出納管理制度15篇(集合)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，很多地方都會(huì )使用到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的出納管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
出納管理制度1
第一條會(huì )計檔案管理根據國家檔案管理的有關(guān)規定,結合具體實(shí)際,建立會(huì )計檔案管理制度。
第二條財務(wù)管理部負責會(huì )計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時(shí)逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫(xiě)案卷目錄一式三份,一份會(huì )計部門(mén)保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會(huì )計檔案由財務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時(shí),雙方在移交清單上簽字,明確責任。
第四條會(huì )計人員和檔案管理人員調動(dòng)工作,必須辦好移接交手續后才能離職。
第五條會(huì )計檔案應做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財務(wù)部及檔案管理人員同意;財務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門(mén)領(lǐng)導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的'登記手續。會(huì )計檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件。
第七條會(huì )計檔案保管到期,由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì )同會(huì )計部門(mén)審查鑒定,編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷(xiāo)毀檔案時(shí)應由會(huì )計機構、檔案機構共同派員監銷(xiāo)參加,參加人員應對批準銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對,并在銷(xiāo)毀清冊上簽字,并將監銷(xiāo)情況報告總經(jīng)理。銷(xiāo)毀清冊列入會(huì )計檔案作永久保存。
出納管理制度2
第一章 總 則
第一條 為規范總公司機關(guān)現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據業(yè)務(wù)票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關(guān)。
第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的',除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。
第四十起執行。
出納管理制度3
會(huì )計檔管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規范會(huì )計資料的收集、整理、存儲和利用，確保會(huì )計信息的準確、完整和安全。
內容概述：
1、檔案分類(lèi)與編碼：明確會(huì )計檔的分類(lèi)標準，如財務(wù)報表、原始憑證、會(huì )計賬簿等，制定統一的.編碼體系，便于檢索和管理。
2、檔案收集與整理：規定會(huì )計資料的收集時(shí)間、方式和要求，以及整理過(guò)程中的核對、裝訂、編號等步驟。
3、檔案存儲：設定檔案的存儲地點(diǎn)、條件，以及電子文檔的備份策略，確保檔案的安全。
4、檔案借閱與使用：規定檔案的借閱流程，權限分配，以及使用過(guò)程中的保密規定。
5、檔案銷(xiāo)毀：設定檔案的保存期限，到期后的銷(xiāo)毀程序，確保符合法規要求。
6、檔案審計與檢查：定期進(jìn)行檔案的內部審計，檢查管理制度的執行情況，確保合規性。
7、檔案信息化管理：利用信息技術(shù)，建立電子檔案管理系統，提升管理效率。
出納管理制度4
為管好、用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為全體師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度：
一、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經(jīng)辦人、分管校長(cháng)、校長(cháng)）簽字后方可報銷(xiāo)，嚴禁白條入賬。
二、學(xué)校實(shí)行財務(wù)審批制度，凡是經(jīng)費開(kāi)支，必須經(jīng)校長(cháng)審批同意后進(jìn)行支出。不得私下借用現金，需要暫付款必須校長(cháng)簽字同意后方可暫付，暫付之后必須按具體規定日期內結清，不得拖欠公款。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。
三、財務(wù)人員負責學(xué)校教師工資晉級的統計填表、報表、審批，學(xué)校預算資金的'申報及學(xué)校各項收費申報、審批等工作。
四、財務(wù)人員負責及時(shí)接收、記賬、核算、裝訂、保管好原始票據、發(fā)票、賬本。
五、財務(wù)人員記賬要準確、整潔；核算要準確精細，月末結算、年終決算無(wú)差錯。
六、財務(wù)分管領(lǐng)導每月復核財務(wù)記賬憑證的合理性、合規性、完整性等。
七、財務(wù)人員及時(shí)為學(xué)校，向相關(guān)部門(mén)申請審批辦公經(jīng)費。
八、指導出納工作和管理財會(huì )室的檔案、賬目、安全工作。
九、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定，及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。
