財務(wù)管理制度（熱）
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編精心整理的財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)管理制度1
財務(wù)管理制度
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(三)厲行節約，合理使用資金。
(四)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
(五)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
第三條會(huì )計的主要工作職責是：
(一)按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(cháng)提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。(四)完成公司交于的其他工作。第四條出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長(cháng)批準。
(三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)董事長(cháng)簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。(七)完成公司交于的其他工作。第五條支票管理：
�。ㄒ唬┯晒境黾{或董事長(cháng)指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長(cháng)批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.
�。ǘ┲备犊詈髴{支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長(cháng)審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。第六條現金管理：
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長(cháng)簽字。董事長(cháng)外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
�。ǘ┴攧�(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由董事長(cháng)批準后提取。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
�。ㄋ模┤粘Ａ阈情_(kāi)支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
�。ㄎ澹⿲τ趫箐N(xiāo)時(shí)短缺的金額，財務(wù)人員要及時(shí)催辦。
�。┕韭殕T因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì )計審核；交董事長(cháng)批準簽字
后方可借用。超過(guò)還款日期的，在當月工資中扣還。第七條：報銷(xiāo)制度及流程：
�。ㄒ唬┏霾罱杩�
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
2、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→會(huì )計復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
4、還借款：出差人員應在返回5個(gè)工作日內按實(shí)際辦理報銷(xiāo)還款手續。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
�。ǘ┤粘ＹM用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的'合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、報銷(xiāo)流程：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附原始票據)→會(huì )計復核→總經(jīng)理審批→出納支付現金→審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
第八條：會(huì )計的檔案管理：
�。ㄒ唬┓彩潜竟镜臅�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔，由董事長(cháng)指定專(zhuān)人保管。
�。ǘ⿻�(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)董事長(cháng)批準。
第九條：會(huì )計交接工作管理：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無(wú)誤后
簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監交人各持一份。
�。ǘ┴攧�(wù)工作人員辦理交接手續，由公司負責人進(jìn)行監交。第十條處罰辦法：出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第十一條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。第十二條本制度自公布之日起生效。
財務(wù)管理制度2
一、 總則
1、為弘揚我公司企業(yè)文化，通過(guò)組織旅游活動(dòng)，讓員工擁抱自然，放松心情，增進(jìn)員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規范公司旅游組織管理，特制定本制度。
2、本制度適用于公司所有員工（除非轉正員工）。
3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。
二、實(shí)施細則
1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特殊情況，可補貼相關(guān)旅游補助經(jīng)費。
2、旅游過(guò)程中的路線(xiàn)、交通、住宿、景點(diǎn)安排等問(wèn)題，由公司綜合管理部負責聯(lián)系旅行社統一安排。
3、安排旅游地點(diǎn)時(shí)需考慮交通便利、時(shí)間問(wèn)題。避免員工因長(cháng)途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。
4、按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動(dòng)，亦可向綜合管理部報名自費參加。
5、旅游期間，工資的計算方式：
�。�1）若員工因工作需要不能參加公司統一組織的旅游活動(dòng)的，則該員工可享受相應的旅游補助，工資照常發(fā)放。
�。�2）參加公司旅游活動(dòng)的員工，旅游期間工資按正常工資發(fā)放。
�。�3）不參加公司旅游活動(dòng)的員工，旅游期間正常上班、無(wú)補助。
�。�4）遇法定節假日旅游的，不參加公司旅游活動(dòng)、通知臨時(shí)加班的員工，按正常工資計算方式計算。
�。�5）旅游補助標準：因工作需要不能參加旅游活動(dòng)的人員，每人補助旅游費用的50%。
6、綜合管理部旅游活動(dòng)組織人員在與旅行社聯(lián)系時(shí)，必須說(shuō)明在旅游過(guò)程中，不得強迫本公司員工購物、消費。
三、旅游標準
�。�1）、公司根據當年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)提取一定比例的金額組織員工進(jìn)行旅游活動(dòng)。
1、 凡在本公司工作連續滿(mǎn)半年以上的員工享有參加公司組織的各類(lèi)旅游的權利。半年以下的員工暫無(wú)資格參加。
2、 公司在一個(gè)工作年度內以不同形式考核員工的工作表現并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現給予員工不同待遇的旅游項目。
�。�2）、公司的旅游項目的`等級。
1、 普通旅游項目,員工享有時(shí)間為六天國內游（如：云南麗江、廈門(mén)、九寨溝、三亞等旅游勝地）。
2、 高級旅游項目,員工享有時(shí)間為六天國外旅游（如：泰國、韓國、新加坡、馬來(lái)西亞等旅游勝地）。
�。�3）、員工享有不同旅游項目的規定。
1、 凡本公司員工工作滿(mǎn)6個(gè)月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項目。
2、 凡本公司員工工作滿(mǎn)一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅游項目，特殊情況除外。
�。�4）、旅游活動(dòng)紀律
1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。
2、行程中或自由活動(dòng)時(shí)若有刺激性活動(dòng)項目，身體狀況不佳者請勿參加�；加行呐K病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動(dòng)，必須隨身攜帶應急藥物。
3、團體旅行時(shí)，員工需記錄領(lǐng)隊或導游的聯(lián)系方式，不可擅自脫隊。單獨離隊，應征得全部導游和領(lǐng)隊同意，并隨身攜帶電話(huà)，以免發(fā)生意外。
4、抵達景區游覽前，謹記導游交代的集中地點(diǎn)、時(shí)間、所乘游覽巴士車(chē)號。萬(wàn)一脫隊，請于集中地點(diǎn)等候導游返回尋找。
5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無(wú)牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開(kāi)水，多吃蔬果類(lèi)，少抽煙，少喝酒。
6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動(dòng)期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營(yíng)養食品和飲水，以便及時(shí)補充身體所需。
7、旅游有時(shí)會(huì )經(jīng)過(guò)一些危險區域景點(diǎn)，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區域，要盡量結伴而行。千萬(wàn)不要獨自冒險前進(jìn)。
8、忌分散活動(dòng)，至少保持兩三人的人數才分散活動(dòng)。切忌單獨外出。
�。�5）、相關(guān)說(shuō)明
1、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議通過(guò)后生效。
2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，解釋。
財務(wù)管理制度3
為了更好地規范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續，維護財經(jīng)紀律，強化財務(wù)的監督與管理，確保財務(wù)工作有序進(jìn)行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結合學(xué)校實(shí)際情況，現將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財務(wù)管理制度
學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規的具體表現。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學(xué)期，財會(huì )人員應及時(shí)向分管財務(wù)的校長(cháng)、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長(cháng)做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專(zhuān)款專(zhuān)用。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開(kāi)立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經(jīng)審批手續，所有報銷(xiāo)發(fā)票應有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長(cháng)審批方可報銷(xiāo)。
