施工項目財務(wù)管理制度

施工項目財務(wù)管理制度

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，很多地方都會(huì )使用到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的施工項目財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單，到財務(wù)部門(mén)報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過(guò)三天。

　　二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元)。采購計劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。

　　三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料)進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。

　　四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員(工長(cháng))根據工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量(即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現場(chǎng)存量)，填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。

　　五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位(人)經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。

　　六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級分類(lèi)，按月查驗。

　　七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(cháng)和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。

　　八、施工員(工長(cháng))對現場(chǎng)零星用工和外來(lái)機械臺班要做好現場(chǎng)工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據，連同現場(chǎng)工作記錄按月(每月25日前)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行結算。

　　九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門(mén)對賬，辦理內部往來(lái)手續或現金結算。

　　十、按形象進(jìn)度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來(lái)手續(施工隊負責人出具收據)，支付工程款。

　　十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體(專(zhuān)業(yè)承包、項目分包、勞動(dòng)承包隊伍、其他項目部)、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來(lái)票據要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務(wù)。

　　十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表)

　　十三、出納人員要日清月結。及時(shí)清理和傳遞票據，達到賬款相符;清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。

　　現金管理規定

　　1.現金的使用范圍主要包括:

　�、俾毠�個(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

　�、谵D帳結算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支;

　�、燮渌�必須用現金支付的款項;

　　2.庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額;

　　3.嚴禁白條抵庫,借支現金要有領(lǐng)導簽字同意,并及時(shí)報銷(xiāo);

　　4.出差人員嚴禁攜帶大量現金,必要時(shí)可辦理現金匯票,以保證安全;

　　5.當現金需用量大時(shí),應事先向財務(wù)室打報告,以便統籌安排;

　　6.出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),并有記錄;

　　7.不得私設"小金庫";

　　8.不得坐支現金;

　　支票管理規定

　　1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規定可使用現金的以外,都必須通過(guò)轉帳結算;

　　2.與公司所屬內部各單位之間的結算,一律使用內部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰,并通報批評;

　　3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管;

　　4.項目取得的各種款項收入,應及時(shí)送存內部資金調度中心,項目在內部資金調度中心存款不足時(shí),應及時(shí)辦理貸款手續;

　　5.在支票的使用與管理上,內部支票要視同外部支票,內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全;

　　6.未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當事人的責任;

　　7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

　　1.支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取"借款申請單",此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全;

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的"借款申請單",先請部門(mén)主管人簽字,再請項目經(jīng)理簽字同意;

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

　�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

　�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續,期限最長(cháng)為五天,報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)"單據報銷(xiāo)粘存單",審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后,交出納員報銷(xiāo);

　�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價(jià)、金額(大小寫(xiě)一致)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項;

　�、咚�持發(fā)票內容為"材料"、"辦公用品"字樣時(shí),必須附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務(wù)章!

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