十、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行下發(fā)的《代收代辦資金暫行管理辦法》，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
出納管理制度5
為了節省開(kāi)支，通過(guò)精心運作，使家庭資金達到滿(mǎn)意的收益，制定本制度。
一、目的：
1、不超越經(jīng)濟承受力，避免買(mǎi)很多不必要的物品，限制沖動(dòng)消費。
2、能夠節余資金進(jìn)行有長(cháng)期計劃的投資。
二、原則：
1、理財方式慢慢磨合。
2、不要沖動(dòng)消費。
3、雙方財務(wù)要透明。
4、建立家庭賬本。
三、方式和出現問(wèn)題解決途徑：
1、在遇到對方提出不必要的'購物提議或要求時(shí)，坦陳自己的意見(jiàn)和理由。
2、夫妻雙方的收支情訝采用透明的方式比較好，最好也不要設“小金庫”。對于日常生活開(kāi)支，在不浪費的前提下，雙方自由支配收入，但如養育子女、購買(mǎi)住房、添置家用設備等有可能出現預料之外的事情花費錢(qián)財及早作出長(cháng)遠計劃，量入為出，每年有一定的節余。
3、設立記賬本，通過(guò)記賬的方法，使夫妻雙方掌握每,月的財務(wù)收支情訝，對家庭的經(jīng)濟收支做到心中有數。同時(shí)，通過(guò)經(jīng)濟分析，不斷提高自身的投資理財水平，使家庭的有限資金發(fā)揮出更大的效益，共同建設一個(gè)美滿(mǎn)幸福的家庭。
出納管理制度6
為規范公司財務(wù)管理制度，更好地發(fā)揮監督職能，達到強化內部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證獎金合理使用的目的，讓各項成本費用開(kāi)支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使賬務(wù)工作更好地服務(wù)于公司管理，結合公司具體情況制定本辦法。
1、本辦法適用于公司全體員工。
2、發(fā)生各類(lèi)費用、支出事項，應及時(shí)辦理財務(wù)手續，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)人員。
費用報銷(xiāo)、支出審批人員和審批權限
公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費用、支出事項的有權審批人。各部門(mén)在預算范圍內的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報部門(mén)主管核實(shí)，再報行政辦公復核，后經(jīng)總經(jīng)理批準后才能辦理或執行。未經(jīng)總經(jīng)理批準的任何費用由支費人個(gè)人自理。
費用報銷(xiāo)、支出審批程序
1、合同或采購經(jīng)辦人員應按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，填寫(xiě)《用款申請單》并由部門(mén)負責人員審查，行政辦公室復核，總經(jīng)理批準后，財務(wù)人員安排資金付款。
2、費用報銷(xiāo)審批程序
費用報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》或《用款申請單》等，由部門(mén)負責人核實(shí)費用并確認簽字，后交行政辦公室復核，后經(jīng)總經(jīng)理審批同意后付款，付款后將憑證交由賬務(wù)人員歸檔。
3、員工因公借款審批程序
�。�1）借款人填寫(xiě)借款申請單，參照費用報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；
�。�2）借款申請單送財務(wù)人員復核，如果借款人以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。�3）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報賬并結清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的.三日內結清借款。
�。�4）出差費用報銷(xiāo)項目：交通費、住宿費。（如需其它項目支出須經(jīng)部門(mén)負責人或總經(jīng)理同意后方可使用，未經(jīng)審批的支出由經(jīng)辦人承擔。）
有關(guān)規定
1、費用發(fā)生時(shí)，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷(xiāo)依據。
2、原則上當月發(fā)生的費用當月內報銷(xiāo)，當月未及時(shí)報銷(xiāo)或確因客觀(guān)情況未及時(shí)在當月內報銷(xiāo)的費用，必須在次月初起三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)手續。
3、員工因公借款且在借款發(fā)生費用報銷(xiāo)時(shí)應先沖借款，直至沖完借款為止。
出納管理制度7
第一條、為進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條、學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的財務(wù)數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第四條、學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的財務(wù)管理體制，校長(cháng)對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人特別是主要負責人要按照《會(huì )計法》的規定加強對財務(wù)機構、財務(wù)人員的領(lǐng)導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會(huì )計機構、會(huì )計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動(dòng)在校長(cháng)室的統一領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校所有的會(huì )計業(yè)務(wù)必須納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理。嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。
