預算報告分析范文
在現實(shí)生活中，報告對我們來(lái)說(shuō)并不陌生，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。那么，報告到底怎么寫(xiě)才合適呢？以下是小編為大家整理的預算報告分析范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。
預算報告分析范文1
一、第8年年財政執行情況
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門(mén)、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實(shí)公司會(huì )計制度、財務(wù)規章制度、生產(chǎn)部門(mén)規章制度，采購部門(mén)規章制度，嚴格按照有關(guān)會(huì )計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷(xiāo)售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執行情況出現不良的結果。
1.20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負增長(cháng)17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(cháng)11.5%；非稅收入18896萬(wàn)元，增長(cháng)62.9%；營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預算的102.2%。
20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預算的833.33％；
主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬(wàn)元，完成預算的123.7%；
以上相抵，實(shí)現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費用支出136萬(wàn)元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬(wàn)元，完成預算的600.13％；財務(wù)費用支出45萬(wàn)元，完成預算的127.21％。
以上數字急需決算，希望下一年會(huì )有所改善。
2.XX年財政收支特點(diǎn)
1、銷(xiāo)售收入的'低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
2、人工的成本高與銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著(zhù)企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3.20xx年管理工作
1）努力增收節支，確保財務(wù)收支平衡
一是大力組織收入，確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入制度，及時(shí)監控財務(wù)收入動(dòng)態(tài)；嚴格按照有關(guān)法律法規，認真落實(shí)預算執行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節約財務(wù)資金。
2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門(mén)之間不協(xié)調，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)出現不必要的浪費，導致資金的進(jìn)一步浪費。
20xx年的財務(wù)預算成本、費用沒(méi)有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機構和定點(diǎn)供應商的監管力度仍需進(jìn)一步加強。
二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：
單位：元
項目
預算利潤情況
第8年利潤情況
銷(xiāo)售收入
1176，0000
1235，3600
減：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本（變動(dòng)成本）
155，7456
1301,2256
變動(dòng)性銷(xiāo)售費用
181，4500
減：固定性制造費用
201，4300
135,9626.31
固定性銷(xiāo)售費用
269，1200
管理費用
109，4820
605，0913
財務(wù)費用
45，0000
57，2444.72
利潤總額
213，7724
-8643860.10
減：所得稅（33%）
70，5448.92
0.00
凈利潤
143，2275.08
-864，3860.10
從上表可看出第8年度的銷(xiāo)售成本過(guò)于高與銷(xiāo)售收入的低迷造成了業(yè)績(jì)的低沉，與去年相比，管理費用的增長(cháng)也給公司的經(jīng)營(yíng)成果帶來(lái)了一定的負面影響。
三、存在的問(wèn)題和建議
1．資金占用增長(cháng)過(guò)快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2．經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
預算報告分析范文2
公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩增長(cháng)，通過(guò)有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現凈利潤增長(cháng)快于規模增長(cháng)，單位資產(chǎn)盈利能力穩中有升。
一是xxxx年公司營(yíng)業(yè)收入計劃較xxxx年增長(cháng)約14%;
二是進(jìn)一步加大對自主性成本開(kāi)支的`控制力度和結構調整力度，將成本收入比嚴格控制在戰略規劃目標、即不超過(guò)32%的水平之內;
三是經(jīng)濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較xxxx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;
四是風(fēng)險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過(guò)萬(wàn)分之一的水平。
根據公司xxxx年財務(wù)預算報告，xxxx年凈利潤增長(cháng)大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價(jià)xxxx年分紅額，xxxx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來(lái)業(yè)績(jì)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出xxxx年的經(jīng)營(yíng)目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較xxxx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來(lái)的發(fā)展充滿(mǎn)信心。
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