5、部門(mén)或個(gè)人向財務(wù)辦理借款手續時(shí)，借款人應填寫(xiě)借條，并說(shuō)明借款使用原因，分管財務(wù)校長(cháng)審批后，財務(wù)人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等，報銷(xiāo)票據都必須具有稅務(wù)監制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱(chēng)、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專(zhuān)用章），大小寫(xiě)必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫(xiě)財產(chǎn)登記表。
7、全校財產(chǎn)物資的'申購、調配、報廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領(lǐng)用手續。
8、差旅費報銷(xiāo)，當事人應如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達時(shí)間、票價(jià)。車(chē)票應貼在報銷(xiāo)單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導審批，會(huì )計審核后才能辦理報銷(xiāo)手續。
9、學(xué)校的收據和發(fā)票，是會(huì )計核算的原始憑證和法定依據，學(xué)生票據和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買(mǎi)，會(huì )計向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財政。如果開(kāi)錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結，每學(xué)期結束，學(xué)校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺(jué)接受上級審計部門(mén)的審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
12、財會(huì )人員必須嚴格執法，自覺(jué)執行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學(xué)校每學(xué)期的收費標準由上級有關(guān)部門(mén)規定，學(xué)校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統一監制的事業(yè)性收費的專(zhuān)用打印票據。
3、收取得雜費、借讀費及時(shí)納入預算外資金管理，并按規定繳存財政專(zhuān)戶(hù)。
4、各年級部和個(gè)人不得擅自提高收費標準或搭車(chē)收費，否則追究法律責任。
5、代辦費實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統一管理。
6、學(xué)校支出必須有計劃、有安排，會(huì )計要編制每月支出計劃，做到心中有數。
三、建立采購管理制度
1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。
2、不是政府采購的，重大采購項目由校領(lǐng)導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務(wù)公開(kāi)的要求規范采購行為。
3、小項目的采購，由保管室或部門(mén)提出申請，總務(wù)處向校長(cháng)申報，校長(cháng)審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續。
四、建立基建管理制度
學(xué)校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進(jìn)行投資概算，在實(shí)施過(guò)程中，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。
五、加強各項制度的監督落實(shí)
1、在采購中，操作人員認真抓四個(gè)環(huán)節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價(jià)格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。
2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實(shí)驗收，領(lǐng)導審批，會(huì )計審核后方可辦理轉帳結算手續。
3、通過(guò)財務(wù)制度的實(shí)施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務(wù)人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。
六、加強財務(wù)人員的法規教育
學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點(diǎn)，財務(wù)管理工作必須認真執行財務(wù)法規制度，堅持依法辦事。因此，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓學(xué)習，增強法制觀(guān)念，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。
財務(wù)管理制度4
1、保持電腦室清潔、整齊，入室前檢查雙手是否干凈，以免污染設備，進(jìn)室不得攜帶任何食物飲料，室內不得吸煙。
2、活動(dòng)時(shí)保持安靜、有序，不大聲喧嘩。
3、愛(ài)護電腦設備，不故意損壞物品，不得擅自將電腦室物品帶出。
4、離開(kāi)電腦室時(shí)按要求關(guān)機，把設備整理好，關(guān)鎖好門(mén)窗。
5、如要使用外來(lái)存儲媒介，必須先殺毒，才能在電腦上使用。
6、不任意安裝與教學(xué)無(wú)關(guān)的軟件。
7、上網(wǎng)瀏覽的內容應健康、向上，嚴禁訪(fǎng)問(wèn)***、不健康網(wǎng)站。
8、為使電教設備更好地服務(wù)于教學(xué)，教師不得在電腦活動(dòng)室上網(wǎng)聊天，玩電腦游戲。
9、非本校工作人員不得擅自進(jìn)入電腦活動(dòng)室。
10、未經(jīng)幼兒園同意，不擅自把幼兒園網(wǎng)中的信息資源拷貝
11、對任何易燃、易爆、腐蝕性、強電磁、輻射性、流體物質(zhì)等對設備正常運行構成威脅的'物品的禁止要求。
12、對運行設備及各種配置等等進(jìn)行更改、增減的權限規定。
13、不在聊天室、論壇中發(fā)布不文明的帖子。
14、不擅自抄襲、使用網(wǎng)上下載文章。
15、不下載與教學(xué)無(wú)關(guān)的影片、歌曲等。
16、積極為學(xué)校網(wǎng)站、教學(xué)資源庫提供資料。
財務(wù)管理制度5
第一章、總則
為適應集團公司發(fā)展，根據集團公司實(shí)際情況，特制定集團公司所屬省公司財務(wù)管理制度。所屬各省公司人員在執行財務(wù)會(huì )計事務(wù)中，必須認真執行本管理制度。
第二章、財務(wù)機構、財務(wù)人員
財務(wù)部為省公司日常財務(wù)管理機構，崗位設置為：財務(wù)部經(jīng)理、會(huì )計、出納。財務(wù)經(jīng)理可由會(huì )計或出納兼任，各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。各財務(wù)人員在履行職務(wù)時(shí)必須恪盡職守、清正自律。公司財務(wù)人員實(shí)行定人、定責制度，按績(jì)效考核結果。
第三章、財務(wù)會(huì )計機構職能及權限
一、資金管理職能：
負責公司所有資金及應收、應付款的管理。
二、財務(wù)預算、計劃與分析職能：
編制年、季、月度財務(wù)預算，每月、季向公司總經(jīng)理和集團總裁、集團公司財務(wù)管理中心總監上報本公司財務(wù)分析報告。
三、會(huì )計核算、報告與財務(wù)信息披露職能：
負責公司會(huì )計核算業(yè)務(wù)，包括會(huì )計記錄、會(huì )計報表、及相關(guān)的內部管理報表；負責稅務(wù)報表編制和申報。
四、財務(wù)監督與考核職能：
按會(huì )計監督工作規范的要求進(jìn)行會(huì )計監督管理。參與審核公司經(jīng)濟合同的訂立，對合同執行情況進(jìn)行財務(wù)監督。對公司財務(wù)部下屬財務(wù)人員工作完成情況進(jìn)行考核。
五、省公司財務(wù)負責人職責：
1、負責省公司會(huì )計核算工作；
2、負責省公司日常費用和工資審核；
3、對核算資料的真實(shí)性、準確性、及時(shí)性負責；
4、定期與不定期為領(lǐng)導提供財務(wù)分析報告，為領(lǐng)導的決策提供依據；
5、負責資金預算，控制各項支出；
6、協(xié)調與工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系，合理規劃，及時(shí)準確報稅、遞交報表；
7、負責所有代收款的及時(shí)回收，及時(shí)、準確作好各項結算工作，并做各類(lèi)應收款項的清收工作；
8、負責財務(wù)人員崗位設置與分工并做好人員調配，負責下屬的業(yè)務(wù)考核；
9、協(xié)調各職能部門(mén)的關(guān)系；
10、對合同中相關(guān)的財務(wù)條款的進(jìn)行審核，并按合同條款執行；
11、對各部門(mén)及各下屬站點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險防范管理和財務(wù)知識培訓；
12、每月末組織物流、信息、站點(diǎn)人員對物流系統整件和倉儲系統散貨進(jìn)行盤(pán)存，2每年二次組織行政人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)存；
13、制定和完善部門(mén)內部工作計劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)預算等，確保部門(mén)工作有序、高效、協(xié)調、規范；
14、其它財務(wù)工作。
六、出納職責：
1、熟悉有關(guān)會(huì )計法規和會(huì )計制度，負責每日代收款的收取和按審核后的金額支付上游公司的貨款；
2、嚴格執行公司財務(wù)制度，對各種報銷(xiāo)單據要嚴格審查，符合規定手續，方可報銷(xiāo)。否則，拒絕報銷(xiāo)；
3、負責保管現金，進(jìn)行與現金相關(guān)的本崗位的業(yè)務(wù)處理工作；
4、負責銀行存款賬戶(hù)資金的管理，按照規定開(kāi)具支票和保存支票；
5、負責登記現金日記賬，做到日清日結；
6、嚴格簽發(fā)轉賬支票手續，領(lǐng)用支票要辦好支票登記手續，不得簽發(fā)空頭支票；
7、做好財務(wù)印鑒的保管及空白收據和支票的保管工作；
8、嚴格執行總公司“收、支兩條線(xiàn)”的各項規定，確保當日收到的現金、支票及時(shí)存入銀行；
9、不得以“白條”抵庫，不得坐支，更不得挪用現金，嚴禁將公款與私款混淆、混用，嚴禁挪用公款；
10、對不符合財務(wù)制度的行為應予以抵制。
七、財務(wù)部負責人權限：
1、參加總經(jīng)理辦公會(huì )議，參與公司重大決策；
2、進(jìn)行稅務(wù)籌劃，在合法合規的前提下，減少公司稅收負擔；
3、有權組織對公司財務(wù)指標進(jìn)行分析與評估，設定財務(wù)預警紅線(xiàn)；
4、與工商、稅務(wù)、銀行等外部機構建立有效的交流渠道，提高財務(wù)部綜合管理能力；
5、有權制定本部門(mén)績(jì)效方案，并依據績(jì)效方案對下屬的業(yè)績(jì)進(jìn)行考核，并根據考核結果和實(shí)際工作表現實(shí)施溝通、獎懲和工作調整，建立有效的激勵約束機，對其晉、降職（級）有重要建議權；
6、對公司辦公會(huì )中討論的事務(wù)具有建議權；
7、對部門(mén)內的工作計劃和預算有制定、審核權；
8、對公司財務(wù)事務(wù)，有權要求公司相關(guān)人員予以配合。
第四章、流動(dòng)資產(chǎn)的管理
流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。
一、現金管理：
1、現金為公司的核心資產(chǎn)，各公司出納人員要嚴格執行集團公司有關(guān)現金的管理規定。
2、及時(shí)查收自營(yíng)站點(diǎn)和加盟站點(diǎn)代收款及其它款項的到款情況，如有異常及時(shí)上報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和運營(yíng)經(jīng)理。按合同規定及時(shí)、準確計算、支付上游公司的代收款項；及時(shí)、準確計算、收回公司的投遞費及其它款項。
