作規范:

　　1、大廳所有計算機實(shí)行順序編號,一人一機,統一管理。密碼登陸系統,正確使用系統各模塊,及時(shí)保存財務(wù)資料,系統不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位,隨手退出系統;

　　2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統誤操作破壞數據庫;

　　3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;

　　4、嚴禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區,如遇財務(wù)檢查中心安排專(zhuān)人專(zhuān)機接待。

　　第五條會(huì )計電算化資料備份規范:

　　1、會(huì )計電算化資料備份由系統管理員定期完成,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保存;

　　2、會(huì )計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務(wù)數據進(jìn)行日備份,每月末對當月財務(wù)數據進(jìn)行月備份,會(huì )計年度終了結賬后完成全年備份;各會(huì )計室和使用固定資產(chǎn)管理系統的單位,每月末對當月的會(huì )計數據備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;

　　3、會(huì )計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì )計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇3

　　一、財務(wù)機房管理

　　為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。

　　1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。

　　3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。

　　5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。

　　6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　�。ㄒ唬�、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。

　　3、審核員只具有審核權。

　　4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。

　�。ǘ�）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；

　　2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；

　　4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　�。ㄒ唬�、軟件管理

　　計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。

　　2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商映，征求解決辦法。

　�。ǘ�）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　4、學(xué)校會(huì )計管理制度

　　一、金計電算化崗位責任

　　根據《會(huì )計電算化工作范》的規定,結含廣西中小學(xué)會(huì )計電算化工作實(shí)際,會(huì )計電化位和工作職責一般可劃分如下:

　　(一)電算主管位:負責協(xié)調計算機及會(huì )計數件系統的運行工作;此崗要求具備會(huì )計和計算機知識以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會(huì )計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò )會(huì )計款件的單位應設立此崗位。

　　(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;此崗要求具備會(huì )計軟件操作如識,達到會(huì )計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會(huì )計崗位的會(huì )計人員兼任。

　　(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認；此崗要求具備會(huì )計和計算機知識，達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì )計兼任。

　　實(shí)施會(huì )計電算化過(guò)程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會(huì )計崗位的劃分進(jìn)行調整和設立必要的工作崗位�；�本會(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位,可在保證會(huì )計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學(xué)設立電算化會(huì )計崗位，應根據實(shí)際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當合并。

　　二、會(huì )計電算化作管理

　　根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立會(huì )計電算化操作管理制度,主要內容包括：

　　(一)操作人員的`工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件；

　　(二)預防已輸入計算機的'原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿的措施(建議在會(huì )計核算軟件基本功能中設置此項功能);

　　(三)操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;

　　(四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。

　　三、計算機硬件、軟件和數據管理

　　根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：

　　(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；

　　(二)會(huì )計數據和會(huì )計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份等);

　　(三)修改會(huì )計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,如何保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全，并應由有關(guān)人員進(jìn)行監督等);

　　(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性；

　　(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。

　　四、電算化會(huì )計檔案管理制度

　　根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立電算化會(huì )計檔察管理制度,主要內容包括：

　�。ㄒ唬╇娝慊瘯�(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存的會(huì )計數據)和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會(huì )計軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會(huì )計資料；

　�。ǘ�）已經(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計檔案保管期限按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定執行;

　�。ㄈ�）存在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據)是在會(huì )計電算化情況下新的會(huì )計檔案形式,在未打印成書(shū)面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會(huì )計資料或檔案進(jìn)行保存;

　�。ㄋ模�對電算化會(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

　�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;

　�。�六）會(huì )計電算化系統開(kāi)發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年

　�。ㄆ撸╇娝慊瘯�(huì )計檔案使用規定

　　1.各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料及存儲會(huì )計資料的軟盤(pán)、硬盒、計算機設備、光盤(pán)、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和拿出單位。

　　2.借閱會(huì )計資料,應履行相應的借閱手續,經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)還應認真檢查,防止感染病毒。

　　5、學(xué)校會(huì )計管理制度

　　1、會(huì )計室是學(xué)校的安全要害部位，財會(huì )人員應認真執行《會(huì )計法》和財會(huì )管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實(shí)。

　　2、現金管理必須專(zhuān)人負責，財會(huì )室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經(jīng)校領(lǐng)導批準，同時(shí)落實(shí)防護措施。否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。

　　3、會(huì )計室門(mén)窗、墻壁要堅固、防盜，設施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監部門(mén)檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過(guò)夜現金不得超出機關(guān)或銀行核定庫存現金限額，保險柜(箱)應及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì )計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。

　　4、財會(huì )人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護送。不得單身去銀行取款。

　　5、會(huì )計室內注意來(lái)往人員，陌生人不準進(jìn)入財會(huì )室，非財會(huì )人員不準接觸保險柜。

　　6、會(huì )計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

　　6、學(xué)校會(huì )計管理制度

　　現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經(jīng)費的一個(gè)重要環(huán)節。為切實(shí)加強管理，特制定本制度。

　　一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個(gè)人的勞務(wù)報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現金在銀行核定的數字以?xún)�，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現金及時(shí)送存銀行，支用現金時(shí)從銀行支取，不得坐支現金。

　　四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，將單位的現金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　六、采取必要措施，確保安全。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇4

　　(1)崗位責任制。

　　會(huì )計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會(huì )計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。

　　(2)操作管理制度。

　　操作管理制度主要內容包括：

　�、倜鞔_規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件;

　�、陬A防已輸入計算機的會(huì )計憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿;

　�、鄄僮魅藛T離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;

　�、苡蓪�(zhuān)人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。

　　(3)硬件、軟件和數據管理制度。

　　硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：

　�、俦ＷC機房設備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的`發(fā)生;

　�、诖_保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;

　�、蹖φ�使用的會(huì )計軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續;

　�、芙∪�計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;

　�、萁∪�必要的防治計算機病毒的措施。

　　(4)電算化會(huì )計檔案管理制度。

　　電算化會(huì )計檔案包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的以書(shū)面形式保存的會(huì )計數據。建立電算化會(huì )計檔案管理制度的主要內容包括：

　�、儆蓪�(zhuān)人負責;

　�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會(huì )計檔案應有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

　�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復制;

　�、軙�(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序，視同會(huì )計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇5