第五條、學(xué)校依據辦學(xué)規模和上級教育主管部門(mén)有關(guān)規定設置獨立的會(huì )計機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員；學(xué)校的財會(huì )人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專(zhuān)業(yè)知識，熱愛(ài)本職工作，并具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員才能擔任。
第六條、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。學(xué)校負責人對學(xué)校的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
第七條、根據《會(huì )計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會(huì )計基礎工作規范》的規定，強化學(xué)校內部財務(wù)管理，建立健全相應的內部控制制度，財務(wù)機構內部分工做到錢(qián)帳分開(kāi)，出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)帳目的登記工作。銀行留存印鑒由出納和會(huì )計分別保管，進(jìn)一步建立和完善內部監督制度，做到凡事有章可循，有人負責，有人監督。
第八條、強化學(xué)校預算管理，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，根據學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長(cháng)遠規劃以及年度收支增減等因素來(lái)通盤(pán)考慮，科學(xué)編制，自求平衡。對重點(diǎn)項目和工程，嚴格進(jìn)行可行性論證，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子和職代會(huì )集體研究，通過(guò)后上報。學(xué)校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動(dòng)，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無(wú)預算不開(kāi)支，有預算不超支”。
第九條、強化資產(chǎn)管理。
一、嚴格按現金的使用范圍（個(gè)人勞務(wù)報酬、根據有關(guān)規定發(fā)放給個(gè)人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費等需要支付現金的開(kāi)支）執行支出。
二、發(fā)生的現金收入須當日繳存財政專(zhuān)戶(hù)，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現金。
三、庫存現金最高限額不得超過(guò)10000元。
四、嚴格按財政和上級主管部門(mén)的規定開(kāi)設帳戶(hù)，辦理銀行結算業(yè)務(wù)，按月與銀行對帳，及時(shí)編制銀行余額調節表，保證帳款相符、帳帳相符。及時(shí)與市財政部門(mén)核對預算外資金、往來(lái)資金的繳、撥、存情況。
五、對發(fā)生的應收及暫付款項，學(xué)校應嚴格控制其額度及收回償還時(shí)間，不得長(cháng)期掛帳。因公事借款，在公事辦完后，經(jīng)辦人必須在一周內辦理報銷(xiāo)手續。逾期不辦理的，會(huì )計人員有權在其當月工資中扣還借款，直至清帳。
六、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統一使用資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行管理。每年六月份，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務(wù)處。
七、財務(wù)部門(mén)須重視并認真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設置總帳和明細帳進(jìn)行核算；總務(wù)部門(mén)負責實(shí)物管理，明確專(zhuān)人專(zhuān)職或兼職對財產(chǎn)物資進(jìn)行管理，并作明細核算。各部門(mén)也應設立兼職管理人員，負責本部門(mén)的財產(chǎn)物資管理。
八、對各類(lèi)財產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和處置嚴格按照有關(guān)文件精神和規定程序辦理。
第十條、加強學(xué)校債務(wù)管理，嚴格控制債務(wù)規模（年終負債總額一般不得超過(guò)下一年度預算外收入總額的50%）；確因學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門(mén)報告并經(jīng)批準后實(shí)施。學(xué)校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實(shí)可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
第十一條、加強收入管理。嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學(xué)校預算，不得遺漏。事業(yè)收入中，學(xué)校收取的學(xué)雜費、住宿費、擇校費等預算外資金收入，及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，不得坐支和挪用。
第十二條、加強學(xué)校收費管理。