3、嚴格控制公司費用報銷(xiāo)和個(gè)人借款手續，費用報銷(xiāo)和個(gè)人借款須經(jīng)辦人、經(jīng)辦人所在部門(mén)負責人、公司財務(wù)負責人和公司總經(jīng)理同時(shí)簽字出納方可付款�？偨�(jīng)理外出時(shí)，根據總經(jīng)理授權財務(wù)負責人可簽批，但是總經(jīng)理回來(lái)后須補辦有關(guān)手續。大額借款支出須先電話(huà)（或傳真）向總經(jīng)理申請，待總經(jīng)理通過(guò)oA辦公系統簽批方可執行，未上系統前由總經(jīng)理用其本人手機發(fā)送短信批復，但是總經(jīng)理回來(lái)后須立即補辦有關(guān)手續。
4、出納員不得兼管有關(guān)債權、債務(wù)、收入、費用的帳務(wù)登記工作和會(huì )計檔案管理工作。
5、日記帳要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，每月月末與公司總帳相核對。出現長(cháng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(cháng)款歸公，短款由責任人賠償。
6、出納可根據業(yè)務(wù)大、小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現金，以確保公司資金的安全。公司員工報銷(xiāo)費用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除其借款，各種借款在發(fā)工資時(shí)必須清帳，不允許出現跨月白條頂庫現象。同時(shí)嚴格執行前帳未了后帳不借的原則。
二、銀行存款管理
1、出納人員要認真執行公司關(guān)于銀行結算辦法的規定，銀行支票等結算憑證和印鑒須分開(kāi)保管。
2、出納人員要嚴格執行銀行存款支出手續，銀行付款必須經(jīng)申請人、部門(mén)負責人、財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理同時(shí)簽批后，方可開(kāi)具銀行支票。
3、銀行存款日記帳逐筆、逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達帳項，出現長(cháng)期未達帳項時(shí)要查明原因，上報領(lǐng)導。
三、應收帳款及預付帳款的管理
1、公司要根據代收款和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容、戶(hù)別設置應收帳款明細分類(lèi)帳，即按公司確定的.站點(diǎn)收款人，加盟站點(diǎn)合同簽定人，債務(wù)人的具體名稱(chēng)設置登記明細分類(lèi)帳，不準籠統的以地名代替。應收帳款的發(fā)生和確定必須要有收取款項的原始憑據。應收帳款、其他應收款、預付帳款必須采用誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負責收回的原則，并且如果造成公司經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人按責任賠償相應損失。對于自營(yíng)站點(diǎn)和加盟站點(diǎn)的代收款回收，公司出納為第一責任人，如果出現異常情況出納必須在第一時(shí)間內向財務(wù)負責人、總經(jīng)理反映，財務(wù)負責人收到情況反映后必須在第一時(shí)間上報并與運營(yíng)部門(mén)協(xié)調處理。凡出納和財務(wù)人員未及時(shí)上報對公司造成經(jīng)濟損失的由其承擔損失的連帶賠償責任并處失每次200元的罰款，情節嚴重者將追究相關(guān)責任人經(jīng)濟和法律責任。
2、各項債權，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行二次發(fā)函或派員核對，內部進(jìn)行財務(wù)、信息、市場(chǎng)、物流等相關(guān)板塊相互核對確認，要編制帳齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導。
3、各經(jīng)辦人收回的款項要及時(shí)上交公司財務(wù)部門(mén)，如發(fā)現款項不交或者私自挪用者公司視為職務(wù)侵占，視其情況追究法律責任，并予開(kāi)除處理。支付預付帳款、保證金必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據合同需預付帳款時(shí)，須經(jīng)辦人申請，經(jīng)部門(mén)負責人審核、財務(wù)負責人復核、總經(jīng)理審批后后方可付款，并同時(shí)向財務(wù)部門(mén)提供有關(guān)合同協(xié)議書(shū)原件等材料，并及時(shí)取得對方的相關(guān)內容收據。
4、公司采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金年終調整。
四、存貨的管理
1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的流動(dòng)資產(chǎn)，包括公司已辦理承運或入庫手續的上游公司在途、在庫的貨物。
2、上游公司發(fā)來(lái)的未包裝的散貨只在公司財務(wù)系統庫存中核算數量，收貨時(shí)開(kāi)具入庫單一聯(lián)交信息平臺記帳、一聯(lián)交倉庫記帳、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交送貨人。散貨發(fā)給站點(diǎn)時(shí)在財務(wù)軟件開(kāi)數量出庫，一聯(lián)交信息平臺記帳、一聯(lián)交倉庫記帳、一聯(lián)交財務(wù)，面單貼好后在物流軟件中掃描進(jìn)入物流軟件系統，站點(diǎn)退回有面單的散貨，開(kāi)包驗貨后公司財務(wù)軟件開(kāi)具入庫單，一聯(lián)交信息平臺記帳、一聯(lián)交倉庫記帳、一聯(lián)交財務(wù)。信息中心作為與上游公司對結的平臺，每月應與上游公司和倉庫核對好庫存，倉庫庫存如有差異應及時(shí)通知倉庫和財務(wù)人員核對，核對不清的由經(jīng)辦人按責任承擔。
財務(wù)管理制度6
第一章總則
為了加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，根據國家的財務(wù)管理法規、制度的有關(guān)規定，結合本公司實(shí)際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
第二章財務(wù)機構和財務(wù)人員
第一條公司財務(wù)部門(mén)的職能
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
2、建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
3、積極其經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、積極進(jìn)行納稅籌畫(huà)，按時(shí)足額交納稅款。
6、配合公司的財務(wù)審計。按時(shí)上報報表。
7、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收。
8、完成公司交給的其他工作。
第二條財務(wù)工作崗位職責
1、財務(wù)負責人的主要工作職責
(1)負責組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。
(2)建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規章制度。
(3)組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃，努力降低成本、增收節支、提高效益。
(4)參預預算審查、招標、評標、經(jīng)濟合同的擬定，及竣工驗收等全過(guò)程的管理和決策。
(5)認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議決議。
(6)負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導和學(xué)習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會(huì )人員工作業(yè)績(jì)，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
(7)承辦總經(jīng)理布置的其他工作。
3、會(huì )計的崗位職責
(1)負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳。
(2)全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行。
(3)負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳。
(4)及時(shí)申報、上交各項稅款，合理避稅。
(5)對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理;按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。
(6)每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清晰。
(7)負責裝訂、管理會(huì )計檔案。
(8)完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
4、出納的崗位職責
(1)辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不用白條抵壓現金。
(2)順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清晰、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表。
(3)保管好庫存現金、有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失。
(4)保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，實(shí)行財務(wù)章與法人章分離原則。
(5)嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，嚴格支票管理制度，按公司付款流程簽發(fā)支票。
(6)完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第三條財務(wù)工作管理
1、會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
2、財務(wù)工作人員在辦理以下事項時(shí)，應當做到：
(1)辦理會(huì )計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
(2)對本公司實(shí)行會(huì )計監督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不許確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
(3)應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次，會(huì )計報表須會(huì )計簽名或者蓋章。
(4)會(huì )計檔案應裝訂成冊。會(huì )計檔案保管需指定專(zhuān)人管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準，他人不得帶出、查閱和復印。
(5)發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
3、財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
4、財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)工作人員辦理交接手續時(shí)由財務(wù)負責人監交，財務(wù)負責人的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監交。
第三章勞動(dòng)工資管理
貫徹執行國家用工制度和勞動(dòng)工資政策，負責制訂和監督執行勞動(dòng)定額，改進(jìn)勞動(dòng)組織，提高勞動(dòng)效率；加強對工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊工費結算，指導施工隊考勤人員做好工時(shí)記錄；建立、健全各施工隊人工臺賬；提供編制成本計劃和責任預算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動(dòng)工資統計資料。
第四章財務(wù)資金預算管理制度
第一條目的。為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規定。
第二條資金范圍。本規定所稱(chēng)資金，系指庫存現金及銀行存款。
第三條公司實(shí)行小額資金總經(jīng)理批復、重大資金事項集體決策制度。
1、現金支出：?jiǎn)喂P支出5萬(wàn)元以下的由總經(jīng)理批復，超過(guò)5萬(wàn)元的報經(jīng)董事會(huì )允許后批復。
