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財務(wù)付款管理制度
在日新月異的現代社會(huì )中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的財務(wù)付款管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)付款管理制度1
1、目的
為加強公司財務(wù)管理工作，完善公司的財務(wù)付款程序及規定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于本公司所有部門(mén)及人員。
3、財務(wù)付款項目
因公司發(fā)生的差旅費、通信費及網(wǎng)絡(luò )費、房屋租金、物業(yè)管理費、水電費、辦公費、咨詢(xún)費、審計費、汽車(chē)使用費、會(huì )議費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、海關(guān)關(guān)務(wù)費、伙食費、技術(shù)服務(wù)費、修理費、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出等其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費用。
4、費用報銷(xiāo)時(shí)限
原則上當月費用當月報銷(xiāo)（每月5日截止上月報銷(xiāo)），當月費用必須當月報銷(xiāo)。
5、各項費用原始單據的審核及票據的粘貼要求
5.1、原始單據的審核。報銷(xiāo)人需提供以下取得合法性原始票據和相關(guān)單據：
5.1.1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票。
5.1.2、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據。
5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統的種糧帶印戳的收據、證明單據。
5.1.4、按照費用報銷(xiāo)流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財務(wù)付款審批單》。
5.1.5、簽署合同協(xié)議的費用報銷(xiāo)，須提供各種合同、協(xié)議原件或復印件。
5.1.6、報賬人員應盡量取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，財務(wù)部依據本制度規定對各種報銷(xiāo)單據進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)部有權要求更換。財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)不能提供上述合法單據的和違反公司本制度的費用。
5.1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過(guò)申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準。費用報銷(xiāo)必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準的申請報告。
5.2、票據的粘貼要求
5.2.1、報銷(xiāo)人須將報銷(xiāo)票據從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚(yú)鱗式粘貼于A(yíng)4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線(xiàn)內，較小的票據（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。
5.2.2、為防止票據脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書(shū)機、回形針、大頭針等裝訂。
6、各項費用報銷(xiāo)細則
6.1、員工出差前應先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應進(jìn)行出差總結，差旅費須填制統一的《差旅費明細單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機票、車(chē)船票、的士票、公共交通工具票據等正規發(fā)票，于出差返回后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。差旅費報銷(xiāo)標準
6.2、通信費及網(wǎng)絡(luò )費
通信費包括公司固定電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等，應取得通信運營(yíng)商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應為公司，不能是個(gè)人。
6.3、房屋租金、物業(yè)管理費及水電費
房屋租金報銷(xiāo)時(shí)應附房屋租賃合同復印件（首次報銷(xiāo)或合同更新時(shí)）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費應取得物業(yè)公司正規發(fā)票，按實(shí)際發(fā)生額報銷(xiāo)，并以發(fā)票和費用報銷(xiāo)單為報銷(xiāo)附件。
6.4、咨詢(xún)費、審計費及技術(shù)服務(wù)費報銷(xiāo)
憑供應服務(wù)商正規稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復印件為報銷(xiāo)附件。
6.5、會(huì )議費
辦理報銷(xiāo)手續時(shí)憑會(huì )議通知或會(huì )議審批表，會(huì )議簽到表，正規會(huì )議費發(fā)票為附件。
6.6、精力執行費
一、基本原則
�。ㄒ唬﹪栏窨刂普写M的支出，規范公司的`接待工作，樹(shù)立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領(lǐng)導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡(jiǎn)，通過(guò)加強接待管理，降低招待費用支出。
�。ǘ┡鍋�(lái)客的基本情況：?jiǎn)挝�、人數、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時(shí)間、乘坐的車(chē)次與航班。
�。ㄈ└鶕䜩�(lái)客來(lái)意和身份妥善安排
1、由公司出面招待的，接待部門(mén)應提出書(shū)面接待意見(jiàn)，含伙食標準、住宿標準等費用預算。誰(shuí)出面接待誰(shuí)結算。原則上不報車(chē)、船、機票費用，但應根據客人要求協(xié)助客人預訂車(chē)、船、機票等。
2、來(lái)賓以參觀(guān)為目的，業(yè)務(wù)部門(mén)應與公司辦公室聯(lián)系，及時(shí)安排，食宿等費用不報。
3、接待來(lái)賓程序應銜接無(wú)誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿(mǎn)意，對來(lái)賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。
二、招待標準
�。ㄒ唬┲匾P(guān)系戶(hù)，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
�。ǘ┑胤揭话汴P(guān)系戶(hù)、外來(lái)單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。
�。ㄈ┏？�，由公司適當安排工作餐或自理。
�。ㄋ模└鶕I(lǐng)導批準的定額招待費用，接待人可在公司規定的招待標準范圍內根據需要自行調劑三項標準，但總費用不得超過(guò)所批金額。購買(mǎi)禮品贈送客人，必須根據領(lǐng)導批準的限額內辦理。
�。ㄎ澹﹣�(lái)客住宿費用自理。
三、審批程序
�。ㄒ唬┴撠熃哟块T(mén)須在招待賓客就餐前或購買(mǎi)禮品前填寫(xiě)《招待費用申請單》，由接待部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)，注明招待事宜、招待對象、職務(wù)及人數、陪同人員情況，送公司辦公室審核。
�。ǘ┯晒巨k公室主任按規定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內的由部門(mén)負責人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準，超過(guò)300元由總經(jīng)理加簽核準。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準。