一、學(xué)校所有收費項目按規定到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進(jìn)行收費，并于開(kāi)學(xué)前在校園內指定的公示欄進(jìn)行長(cháng)期公示。
二、按時(shí)到物價(jià)部門(mén)辦理收費許可證年檢手續。
三、學(xué)�！耙话咽帧笔鞘召M管理的第一責任人，分管領(lǐng)導和財會(huì )負責人是直接責任人，各處（室）、年級負責人是具體責任人，任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進(jìn)行各種收費。
四、學(xué)校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，及時(shí)辦理好結算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門(mén)在學(xué)期結束后按規定向學(xué)生家長(cháng)公示使用情況，并結算有關(guān)費用。凡退還給學(xué)生的費用，均由學(xué)生簽字，由班主任負責結退到學(xué)生手中，任何人不得截留挪用。該補收的費用按規定報批后，由班主任負責按實(shí)收齊后繳給學(xué)校財務(wù)部門(mén)，辦理相關(guān)票據手續。凡經(jīng)批準或按文件規定收取的所有費用必須納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理，任何部門(mén)和個(gè)人均不得以任何借口而不執行。
五、學(xué)校所有收費統一使用浙江省財政廳制發(fā)的正規收費票據；學(xué)校財務(wù)部門(mén)應加強票據管理，落實(shí)專(zhuān)人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會(huì )計檔案管理要求進(jìn)行保管。
六、對不符合規定的票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用，不得作為報銷(xiāo)憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)和用于自立項目的.收費，不得利用收費票據從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和違法違紀活動(dòng)。
七、學(xué)校房屋出租收入和食堂、校園商店等三產(chǎn)承包金收入統一納入學(xué)校大帳，嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。學(xué)校獨立設置的工會(huì )帳目，一律設在本校財務(wù)機構。
第十三條、勵行節約，嚴格控制消費性支出和獎金福利的發(fā)放。學(xué)校全體教職工要增強憂(yōu)患意識、節約意識，堅持勤儉辦學(xué)的原則，要牢固樹(shù)立長(cháng)期過(guò)緊日子的思想，科學(xué)安排好教育經(jīng)費支出。
一、要嚴格控制消費性支出，將節約的資金用于改善辦學(xué)條件。
二、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費必須按照“小額、合理、節約”的原則，招待原則上應為工作餐，并盡可能在學(xué)校食堂安排接待用餐。學(xué)校自行組織的各類(lèi)考試、閱卷活動(dòng)，一律不安排用餐。學(xué)校發(fā)生的招待費，包括組織參加的各類(lèi)活動(dòng)以及召開(kāi)會(huì )議等用餐費用均須在招待費項目中列支。
三、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費實(shí)行嚴格控制，凡需學(xué)校招待的，必須請示校長(cháng)室同意后方可批報。
四、學(xué)校的經(jīng)費支出嚴格執行部門(mén)預算，凡學(xué)校預算中沒(méi)有安排的學(xué)校不得安排支出。部門(mén)預算中凡設備采購在5千元以上，基建維修工程在1萬(wàn)元以上的項目，學(xué)校在實(shí)施前將書(shū)面報告市教育局，經(jīng)批準后，再按有關(guān)程序進(jìn)行政府采購或公開(kāi)招投標。公用經(jīng)費支出嚴格按預算執行，實(shí)行定額管理。日常公用經(jīng)費按市財政部門(mén)規定的定額執行，專(zhuān)項業(yè)務(wù)費根據教學(xué)需要，本著(zhù)“精打細算，厲行節約”的原則合理使用。
五、嚴格執行國家關(guān)于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規定，規范獎金、福利的發(fā)放，發(fā)放總額嚴格控制年初預算和學(xué)校的財力范圍內，不巧立名目突破預算，濫發(fā)獎金補貼。
六、嚴格執行校長(cháng)“一支筆”審批、審簽和機構負責人、經(jīng)辦人會(huì )簽制度。學(xué)校領(lǐng)導按照有關(guān)規定把住審批關(guān)，會(huì )計人員根據財務(wù)制度把住報銷(xiāo)關(guān)，做到“三不”，即：不辦理無(wú)預算的開(kāi)支，不辦理超標準的開(kāi)支，不辦理手續不全的開(kāi)支。
第十四條學(xué)校各項資金的籌集、管理和使用及財產(chǎn)物資管理、使用的真實(shí)、合法和效益情況嚴格接受上級教育主管部門(mén)和國家審計機關(guān)的審計和監督。學(xué)校民主理財小組每學(xué)期對單位收支進(jìn)行一次財務(wù)審查，并將審查結果在校務(wù)公開(kāi)欄上公布。
第十五條嚴格執行上級文件規定，按照財經(jīng)紀律和法規要求，對違反財務(wù)規定、財經(jīng)紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。
1、凡學(xué)校收入未按規定入學(xué)校大帳而轉移至其他部門(mén)（包括公款私存）及隱瞞或截留單位收入的，不執行“收支兩條線(xiàn)”管理規定而“坐支”的，其相關(guān)人員一律取消當年評優(yōu)評先資格，并按有關(guān)規定給予嚴肅處理。
2、對未經(jīng)批準擅自設立收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準等違反規定亂收費的部門(mén)和個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，取消其當年所有評優(yōu)資格，并根據上級有關(guān)文件規定對責任人給予黨紀、政紀處分。