2、費用支出：?jiǎn)喂P無(wú)正規發(fā)票的支出1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn))由總經(jīng)理批復，超過(guò)1萬(wàn)元的報經(jīng)董事會(huì )允許后批復。原始單據財務(wù)部要留存以備審計部審核。
3、固定資產(chǎn)購置：?jiǎn)渭䞍r(jià)值3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)以下的由總經(jīng)理批復，超過(guò)3萬(wàn)元的報經(jīng)董事會(huì )允許后批復。
4、融資或者接受外來(lái)投資及
其他重大資金事項由董事會(huì )集體決策。
第五章庫存現金管理制度
第一條庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足公司3~5天的日常零星開(kāi)支為標準。
第二條根據人民銀行《現金結算管理辦法》，開(kāi)戶(hù)銀行對每日現金支取有
限額要求。借支現金和現金報銷(xiāo)超過(guò)10000元的，需提前一天和財務(wù)部預約。
第三條現金收支管理
1、收入的現金應及時(shí)送存銀行；
2、支付現金可以從單位庫存現金中支付或者從銀行提取，不得從現金收入中直接支出(即坐支)；
3、所有現金和銀行存款的收付，都必須經(jīng)過(guò)會(huì )計審核原始憑證無(wú)誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或者“付訖”戳記。
4、嚴禁公款私用。
第四條現金帳目應日清月結，定期盤(pán)點(diǎn)。不得保留賬外公款(即小金庫)。
第六章銀行存款管理制度
第一條支票由出納員或者總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"付款申請單"，按公司付款流程，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印鑒，填寫(xiě)日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶(hù)兩日內，會(huì )計或者出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第三條公司財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知，允許后可先付款后補簽。
第四條財務(wù)人員每周編制銀行存款余額表及收支報表，報送總經(jīng)理。
第七章發(fā)票管理制度
第一條本公司所有發(fā)票由財務(wù)部統一管理，由會(huì )計對發(fā)票進(jìn)行具體管理，負責本單位日常涉稅事項與稅務(wù)機關(guān)的業(yè)務(wù)銜接。
第二條由申請人填寫(xiě)開(kāi)票通知單，詳細填寫(xiě)申請日期、合同號(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、申請人姓名，附工程結算單，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì )計審核后開(kāi)具。
第三條若開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，經(jīng)辦人員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的`證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認可)，財務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。
第四條杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票。
第五條若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或者加蓋公章的證明方可開(kāi)票。
第六條丟失發(fā)票一切后果由經(jīng)辦人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件。經(jīng)辦人員因丟失發(fā)票或者其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請并由總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。
第七條開(kāi)辟票時(shí)遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后，才干開(kāi)具發(fā)票。
第八條為保證發(fā)票開(kāi)具的正確性，客戶(hù)稅務(wù)資料應妥善保管并及時(shí)更新，年度末將客戶(hù)檔案裝訂成冊存檔。
第八章內部牽制管理制度
第一條財務(wù)部?jì)炔繝恐浦贫葢c崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結合，遵循機構分離、職務(wù)分離、錢(qián)賬分離、賬物分離的基本原則。
第二條記賬人員應與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會(huì )計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。
第三條財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部負責人保管，法人私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。
第五條所有銀行結算憑證由財務(wù)部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規定填寫(xiě)或者打印銀行現金支票、轉賬支票。存根與票面內容徹底一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負全部責任。
第七條作廢支票由出納員交主管審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現金、銀行存款收付款業(yè)務(wù)均由會(huì )計人員審核制單(輸機)后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，在記賬憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記賬與銀行存款日記賬，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無(wú)權編制或者更改記賬憑證，無(wú)權編制“銀行存款余額調節表”。
第十一條會(huì )計負責銀行賬的勾對并編制“銀行存款余額調節表”，并于每月10日前將上月調節表交主管審閱；對于未達賬項必須及時(shí)到銀行查詢(xún)并向主管報告。
第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行。
第十三條大額存單由財務(wù)負責人登記備查簿并負責保存，到期前應向上級領(lǐng)導報告，需要轉存的應及時(shí)辦理轉存。
第十四條財務(wù)負責人要不定期抽查庫存現金限額的執行、賬款是否一致、對賬是否及時(shí)等現金管理條例的落實(shí)情況。
第十五條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。由專(zhuān)人保存上機操作記錄。
第十六條財務(wù)部工作人員應避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的資產(chǎn)。
第十七條會(huì )計應嚴格執行公司財務(wù)檔案管理辦法，及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、賬簿、會(huì )計報表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管。
第九章往來(lái)賬款的管理制度
第一條應收賬款管理
1、收款方針：業(yè)務(wù)人員或者項目負責人在公司為其客戶(hù)提供了相應的服務(wù)或者勞務(wù)后，應及時(shí)把結算單由客戶(hù)確認蓋章，及時(shí)催收款項。
2、部門(mén)人員調動(dòng)或者離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份(一份交財務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執一接受人應核對賬單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認。
3、經(jīng)營(yíng)部應對工程款的回籠情況進(jìn)行跟蹤，對應收款項要及時(shí)追收，定期作出分析。欠款催收應由有關(guān)業(yè)務(wù)人員或者經(jīng)辦人負責跟蹤，財務(wù)部門(mén)予以監督。一旦貨款超過(guò)合同規定期限仍未能收回的，應追究經(jīng)辦人或者有關(guān)人員的責任。
4、企業(yè)應設置“壞賬準備”科目，財務(wù)應定期或者每年年度終了對應收賬款進(jìn)行全面檢查，估計可能發(fā)生的壞賬。對于沒(méi)有把握收回或者收回可能性極小的應收款項計提壞賬準備。
第二條對付賬款管理
1、付款時(shí)間
(1)業(yè)務(wù)款項由部門(mén)申請，經(jīng)過(guò)審批執行。
(2)上月各項費用普通在次月日擺布支付。
(3)購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。
2、付款方式
(1)轉賬支票，電匯等。
(2)現金。第三條其他非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。
第十章費用管理制度
第一條為加強公司費用管理，控制不合理費用開(kāi)支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條公司對各項費用實(shí)行預算管理，各項費用開(kāi)支均應編制計劃。各部門(mén)要按要求編制本部門(mén)的預算方案，經(jīng)財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后，可在預算內開(kāi)支，超過(guò)預算的，應履行特殊審批和程序。
第三條各項費用開(kāi)支的審批程序及要求見(jiàn):
細則1：《費用報銷(xiāo)管理制度》；
細則2：《費用報銷(xiāo)制度補充規定》；
細則3：《工地直接支出費用報銷(xiāo)管理補充規定》
細則4：《費用報銷(xiāo)補充規定》；
細則5：《工地用油管理辦法》；
細則6：《物資管理賬務(wù)處理程序》；
細則7：《款項支付管理辦法》；
細則8：《備用金管理辦法》；
第十一章附則
第一條本制度由財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負責解釋。
第二條本制度自20xx年7月1日起開(kāi)始試行，有關(guān)補充規定隨時(shí)添加。
細則1：費用報銷(xiāo)管理制度
第一條為加強公司費用管理，控制不合理的費用開(kāi)支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條各項費用按內容分類(lèi)管理。
一、因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、餐飲費、款待費
1、報銷(xiāo)準備
1 )報銷(xiāo)人按所赴工地分別填寫(xiě)“差旅報帳清單”，一地一單，要按時(shí)間順序挨次填寫(xiě)，乘座的車(chē)票要和起止日期、起止地點(diǎn)相對應，要填寫(xiě)金額；“差旅報帳清單”上方要注明自己所在的部門(mén)、出差地點(diǎn)、用戶(hù)單位、設備編號及報帳日期。
2 )將票據按“差旅報帳清單”的內容粘貼在空白的“報銷(xiāo)單”上，要求分類(lèi)清晰、粘貼整齊、票據金額和“差旅報帳清單”上的金額一致。
3 )填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單” (綠色)，附從工地返回經(jīng)工地負責人簽證的“休假條”及“客戶(hù)對接表”等一并交上級負責人審核。
4)因公出差需發(fā)生餐飲費、款待費時(shí)，應提前請示部門(mén)負責人允許。餐飲費、款待費的票據要單獨粘貼，要求注明事由。
2、審核程序
1 )普通員工和工地負責人的票據由本部門(mén)負責人審核；部門(mén)負責人的票據由總經(jīng)理審核。
2 )將審簽過(guò)的單據交財務(wù)部會(huì )計審驗，會(huì )計按出差時(shí)間和補助標準計算津貼費并填制正式的差旅費報銷(xiāo)憑證(按出差人員服務(wù)的工地分類(lèi)記錄，以便日后統計核算、匯總)。
3 )報銷(xiāo)憑證經(jīng)主管會(huì )計復審簽章。