　　為保障公司會(huì )計電算化工作順利開(kāi)展,確保電算化條件下會(huì )計數據真實(shí)、準確、安全,根據《中華人民共和國國會(huì )計法》、《會(huì )計電算化管理辦法》等有關(guān)規定,結合我公司實(shí)際情況,制定本制度。

　　一、會(huì )計電算化崗位責任制度

　　會(huì )計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì )計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。

　　1、電算化主管:負責組織協(xié)調會(huì )計電算化正常運行,協(xié)調各崗位的工作關(guān)系,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限,落實(shí)崗位責任制。此崗位可由會(huì )計主管擔任,電算化主管不能兼任系統管理員,要求具備會(huì )計和計算機知識,以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。

　　2、軟件操作員:按照分管的財務(wù)會(huì )計工作和會(huì )計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì )計數據,按權限進(jìn)行會(huì )計數據處理、輸出記帳憑證、會(huì )計帳簿、報表。負責輸入會(huì )計數據的正確性驗核,發(fā)現故障應及時(shí)向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。

　　3、審核記帳員:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對不符合財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)規定的憑證以及填

　　制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會(huì )計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對正確的會(huì )計憑證,通過(guò)財務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計算機內的有關(guān)會(huì )計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認。此崗位可由會(huì )計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。

　　4、系統管理員:負責會(huì )計電算化系統的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的'正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會(huì )計數據,負責計算機數據的日常備份,發(fā)現軟件或硬件問(wèn)題應及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問(wèn)題時(shí),應及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會(huì )計人員兼任,也可配備專(zhuān)職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。

　　5、會(huì )計檔案管理員:負責管理存檔的會(huì )計系統的數據軟盤(pán)(磁帶,硬盤(pán),光盤(pán))、程序光盤(pán)(軟盤(pán))、打印的會(huì )計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì )計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì )計人員兼任。

　　二、會(huì )計電算化操作管理制度

　　(一)系統操作管理

　　1、系統操作員的操作權限由電算化主管設置。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權的范圍內進(jìn)行操作。

　　2、健全內部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限范圍內進(jìn)行操作。

　　3、任何人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數據,不得修改原程序和數據庫表結構。

　　4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證并輸入計算機。

　　5、審核人員應及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。

　　6、在系統運行過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)現場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出程序或使用系統中的系統封鎖,以防止他人越權操作。

　　7、任何人不得偽造、涂改會(huì )計資料,不得故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤(pán)等。

　　(二)、賬務(wù)系統操作管理

　　1、賬務(wù)系統初始化設置必須符合會(huì )計制度要求,會(huì )計科目、帳本格式、憑證類(lèi)型等初始設置由會(huì )計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認。

　　2、憑證處理

　　(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會(huì )制度審核原始憑證。

　　(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入,并要求更正。

　　(3)記帳憑證編號必須連續。

　　3、記帳憑證的審核與記帳。

　　(1)操作人員每輸入一張憑證,結束前要檢查無(wú)誤后再確認保存,錄入下一張。

　　(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復核不能是同一個(gè)人。

　　(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會(huì )計檔案管理人員保管。

　　三、會(huì )計電算化系統計算機管理制度

　　1、要為電算化創(chuàng )造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設備正常運行。財務(wù)微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì )計數據的丟失。

　　2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機操作,要配備正版殺毒軟件。

　　3、財務(wù)微機禁止使用外來(lái)軟盤(pán)(u盤(pán)),禁止玩游戲,以防感染病毒。

　　4、不得隨意刪除計算機硬盤(pán)上的目錄或文件。

　　5、用于電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。

　　四、電算化會(huì )計資料管理

　　1、電算化會(huì )計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會(huì )計數據和紙質(zhì)的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計資料。

　　2、電算化會(huì )計資料,應按財政部的《會(huì )計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責任,妥善保管。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇6

　　食品股份公司會(huì )計電算化內部管理制度

　　第一章總則

　　一、會(huì )計電算化管理是會(huì )計電算化工作的重要內容,為推動(dòng)公司會(huì )計電算化工作的健康發(fā)展,保證會(huì )計信息處理和存儲的合法、安全、準確、可靠,特制定本管理辦法。

　　二、開(kāi)展會(huì )計電算化工作,是促進(jìn)會(huì )計基礎工作規范化和加強財務(wù)管理水平,高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì )計電算化作為提高會(huì )計工作質(zhì)量和建立現代企業(yè)制度的一項要工作來(lái)抓。

　　三、逐步提高會(huì )計人員的電算化操作水平,使一部分會(huì )計人員能夠負責會(huì )計軟件的維護,并培養部分會(huì )計人員逐步掌握會(huì )計電算化數據分析工作。

　　四、講求效益,處理好及時(shí)更新技術(shù)設備與勤儉節約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢,造成設備過(guò)快陳舊過(guò)時(shí)。

　　五、統一應用財務(wù)管理軟件。為適應財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò )化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統一采用“金蝶k3系統”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統的聯(lián)網(wǎng)做好準備工作,逐步建立以會(huì )計電算化為核心的公司信息管理系統,做到單位內部信息資源共享,充分發(fā)揮會(huì )計電算化在經(jīng)營(yíng)管理中的作。

　　第二章替代手工記賬驗收條件

　　一、采用電子計算機替代手工記賬,是指應用會(huì )計軟件輸入會(huì )計數據,由電子計算機對會(huì )計數據進(jìn)行處理,并打印輸出會(huì )計資料。替代手工記賬是會(huì )計電算化的基本目標。

　　二、公司獲得省財政廳授權成立會(huì )計電算化驗收小組,自行驗收公司所屬單位的會(huì )計電算化工作并報省財廳會(huì )計處批準。

　　三、替代手工記賬的單位,應具備以下條件;

　　1、配備了“金蝶k3系統”財務(wù)軟件、相應的計算機硬件及機房空調設備;

　　2、配備了相應的會(huì )計電算化工作人員。所有會(huì )計從業(yè)人員必須具備會(huì )計電算化初級培訓資格,使用網(wǎng)絡(luò )財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì )計電算化中級維護員;

　　3、執行公司內部管理制度;

　　4、“金蝶k3系統”(下稱(chēng)k3系統)與原總公司自行開(kāi)發(fā)的'會(huì )計核算軟件(以下稱(chēng)舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上,且新舊核算軟件的結果數據相一致;如果新舊軟件核算結果不一致,并且不一致原因不屬人為錯誤,可由專(zhuān)人查明原因,并向驗收小組提供書(shū)面報告;