3、對違反其他有關(guān)財務(wù)規定的，按有關(guān)黨紀政紀規定給予處理。
第十六條、本制度從公布之日起施行,凡以前制定的規章制度與本制度內容有抵觸的,按本制度執行。
出納管理制度8
園財務(wù)管理制度對于組織的穩定運行至關(guān)重要：
1. 保障資金安全：通過(guò)嚴格的收支管理和資產(chǎn)監管，防止財務(wù)損失。
2. 優(yōu)化資源配置：科學(xué)的預算與規劃有助于資源的'有效利用。
3. 提升決策質(zhì)量：準確的財務(wù)信息為管理層決策提供可靠依據。
4. 預防風(fēng)險：內部審計和風(fēng)險控制能提前發(fā)現并解決問(wèn)題，避免潛在危機。
5. 增強法規遵從性：遵守法規能維護組織的良好形象，避免法律糾紛。
出納管理制度9
一 、財務(wù)制度：
1、實(shí)行崗位責任制。從事財務(wù)管理的干部、報帳員、實(shí)物采購、保管員等工作人員應明確崗位職責，嚴格執行會(huì )計法，應有相互協(xié)作監督制約的關(guān)系。在理財管物中嚴格按照政策法令，規章制度和標準辦事，每學(xué)期進(jìn)行一次考評，發(fā)給最高不低于教師平均教學(xué)目標管理獎。
2、收費制度。根據財政局、物價(jià)局、教育局等單位核準的收費標準，由總務(wù)處組織人員在每學(xué)期初收足收好應收的費額。任何部門(mén)，個(gè)人不得以任何理由向學(xué)生額外收費（上級臨時(shí)通知的專(zhuān)項經(jīng)費除外），杜絕由亂收費引發(fā)的影響學(xué)校聲譽(yù)的做法。在收費時(shí)要開(kāi)具由市財稅局統一印制的發(fā)票，所收款項要及時(shí)足額上解市財政。
3、審批制度。凡實(shí)物采購 、辦公支出、差旅費等一切財務(wù)開(kāi)支均需有經(jīng)手人、證明人簽字，校長(cháng)審批。白條限額在100元以下，100元以上都應是正式發(fā)票；千元以?xún)瓤梢袁F金支付，千元以上，由核算中心予以匯款。學(xué)校發(fā)放的結構工、各項補貼由總務(wù)主任根據各部門(mén)提供的數據審核、由校長(cháng)審批后發(fā)放。
4、經(jīng)費報銷(xiāo)驗收制度。財會(huì )人員應嚴格按自己的職責辦事，對經(jīng)費的支付應按規定進(jìn)行審核。報銷(xiāo)手續要有正式原始憑證，所有支出發(fā)票（包括銀行里的托收承付款項）要有經(jīng)辦人，證明人，審批人簽字方能報銷(xiāo)。根據發(fā)票注明的日期于一周內由當事人來(lái)總務(wù)處報銷(xiāo)，最遲不超過(guò)半月，對不符合財政規定或未經(jīng)審批和違期的發(fā)票，財會(huì )人員有權不予報銷(xiāo)。凡核算中心退回的不規范發(fā)票要補辦有關(guān)手續。
5、接待制度。嚴格執行瑞安市教育局瑞教[20xx]177號關(guān)于轉發(fā)市紀委重申落實(shí)公務(wù)接待若干規定的通知，每次公務(wù)接待由校長(cháng)辦公室專(zhuān)門(mén)負責安排接待，填寫(xiě)接待審批卡、校長(cháng)批準后由總務(wù)處統一經(jīng)辦。本市客人按市定工作餐標準報銷(xiāo)。每人每餐不得超過(guò)30元；接待貴賓或上級（指溫州市級以上）的標準應控制在每人每餐60-80以?xún)�，酒水費外加，超出標準由陪同人員負擔。陪客采用分線(xiàn)陪客方法，陪客人員每桌1-2人。
6、預決算制度。每年初由總務(wù)處作出經(jīng)費預算方案，提交校務(wù)會(huì )討論，通過(guò)后予以實(shí)施。各部門(mén)要根據預算方案的額度組織活動(dòng)，不得超預算的安排，每年終時(shí)由總務(wù)處組織決算并報校務(wù)會(huì )及全體教職工，以供下年度參考。
7、民主理財制度。財務(wù)人員要經(jīng)常分析經(jīng)濟活動(dòng)情況，主動(dòng)向主管校長(cháng)和上級財會(huì )、銀行部門(mén)如實(shí)報告情況，接受上級及審計部門(mén)的檢查、監督。
8、收支兩條線(xiàn)管理制度。嚴肅執行國務(wù)院281號關(guān)于收支兩條線(xiàn)管理的命令，做到收支依法合法。不得截留、挪用、坐收坐支收費收入。有關(guān)責任人要照章辦事，違者責任自負。
9、幾項開(kāi)支規定
�、俪霾钊藛T，參加有關(guān)會(huì )議的差旅要憑有關(guān)部門(mén)負責人證明簽字，公差應由行政值日出具證明，按出差審批權限，審批后予以報銷(xiāo)。
�、诓盥觅M開(kāi)支標準：根據市財政局文件規定，制訂差旅費開(kāi)支標準
出差地點(diǎn)交通費市內交費住宿費標準伙食補助費標準（略）
凡住宿少于標準可領(lǐng)取50%住宿節約費，超過(guò)標準的部分自負20%超過(guò)標準80元以上部分自負50%，參加會(huì )議、學(xué)習，培訓的人員不發(fā)
住宿節約費，由接待單位免費接待一律不予報銷(xiāo) 。
凡參加各部門(mén)各系統舉辦的短期（三個(gè)月以下）培訓學(xué)習班，伙食補貼標準為：省外每人每天15元。省內每人每天12元，市內每人每天10元，培訓時(shí)間在三個(gè)月以上減半發(fā)給。
因工作需要市內交通費不夠者要加以說(shuō)明按實(shí)報銷(xiāo)。
凡有會(huì )務(wù)費的不再領(lǐng)取伙食補貼費。
會(huì )議費。根據會(huì )議記錄會(huì )議時(shí)間在半小時(shí)內的不發(fā)會(huì )議費，在一小時(shí)外的每次每人發(fā)會(huì )議費10元，超過(guò)二小時(shí)的發(fā)20元。校務(wù)會(huì )或行政人員參加各線(xiàn)召開(kāi)的會(huì )議均不發(fā)會(huì )議費。
教師職務(wù)評審費。學(xué)校限報一次評上的評審費，余者教師自負。
1人1天不得重復補貼，補貼額以高額為準。
二、財產(chǎn)管理：
1、固定資產(chǎn)管理責任制。