4 )單據交總經(jīng)理簽批。
5 )到財務(wù)部出納處報銷(xiāo)。
6 )出納查閱報銷(xiāo)人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現金。如報銷(xiāo)金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。
3、審核要求
1 )了解出差工作情況。
2 )問(wèn)詢(xún)返回原因。
3 )審核票據的合法性和真實(shí)性，并與人員調動(dòng)臺帳核對。
4 )注明應由“慷慨重科公司”或者“租賃公司”報銷(xiāo)。
4、出差天數的計算
1 )出差天數以中午12:00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間為標準。
2 )出發(fā)時(shí)間≤12:00的，出差天數為1天，反之為半天。
3 )到達時(shí)間＞12:00的，出差天數為1天，反之為半天。
5、公司只報銷(xiāo)有發(fā)票的費用，無(wú)發(fā)票的需事先向財務(wù)部說(shuō)明情況，以其他票據充抵，但需要在票據背面注明情況，否則不予報銷(xiāo)；充抵票據與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。原始單據財務(wù)部要留存，以備審計。
二、米廠(chǎng)購物費用
1、米廠(chǎng)購物費用指：
1 )加工設備使用、保養維修所需的機物油料消耗費。
2 )加工工具購置維修費及材料費。
2、米廠(chǎng)所需物品必須按預算辦理，特殊情況需事先經(jīng)部門(mén)負責審核，報專(zhuān)人允許后購置。
3、報銷(xiāo)需有發(fā)票或者收據，并填寫(xiě)購物清單，注明物品名稱(chēng)、型號、數量、單價(jià)、金額、用途等。
4、審批程序：
1 )將票據按要求分類(lèi)匯總后交部門(mén)負責人審核。
2 )票據交總經(jīng)理簽批。
3 )到財務(wù)部成本會(huì )計處辦理賬務(wù)或者付款手續。
三、裝卸、配送車(chē)輛燃油費、過(guò)路費、修理費
1、車(chē)輛燃油費、過(guò)路費、修理費(修理費必須經(jīng)批準)的票據要分別粘貼。
2、過(guò)路費要填寫(xiě)“差旅報帳清單”，要按時(shí)間順序挨次填寫(xiě)，注明起止日期、起止地點(diǎn)和金額。
3、修理費要附修理項目和更換件清單。
4、將票據按要求粘貼后需部門(mén)負責人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
四、辦公費及其他費用
1、該類(lèi)費用指：
1 )日常辦公所發(fā)生的印刷費、郵電費、通訊費、交通費、運雜費、培訓費、操作人員辦證費、廣告宣傳費、保險費、租賃費、業(yè)務(wù)款待費等。
2 )財務(wù)費用。
3 )經(jīng)營(yíng)費用。
4 )辦公車(chē)輛的燃油費、過(guò)路費、維修費等。
2、該類(lèi)費用發(fā)生前原則上經(jīng)部門(mén)負責人或者總經(jīng)理允許后方可實(shí)施。
3、該類(lèi)費用的票據均需部門(mén)負責人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉財務(wù)部辦理報銷(xiāo)付款手續。
財務(wù)管理制度7
第一章總則：
為規范學(xué)校日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在學(xué)校經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于學(xué)校各部門(mén)員工對學(xué)校財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理制度，維護學(xué)校及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度。
第二章現金管理制度
為了加強學(xué)�，F金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。
一、現金使用范圍：
1．員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2．出差人員差旅費；
3．采購辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；
4．業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；
5．確需現金支付并經(jīng)校長(cháng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支。
二、現金收付原則：
1．收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒(méi)有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務(wù)不予付款。
2．因公外出或購買(mǎi)物品，需借用現金時(shí)，按照《員工借款管理》的'規定辦理。
3．出納不得擅自將學(xué)�，F金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金，不準將學(xué)校收入的現金以個(gè)人名義存入銀行（校長(cháng)書(shū)面許可除外），不準保留帳外公款。
4．出納不準白條頂款，不準墊支挪用學(xué)校資金。
三、現金收入和支出：
1．不論何種來(lái)源收入的現金，應于當日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶(hù)。
2．支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項開(kāi)支，嚴禁坐支現金。
財務(wù)管理制度8
一、會(huì )計人員工作職責
�。ㄒ唬�、按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
�。ǘ�、按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
�。ㄈ�、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
�。ㄋ模�、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
�。ㄎ澹�、按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
�。ㄒ唬�、根據學(xué)校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)，勤儉節約的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
�。ǘ�、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
�。ㄈ�、按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
�。ㄋ模�、根據核算中心的規定，及時(shí)正確交接原始憑證。
�。ㄎ澹�、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)管理制度
一、依據有關(guān)法律、法規的規定，加強會(huì )計基礎工作，嚴格執行會(huì )計法規制度，會(huì )計、出納必須持證上崗，保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。
二、妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。
四、支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管，即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時(shí)準確，情況真實(shí)可靠。
六、參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。
七、對各項收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。
八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過(guò)五張，存放未使用的現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較時(shí)，借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼，財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。
十二、查閱、借閱會(huì )計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。
十四、財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督，共同把關(guān)，嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。
十五、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。
經(jīng)費審批制度
開(kāi)支報銷(xiāo)應做到：
一、力求取得規范的正式發(fā)票；
二、開(kāi)支發(fā)票要真實(shí)、合理、合法；
三、發(fā)票的內容要具備六要素：時(shí)間，單位，內容項目，數量?jì)r(jià)格，金額小寫(xiě)，斧章及收款人簽名；
四、每張發(fā)票報銷(xiāo)有經(jīng)手人、驗收人（主要是分管領(lǐng)導）簽名，才可送校長(cháng)審批；
五、審批手續要完整，每張開(kāi)支發(fā)票必須校長(cháng)簽字后才能支付。專(zhuān)項開(kāi)支要在校務(wù)公開(kāi)欄公布。
經(jīng)費支出（結算）管理制度
為了加強經(jīng)濟核算，堅持勤儉辦學(xué)的方針，提高資金使用效果，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。根據單位財務(wù)規定和有關(guān)財政、會(huì )計法規，特制定本辦法。
一、經(jīng)費支出范圍
�。ㄒ唬┦聵I(yè)支出為本單位開(kāi)展教學(xué)、科研及輔助活動(dòng)發(fā)生的各項支出，其內容包括：
1、人員經(jīng)費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會(huì )保障費、其他；
2、對個(gè)人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學(xué)金、其他；
3、日常公用支出：公務(wù)費、專(zhuān)用材料購置費、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、水電費、郵寄費、電話(huà)通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會(huì )議費、培訓費、招待費、其他；
4、固定資產(chǎn)購建和修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專(zhuān)用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他；
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)支出為本單位在教育、科研及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
�。ㄈ⿲�(zhuān)項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的更新改造和修理支出。
二、經(jīng)費支出管理的原則和規定
�。ㄒ唬┲С龉芾淼脑瓌t
認真執行國家有關(guān)方針、政策，遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律；在安排各項支出時(shí)，貫徹勤儉辦學(xué)，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。
�。ǘ┲С龉芾淼囊幎�
1、嚴格執行國家財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
2、正確劃分各類(lèi)支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出和事業(yè)支出，單位支出和個(gè)人支出、事業(yè)支出、專(zhuān)用基金與事業(yè)支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業(yè)支出。