　　5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結果會(huì )計資料都必須裝訂成冊,作為會(huì )計檔案保存,并作為驗收的主要依據。

　　6、記賬憑證類(lèi)別使用統一記賬憑證,以適應會(huì )計電算化工作的需要;

　　7、提前一周填寫(xiě)廣州市財政局會(huì )計處規定的標準格式申請表向集團公司會(huì )計電算化驗收小組提出書(shū)面申請。

　　第三章會(huì )計電算化崗位責任制

　　一、建立會(huì )計電算化崗位責任制,要明確每個(gè)工作崗位的職責范圍,切實(shí)做到“事事有人管,人人有專(zhuān)責,辦事有要求,工作有檢查”。

　　二、會(huì )計電算化崗位可設電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護員、電算審查員、數據分析員和出納崗位、檔案管理員。

　　1、電算主管:全面負責集團公司會(huì )計電算化工作,制訂電算化發(fā)展規劃、總體方案及操作人員的權限控制;

　　2、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負責記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據的輸入工作,輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作,要求達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平;

　　3、審核員:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認;

　　4、電算維護員:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會(huì )計數據;對軟件所需的維護和升級負責同軟件供應商進(jìn)行聯(lián)絡(luò );對財務(wù)部門(mén)無(wú)法解決的硬件問(wèn)題負責同計算機中心聯(lián)系;

　　5、電算審查員:負責監督計算機及財務(wù)軟件系統的運行,防止利用計算機進(jìn)行舞弊,此崗位由計算機中心和審計室有關(guān)人員兼任;

　　6、數據分析員:負責對計算機的會(huì )計數據進(jìn)行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導決策參考。

　　7、出納:只能使用“現金管理”模塊。

　　8、檔案管理員:負責財務(wù)軟件和會(huì )計資料檔案的管理。

　　三、各單位可根據實(shí)際情況,在不違反內部牽制制度的前提下,交叉設置各崗位,但要保持相對穩定。出納只能使用“現金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設。

　　第四章會(huì )計電算化操作管理制度

　　一、明確規定上機操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,杜絕未經(jīng)授權人員操作財務(wù)軟件;

　　二、操作人員離開(kāi)機房前,應執行相應命令退出財務(wù)軟件;

　　三、凡需要修改財務(wù)軟件,必須書(shū)面提出修改理由、修改內容,報公司財務(wù)管理部,由財務(wù)管理部統一向金蝶公司協(xié)商;

　　四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴禁擅自打開(kāi)數據庫強行修改。

　　五、審核通過(guò)或已登帳的機內憑證,系統不提供修改功能。發(fā)現已經(jīng)錄入并審核通過(guò)或已登帳的記賬憑證有誤時(shí),只能采用留有痕跡的修改。

　　第五章計算機硬件管理制度

　　一、計算機硬件及機房網(wǎng)絡(luò )設備由具有電腦硬件基礎知識的程序員負責管理,公司電腦室設兼職計算機病毒監察員對整個(gè)集團公司的計算機病毒進(jìn)行監測。

　　二、計算機房工作時(shí)必須自覺(jué)保持清潔,不得將與工作無(wú)關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴禁在電腦機房?jì)任鼰�。嚴禁隨意拔插電腦機房的電源設備。

　　三、電腦機房必須配備空調設備,保持適當的溫度、濕度環(huán)境。

　　四、上機前應首先檢查電源和設備運行是否正常,如發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)報告,經(jīng)過(guò)電算維護員檢查認可、才能使用。尤其是在計算機設備發(fā)生嚴重故障時(shí),不得隨意自行檢修,應及時(shí)報告電腦室,等候檢修。

　　五、限定服務(wù)器操作權,不得隨意改變服務(wù)器的設置。

　　六、遇到突發(fā)性停電時(shí),應立即退出系統、關(guān)機、關(guān)電源;

　　七、下班前,必須檢查機器設備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。

　　第六章軟件和數據管理制度

　　一、會(huì )計核算軟件必須有獨立的硬盤(pán)或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;

　　二、計算機硬件和軟件出現故障時(shí),電算維護員在確認有關(guān)數據已作備份后,可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無(wú)法解決,可根據情況通知計算機中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;

　　三、軟件操作員根據審核通過(guò)的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;

　　四、每次輸入的會(huì )計憑證都必須備份存盤(pán),月底結賬后

　　即應把當月會(huì )計數據備份入磁盤(pán)或光盤(pán)中儲存管理;

　　五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;

　　六、現金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結束后30天內打印;第二次在年度結束后45天內打印。根據實(shí)際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿(mǎn)頁(yè)打印,但應保證每年至少打印一次。

　　七、會(huì )計報表的編制、打印輸出要根據財務(wù)制度的規定設置公式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認后方為正式報表。報表必須通過(guò)設定取數公式編制,不得用非正常手段進(jìn)行填制;報表的數據必須與結賬結果相符,表內表間數據的勾稽關(guān)系必須正確無(wú)誤,取數公式一經(jīng)設定,必須保持不變,如需修改,需保存書(shū)面報告。

　　八、輸出數據未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借。

　　九、確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的修改;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務(wù)部;

　　十、對正在使用的應用會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、升級和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,必須保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全;由電算維護員辦理審批手續,經(jīng)過(guò)電算主管和計算機中心有關(guān)負責人同意后,由電算主管、電算維護員、計算機有關(guān)人員進(jìn)行監督,并要求軟件供應商協(xié)同操作;

　　十一、為防止外來(lái)病毒感染,在未進(jìn)行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來(lái)磁盤(pán)在會(huì )計核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會(huì )計用磁盤(pán)在其他電腦上操作。

　　十二、會(huì )計檔案包括會(huì )計資料和會(huì )計軟件。存檔的會(huì )計檔案,要每年進(jìn)行檢查、復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;

　　第七章附則

　　一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會(huì )計電算化的單位。由財務(wù)管理部負責解釋。

　　二、本制度在執行時(shí)如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會(huì )計電算化規定有出入,則以上級規定為準。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇7