�。ㄋ模└巴馇⒄剺I(yè)務(wù)、訂貨會(huì )、交易會(huì )、展示會(huì )等招待事宜，應事先提出書(shū)面申請，費用預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后按規定辦理。
�。ㄎ澹┟烦寝k事人員因業(yè)務(wù)辦理及時(shí)間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發(fā)放（早餐除外）。
四、結算
財務(wù)部結算時(shí)，對招待費逐筆進(jìn)行審核。對超過(guò)審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實(shí)際費用發(fā)生后7日之內，以業(yè)務(wù)招待費正規發(fā)票作為報銷(xiāo)附件，申請報銷(xiāo)。招待費發(fā)票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。
6．7物流費
快遞費用憑快遞費月結清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費稅務(wù)發(fā)票報銷(xiāo)。外請車(chē)輛憑運輸費月結清單和運單留存聯(lián)及運輸稅務(wù)發(fā)票報銷(xiāo)�？爝f物流費用應事先經(jīng)過(guò)報價(jià)審核。
6.8關(guān)務(wù)費
關(guān)務(wù)費報銷(xiāo)憑海關(guān)收費票據、商檢收費票據、代理報關(guān)發(fā)票及報關(guān)明細表報銷(xiāo)，報關(guān)公司有代墊費用的必須提供正規合法票據。
6.9行政辦公費
辦公用品等低值易耗品的購買(mǎi)由采購部統一購買(mǎi)、發(fā)放使用，費用由采購部統一報銷(xiāo)，辦公用品購買(mǎi)前必須填制采購申請單。
其它辦公費用必須先寫(xiě)申請報告，經(jīng)批準后方可辦理，提供正規票據報銷(xiāo)�？铐椀闹Ц�，有必要的應當提供簽訂的合同。
6.10汽車(chē)使用費
公司汽車(chē)加油費、過(guò)路費、停車(chē)費報銷(xiāo)應與相應的汽車(chē)油耗、里程、行車(chē)經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對應，提供正規發(fā)票報銷(xiāo)。屬購買(mǎi)加油充值卡、過(guò)路充值卡報銷(xiāo)的應提供相應的汽車(chē)油耗、里程、行車(chē)經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對應清算資料。
公司汽車(chē)保養修理應經(jīng)事先申請，提供正規發(fā)票報銷(xiāo)。
6.11伙食費
伙食費實(shí)行月結，提供月結單、送貨單、驗收證明，取得正規發(fā)票報銷(xiāo)。食材采購應經(jīng)過(guò)相應的價(jià)格核查。
6.12修理費
各種修理必須有請修報告，經(jīng)批準后安排修理，提供驗收證明及正規發(fā)票報銷(xiāo)。
6.13其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費用
其他明日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如產(chǎn)生相關(guān)費用，應事先經(jīng)過(guò)報告審批，方能進(jìn)行辦理，應以正規稅務(wù)發(fā)票、費用發(fā)生明細單作為報銷(xiāo)附件。
6.14工程支出
工程預付款必須提供工程合同及報價(jià)單，工程進(jìn)度結算款必須提供工程進(jìn)度結算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結算款必須提供工程完工結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購支付
固定資產(chǎn)采購預付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報價(jià)單，固定資產(chǎn)結算付款應提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收報告、固定資產(chǎn)采購合同及報價(jià)單。
6.16材料款項支付
材料款項預付必須的提供采購合同，材料結算款項支付必須提供發(fā)票、供應商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。
零星采購付款必須提供發(fā)票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。
6.17房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出
6.18.研發(fā)外購的樣品必須有發(fā)票。沒(méi)發(fā)票的可以當月累計有月底開(kāi)具。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出，預付款項必須提供合同，結算付款必須提供工程結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。
7附則
7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會(huì )議審核后頒布。
7.2本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)灶C布之日起執行。
7.3費用報銷(xiāo)審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性、合理性、合法性負責；在此之后經(jīng)辦人將報銷(xiāo)單據移交財務(wù)部，由財務(wù)人員負責完成后續匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門(mén)人員執行后續付款流程。
7.4費用報銷(xiāo)流程圖（見(jiàn)下頁(yè)）
財務(wù)付款管理制度2
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開(kāi)源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類(lèi)，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷(xiāo)、采購付款及專(zhuān)項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第二部分借款管理規定、流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)及銷(xiāo)賬手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款結清規定：
1．借款結清時(shí)，應以實(shí)際發(fā)生的費用據實(shí)辦理費用報銷(xiāo)手續，以手續完備、審批無(wú)誤的費用報銷(xiāo)單為依據，辦理結清手續，多退少補。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個(gè)工作日內辦理結清手續。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結清手續視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權限
不超過(guò)5000元（含）的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)可付款；
超過(guò)5000元的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)方可付款。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定：
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或省級以上財政部門(mén)監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。
(二)費用報銷(xiāo)的一般流程：
取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷(xiāo)單→按規定粘貼原始憑證→填寫(xiě)報銷(xiāo)事項、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數，經(jīng)辦人姓名等內容→本部門(mén)負責人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會(huì )計主管人員審核→財務(wù)部門(mén)負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規定外，單筆費用不超過(guò)20xx元（含）經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷(xiāo)，單筆費用超過(guò)20xx元的必須由部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷(xiāo)。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷(xiāo)。