4、著(zhù)重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經(jīng)費支出的.控制措施
1、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經(jīng)校長(cháng)批準，學(xué)校的任何部門(mén)都不能發(fā)生無(wú)預算的開(kāi)支項目。
3、加強財會(huì )部門(mén)的財務(wù)監督力度。財會(huì )部門(mén)根據《會(huì )計法》實(shí)行會(huì )計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實(shí)。
現金管理制度
一、現金管理人員要熱愛(ài)本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。
二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無(wú)誤，要及時(shí)向學(xué)校報告現金使用情況，便于學(xué)校掌握及統籌安排。
三、現金日記帳與現金必須相符，隨時(shí)接受會(huì )計及學(xué)校審計人員組織的檢查。
四、現金數額超過(guò)1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。
五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長(cháng)批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現金管理人員在收取各項費用時(shí)，必須向交款人開(kāi)好統一收據，收據用完后存檔、備查。
七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上額資金時(shí)必須由兩人以上同時(shí)辦理，取款達10000時(shí)必須使用機動(dòng)車(chē)輛。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣學(xué)生和家長(cháng)的合法權益，特制訂以下制度：
�。ㄒ唬�、根據市局的有關(guān)規定，制作“教育收費公示牌”。
�。ǘ�、把收費公示按上級部門(mén)規定形式公示在校門(mén)口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價(jià)格監督舉報電話(huà)進(jìn)行公示。
二、收費管理制度
�。ㄒ唬�、嚴格按照規定項目的標準和范圍進(jìn)行收費，未經(jīng)批準的收費項目，不得收取。每學(xué)期注冊時(shí)，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學(xué)校收費一學(xué)期只能一次，一律由學(xué)�？倓�(wù)處收費，其他處室（包括年級、班級、個(gè)人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發(fā)生。
�。ǘ�、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學(xué)校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
�。ㄒ唬�、對違上級有關(guān)收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實(shí)情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；
�。ǘ�、對違規定，造成重違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
固定資產(chǎn)管理制度
為了加強學(xué)校固定資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處統一管理，各辦公室、實(shí)驗室、班級由專(zhuān)人負責管理。
二、教職工工作變動(dòng)或調離學(xué)校，要按規定到資產(chǎn)管理對應部門(mén)辦理資產(chǎn)移交手續。
三、新添置固定資產(chǎn)類(lèi)物品，經(jīng)總務(wù)處登記上冊后才能使用。
四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫(xiě)報損申報表，經(jīng)總務(wù)處簽字證明后報校長(cháng)審批，已報損的物品集中在學(xué)校倉庫，由學(xué)校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。
五、固定資產(chǎn)借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門(mén)出具借條，經(jīng)分管領(lǐng)導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須征得校長(cháng)同意后方可借出。
六、每學(xué)期由總務(wù)處組織專(zhuān)人對各室、班級的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查核對。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開(kāi)辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅持原則，管好財產(chǎn)，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
采購員管理制度
一、采購員要樹(shù)立為物資材料使用部門(mén)服務(wù)至上的思想。
二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。
三、采購員要按規定時(shí)間，準確、安全地采購應采購的物資材料。
四、采購員要按采購計劃采購，不經(jīng)領(lǐng)導同意不得非計劃采購。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，應報銷(xiāo)的票據必須及時(shí)報帳，不得積壓。
六、加強工作責任心，熟悉采購業(yè)務(wù)，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業(yè)務(wù)，造成的損失，由采購員本人負責賠償。
七、增強服務(wù)意識，經(jīng)常聽(tīng)取物資材料使用部門(mén)的意見(jiàn)，不斷改進(jìn)工作。
八、要遵守工作時(shí)間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務(wù)。
九、采購員采購物品時(shí)要按要求索要發(fā)貨票（正規發(fā)票）。
十、不得采購三無(wú)產(chǎn)品、不符合衛生制度的產(chǎn)品。
收費、退費管理制度
一、權力行使的依據
�。ㄒ唬┪募罁簴|莞市教育局、物價(jià)局、財政局《關(guān)于進(jìn)一步規范民辦學(xué)校收費管理的通知》、虎門(mén)鎮政府印發(fā)的《虎門(mén)鎮關(guān)于民辦教育若干問(wèn)題的暫行規定》。
�。ǘ┳C件依據：《收費許可證》。
二、辦事條件和標準
�。ㄒ唬┦召M項目和依據
1、收費項目
收費項目包括學(xué)雜費收費和代收費項目。
學(xué)雜費：包括學(xué)費、書(shū)本費。學(xué)費：是指學(xué)校按照教育局、物價(jià)局、財政局規定，每生每期3800元，書(shū)本費每期每生200元。
代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學(xué)校按照教育局、物價(jià)局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。
2、收費標準的執行依據：
嚴格按照《收費許可證》批準的收費項目和收費標準，亮證收費。
�。ǘ┩速M條件和標準
學(xué)校對經(jīng)批準休學(xué)、轉學(xué)、退學(xué)的學(xué)生在其辦理手續后的5個(gè)工作日內按下列規定退費：
1、學(xué)生注冊繳費后未入讀的，學(xué)校退還其所繳學(xué)雜費、住宿費的90%；入讀時(shí)間未滿(mǎn)一個(gè)月的退還70%；入讀時(shí)間滿(mǎn)一個(gè)月不滿(mǎn)二個(gè)月的退還50%；入讀時(shí)間滿(mǎn)二個(gè)月不滿(mǎn)三個(gè)月的退還30%；入讀時(shí)間滿(mǎn)三個(gè)月及以上的，所繳學(xué)雜費、住宿費不予清退。
2、學(xué)生入讀后中途死亡或因疾病中途退學(xué)的，其所繳學(xué)雜費、住宿費按實(shí)際在校時(shí)間計算清退。
3、入讀時(shí)間從正式上課（以市教育局頒布的中小學(xué)校歷為準）之日起計算。
財務(wù)管理制度9
1.使用真實(shí)姓名及操作密碼登錄財務(wù)應用系統，嚴格按照系統操作說(shuō)明及財務(wù)部門(mén)分配的使用權限進(jìn)行操作。
2.負責賬前原始憑證的審核工作，確保輸入機內的會(huì )計憑證準確無(wú)誤。
3.負責憑證數據的審核工作，包括各類(lèi)科目代碼使用的正確性、摘要的`規范性，和數據的正確性。
4.負責輸入數據的審核，審核機內憑證并操作系統進(jìn)行機內記賬，同時(shí)審核機內賬簿的登記情況，如有錯誤及時(shí)提示相關(guān)操作員進(jìn)行修改。
5.審核各核算管理操作員編制的會(huì )計報表，確保表內數據和表間勾稽關(guān)系的正確，如有錯誤及時(shí)提示相關(guān)操作員進(jìn)行修改。
6.對不真實(shí)、不合法、不完整、不規范的憑證，退還各有關(guān)人員更正和補齊后再行審核。
7.對已審結束的機制憑證需要做棄審操作的，須經(jīng)有關(guān)財務(wù)領(lǐng)導的審批。
8.對于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數據不予簽章確認。
9.簽認各核算管理人員輸出的會(huì )計憑證、賬簿及會(huì )計報表。
財務(wù)管理制度10
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的業(yè)務(wù)責任
主管會(huì )計負責管理總帳，分類(lèi)明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會(huì )計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。
3、醫療費報銷(xiāo)制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度
車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo)，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi)，現金會(huì )計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經(jīng)紀律，及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計，反映情況要實(shí)，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。
財務(wù)管理制度一、為了規范醫院財務(wù)行為和會(huì )計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫院經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進(jìn)醫院發(fā)展。依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》等相關(guān)法律法規，結合醫療單位實(shí)際情況，特制定本制度。
二、醫院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執行財務(wù)預算。積極推進(jìn)績(jì)效考核方法，完成目標管理，做好財務(wù)監督、檢查和經(jīng)濟活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟預測，參與經(jīng)濟決策，做好醫療收費的管理工作。
三、醫院財務(wù)管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監督檢查。
四、醫院財務(wù)管理體制：實(shí)行"統一領(lǐng)導，集中管理"模式，醫院一切財務(wù)活動(dòng)在總院長(cháng)的領(lǐng)導下，由醫院財務(wù)部門(mén)統一負責管理。醫院財務(wù)實(shí)行"計劃"為特征的'總院長(cháng)負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務(wù)負責人復核，執行院長(cháng)審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務(wù)負責人復核，經(jīng)醫院總院長(cháng)審批或由總院長(cháng)書(shū)面授權的執行院長(cháng)審批。