凡新添置的固定資產(chǎn)由實(shí)物保管員填制固定資產(chǎn)入庫單，將其中一聯(lián)轉交財務(wù)報帳員，由財務(wù)報帳員登記固定資產(chǎn)總帳和分類(lèi)明細賬，同時(shí)填寫(xiě)固定資產(chǎn)登記卡，將此卡，插入相應的分類(lèi)中；凡領(lǐng)用的固定資產(chǎn)由實(shí)物保管員填制固定資產(chǎn)出庫單，并按使用科室（人）和存放地點(diǎn)設賬，保管責任要落實(shí)到科室，落實(shí)到人，做到誰(shuí)用誰(shuí)管用管結合。各部門(mén)的負責人作為財產(chǎn)保管的第一責任人，班主任、學(xué)生寢室管理員應將教室、寢室的桌、椅、床等設備落實(shí)到每位學(xué)生，教工活動(dòng)器具由工會(huì )負責保管，要保證每一件校產(chǎn)都有人管，人人是財產(chǎn)的保管員。
2、固定資產(chǎn)定期清查盤(pán)點(diǎn)和賠償規定。
實(shí)驗器材，電教設備，圖書(shū)資料，音體美勞器材、電腦等貴重教學(xué)設備每年暑期清查盤(pán)點(diǎn)；教室寢室中學(xué)生使用保管類(lèi)設備每學(xué)年初登記，每學(xué)期末清查盤(pán)點(diǎn)驗收；處室、段組的辦公設備，家具等每學(xué)年末清查盤(pán)點(diǎn)登記，做到帳卡物相符。經(jīng)清查盤(pán)點(diǎn)或平時(shí)發(fā)現有損壞或丟失（失竊）的要查明原因，凡違章使用管理失職造成的損失要負擔修理費或參考原價(jià)酌情培償。對固定資產(chǎn)的減少（包括調出，報廢，報損，丟失等）應及時(shí)報告實(shí)物保管員驗收、鑒定和辦理注銷(xiāo)、賠償手續，對不能使用的.已損資產(chǎn)應憑舊物到實(shí)物保管員處調換新物。
3、固定資產(chǎn)添置采購工作。
根據相關(guān)規定，凡列入政府采購目錄的項目必須通過(guò)政府采購，總務(wù)處把需采購的物品數量按期上報市教育局計財科進(jìn)行政府采購；凡未列入政府采購目錄的項目并一次性采購萬(wàn)元以下的物品及勞務(wù)，或由市采購辦委托學(xué)校自行采購的，學(xué)校應成立采購小組并按文件所規定的程序進(jìn)行公開(kāi)采購，同時(shí)將采購的物品名稱(chēng)規格，價(jià)格予以公開(kāi)，并上報市教育局計財科審批報銷(xiāo)。
4、不屬固定資產(chǎn)的材料和低值易耗品管理規定。
因辦公、工作需要須添置的低值易耗品，使用處室或個(gè)人先填寫(xiě)購物申請表，經(jīng)審批后由校采購監督員與使用處室有關(guān)內行人共同采購，經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字，校長(cháng)審批后予以報銷(xiāo)。實(shí)物保管員應設立低值易耗品登記薄，分別登記購入和領(lǐng)用情況，以備待查
5、獎勵和處罰制度。
愛(ài)護校產(chǎn)，人人有責，要經(jīng)常對師生進(jìn)行愛(ài)護公共財產(chǎn)教育，樹(shù)立人人愛(ài)護校產(chǎn)的良好風(fēng)氣。要建立獎勵和處罰制度，確保校產(chǎn)安全。對校產(chǎn)保管使用工作做好的第一責任人由總務(wù)處提供資料，校長(cháng)室負責給予表?yè)P和獎勵，獎金在目標管理獎中發(fā)放，對屬于責任事故的損壞，丟失隨時(shí)責令賠償。
出納管理制度10
財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支打算；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的.關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作。遵守國家公布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規，根據會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；根據會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細賬、分類(lèi)賬、幫助賬，準時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司本錢(qián)核算和本錢(qián)管理。設置本錢(qián)歸集程序和本錢(qián)核算賬表，做好本錢(qián)核算，掌握本錢(qián)支出，收集登記匯總各項本錢(qián)數據資料，準時(shí)、正確地為本錢(qián)預報、掌握、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門(mén)做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢(qián)幫助賬的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，推斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供根據。
5、協(xié)作公司內部審計。依據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
出納管理制度11
第一章總則
第一條
為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條
公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條
財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
(四)監督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條
財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎工作
第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條
公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前后相一致。
第八條
做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條
