項目財務(wù)分析報告

項目財務(wù)分析報告

項目財務(wù)分析報告 篇一

.市場(chǎng)調查報告及分析

1. 小和山高教園區長(cháng)征職業(yè)技術(shù)學(xué)院區餐飲改進(jìn)市場(chǎng)調查統計資料

高檔餐廳 中當餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳

數量 0 0 5 6 4 3

消費群體 - - 學(xué)生,教師,民工等 同前 同前 同前

日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150

消費額 - - 412元/人 38 15 3-10

2. 根據市場(chǎng)調查分析,長(cháng)征職校區餐飲業(yè)消費市場(chǎng)要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務(wù)預測及分析.

二.投資規模:

六十平方門(mén)面一間;室內裝潢擺設;專(zhuān)用廚房設備、餐具;員工5名

三.投資額預測

1.固定資產(chǎn)投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒柜2個(gè);節能保鮮柜1個(gè);冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調1臺;中型電飯煲3個(gè);共計150000元;室內裝潢擺設8000元。

2.墊支的流動(dòng)資金：6000元

3.開(kāi)辦費：1000元

*原始投資總額：168000元

四.經(jīng)營(yíng)收入及經(jīng)營(yíng)成本預測(5年)

1.年經(jīng)營(yíng)收入：

根據市場(chǎng)調查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：

⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人

⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元

⑶日營(yíng)業(yè)收入 6.5*125=817.5 月?tīng)I業(yè)收入=817.5*30=24375

* 年營(yíng)業(yè)收入：292500

2.年經(jīng)營(yíng)付現成本：

⑴食物制作材料 85000 元

⑵房租 18000元

⑶一次性餐具及包裝物5000元

⑷水電燃氣費 15000元

⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務(wù)員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元

⑹相關(guān)稅費18000元

⑺其他零星支出 2000元

*年經(jīng)營(yíng)付現成本：218600

五.項目財務(wù)可行性分析

注：項目計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產(chǎn)無(wú)殘值回收，墊支的流動(dòng)資金在第5年一次性回收。

1.項目現金凈流量：

NCF0=-16800元

NCF1-4=292500-218600=73900元

NCF5=73900+6000=79900元

2.項目投資回收期：

投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內收回)

3.凈現值：

凈現值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現值>0)

4.內含報酬率:

36%-> 162465.9-168000=-5534.1

32%-> 174795.5-168000=6795.5

32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實(shí)際報酬率)

評價(jià)：該項目回收期較短，內涵報酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財務(wù)可行性.

項目財務(wù)分析報告 篇二

一、 基本情況

1、 歷史沿革 。 公司實(shí)收資本為 萬(wàn)元，其中： 萬(wàn)元，占93.43%; 萬(wàn)元，占5.75%; 萬(wàn)元，占0.82%。

2、 經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置組織結構如下圖：

4、 財務(wù)部職能及各崗位職責

(1)、 財務(wù)部職能(略)

(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財 務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長(cháng)x人、財務(wù)處處長(cháng)x人、財務(wù)處副處長(cháng)x人、成本價(jià)格處副處長(cháng)x人、會(huì )計員x人。

(3)、 財務(wù)部各崗位職責(略)

二、 主要會(huì )計政策、稅收政策

1、 主要會(huì )計政策公 司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定，會(huì )計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤(pán)存制;長(cháng)期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權 責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進(jìn)先出法。

2、 主要稅收政策

(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。

(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē) 橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

三、 財務(wù)管理制度與內部控制制度

(一) 財務(wù)管理制度(略)

(二) 內部控制制度

1、 內部會(huì )計控制規范貨幣資金

2、 內部會(huì )計控制規范采購與付款

3、 物資管理制度

4、 產(chǎn)成品管理制度

5、 關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定

四、 資產(chǎn)負債表分析

1、 資產(chǎn)項目分析

(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬(wàn)元，其中保證金x萬(wàn)元，基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行： ;賬號：

(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元，余額構成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、兩年以上三年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預計回收額x萬(wàn)元。

(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元。余額構成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預計回收額x萬(wàn)元。

(4)、 “預付賬款”(無(wú))

(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料x(chóng)萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫存商品x萬(wàn)元，年初構成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫存商品x萬(wàn)元。原材 料增加x萬(wàn)元，低值易耗品減少x萬(wàn)元，在制品增加x萬(wàn)元，庫存商品減少x萬(wàn)元。

(6)、 “長(cháng)期債權投資”(無(wú))

(7)、 “長(cháng)期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬(wàn)元。

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