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國際貿易中信用證的研究論文
一、信用證在結算中存在的主要問(wèn)題
1.1進(jìn)口方所存在的問(wèn)題
1.1.1出口方貨物沒(méi)有按照雙方貿易合同的要求
無(wú)論出口方的貨物是否存在質(zhì)量問(wèn)題或是數量問(wèn)題，因為信用證不和雙方的貿易合同相聯(lián)系，不受到合同的制約，所以銀行需要根據信用證所規定的條款對進(jìn)口方的相關(guān)權利和義務(wù)承擔責任，假如出口方給予的信用證與單據相符合，所以不管貨物是否存在質(zhì)量問(wèn)題，銀行都要給出口方付款，所以進(jìn)口方的利潤就會(huì )受到損失。
1.1.2出口方利用偽造單據進(jìn)行財務(wù)詐騙
因為在信用證結算的時(shí)候，信用證和貿易合同沒(méi)有相關(guān)的聯(lián)系，銀行在支付的時(shí)候要根據單據相符，如果只是一致的原則來(lái)檢查出口方是否符合單據所給出的條件，銀行也沒(méi)有責任去判斷出口方提供的資料是否具有真實(shí)性，所以當出口方想通過(guò)偽造的單據來(lái)騙取進(jìn)口方貨款的時(shí)候，進(jìn)口方?jīng)]有充足的方法去檢測，所以進(jìn)口方面臨著(zhù)很大的風(fēng)險。
1.1.3出口方和物流公司勾結簽訂偽造的虛假提貨清單
信用證在結算的時(shí)候銀行一般會(huì )要出口企業(yè)給予證明貨物完好和已發(fā)送的單據，如果出口企業(yè)不能夠滿(mǎn)足產(chǎn)品的完整性和準時(shí)發(fā)出的時(shí)候，就可能和物流公司相串通，給予不真實(shí)的提單資料和倒簽提單，通過(guò)這種方式來(lái)獲得信用證所給予的有關(guān)單據，從而更好的獲得貨款。進(jìn)口方就承擔著(zhù)和較好的貨物出售機會(huì )或是得到?jīng)]有辦法銷(xiāo)售的垃圾產(chǎn)品的風(fēng)險問(wèn)題。[2]
1.2出口方存在的風(fēng)險問(wèn)題
1.2.1單證不符，使得銀行出現拒付情況
因為銀行需要處理的信用證是屬于單據業(yè)務(wù)范圍，銀行方面只是和單據相聯(lián)系，假如出口商向銀行所提供的單據上的資料或是內容和信用證所給予的條款不相同的話(huà)，或是所給予的單據和單據之間的內容不相同，那么就算是出口商能夠完成貨物交付的貿易合同中的各種要求，銀行就會(huì )因為單據或是單單不符的情況來(lái)拒絕付款。
1.2.2開(kāi)證行破產(chǎn)失去支付能力的問(wèn)題
因為在開(kāi)證銀行中信用證業(yè)務(wù)中是最主要的付款方式，但是銀行信用主要是追求的商業(yè)信用，使得出口商能夠得到貨款的保證，但是銀行自身也存在著(zhù)破產(chǎn)和倒閉的風(fēng)險，特別是現在的市場(chǎng)環(huán)境和世界金融環(huán)境中，經(jīng)常出現銀行因為經(jīng)營(yíng)不到位而出現的倒閉事件，所以如果開(kāi)證銀行具有充足的實(shí)力，如果出現破產(chǎn)和倒閉就不能對出口商進(jìn)行相應的貨款結算，所以如果出口商只是自己一味去出口商那里催促貨款，那么商業(yè)信用中的結算方式存在著(zhù)很大的風(fēng)險問(wèn)題。
1.2.3進(jìn)口商的信用欺騙問(wèn)題
和單證不相符或是單單不相符的問(wèn)題相比較，進(jìn)口商就根據信用證來(lái)進(jìn)行詐騙，這樣就給出口商帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟問(wèn)題。有的為了私人利益的進(jìn)口商就利用信用證或是信用證交易過(guò)程中的各種環(huán)節，來(lái)制造虛假的信用證、在信用證中融合軟條款等對出口商進(jìn)行詐騙和欺瞞，假設出口商沒(méi)有采取積極有效的措施進(jìn)行處理，就會(huì )給出口商帶來(lái)巨大的經(jīng)濟損失，從而影響出口商的利益。
1.2.4信用證軟條款問(wèn)題
有的進(jìn)口商在設立信用證的時(shí)候，有的時(shí)候會(huì )設立一些具有隱蔽性的規定，像是出口商的貨物在對質(zhì)量要求方面十分的嚴格，或是把貨物的裝船交單等運輸事件規定為加急事件，在出口商出現疏忽的時(shí)候就不容易符合這些規定，位于十分被動(dòng)的位置，這樣也使得銀行出現拒付的問(wèn)題。
二、針對信用證結算風(fēng)險進(jìn)行有效的防控
2.1利用信用證進(jìn)行結算的時(shí)候要做好充足的工作
2.1.1對對方的資料和信用進(jìn)行掌握
貿易雙方在進(jìn)行交易的時(shí)候，需要對雙方的資料和信用狀況進(jìn)行充分的了解，從而有效的預防使用信用證的情況進(jìn)行欺騙，在選擇貿易對象的時(shí)候要謹慎，不能因為存在煩躁的心理就疏忽大意。需要利用有關(guān)的渠道去詳細的了解貿易對象的資料情況，對對方的經(jīng)濟狀況和貿易狀況進(jìn)行充分的了解，從而對對方的信用進(jìn)行確定，有效的避免和信用不好的公司進(jìn)行交易，以便更好的預防信用證結算中存在的風(fēng)險問(wèn)題。