會(huì )計人員根據不同的賬務(wù)內容采用定期對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條
建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條
會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條
資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入賬。
第十三條
經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條
公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條
加強應付賬款和其他應付款的管理，及時(shí)核對余額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。
第十七條
公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的'帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶(hù)印鑒實(shí)行分管并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印鑒。
第五章長(cháng)期資產(chǎn)管理
第二十一條
出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條
應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條
其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記賬，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記賬、核算收入成本和損益。
第二十五條
長(cháng)期投資的管理，長(cháng)期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進(jìn)行長(cháng)期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準后，由財務(wù)管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權的長(cháng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權的，長(cháng)期投資采用權益法核算。
第二十六條
固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十七條
固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資產(chǎn)明細賬。
出納管理制度12
為了規范本項目水利基建財務(wù)管理行為，控制費用支出，節約基本建設資金，提高投資效益，確�；ㄙY金專(zhuān)款專(zhuān)用；根據國家有關(guān)規定，并結合本項目水利基本建設實(shí)際情況，制定本制度。
一、資金預算管理
本項目屬中央財政專(zhuān)項項目，因此，對本項目基本建設資金實(shí)行預算管理，并按省水利廳批準的用款計劃執行。
二、資金使用管理
1、該項目資金設立專(zhuān)帳、專(zhuān)戶(hù)管理；資金使用必須實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，必須符合概算，預算確定的范圍和標準；必須完備手續，符合規定的程序。
2、資金的申請和撥付應根據項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預算，施工進(jìn)度，支出預算等辦理資金的申領(lǐng)和撥付。
3、資金的使用必須進(jìn)行認真審查，包括的.內容：
�。�1）支付憑證是否合法，手續是否完善，金額是否正確；
�。�2）是否符合合同約定；
�。�3）是否符合財務(wù)預算，用款計劃；
�。�4）是否符合規定的程序；
�。�5）支付方式是否符合規定等。
三、工程預付款的管理
1、工程預付款的支付程序；由承包商申報，經(jīng)監理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預付款收據。
2、工程預付款的支付方式是很行轉賬結算，嚴禁現金支付。
3、工程預付款由財務(wù)部門(mén)按合同，承包單位及標段進(jìn)行管理，項目部及施式組要積極配合財務(wù)部門(mén)同承包商及時(shí)核對工程預付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。
四、建設單位管理費的管理
1、實(shí)行預算控制，嚴格按省水利廳批準的用款計劃數額內控制使用。
2、建立并規范審批手續，由項目法人一支筆審批。
3、遵守規定的內容和開(kāi)支標準
五、工程價(jià)款結算形式與手續
根據本工程的特點(diǎn)，確定定期（每月）或階段性進(jìn)行結算。
1、由承包單位按合同約定將結算申報監理工程師審核，并附本次結算工程量的證明材料。
2、工程監理按照合同約定及工程完成情況進(jìn)行審核，審核主要內容為本期工程量是否屬實(shí)，單價(jià)是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無(wú)問(wèn)題，編制月進(jìn)度支付憑證，簽發(fā)計量支付憑證，報項目部現場(chǎng)管理機構。
3、項目部現場(chǎng)管理機構的有關(guān)人員，對監理審核上報結算進(jìn)一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無(wú)問(wèn)題，簽發(fā)工程款結算支付單，報項目法人審批。
4、財務(wù)部門(mén)付款時(shí)，必須重點(diǎn)審核累計結算款，預付工程款的扣回數，質(zhì)量保證金累計數是否一致，本期支付數計算是否正確等，若沒(méi)有問(wèn)題，辦理工程價(jià)款支付手續。
六、財務(wù)報告的編制要求
財務(wù)部門(mén)應定期編制財務(wù)報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表以及附表。財務(wù)報告的編制要做到真實(shí)性、完整性、可靠性、編制依據一致性的要求；會(huì )計報表要逐級匯總上報。