　　第一章 總則

　　第一條為了規范xx局會(huì )計電算化工作的崗位設置、操作和管理，保證xx局會(huì )計電算化的安全運行，推進(jìn)全局會(huì )計工作現代化，根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范》和《水利部直屬單位會(huì )計電算化操作規范》等有關(guān)規定，結合本局實(shí)際情況，制定本規定。

　　第二條單位會(huì )計核算、資產(chǎn)管理、預算管理、國庫支付、政府采購等財務(wù)會(huì )計業(yè)務(wù)電算化，應當符合本規定的規定。

　　第三條財務(wù)科負責全局會(huì )計電算化工作的統一規劃和管理。

　　第四條實(shí)施會(huì )計電算化，會(huì )計基礎工作必須符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求。從事會(huì )計電算化工作的財會(huì )人員，必須持有《會(huì )計從業(yè)資格證》和《會(huì )計電算化培訓合格證》。

　　第二章會(huì )計電算化崗位職責

　　第五條根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會(huì )計電算化人員，合理設置會(huì )計電算化工作崗位。

　　會(huì )計電算化崗位設置分為：數據處理、審核、出納、數據分析、系統管理員等崗位。

　　第六條數據處理崗位職責

　�。ㄒ唬┴撠煂τ涃~憑證和原始憑證等會(huì )計數據的輸入、輸出，并對相關(guān)會(huì )計數據進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿和報表；

　�。ǘ�）負責對計劃、預算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶(hù)及其他財務(wù)會(huì )計數據的輸入、備份和輸出；

　�。ㄈ�）負責對審核人員的數據處理錯誤，及時(shí)修改；

　�。ㄋ模┴撠熛蜇攧�(wù)負責人提供所需電算化會(huì )計信息。

　　第七條審核崗位職責

　�。ㄒ唬┴撠煂�輸入計算機的各類(lèi)會(huì )計憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、規范性進(jìn)行審核，對不符合規定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；

　�。ǘ�）負責對打印輸出的記賬憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報表及其他會(huì )計資料進(jìn)行審核確認；

　�。ㄈ�）負責對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調節表”進(jìn)行審查；

　�。ㄋ模┴撠煂τ媱�、預算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶(hù)及其他財務(wù)會(huì )計數據進(jìn)行審核；

　�。ㄎ澹�審核財務(wù)數據庫內會(huì )計數據與書(shū)面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。

　　第八條出納崗位職責

　�。ㄒ唬┴撠熮k理現金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認后登記日記賬；

　�。ǘ�）發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時(shí)，負責在輸入收付款憑證的當天登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現金核對無(wú)誤；

　�。ㄈ�）負責定期逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調節表”；

　�。ㄋ模┠杲K對輸出的.現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對并簽字確認后歸檔。

　　第九條數據分析崗位職責

　�。ㄒ唬┴撠煷_定適合本單位需要的會(huì )計數據分析方法；

　�。ǘ�）負責對財務(wù)會(huì )計報告進(jìn)行分析，找出預算執行差距，提出改善管理的建議；

　�。ㄈ�）負責對計算機內的財務(wù)會(huì )計數據進(jìn)行分析，評價(jià)單位計劃、國庫支付、政府采購執行及資產(chǎn)管理情況，預測財務(wù)變動(dòng)趨勢；

　　第十條系統維護崗位職責

　�。ㄒ唬┴撠熡嬎銠C硬件、局域網(wǎng)絡(luò )的安裝調試及維護；

　�。ǘ�）負責電算化軟件的日常維護及設置；

　�。ㄈ�）負責指導財會(huì )人員按規定上機操作和進(jìn)行密碼修改。

　　第十一條會(huì )計電算化崗位變動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續 （一）會(huì )計電算化崗位變動(dòng)應由單位負責人或財務(wù)部門(mén)負責人監督交接；

　�。ǘ�）移交人員對已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項要處理完畢，交接時(shí)應編制交接清單，一式三份，分別由監交人及交接雙方簽字，作為會(huì )計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應立即更換所有口令。

　　第三章會(huì )計核算電算化

　　第十二條每年年初或開(kāi)始會(huì )計電算化工作時(shí)，應按照國家統一的會(huì )計制度的規定以及本單位財務(wù)管理和會(huì )計核算的要求，建立初始會(huì )計信息。

　　第十三條賬務(wù)處理初始化

　�。ㄒ唬┦占�初始數據。結出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開(kāi)始建賬還需要結出各科目的累計發(fā)生額并試算平衡；

　�。ǘ�）建立賬簿。根據單位選用的會(huì )計制度及內部管理需要，建立總賬及各類(lèi)明細賬、輔助賬；

　�。ㄈ�）選擇會(huì )計核算方法。會(huì )計核算方法包括：會(huì )計科目編碼規則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價(jià)方法、成本核算方法、會(huì )計憑證分類(lèi)方法等。

　�。ㄋ模┳龊煤怂銣蕚涔ぷ�

　　1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權限、操作密碼等；

　　2．在系統中建立或調整會(huì )計科目（賬戶(hù)）及輔助核算（含項目核算、部門(mén)核算等）體系；

　　3．輸入初始數據，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會(huì )計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開(kāi)始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結清的往來(lái)款項；

　　4．對憑證處理進(jìn)行基礎設置。

　　第十四條審核、錄入

　�。ㄒ唬�審核原始憑證。對單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；

　�。ǘ�）編制輸入記賬憑證。根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記賬憑證及時(shí)輸入電算化系統；

　�。ㄈ�）審核記賬憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應分別由不同人員完成；

　�。ㄋ模┎铄e更正。已輸入數據如有差錯，須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容。

　　第十五條記賬、對賬

　�。ㄒ唬└鶕�審核無(wú)誤的記賬憑證記賬；

　�。ǘ�）對當日發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行備份；

　�。ㄈ�）總賬與明細賬每月至少核對一次，輔助賬與相關(guān)明細賬每季至少核對一次。第十六條結賬

　　月末對經(jīng)審核的會(huì )計憑證全部登記入賬才能結賬。在結賬前對當月各類(lèi)帳務(wù)數據和報表進(jìn)行備份。

　　第十七條報表

　　期末根據賬簿生成各類(lèi)會(huì )計報表。會(huì )計報表中的各項數據應符合國家會(huì )計制度的規定，并保證帳表一致。

　　第十八條打印會(huì )計賬簿

　　除現金、銀行存款日記賬，其他會(huì )計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。

　　第四章電算化會(huì )計檔案管理

　　第十九條電算化會(huì )計檔案包括：

　�。ㄒ唬┯嬎銠C打印的紙質(zhì)會(huì )計資料；

　�。ǘ�）其他會(huì )計資料。

　　第二十條年度終了，應及時(shí)打印出紙質(zhì)會(huì )計資料并整理、分類(lèi)裝訂成冊，編制電算化會(huì )計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認，財務(wù)負責人簽章。

