酒店發(fā)票管理制度

酒店發(fā)票管理制度

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家整理的酒店發(fā)票管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

酒店發(fā)票管理制度1

　　為了加強酒店的財務(wù)管理，作好發(fā)票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、退回及管理工作，凡領(lǐng)用發(fā)票的酒店，都必須加強發(fā)票的管理。

　　一、發(fā)票的購買(mǎi)

　　1、酒店內指定專(zhuān)人（財務(wù)出納）負責發(fā)票的管理工作。

　　2、財務(wù)出納負責到稅務(wù)機關(guān)購買(mǎi)、核銷(xiāo)發(fā)票、對發(fā)票的日常使用進(jìn)行管理，并向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況。發(fā)票購買(mǎi)、核銷(xiāo)及管理中的相關(guān)事宜，由財務(wù)出納與財務(wù)部負責稅務(wù)事宜的人員（財務(wù)）進(jìn)行溝通與協(xié)調。

　　3、購買(mǎi)發(fā)票是要對發(fā)票進(jìn)行檢查，對有缺聯(lián)、少份、缺號、未印防偽標記等問(wèn)題的發(fā)票，及時(shí)地整本退還稅務(wù)部門(mén)。

　　4、票購買(mǎi)后應在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章方可領(lǐng)用。

　　5、為便于發(fā)票的購買(mǎi)，酒店的“發(fā)票專(zhuān)用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票保管員財務(wù)出納予以保管。

　　二、發(fā)票的領(lǐng)用與退回

　　1、酒店前臺需用發(fā)票時(shí)，從財務(wù)出納處領(lǐng)取，出納員須在發(fā)票管理臺帳上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數量、發(fā)票起至號碼，并由領(lǐng)用人簽字；

　　2、前臺領(lǐng)用發(fā)票后應單獨設臵發(fā)票交接本，詳細登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。

　　3、發(fā)票用完后，前臺收銀人員將發(fā)票存根退回至出納員處，出納員注明退回日期、退回數量、發(fā)票起至號碼，并由退回人簽字。

　　三、發(fā)票的開(kāi)具

　　1、開(kāi)具發(fā)票前須認真閱讀發(fā)票封面的“注意事項”，并嚴格按照事項要求開(kāi)具，

　　2、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應按規定順號、全部聯(lián)次一次性填寫(xiě)，不準拆本跳頁(yè)和單聯(lián)填寫(xiě)。不準涂改、撕毀，如有錯開(kāi)、錯寫(xiě)，必須作廢發(fā)票，應注明“作廢”字樣并保持原發(fā)票完整內容，要求作廢聯(lián)次齊全，不得隨意丟失。

　　3、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，要詳細填明交款單位、消費項目、開(kāi)票人姓名，消費金額一定要具實(shí)開(kāi)列，并在相應的帳單或消費單上注明“發(fā)票已開(kāi)”，嚴禁開(kāi)無(wú)頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大小寫(xiě)金額數字的填寫(xiě)要規范，必須有大小寫(xiě)金額，二者缺一不可。金額未填到最高位時(shí)用￥符號，不能用空格或其他符號代替。

　　4、發(fā)票填開(kāi)后，發(fā)票聯(lián)交給客人，財務(wù)聯(lián)撕下與客人帳單訂在一起轉財務(wù)部。整本發(fā)票開(kāi)具完后，將發(fā)票存根聯(lián)退回出納員，并辦理退回登記手續。

　　5、酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營(yíng)范圍內使用，不準轉借和為他人虛開(kāi)、代理開(kāi)發(fā)票。

　　四、發(fā)票的保管

　　1、出納員設〈發(fā)票管理臺帳〉，對發(fā)票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、退回和庫存情況進(jìn)行登記，如因管理不當發(fā)生遺失、導致罰款的，由出納員負責。

　　2、發(fā)票管理應當按照稅務(wù)機關(guān)的規定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開(kāi)具的'發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存5年。保存期滿(mǎn)，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷(xiāo)毀。

　　3、已整本填開(kāi)的發(fā)票須及時(shí)收回保管；如發(fā)現遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報告財務(wù)部及稅務(wù)機關(guān)，以便及時(shí)處理，免遭損失。

　　4、每月5日前，出納員向財務(wù)部會(huì )計申報上月發(fā)票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、用完退回、核銷(xiāo)及庫存情況，并申報上月的實(shí)際開(kāi)票金額。

　　5、管理和使用發(fā)票的相關(guān)人員，必須認真遵守此規定。嚴禁偽造、買(mǎi)賣(mài)、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規定的，根據不同的情節，給予處分和罰款。

