證券公司風(fēng)險控制指標的管理辦法

關(guān)于證券公司風(fēng)險控制指標的管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為建立以?xún)糍Y本為核心的風(fēng)險控制指標體系，加強證券公司風(fēng)險監管，督促證券公司加強內部控制、防范風(fēng)險，根據《證券法》等有關(guān)法律、行政法規的規定，制定本辦法，證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法。

　　【本條規定本辦法的制定宗旨】

　　第二條證券公司應按照本辦法的規定編制風(fēng)險控制指標監管報表，并按中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）制定的《證券公司凈資本計算規則》計算凈資本。

　　【本條規定風(fēng)險控制指標監管報表的編制依據】

　　第三條中國證監會(huì )可以根據市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監管原則，對風(fēng)險控制指標及其標準和各項業(yè)務(wù)規模的計算口徑進(jìn)行調整。調整之前，應公開(kāi)征求行業(yè)意見(jiàn)，并為調整事項的實(shí)施作出過(guò)渡性安排。

　　【本條規定賦予中國證監會(huì )調整風(fēng)險控制指標及其標準和有關(guān)業(yè)務(wù)規模計算口徑的權利】

　　第四條證券公司在開(kāi)展各項業(yè)務(wù)時(shí)，應按照本辦法的規定計算風(fēng)險準備，并根據自身資產(chǎn)負債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本監控和補足機制，確保凈資本等各項風(fēng)險控制指標在任一時(shí)點(diǎn)都符合規定標準。

　　中國證監會(huì )將根據證券公司創(chuàng )新業(yè)務(wù)、創(chuàng )新產(chǎn)品的特點(diǎn)和風(fēng)險狀況，在征求行業(yè)意見(jiàn)基礎上確定相應的風(fēng)險調整比例和風(fēng)險準備計算比例，證券從業(yè)資格考試《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》。

　　【本條規定證券公司應計算風(fēng)險準備和建立凈資本動(dòng)態(tài)監控機制】

　　第五條會(huì )計師事務(wù)所及其注冊會(huì )計師應當勤勉盡責，對證券公司風(fēng)險控制指標監管報表的真實(shí)性、準確性、完整性進(jìn)行核查和驗證，并對審計報告的真實(shí)性、合法性負責。

　　【本條規定會(huì )計師的審計責任】

　　第六條公司注冊地的中國證監會(huì )派出機構對證券公司凈資本等各項風(fēng)險控制指標數據的生成過(guò)程及計算結果的真實(shí)性、準確性、完整性進(jìn)行定期和不定期檢查。

　　【本條規定對凈資本等風(fēng)險控制指標生成過(guò)程的檢查】

　　第二章風(fēng)險控制指標標準

　　第七條證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元。

　　證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。

　　證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。

　　證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項以上的，以及同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

　　【本條規定證券公司經(jīng)營(yíng)不同業(yè)務(wù)對應的最低凈資本要求】

　　第八條證券公司必須持續符合以下風(fēng)險控制指標標準：

　�。ㄒ唬﹥糍Y本與各項風(fēng)險準備之和的比例不得低于100%；

　�。ǘ�）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

　�。ㄈ�）凈資本與負債的比例不得低于8%；

　�。ㄋ模﹥糍Y產(chǎn)與負債的比例不得低于20%；

　�。ㄎ澹┝鲃�(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負債的比例不得低于100%。

　　【本條規定凈資本相對指標和流動(dòng)比例最低要求】

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