　　第二十一條電算化會(huì )計檔案歸檔前可暫由財務(wù)部門(mén)保管一年，期滿(mǎn)后應當由財務(wù)部門(mén)編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門(mén)統一管理。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。

　　第二十二條電算化會(huì )計檔案的借閱、鑒定和銷(xiāo)毀按照《會(huì )計檔案管理辦法》（財會(huì )字[1998]32號）的有關(guān)規定辦理。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇8

　　保證會(huì )計電算化設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

　　1.會(huì )計電算化硬件設備由財務(wù)部統一管理和使用,非會(huì )計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準,在不影響會(huì )計電算化正常工作情況下進(jìn)行。

　　2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現軟件的設計功能未能正常實(shí)現時(shí),應立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調試,完成調試后,應及時(shí)檢查、核對,以確保相應帳務(wù)數據和功能模塊的正確性。

　　3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點(diǎn)專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。

　　4.進(jìn)行會(huì )計處理時(shí),應加強對會(huì )計數據的稽核制度,由專(zhuān)人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記入機內賬簿。

　　5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責,設備的開(kāi)啟和關(guān)閉應嚴格按規范程序進(jìn)行,下班時(shí),應關(guān)閉設備的電源。操作人員離開(kāi)辦公室前,應執行相應命令退出會(huì )計軟件。

　　6.確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除;根據公司實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。

　　7.對會(huì )計軟件進(jìn)行升級和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準;在軟件升級和硬件更換過(guò)程中,要保證會(huì )計數據的連續和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行監督。

　　8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性;健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。

　　9.電算化會(huì )計檔案管理是重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規定的要求對會(huì )計檔案進(jìn)行管理,由專(zhuān)人負責。電算化會(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的`會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記帳憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。

　　10.對電算化會(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

　　11.每月10日前對上個(gè)月的會(huì )計數據進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失。

　　12.所使用會(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇9

　　第一章 總則

　　第一條 為了指導和規范公司會(huì )計電算化工作，保證會(huì )計電算化工作的順利開(kāi)展，根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》和《會(huì )計電算化工作規范》，結合公司財務(wù)管理和會(huì )計核算的有關(guān)規定制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。

　　第三條 本制度包括會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會(huì )計數據管理制度、電算化會(huì )計檔案管理制度。

　　第四條　本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設備，計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件

　　第五條 信息技術(shù)中心應指定專(zhuān)人對財務(wù)軟件系統進(jìn)行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務(wù)系統技術(shù)服務(wù)由本單位系統管理員負責。

　　第二章 會(huì )計電算化崗位責任制

　　第六條　公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會(huì )計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。

　　第七條　電算化會(huì )計崗位和工作職責劃分如下：

　　(一)電算主管崗

　　由財務(wù)管理總部設立，負責公司會(huì )計電算化的規劃和管理，協(xié)調公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權限進(jìn)行分配及管理;協(xié)調、督促財會(huì )人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。

　　(二)電算維護崗

　　由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任，負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;負責開(kāi)、關(guān)服務(wù)器，維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò )的安全、正常運行;管理服務(wù)器數據庫及數據備份工作;協(xié)助電算主管規劃和推進(jìn)公司會(huì )計電算化工作;負責對V P N證書(shū)及密鑰的管理、授權工作;會(huì )同電算主管負責電算化系統的升級工作等。

　　(三)軟件操作崗

　　由各財務(wù)核算單位設立，負責對本單位的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表，進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;負責會(huì )計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會(huì )計檔案借閱、使用登記制度。

　　(四)審核記賬崗

　　負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì )計軟件登記機內賬簿，沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認審核。

　　此崗位人員應具備會(huì )計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應設立專(zhuān)職或兼職崗。

　　第八條　會(huì )計電算化崗位責任的考核

　　實(shí)行電算化后，定期對會(huì )計電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結果納入個(gè)人的.年度考評內容。對不按照本制度履行，給公司造成嚴重后果的，按照公司有關(guān)規定追究相關(guān)責任人的責任。

　　第三章 會(huì )計電算化操作管理制度

　　第九條　本章所稱(chēng)會(huì )計電算化操作人員，是指按照會(huì )計電算化崗位設置，行使崗位職責的會(huì )計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人，分支機構為財務(wù)負責人)批準賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權的其他人員。

　　第十條　操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財務(wù)軟件系統，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應追究相關(guān)責任人的責任。

　　財務(wù)軟件系統登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼，并通知會(huì )計電算化操作人員，再由會(huì )計電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改。

　　第十一條　會(huì )計電算化人員在財務(wù)軟件系統中均應以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記，并由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。

　　第十二條 財務(wù)軟件系統中的服務(wù)器操作系統、數據庫系統及系統管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執一半密碼，每人掌握密碼的長(cháng)度不得少于6位，密碼更換的間隔時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月，在密碼輸入時(shí)應予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。

　　財務(wù)軟件系統的集團用戶(hù)由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權不得擅自使用。

　　第十三條　出納人員只有現金管理系統的管理權限。

　　第十四條　日常操作程序

　　(一)電算維護員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò )是否正常運行，為其他工作做好準備;

　　(二)會(huì )計人員根據原始憑證運用正確的會(huì )計科目填制記賬憑證，并打印機制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認;

　　(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，并立即對機內對應記賬憑證執行“審核”操作。如未即時(shí)核對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無(wú)誤后，才能對機內記賬憑證執行“審核”操作，嚴禁未經(jīng)核對執行“成批審核”操作。

　　審核人員應對自己審核過(guò)的原始憑證、記賬憑證負責，如出現問(wèn)題按相關(guān)財務(wù)制度規定承擔相應責任。

　　(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;

　　(五)每天工作結束后，電算維護員可依據工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機應提前通知電算主管，由電算主管通知各在線(xiàn)操作人員，各在線(xiàn)操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。