出納管理制度13
1 .確保公司資金安全，特制定此制度。
2．適用范圍：
3．管理內容：
3.1公司給校園店、體驗店各1000元備用金，咖啡廳1000元備用金；以備店面找零周轉。此筆款一直放在店里作為長(cháng)期找零的周轉資金。各店長(cháng)負責備用金的保管，部門(mén)負責人監督檢查備用金的使用。 3.2店鋪收銀人員在下班之前結清當日貨款，并整理好單據和款項，于次工作日上午11點(diǎn)前將前日銷(xiāo)售款上交財務(wù)。校園店將《銷(xiāo)售日報表》發(fā)公司財務(wù)后將銷(xiāo)售款存入公司指定的銀行賬戶(hù)，體驗店和咖啡廳的營(yíng)業(yè)款和單據直接交財務(wù)出納處。
3.3體驗店和咖啡廳必須將銷(xiāo)售款項和單據核對一致，并將單據和款項全額上
交財務(wù)；校園店可根據營(yíng)業(yè)額取整存入公司指定銀行賬戶(hù)，校園店當日累計未上交的前日營(yíng)業(yè)款最多不超過(guò)500元。
3.4店鋪收銀人員要做到營(yíng)業(yè)款和銷(xiāo)售憑證或銷(xiāo)售小票上的金額一致，如人為
原因造成現金短款，其責任由收銀員自己承擔。
3.5所有銷(xiāo)售憑證和銷(xiāo)售小票上的售價(jià)必須與公司的相關(guān)銷(xiāo)售價(jià)格文件相一
致；折扣、特價(jià)等必須有經(jīng)審批的相關(guān)的文件支持。
3.6當天現金銷(xiāo)售款達到5000元時(shí)（含伍仟元），需當日存入指定銀行或上
交出納，其余款項第二日上午11點(diǎn)前存入指定銀行或上交出納。
4.7周末或節假日等出納崗位非正常上班時(shí)間內，小額營(yíng)業(yè)款可先由店長(cháng)保
管；當累計未上交營(yíng)業(yè)款達到3000元時(shí)，需存入公司指定銀行賬戶(hù)。 1．目的：為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉。
4.8店鋪內累計不超過(guò)200元的'零星開(kāi)支由店長(cháng)統一用備用金進(jìn)行支付，月未到公司報銷(xiāo)；累計未報銷(xiāo)金額超過(guò)200元（含兩佰元）時(shí)及時(shí)向公司財務(wù)報銷(xiāo)。
4.9銷(xiāo)售憑證和銷(xiāo)售小票是公司收入的標志，銷(xiāo)售憑證要求聯(lián)號。店鋪管理人
員要嚴格對票據進(jìn)行管理，不得隨意撕毀。銷(xiāo)售憑證或者銷(xiāo)售小票需要作廢的，要將此號碼的全部票據聯(lián)寫(xiě)上作廢兩個(gè)字，并有店長(cháng)簽名注明作廢原因后交財務(wù)部。 4.10當商品入店鋪時(shí)，店鋪導購根椐公司倉庫配貨出庫單進(jìn)行數量型號等清
點(diǎn)驗收，并確認無(wú)誤后簽收。
4.11各門(mén)店每月月未進(jìn)行庫存盤(pán)點(diǎn)，對滯銷(xiāo)貨、丟失、破損的貨品進(jìn)行清理，將盤(pán)點(diǎn)結果經(jīng)部門(mén)負責人審核后上交公司財；如有差異，需查明其原因，確定處理方案，并經(jīng)公司領(lǐng)導同意后，交財務(wù)進(jìn)行調帳處理，做到帳實(shí)相符。
4.12各門(mén)店于每月月初3號（節假日順延）前將確定好的上月銷(xiāo)
售報表和庫存月報表經(jīng)部門(mén)負責人審核后傳遞公司財務(wù)，以便公司財務(wù)進(jìn)行管理和核算。
4.13店鋪內所有財產(chǎn)物資，由店長(cháng)進(jìn)行清理并出具一份清單，落實(shí)到相關(guān)責
任人，店面財產(chǎn)物資清單由店面保管一份，公司財務(wù)一份。
4.14此規定一經(jīng)發(fā)布，希望各門(mén)店遵守執行。
出納管理制度14
醫院會(huì )計管理制度是醫療機構內部管理的重要組成部分，旨在規范財務(wù)行為，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益。它涵蓋了會(huì )計核算、財務(wù)管理、成本控制、預算編制等多個(gè)方面，旨在為醫院的運營(yíng)提供準確、及時(shí)的財務(wù)信息，并通過(guò)科學(xué)的決策支持，優(yōu)化資源配置。
內容概述：
1. 會(huì )計核算制度：規定會(huì )計科目設置、會(huì )計憑證處理、賬簿記錄、財務(wù)報表編制等流程，確保會(huì )計信息的真實(shí)性和完整性。
2. 財務(wù)管理制度：涵蓋資金管理、財產(chǎn)管理、收入支出管理、債權債務(wù)管理等方面，確保資金的合理使用和有效監管。
3. 成本控制制度：通過(guò)成本核算，分析各項業(yè)務(wù)的成本結構，提出降低成本、提高效率的'策略。
4. 預算管理制度：制定年度預算，監控預算執行情況，及時(shí)調整預算，實(shí)現資源的合理分配。
5. 內部審計制度：定期進(jìn)行財務(wù)審計，檢查會(huì )計信息的準確性，評估財務(wù)風(fēng)險，提出改進(jìn)建議。
出納管理制度15
1. 制定詳細的操作手冊：明確每個(gè)功能模塊的使用方法，規定數據輸入、審核、報告等流程。
2. 設立專(zhuān)門(mén)的電算化管理團隊：負責系統的日常維護、用戶(hù)支持和培訓工作。
3. 實(shí)施定期審計：由內部審計部門(mén)或外部專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行電算化系統的審計，確保其正常運行。
4. 建立應急計劃：針對系統故障或數據丟失，制定應急響應和恢復策略。
5. 不斷優(yōu)化升級：根據業(yè)務(wù)發(fā)展和用戶(hù)反饋，適時(shí)調整和改進(jìn)電算化系統，保持其先進(jìn)性和適用性。
通過(guò)上述措施，企業(yè)能夠構建一個(gè)高效、安全、合規的.會(huì )計電算化環(huán)境，從而提升財務(wù)管理的整體水平。在實(shí)際操作中，還需結合企業(yè)具體情況進(jìn)行調整，確保制度的落地執行。
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