(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(七)報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。
第三條各項費用報銷(xiāo)標準
�。ㄒ唬┙煌ㄙM：
1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確因工作需要乘坐出租車(chē)的，應事先請示部門(mén)負責人，并在報銷(xiāo)單上注明已請示領(lǐng)導。
2．報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
3．發(fā)生交通費用，應立即填寫(xiě)報銷(xiāo)單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門(mén)協(xié)商，每周報銷(xiāo)壹次。
4．如乘坐出租車(chē)，須取得稅控出租車(chē)票，報銷(xiāo)人應在稅控車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷(xiāo)。
�。ǘ┎盥觅M：1．差旅費報銷(xiāo)標準：
職務(wù)
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線(xiàn)城市或省會(huì )城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實(shí)報銷(xiāo)，但應由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷(xiāo)時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據實(shí)報銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實(shí)際出差天數的計算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實(shí)行包干制。根據實(shí)際出差天數，在公司費用報銷(xiāo)標準內據實(shí)報銷(xiāo)。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據，可按標準內以其他財務(wù)部門(mén)認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車(chē)、船費按照出差直線(xiàn)標準報銷(xiāo)，超支部分自理。如繞道車(chē)船費少于直線(xiàn)單程車(chē)船費的可憑票據按實(shí)報銷(xiāo)。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車(chē)船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷(xiāo)，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會(huì )議、培訓等，已享受會(huì )議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷(xiāo)會(huì )議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷(xiāo)住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開(kāi)支的費用由個(gè)人自理。
9．中山市內出差不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)差旅補助。
10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務(wù)部門(mén)辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷(xiāo)手續，并沖減相應借款。未在規定時(shí)間內辦理報銷(xiāo)手續的，公司財務(wù)部門(mén)應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的.借款。
�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過(guò)標準應由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：
業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進(jìn)行報銷(xiāo)，享受話(huà)費補貼的員工應隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶(hù)的電話(huà)。否則取消當月的話(huà)費補貼。
�。ㄎ澹┱写M：
招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
�。┪木�、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等物料用品一律由公司后勤部門(mén)統一采購，除專(zhuān)業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷(xiāo)時(shí)應附填寫(xiě)完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門(mén)的驗收證明方可報銷(xiāo)。 3.后勤部門(mén)應做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷(xiāo)單等一起交財務(wù)部門(mén)。
�。ㄆ撸┢�(chē)費用：
1．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車(chē)費、洗車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)。
2．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷(xiāo)。
�。ò耍┢渌M用：
1.有預算標準的在預算標準內報銷(xiāo)，沒(méi)有預算標準的根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動(dòng)、補貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉交財務(wù)部、五金車(chē)間、組裝車(chē)間；
�。ǘ┪褰疖�(chē)間核算員、組裝車(chē)間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無(wú)誤的車(chē)間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦驅徟�:
1.車(chē)間人員工資:核算員編制工資表→車(chē)間負責人復核→財務(wù)部出納復核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧�(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。┟吭履┲皢T工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第一條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司相關(guān)規定填寫(xiě)《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷(xiāo)流程規定審批程序審批；
3.財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷(xiāo)流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務(wù)部應付會(huì )計編制《應商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類(lèi)推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
20xx-xx-xx
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