　　(六)操作人員離開(kāi)操作使用計算機的工作現場(chǎng)，應立即退出財務(wù)軟件系統，否則應承擔被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責任。

　　第四章 計算機硬件、軟件和會(huì )計數據管理制度

　　第十五條　各核算單位應為開(kāi)展會(huì )計電算化配備必要的計算機，硬件設備和軟件。

　　第十六條　計算機硬件設備的維護主要包括以下內容：

　　(一)電算維護員應經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;

　　(二)電算維護員應定期對計算機存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對消防和報警設備、地線(xiàn)和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性;

　　(三)電算維護員應對硬件運行過(guò)程中出現的故障及時(shí)排除，由于本身條件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;

　　(四)需要對硬件設備更新、擴充、更換，應及時(shí)提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后及時(shí)實(shí)施，并及時(shí)做好數據備份工作，保證機內會(huì )計數據的連續和安全，同時(shí)作好相應記錄。

　　第十七條　計算機軟件的維護分為系統軟件維護和財務(wù)軟件維護，包括以下內容：

　　(一)系統軟件維護包括檢查系統文件的完整性，系統文件是否被非法刪除和修改，以保證系統軟件的正常運行。

　　(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護：

　　對財務(wù)軟件日常操作維護工作過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，電算維護員應及時(shí)解決。如不能排除，應立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應商予以指導或現場(chǎng)處理。

　　對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)得到新版財務(wù)軟件。

　　對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級，應報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進(jìn)行，并記錄升級時(shí)間及模塊。

　　第十八條　未經(jīng)電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設備的連接與設置，不得更改系統軟件、財務(wù)軟件系統的設置，不得更改網(wǎng)絡(luò )連接設置、網(wǎng)絡(luò )用戶(hù)名及網(wǎng)絡(luò )用戶(hù)IP地址。

　　公司總部財務(wù)軟件系統使用的系統服務(wù)器、數據庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò )連接方式及防火墻設置的更改，均需經(jīng)電算維護員同意方可進(jìn)行。

　　營(yíng)業(yè)部財務(wù)用計算機禁止與營(yíng)業(yè)部交易內網(wǎng)相連接。

　　財務(wù)軟件系統客戶(hù)端以VP N方式通過(guò)防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接，不得以任何形式、任何方式繞過(guò)防火墻直接進(jìn)行入系統�？蛻�(hù)端的防火墻證書(shū)及密鑰由信息技術(shù)中心統一發(fā)放，防火墻證書(shū)每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類(lèi)證書(shū)和密鑰。如因保管不善，導致泄密并產(chǎn)生嚴重后果的，應追究相關(guān)責任人的責任。

　　第十九條　會(huì )計數據的備份

　　(一)會(huì )計數據的備份由電算維護員負責，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統，對重要會(huì )計數據更新或修改后應及時(shí)進(jìn)行備份，會(huì )計年度結束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。

　　(二)電算維護員應對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內容應包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì )計數據狀態(tài)(是否過(guò)賬、結賬等)和所涵蓋的會(huì )計期間等。

　　(三)電算維護員或檔案管理員應根據存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現缺損或備份數據丟失的，應立即補充備份。

　　(四)計算機內的會(huì )計數據遭到非法操作和毀損等需要恢復時(shí)，在經(jīng)電算主管及電算維護員同意后，必須使用最新的正式備份。

　　第二十條　各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統的正常運行。

　　各單位財務(wù)用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。

　　禁止在財務(wù)用計算機上使用、打開(kāi)來(lái)歷不明的軟件及郵件，對外來(lái)的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務(wù)用計算機上玩游戲，會(huì )計電算化系統的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會(huì )計電算化系統的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。

　　第五章 電算化會(huì )計檔案管理制度

　　第二十一條　電算化會(huì )計檔案管理是公司重要的會(huì )計基礎工作，要嚴格按照財政部《會(huì )計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會(huì )計檔案進(jìn)行管理。

　　第二十二條　電算化會(huì )計檔案管理的內容和范圍：

　　電算化會(huì )計檔案包括存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì )計數據和計算機打印的書(shū)面等形式的會(huì )計數據。

　　會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據，以及財務(wù)軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會(huì )計資料。

　　財務(wù)軟件設計書(shū)、軟件程序、用戶(hù)操作手冊、本單位電算化系統構成說(shuō)明和財務(wù)軟件工作日志等，視同會(huì )計檔案保管。

　　第二十三條　電算化會(huì )計檔案的日常管理

　　(一)各核算單位使用計算機打印的書(shū)面形式的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，由本單位財務(wù)負責人或會(huì )計主管負責保管。

　　(二)會(huì )計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

　　(三)現金賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊，應每天登記并打印，做到日清月結。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿(mǎn)頁(yè)打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門(mén)檢查時(shí)，應按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報表等。

　　(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì )計年度結束后一個(gè)月內必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現已打印的紙質(zhì)會(huì )計檔案有缺損時(shí)，必須補充打印。

　　所有記賬憑證數據和明細分類(lèi)數據都存儲在計算機內的情況下，總分類(lèi)賬可用“總分類(lèi)賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。

　　(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內，財務(wù)人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。

　　(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內，財務(wù)人員應將打印的會(huì )計報表和有關(guān)會(huì )計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。

　　(七)存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲介質(zhì)上的會(huì )計電子文檔由電算維護員保管。

　　(八)電算維護員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認，交會(huì )計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。

　　(九)保存的會(huì )計檔案應為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。

　　第二十四條　電算化會(huì )計檔案的保管要求

　　(一)電算化會(huì )計檔案存放地點(diǎn)應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲(chóng)蛀、防霉爛和防鼠咬等要求，重要會(huì )計檔案應準備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內。

　　(二)對紙質(zhì)會(huì )計檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì )計檔案應分類(lèi)保存。

　　(三)會(huì )計電算化檔案的保管時(shí)間

　　計算機打印的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表的保管期限及電子會(huì )計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;

　　購買(mǎi)會(huì )計電算化專(zhuān)用的計算機、打印機的報價(jià)單、保修單、使用、購機清單等資料作為會(huì )計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應硬件被出售、報廢等處置完畢;