五、院長(cháng)為醫院財務(wù)總負責人，對醫院財務(wù)負總責。執行院長(cháng)為各醫療分支機構財務(wù)總負責人，對本單位的財務(wù)負總責。醫療分支機構的財務(wù)主管人員由醫院任命，接受醫院財務(wù)部門(mén)的管理。
六、各醫療分支機構應當根據國家有關(guān)法律、法規等規定，建立健全內部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎工作，定期上報會(huì )計報表及財務(wù)分析，服從醫院的管理、監督和檢查。
七、醫院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價(jià)等部門(mén)的指導和監督。
財務(wù)管理制度11
為了加強村級財務(wù)管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進(jìn)農村經(jīng)濟健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、財政部《農村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》、農業(yè)部《農村集體經(jīng)濟組織審計規定》和省、市有關(guān)法規政策規定，結合我村實(shí)際情況，特制定本制度。
一、收入的管理：
1、各種收入票據一律由村報賬員在鎮財政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開(kāi)。
2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金;發(fā)包及上交收入;集體統一經(jīng)營(yíng)收入;土地補償費;上級部門(mén)拔款和獎勵;財政轉移支付村級的補助資金;各種代收、借款等其他資金;以資代勞;其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專(zhuān)戶(hù)”內。
二、支出的管理
村級一切開(kāi)支均應取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從企事業(yè)單位、商業(yè)經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)體工商戶(hù)購買(mǎi)商品或向有關(guān)部門(mén)繳款等須持正式發(fā)票報銷(xiāo)入賬;無(wú)法取得正式發(fā)票的，應使用由財政所統一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數量、單價(jià)和金額，要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字。手續不全的，不予報銷(xiāo)入賬。村級的'日常開(kāi)支，由財政所根據各村經(jīng)濟業(yè)務(wù)的小，核給每村一定數額的備用金，季末或年末結賬，據實(shí)報銷(xiāo)。額開(kāi)支須由村會(huì )提出申請，編制用款計劃，由鎮分工干部簽字，財政所審核后方可支出。
1、村級財務(wù)實(shí)行按季報賬。每季末由村報賬員收集合理、合法有效的原始憑證報送財政所，經(jīng)審核后，由資金會(huì )計開(kāi)據現金支票到所在開(kāi)戶(hù)行領(lǐng)取現金。
2、村級招待費提倡實(shí)行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次可按10元標準補助。
3、嚴格控制村級公務(wù)費支出。
4、專(zhuān)項資金(包括從外單位爭取的.資金)必須專(zhuān)款專(zhuān)用。按確定的工程支出，由財政部門(mén)監督使用。工程結束后憑工程決算及稅務(wù)發(fā)票列支。
5、村組干部工資由鎮財政所統一發(fā)放，實(shí)行一人一卡，分上、下半年兩次發(fā)放。
三、財務(wù)審批制度
1、村民員會(huì )財務(wù)實(shí)行一支筆審批制度。
2、凡一次性支出在500元以下的，由主任(書(shū)記、主任一肩挑的由支村兩另定他人〈下同〉)審批;在500(含500)元以上的須經(jīng)書(shū)記審核后，再由主任審批。
3、所有支出的原始憑證，應當寫(xiě)明用途，由經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經(jīng)理財小組蓋章后方可入賬。
4、村民員會(huì )要嚴格控制非生產(chǎn)性支出。對通訊、交通、報刊定閱、辦公費、差旅費等實(shí)行限額控制。
5、必須堅持財務(wù)公開(kāi)，理財的原則。村級財務(wù)要逐步做到年初有計劃，每季公布一次財務(wù)收支情況，年終公布各項財務(wù)、債權、債務(wù)、專(zhuān)項資金的籌集和使用情況。對群眾映強烈和村干部發(fā)生變動(dòng)的村，財政所應及時(shí)對此進(jìn)行審計。
6、對違本制度的行為，按照有關(guān)規定進(jìn)行嚴肅處理。
財務(wù)管理制度12
為了規范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校各項事業(yè)蓬勃發(fā)展，根據我校具體情況，制定本制度。
一、關(guān)于財務(wù)管理的若干規定：
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、學(xué)�？倓�(wù)處履行財務(wù)職責，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作。
3、學(xué)校財務(wù)人員要嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度的`政策，對違反財務(wù)制度的行為堅決制止。
4、認真全面地做好開(kāi)學(xué)前的預算，期末的決算，計劃使用經(jīng)費。
5、做好財務(wù)各類(lèi)賬目，合理安排好學(xué)校各類(lèi)開(kāi)支，做到日清月結，賬目清楚，
賬款相符，專(zhuān)款專(zhuān)用，手續嚴密，內容真實(shí)。
6、嚴格執行各項審批制度，各部門(mén)購置物品前須填寫(xiě)“學(xué)校物品申請（購）單”，經(jīng)
校長(cháng)審批后方可購買(mǎi)。
7、妥善保管好會(huì )計憑證、帳冊、報表等財物資料，定期歸檔。
8、嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度政策，堅決抵制違反財務(wù)制度的各種行為。
9、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。
二、關(guān)于經(jīng)費民主管理的若干規定：
1、經(jīng)費預決算每年一次進(jìn)行校內公示。
2、定期、不定期公布經(jīng)費使用情況。
3、各部門(mén)的各項收費必須填寫(xiě)“學(xué)校部門(mén)收費申請單”后才能按規定進(jìn)行，以保
障職能部門(mén)依法收費和做到陽(yáng)光作業(yè)。同時(shí)各部門(mén)收費需履行好接受財務(wù)審核的義務(wù)。
4、購置貨物票證，必須是統一發(fā)票。
5、每年舉行一次職工代表大會(huì )，對財務(wù)運行情況進(jìn)行通告并審議
6、堅持實(shí)行集體領(lǐng)導下的“一支筆”審批制度，重大財務(wù)活動(dòng)集體研究決定。
7、現金報銷(xiāo)，必須有經(jīng)手人、證明人簽名和領(lǐng)導審批簽字，方可報銷(xiāo)。
財務(wù)管理制度13
第一條 為加強財務(wù)管理和經(jīng)費核算，規范經(jīng)費支出及審批程序，結合辦公室工作實(shí)際，特制定本制度。
第二條 縣辦公室統一為一個(gè)預算單位。辦公室銀行賬戶(hù)嚴格按國家規定開(kāi)設和使用，辦公室各股室及歸口管理部門(mén)所有財務(wù)收支由人事財務(wù)股統一辦理和核算。除人員經(jīng)費外，人事財務(wù)股將歸口管理部門(mén)公用經(jīng)費作內部立核算。
第三條 會(huì )計核算嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》等財經(jīng)法規、制度。
第四條 辦公室會(huì )計機構為人事財務(wù)股，會(huì )計機構負責人為辦公室主任，人事財務(wù)股設會(huì )計、出納各一人，各司其職如下：
(一)會(huì )計員崗位職責
1.負責單位財務(wù)會(huì )計的全面工作。
2.負責對出納員移交的各類(lèi)原始憑證進(jìn)行再次審核，若在審核過(guò)程中發(fā)現違規、違紀的原始憑證，應及時(shí)向辦公室主任報告。對合法、合規、真實(shí)完整的原始憑證按國家統一的會(huì )計制度和會(huì )計電算化管理的有關(guān)規定錄入微機制作記賬憑證，經(jīng)審核登賬后，打印輸出并附上原始憑證，同時(shí)按《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化工作規范》等要求，登記賬簿。
3.負責對出納員所付資金進(jìn)行審核，對不符合開(kāi)支范圍、管理不規范的資金不予蓋章支付。
4.月末根據賬務(wù)記錄填制銀行存款余額簽證單，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核對簽章后方可結賬。
5.月終5日內，按有關(guān)報表編報要求，編制上報會(huì )計報表。
6.負責做好單位的年終財務(wù)決算工作，做到真實(shí)、及時(shí)、準確、完整、清晰。
7.為單位領(lǐng)導提供準確無(wú)誤的財務(wù)會(huì )計信息。
8.負責有價(jià)票據的管理，做好票據領(lǐng)、銷(xiāo)登激作。
9.服從分工，完成領(lǐng)導和辦公室安排的其他工作任務(wù)。
(二)出納員職責
1.負責辦理單位綜合預算指標范圍內的轉賬、匯兌、撥付等資金收付業(yè)務(wù)。
2.根據有關(guān)財經(jīng)法律、法規、制度的規定，辦理單位工資的撥付(統發(fā))和各種費用的報銷(xiāo)、劃解。
3.負責財務(wù)收支原始憑證的審核，其審核的基本內容：財務(wù)收支業(yè)務(wù)是否符合國家統一的財務(wù)會(huì )計制度的規定;原始憑證是否符合原始憑證的基本要素，是否符合原始憑證填制的基本要求;原始憑證的真實(shí)性、合法性。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對情節嚴重的、特殊的應當予以扣留，并及時(shí)向財務(wù)負責人報告;屬政府采購范圍的支出項目，是否經(jīng)政府采購中心統一采購;原始憑證是否有經(jīng)手人簽字和單位領(lǐng)導審批簽字。
4.負責整理原始憑證，根據原始憑證及時(shí)逐筆登記《銀行存款日記總賬》、《銀行存款日記明細賬》，做到日清月結，并及時(shí)按有關(guān)手續移交給會(huì )計進(jìn)行核算。
5.負責按日編報單位《銀行存款日報表》交會(huì )計審核和核算。
6.負責定期與會(huì )計核對銀行存款余額，并相互簽章加以證實(shí)。
7.積極配合會(huì )計做好單位的年終會(huì )計決算報表編制工作。
8.服從分工，完成領(lǐng)導和辦公室安排的其他工作。
第五條 經(jīng)費預算由人事財務(wù)股在征求各股室和部門(mén)意見(jiàn)的基礎上，按財政部門(mén)的規定和要求編制。預算編制完成報主任辦公會(huì )議審定。
第六條 經(jīng)費支出嚴格按照批準的預算執行，即有預算才予安排支出。未列預算而需要支出的特殊事項，必須報辦公室主任審查同意后方可安排支出。
第七條 經(jīng)費支出實(shí)行辦公室主任審批制度。所有支出單據應由經(jīng)辦人簽名確認后送人事財務(wù)股和分管領(lǐng)導審核，再送主任審核同意后方可報帳�？h領(lǐng)導臨時(shí)安排的開(kāi)支項目，經(jīng)辦人員應事先向辦公室主任報告。
第八條 所有經(jīng)費支出，經(jīng)辦人必須事前報告主任同意后和財務(wù)人員一同辦理，原則上要有兩人以上參與，并在原始支出憑證(發(fā)票)上簽字說(shuō)明或證明。嚴禁弄虛作假報銷(xiāo)支出。
第九條 各項支出須嚴格按照國家有關(guān)規定，憑合法合規的原始憑證辦理支出報銷(xiāo)。采購物品和核銷(xiāo)支出按以下規定辦理：
(一)購買(mǎi)辦公用品。股室和部門(mén)采購辦公用品，報經(jīng)主任批準后，原則上由人事財務(wù)股統一購買(mǎi)。特殊情況需股室自行購買(mǎi)的`，報經(jīng)主任審批同意后，方可購買(mǎi)，購買(mǎi)后必須報告人事財務(wù)股登記后方可使用。其中：屬固定資產(chǎn)和耐用物品更新的，需把損壞(舊)物品交回人事財務(wù)股。物品采購結束取得正式發(fā)票，報主任簽字后，方可核銷(xiāo)支出。