酒店發(fā)票管理制度2

　　為嚴格控制酒店財務(wù)制度，杜絕財務(wù)漏洞;現對前臺發(fā)票及單據傳遞及保存如下規定：

　　1.前臺各種重控單據必須連號使用，存根聯(lián)單獨連號保存隨時(shí)備查。

　　2.每份賬單審核后須保證原始資料完整，收據存根齊全。

　　3.前臺賬務(wù)資料按日歸類(lèi)，每月匯總，由日審標示后存檔封存。

　　4.前臺賬務(wù)資料封存后完整保存，需處理時(shí)由日審專(zhuān)人在前臺主管的監督下進(jìn)行。

　　5.前臺人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性，不得隨意透露他人。

　　6.其它客人重要賬務(wù)單據，如信用卡預授權單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運作特性制訂保存周期。(信用卡授權單及簽購單保存期為入賬日起一年。)

　　7.每日收入報表由夜審完成并由次日上報店會(huì )，由日審于次日對其進(jìn)行賬務(wù)調整，并在次月初完成月收入的調整工作。

　　8.調整后的收入報表由日審保管至少兩年，以便進(jìn)行收入及營(yíng)業(yè)分析及預算。

　　9.前臺單據及收入報表由專(zhuān)人管理，嚴禁隨意透露。

　　10.客人持本店收據要求補開(kāi)發(fā)票或查詢(xún)賬目時(shí)，前臺賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理，不得以任何理由推脫，當賬務(wù)發(fā)生期超過(guò)半年時(shí)，以電腦資料為準并上報前臺主管。

　　11.酒店為客人提供的服務(wù)項目在客人付清時(shí)按照客人要求為客人開(kāi)具發(fā)票;發(fā)票金額要真實(shí)、準確，可以少于實(shí)際金額，但不得超過(guò)實(shí)際消費。

　　12.正確開(kāi)具發(fā)票后，將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費賬單上備查;除前臺外的'各個(gè)收款點(diǎn)須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內容為手工開(kāi)據的發(fā)票適用—目前很多發(fā)票為機打發(fā)票，無(wú)發(fā)票記帳聯(lián)的應將存根聯(lián)訂在消費賬單上備查)

　　13.當工作中出現問(wèn)題不能依靠本制度解決時(shí)，以國家相關(guān)會(huì )計制度為準則，并及時(shí)上報前臺主管或其他財務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導解決。

　　以上規定前臺賬務(wù)人員須嚴格執行，凡因違反上述規定而影響本店聲譽(yù)或使酒店受到利益損失者，由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經(jīng)濟損失;上報店級領(lǐng)導處理;酒店保留對當事人采取法律行動(dòng)的權利。

酒店發(fā)票管理制度3

　　第一條為了加強和控制酒店的發(fā)票管理工作，保證酒店正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據《中華人民共和國稅收征管條例》和《內蒙古自治區發(fā)票管理暫行辦法》，結合酒店的具體情況制定本辦法。

　　第二條建立發(fā)票購買(mǎi)、發(fā)放、使用、繳回的專(zhuān)用登記簿。購買(mǎi)發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記，已備查錄。

　　第三條對于已購入的各類(lèi)發(fā)票，應該加強管理、健全制度、專(zhuān)人負責、妥善保管。

　　第四條禁止轉借發(fā)票、禁止代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向酒店領(lǐng)導報告情況，并由酒店出面向稅務(wù)機關(guān)登記備案。

　　第五條開(kāi)具發(fā)票時(shí)要按國家規定實(shí)事求是填開(kāi)，發(fā)票各聯(lián)以復寫(xiě)紙套寫(xiě)，內容摘要真實(shí)，數量相符，大小寫(xiě)金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開(kāi)人印章。

　　第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

　　第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。

　　第八條酒店財務(wù)經(jīng)理應定期對各酒店發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。

　　第九條違反下列行為之一的，由酒店視其情節輕重，對責任個(gè)人進(jìn)行相應的處罰。

　　一、不按本辦法規定保管、使用發(fā)票的'，扣責任人10元。

　　二、轉借、轉讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的，扣責任人10元。

　　三、丟失發(fā)票后未及時(shí)向酒店領(lǐng)導報告的，扣責任人10元。

　　四、未經(jīng)批準，擅自拆本使用，銷(xiāo)毀發(fā)票的，扣責任人10元。

　　五、倒賣(mài)、代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，已構成犯罪的送交司法機關(guān)處理。

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