　　電算化系統軟件的程序盤(pán)、使用說(shuō)明、等全套軟件檔案應妥善永久保存。

　　(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護員妥善保管、統一編號，應裝在保護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì )計數據備份盤(pán)交由紙質(zhì)檔案管理員統一歸檔保存。

　　第二十五條　電算化會(huì )計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，會(huì )計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

　　各種會(huì )計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì )計數據)，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導同意借閱會(huì )計資料，應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數據丟失。

　　第二十六條　電算化會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)后，按財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。

　　第六章 附則

　　第二十七條　本制度由財務(wù)管理總部會(huì )同信息技術(shù)中心負責解釋。

　　第二十八條　本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇10

　　一、總則

　　1、為了加強會(huì )計電算化工作的管理,保證會(huì )計電算化的穩定正常運轉,規范會(huì )計電算化工作行為,根據財政部關(guān)于會(huì )計電算化管理辦法的有關(guān)規定及《承德供電公司會(huì )計電算化管理實(shí)施辦法》,結合我分公司的具體情況,制定本辦法。

　　二、職責劃分

　　2、分公司財務(wù)科在供電公司財務(wù)處統一組織領(lǐng)導下,開(kāi)展會(huì )計電算化工作,職責是:

　　2.1認真執行實(shí)施供電公司制定的會(huì )計電算化總體規劃和方案,配合供電公司財務(wù)處積極開(kāi)展會(huì )計電算化工作。

　　2.2在開(kāi)展會(huì )計電算化工作過(guò)程中,根據實(shí)際情況和需要,提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議,不斷完善和提高會(huì )計電算化的管理和應用水平。

　　三、運行與操作一般要求:

　　3、會(huì )計電算化系統必須配備專(zhuān)用的計算機和穩壓及不間斷電源,條件許可時(shí)應另配備用計算機。

　　4、使用網(wǎng)絡(luò )版會(huì )計電算化系統,其服務(wù)器必須設專(zhuān)用機房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡(luò )管理員負責維護管理網(wǎng)絡(luò )設備和軟件系統。

　　5、上機操作人員須經(jīng)會(huì )計電算化系統操作系統運行的專(zhuān)門(mén)培訓學(xué)習,取得會(huì )計電算化知識培訓合格證書(shū),方具備操作運行資格。否則,不得運行會(huì )計電算化系統,特別是運行網(wǎng)絡(luò )會(huì )計電算化系統。

　　6、會(huì )計電算化的有關(guān)系統軟件、支持軟件、工具軟件統一由承德供電公司財務(wù)處安排和置配,與會(huì )計電算化無(wú)關(guān)的其他軟件,一律不得在會(huì )計電算化的計算機上運行使用。因其造成會(huì )計數據丟失,以及系統故障的,除扣發(fā)責任者獎金外,并提出批評。

　　7、禁止在財務(wù)專(zhuān)用計算機上使用外來(lái)軟盤(pán),以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來(lái)的數據盤(pán)或軟盤(pán)以前,必須先進(jìn)行檢查計算機病毒工作。

　　8、通過(guò)遠程網(wǎng)絡(luò )傳送或接收數據時(shí),必須在非會(huì )計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數據盤(pán),視同外來(lái)軟盤(pán)。

　　9、新舊會(huì )計電算化軟件更替時(shí),需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財務(wù)處提出申請,并經(jīng)財務(wù)處實(shí)地驗收和批準,方可甩掉原有軟件,實(shí)行會(huì )計電算化新軟件系統的單軌運行。

　　10、嚴格按照下列流程進(jìn)行憑證處理:依據原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時(shí),建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現金出納員,憑證輸入人員和審核或校對人員應由不同的人員擔任。

　　11、本會(huì )計電算化系統的計算機專(zhuān)機專(zhuān)用,謝絕無(wú)關(guān)人員使用計算機做其他工作。

　　12、上機操作人員都必須設置上機操作口令。

　　四、科目設置

　　13、為了規范會(huì )計核算口徑,保證財務(wù)報表數據指標的一致性和正確性,會(huì )計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務(wù)處統一設置和管理。

　　五、會(huì )計數據的輸入

　　14、本辦法所稱(chēng)會(huì )計數據的輸入是指由人工或自動(dòng)轉賬向計算機輸入的記賬憑證。

　　15、自動(dòng)轉帳項目按承德供電公司財務(wù)處要求統一設置,一般不得擴大或減少轉賬項目范圍。

　　16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據輸入計算機。

　　六、會(huì )計數據的處理

　　17、本辦法所稱(chēng)的會(huì )計數據的處理是指對已輸入機內的'記賬憑證進(jìn)行匯總、登記帳簿,結賬功能。

　　18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財務(wù)主管人員審核簽章,正確無(wú)誤后方可進(jìn)行科目匯總和登記機內帳簿。發(fā)現記賬憑證有錯誤,應按照會(huì )計核算軟件規定的方法進(jìn)行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫(xiě),改寫(xiě)的機制記賬憑證無(wú)效。

　　19、計算機打印輸出的帳頁(yè)、報表、各種會(huì )計數據資料要認真查驗,并經(jīng)會(huì )計主管審核無(wú)誤后,方可進(jìn)行計算機結賬。

　　七、會(huì )計數據的輸出

　　20、本辦法所稱(chēng)的會(huì )計數據輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類(lèi)賬、明細賬、日記賬、科目匯總表。

　　21、每月終了結賬以前,首先從機內產(chǎn)生報表數據指標并打印輸出,同時(shí)打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對無(wú)誤后,在依次打印總分類(lèi)賬,明細分類(lèi)賬等。

　　22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報表數據外,還要上報由計算機打印輸出的會(huì )計報表,其封皮使用集團公司統一封皮,封皮應由有關(guān)人員簽章。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇11

　　第一人民醫院會(huì )計電算化管理制度

　　1、會(huì )計電算化崗位責任制

　　實(shí)施會(huì )計電算化后的工作崗位可分為基本會(huì )計崗位和電算會(huì )計崗位,基本會(huì )計崗位一般可分為會(huì )計主管、出納、會(huì )計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì )計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數據管理等工作崗位�；�本會(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位在不違反內部牽制制度的情況下可以交叉設置。

　　2、會(huì )計電算化操作管理

　　(1)所有上機操作人員需經(jīng)過(guò)培訓,經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。