2.1.2鑒定鮮明和準確的貿易合同
貿易合同是為了更好的對雙方的貿易行為進(jìn)行約束，它是信用證結算的基礎。而且一個(gè)比較合理的貿易合同能夠有效處理雙方之間的矛盾問(wèn)題，從而有效的減少信用證所帶來(lái)的風(fēng)險問(wèn)題，所以在制定合同的時(shí)候，對合同中的條款進(jìn)行準確的規定，特別是出口方在對進(jìn)口方在信用證的開(kāi)證時(shí)間上進(jìn)行明確的說(shuō)明，從而有效的處理不開(kāi)證或是不按時(shí)開(kāi)證的情況。而且在交易合同中需要適當的使用貿易術(shù)語(yǔ)，因為恰當的貿易術(shù)語(yǔ)能夠給自身獲得更多的運輸公司、保險公司或是銀行的選擇空間，可以選擇自己熟悉和信用度比較高的公司或銀行，從而有效的降低風(fēng)險問(wèn)題。
2.1.3對于開(kāi)證銀行的信用和資金狀況進(jìn)行審核，選擇信用度好的開(kāi)證銀行
在進(jìn)行信用結算的時(shí)候，出口方是通過(guò)信用證出具的銀行那里獲得貨款的，所以開(kāi)證銀行擁有較強的經(jīng)濟實(shí)力和較高的信譽(yù)度是是否獲得利潤的重要保證。所以出口方可以通過(guò)相應的解決措施，比如可以要求資信比較高的銀行來(lái)保兌，從而有效的降低風(fēng)險。
2.2信用開(kāi)證后要進(jìn)行有效的防控
2.2.1信用證建立之后，需要對信用證中的各項條款進(jìn)行認真的檢查
出口企業(yè)在獲得信用證的時(shí)候，要對信用證的各個(gè)條款進(jìn)行認真的審查，進(jìn)行充分的對比，看是否和貿易合同相符，如果所提供的條款和合同出現不相符的情況，需要及時(shí)的告知和迅速的更正。不然就會(huì )在出口方根據合同履行完貨物的交易之后，因為單證的不相符，所以銀行又沒(méi)有獲得相應的條款。所以當相關(guān)的法律和法規不能改出臺制約信用證中軟條款的規定時(shí)，就需要對信用證中的軟條款進(jìn)行認真的審查，在貿易過(guò)程中占據重要的地位，在審查的時(shí)候，如果出現問(wèn)題，就要根據要求進(jìn)行相應的刪除和修改。
2.2.2在沒(méi)結算貨款的時(shí)候，出口方要給予相應的單據來(lái)掌握貨物
在使用信用證進(jìn)行結算的時(shí)候，無(wú)論出于各種理由造成出口商沒(méi)有辦法獲得貨款，出口商就需要對貨物進(jìn)行準確的把控，從而有效的避免經(jīng)濟利益的損失。因為在貿易的時(shí)候進(jìn)口商出現信用證造假的行為，那么對它們的目的就十分的顯然，就是出口方的貨物。進(jìn)口商想要獲得貨物，就要需要到出口方來(lái)郵寄正規的海運提單，所以出口方在沒(méi)有收到貨款的時(shí)候，就不能能把海運提單交出去，從而對貨物進(jìn)行有效的把控，而且在收款的時(shí)候占據主動(dòng)的地位。
2.2.3多方一起努力，從而有效的預防可能出現的風(fēng)險
在進(jìn)行貿易交易的時(shí)候，使用信用證結算來(lái)對雙方貿易進(jìn)行結算，是一種比較安全和合理的結算方式，但是很多的奉公守法的出口企業(yè)，無(wú)論使用什么結算方式，都是為了保證彼間交易的順利進(jìn)行，所以要有效的處理信用證中出現的風(fēng)險問(wèn)題，需要銀行和出口企業(yè)以及相關(guān)部門(mén)的共同幫助，相互合作，采取積極有效的措施進(jìn)行及時(shí)的防控和把握，從而有效的保護雙方之間的利益。
�。�1）銀行層面。銀行要承擔自己所要擔負的責任和義務(wù)，給雙方提供更加完善和方便的服務(wù)。在用信用證進(jìn)行結算的時(shí)候，如果出口方已經(jīng)完成信用證中條款和提交海運訂單的時(shí)候，銀行就需要對這些單據進(jìn)行認真的審查，從而有效的發(fā)現其中的問(wèn)題，對于不符合要求的企業(yè)提出拒付的要求，從而有效的保證資金的安全。
�。�2）進(jìn)口貿易企業(yè)層面。貿易雙方在進(jìn)行交易的時(shí)候都需要對雙方的信用情況進(jìn)行充分的了解，建立相應的客戶(hù)信息資料，從而對對方的交易態(tài)度有較為準確的把握，以便更好地處理信用證中的風(fēng)險問(wèn)題。同時(shí)無(wú)論是進(jìn)口企業(yè)還是出口企業(yè)，都需要不斷的完善他們在經(jīng)濟貿易方面的知識和能力。要不斷的加強他們對外語(yǔ)的學(xué)習和對國際貿易中法律法規的了解，從而有效的預防在國際貿易結算中出現的風(fēng)險問(wèn)題，從而保證企業(yè)在國際貿易過(guò)程中有效的規避風(fēng)險，實(shí)現利益的最大化。
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