(二)差旅費報銷(xiāo)。干部職工因公出差必須填報出差審批單，填報出差事由、地點(diǎn)、天數等事項經(jīng)批準后出差，出差回來(lái)必須報告批準出差人。辦公室班子成員出差應報告辦公室主任。報銷(xiāo)差旅費必須附出差審批單及原始憑證，并按實(shí)際出差天數據實(shí)報銷(xiāo)，差旅費用報銷(xiāo)標準統一按有關(guān)規定執行。出差人員出差結束，在一周內，按批準時(shí)間和規定標準填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，單據填好后先交批準出差人和財務(wù)人員審核再報辦公室主任審批報銷(xiāo)。若有出差預支公款的，必須一并結清。
(三)車(chē)輛費用報銷(xiāo)。經(jīng)批準的車(chē)輛修理費用和出車(chē)產(chǎn)生的各項費用由駕駛員按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單，送小車(chē)隊隊長(cháng)和分管領(lǐng)導審核后再送主任審批報銷(xiāo);部門(mén)使用的車(chē)輛產(chǎn)生的費用先由小車(chē)隊隊長(cháng)、部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核后，送主任審批報銷(xiāo)。
(四)接待費用報銷(xiāo)。接待工作應本著(zhù)勤儉節約、熱情、規范、適度的原則進(jìn)行，有接待任務(wù)時(shí)，應先請示主任同意，根據來(lái)人情況由相應的領(lǐng)導和部門(mén)人員參加，凡與公務(wù)無(wú)關(guān)及未經(jīng)批準的接待，費用由各股室或部門(mén)相關(guān)人員承擔。
為方便工作，需在定點(diǎn)酒店或經(jīng)銷(xiāo)店掛賬的，必須是辦公室商定的有效簽單人簽字，并事先報告辦公室主任和人事財務(wù)股負責人，否則一律視為無(wú)效簽單，不予報銷(xiāo)。
第十條 經(jīng)費報銷(xiāo)人對所提供原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性負責。
第十一條 財務(wù)人員對經(jīng)辦的經(jīng)費支出負責。收到支出報銷(xiāo)憑證要嚴格審查，發(fā)現問(wèn)題必須要求報銷(xiāo)人重新完善相關(guān)憑證或手續，憑手續完善的憑證報銷(xiāo)支出，不得以不合規、不合法的憑證報銷(xiāo)支出;對于在經(jīng)費報銷(xiāo)過(guò)程中發(fā)現的原始憑證不真實(shí)、不合法、不完整、隨意擴開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準等違本規定的經(jīng)費報銷(xiāo)事項，予以退回，拒絕付款。
第十二條 職工因工作需要借備用金的，須經(jīng)辦公室主任批準并在事后歸還，最遲應在本年度12月20日以前歸還。
第十三條 單項支出數額較的，由主任辦公會(huì )集體討論決定。
第十四條 采購物品必須遵守政府采購有關(guān)規定，涉及政府采購物品的必須報政府采購辦審批。
第十五條 人事財務(wù)股必須做好整個(gè)系統的固定資產(chǎn)管理工作，一年清理一次，達到報廢或自然毀損的，寫(xiě)出處理意見(jiàn)報有關(guān)部門(mén)批準后，及時(shí)核減固定資產(chǎn)。
第十六條 部門(mén)需要作定點(diǎn)記帳的應單立戶(hù)，不得與縣辦戶(hù)頭并在一起，以便作帳務(wù)處理。
第十七條 人事財務(wù)股負責向有關(guān)部門(mén)按時(shí)報送會(huì )計報表資料，并認真整理、保管會(huì )計檔案，確保會(huì )計資料的完整性、真實(shí)性。
第十八條 辦公室機關(guān)財務(wù)人員和其他工作人員違以上規定，對單位名譽(yù)造成損害或給單位造成經(jīng)濟損失的，視情節和后果追究政紀、經(jīng)濟直至法律責任。
第十九條 本制度自印發(fā)之日起執行，原管理規定自行廢止。
財務(wù)管理制度14
一、目的
為了規范直營(yíng)門(mén)店的財務(wù)管理，統一銷(xiāo)售收入的核算流程，特制定本規定。
二、貨品收發(fā)
直營(yíng)子公司收到總部來(lái)貨，在ERP中開(kāi)具發(fā)貨單，將總部發(fā)來(lái)貨品發(fā)往專(zhuān)賣(mài)店，專(zhuān)賣(mài)店店員清點(diǎn)完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長(cháng)和直營(yíng)公司財務(wù)各自保管。
三、銷(xiāo)售小票
“銷(xiāo)售小票”由直營(yíng)公司統一下發(fā)，由店長(cháng)簽收，上面蓋有公司印章，并進(jìn)行銷(xiāo)售小票登記備查。
“銷(xiāo)售小票”一式三聯(lián)（即：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，客戶(hù)聯(lián)）。在銷(xiāo)售商品時(shí)，店員開(kāi)具銷(xiāo)售小票，顧客拿“財務(wù)聯(lián)”和“客戶(hù)聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷(xiāo)售小票”確認單價(jià)無(wú)誤后，收取顧客相應貨款。收款后，收銀員在“銷(xiāo)售小票（財務(wù)聯(lián)）”上簽字確認�！柏攧�(wù)聯(lián)”由顧客交給店員據以提貨。根據實(shí)際情況，經(jīng)報請公司備案，也可由收銀員開(kāi)具“銷(xiāo)售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據以提貨。
四、日清管理
每日閉店前店長(cháng)根據銷(xiāo)售小票“財務(wù)聯(lián)”和收銀員核對當日銷(xiāo)售額和收款，做好“日結清單”，雙人簽字確認。
每天銷(xiāo)售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。店長(cháng)存入公司出納指定的公司賬戶(hù)；根據實(shí)際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。出納到店面收款時(shí)，出納和店長(cháng)核對當日銷(xiāo)售清單確認收款無(wú)誤開(kāi)具當日收款收據，收款收據一式四聯(lián)，由出納和店長(cháng)確認簽字，留客戶(hù)聯(lián)給店長(cháng)（此聯(lián)由店長(cháng)保管），其他由出納帶回公司保管。
“銷(xiāo)售小票（財務(wù)聯(lián)）”和“日結清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據每天的'銷(xiāo)售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據公司規定的零售價(jià)銷(xiāo)售。
五、銷(xiāo)售確認
第二天“銷(xiāo)售小票（財務(wù)聯(lián)）”交公司財務(wù)做帳，財務(wù)按日銷(xiāo)售清單錄入ERP上報銷(xiāo)售。確保ERP和實(shí)際銷(xiāo)售一致。
到月底要求每個(gè)直營(yíng)店店長(cháng)做一份進(jìn)、銷(xiāo)、存、月報表和銷(xiāo)售金額匯總數，由公司財務(wù)經(jīng)理根據公司出納每天匯總的銷(xiāo)售款和店長(cháng)做的銷(xiāo)售金額核對，做到了核對無(wú)誤。
直營(yíng)店當月銷(xiāo)售金額及時(shí)開(kāi)票確認收入，每月發(fā)貨、出庫單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長(cháng)收貨后簽字，然后返回公司，由財務(wù)助理做好每月直營(yíng)店進(jìn)、銷(xiāo)、存明細臺賬，核對發(fā)貨款號明細和發(fā)貨數量明細。
六、月末盤(pán)點(diǎn)
每月店長(cháng)安排員工根據帳目對貨品及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現缺失，串貨后分清責任并及時(shí)向公司書(shū)面說(shuō)明進(jìn)行備案；公司不定期安排人員抽盤(pán)，確保貨品安全。
財務(wù)管理制度15
為了規范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據我校具體狀況，制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、群眾和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結算;合理配置學(xué)校資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門(mén)的財務(wù)檢查。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財務(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行狀況進(jìn)行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應在每年的一月前按有關(guān)規定編制好下上年度的財務(wù)結算和本年度的財務(wù)預算。
2、編制預算務(wù)必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。
3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。愛(ài)德分校的收費按有關(guān)文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，務(wù)必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由財務(wù)處結合學(xué)校狀況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報校長(cháng)室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的.能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本持續原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財務(wù)處應配合裝備服務(wù)中心，結合學(xué)校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監督和檢查
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出，財務(wù)處有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。
3、學(xué)校財務(wù)處主管有權且務(wù)必組織專(zhuān)業(yè)人員對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計(包括行政、工會(huì )、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟核算。
4、學(xué)校財務(wù)處應理解上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。財務(wù)處應以月報的形式向校長(cháng)室和財政部門(mén)帶給財務(wù)報告。而各條線(xiàn)務(wù)必定期以月報的形式向財務(wù)處帶給財務(wù)報告。
2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理狀況、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。
八、財務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度，構成科學(xué)規范的財務(wù)運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長(cháng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
【財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度優(yōu)秀08-22
財務(wù)的管理制度12-02
財務(wù)票據管理制度10-17
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度07-02
財務(wù)核算管理制度12-30
財務(wù)食堂管理制度02-16
財務(wù)審計管理制度03-27
財務(wù)借款管理制度04-04
財務(wù)付款管理制度03-23