　　(2)明確各操作人員的上機操作工作內容和權限,電算維護人員一般應由軟件操作崗位以外的人員擔任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數據維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數據維護等工作;預防已輸入計算機的原始憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內帳簿。

　　(3)上機操作人員應設置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開(kāi)工作站時(shí)應退出會(huì )計軟件,杜絕未經(jīng)授權人操作會(huì )計軟件。

　　(4)專(zhuān)人保存操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容和故障情況等內容。

　　3、硬件、軟件、數據管理

　　(1)保證機房設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

　　(2)確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止數據和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙份。

　　(3)對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改,對通過(guò)會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì )計數據的`連續性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監督。

　　(4)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性。

　　(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應安裝防病毒軟件,在讀取外來(lái)磁盤(pán)數據時(shí),必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì )計軟件的計算機,除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內容外不得下載任何信息。

　　4、電算化檔案管理

　　(1)存在硬盤(pán)、磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)中的會(huì )計數據和打印輸出的會(huì )計數據作為電算化會(huì )計檔案管理。

　　(2)計算機輸出的會(huì )計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會(huì )計檔案的管理按《會(huì )計檔案管理辦法》執行。

　　(3)對電算化會(huì )計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所,重要數據應保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。

　　(4)對磁性介質(zhì)存放的會(huì )計檔案要定期檢查并復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會(huì )計檔案丟失。

　　(5)整套會(huì )計電算化文檔資料及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇12

　　第一章 總則

　　第一條 為推動(dòng)本公司會(huì )計電算化發(fā)展，規范會(huì )計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。

　　第二條 本辦法適用范圍：本公司。

　　第三條 會(huì )計電算化管理內容包括崗位設置、發(fā)展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實(shí)施工作。

　　第二章 崗位設置及職責

　　第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專(zhuān)職或兼職人員負責會(huì )計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。

　　第五條 電算專(zhuān)管員必須精通財會(huì )業(yè)務(wù)，并且負責以下工作：

　　一、制定本單位會(huì )計電算化管理辦法;

　　二、監督會(huì )計電算化有關(guān)管理制度的執行情況;

　　三、對財會(huì )軟件進(jìn)行日常維護;

　　四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;

　　五、控制會(huì )計軟件的運行;

　　六、對操作人員進(jìn)行日常管理;

　　七、負責財會(huì )軟件的學(xué)習、應用和推廣;

　　八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

　　第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進(jìn)行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會(huì )計業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機培訓人員不得作為操作人員。

　　第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會(huì )軟件，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，不得自行修改。

　　第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出財會(huì )程序，防止其他人員越權操作。

　　第三章 電算記賬的規則

　　第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會(huì )計制度和軟件程序，以及總公司的.有關(guān)統一規定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

　　第十一條 總公司對財會(huì )軟件的使用實(shí)行統一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會(huì )軟件。

　　第十二條 總公司負責設置一、二級會(huì )計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。

　　第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過(guò)程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。

　　第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會(huì )計檔案保存。

　　第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。

　　第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。

　　第十七條 存在計算機軟盤(pán)或硬盤(pán)內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會(huì )計檔案妥善保存，并應留有副本。

　　會(huì )計電算化管理制度 篇13

　　一、財務(wù)機房管理

　　為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。

　　1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。

　　3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。

　　5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。

　　6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　�。ㄒ唬�、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。

　　3、審核員只具有審核權。

　　4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。

　�。ǘ�）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；

　　2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；

　　4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　�。ㄒ唬�、軟件管理

　　計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。

　　2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商映，征求解決辦法。

　�。ǘ�）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　2、學(xué)校會(huì )計管理制度

　　第一條會(huì )計檔案的范圍

　　會(huì )計檔案的范圍一般指會(huì )計憑證、會(huì )計數據、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及其他會(huì )計核算資料等五個(gè)部分。

　　1、會(huì )計憑證

　　包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。

　　2、會(huì )計數據

　　主要指電算化中的會(huì )計數據，包括以光盤(pán)存儲的記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表（包括報表格式和計算公式）；會(huì )計軟件系統運行中編制的各種文檔和其他會(huì )計資料。

　　3、會(huì )計賬簿

　　包括按會(huì )計科目設置的總分類(lèi)賬、各類(lèi)明細分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

　　4、會(huì )計報表

　　指按要求由財務(wù)部門(mén)上報的各種會(huì )計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時(shí)報表。

　　5、其他會(huì )計核算資料

　　其他會(huì )計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務(wù)范疇，與會(huì )計核算、會(huì )計監督緊密相關(guān)的，由會(huì )計部門(mén)負責辦理的有關(guān)數據資料。如：經(jīng)濟合同、財務(wù)數據統計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的.數據資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。

　　第二條主要會(huì )計檔案的生成

　　1、記賬憑證

　　根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。

　　2、會(huì )計賬簿

　　現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶(hù)的明細賬由計算機按月打印輸出�？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。

　　3、會(huì )計報表

　　會(huì )計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。

　　第三條會(huì )計檔案的裝訂

　　會(huì )計憑證的裝訂

　　會(huì )計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

　　裝訂前的準備工作：

　�、俜诸�(lèi)整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

　�、谡�除憑證內的金屬物，對的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱時(shí)保持數字完整；

　�、壅�理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

　�、苡涃~憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。

　　裝訂時(shí)的要求：

　�、儆谩叭�針中引線(xiàn)”法裝訂；

　�、蹜{證外面要加封面；

　�、垩b訂憑證厚度一般為1.5厘米。

　　裝訂后的注意事項：

　�、倜勘痉饷嫔咸顚�(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號碼、憑證張數、會(huì )計主管人員和裝訂人員簽章；

　�、谠诜饷嫔暇幒镁硖�，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類(lèi)編號。

　　2、會(huì )計帳簿及報表的裝訂

　　各種會(huì )計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類(lèi)報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。

　　第四條會(huì )計檔案的保管

　　1、存儲在計算機中的會(huì )計數據要每日進(jìn)行機內數據庫備份，每半月進(jìn)行光盤(pán)刻錄。

　　2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數據的光盤(pán)、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì )計主管和系統管理員簽章后）按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管。

　　3、會(huì )計檔案保管人員依據會(huì )計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及范圍負相應的責任。

　　4、各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料以及存儲會(huì )計資料的光盤(pán)等，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和拿出單位。

　　3、學(xué)校會(huì )計管理制度

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