財務(wù)借款管理制度

財務(wù)借款管理制度

　　在日新月異的現代社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的財務(wù)借款管理制度，希望對大家有所幫助。

財務(wù)借款管理制度1

　　為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務(wù)制度特制定此制度。

　　一、借款條件：

　　公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(mén)負責人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

　　二、借款原則：

　　實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款單需填列借款人、借款部門(mén)、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

　　四、還款期限

　　1、經(jīng)辦人的結算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

　　2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內，必須到財務(wù)部報銷(xiāo)，沖抵借款。

　　3、差旅費報銷(xiāo)應于出差返回后四日內辦理。

　　4、備用金借款結算時(shí)間為一月。

　　五、借款定額

　　各部門(mén)因業(yè)務(wù)往來(lái)或采購物資所需的借款定額不得超過(guò)該項業(yè)務(wù)預算的10%;出差或參加會(huì )議所需的'借款不得超過(guò)預算的20%;各部門(mén)備用金的借款定額不得超過(guò)借款人的工資總額。

　　六、沖銷(xiāo)原借款的費用報銷(xiāo)及款項支付，應在填制憑證時(shí)注明“沖銷(xiāo)借款”.財務(wù)人員應認真核對開(kāi)支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

　　七、其他借款

　　公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　八、財務(wù)監督

　　財務(wù)部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門(mén)負責人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財務(wù)部結算，逾期仍未報銷(xiāo)者，則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

財務(wù)借款管理制度2

　　一、借款一般要求

　　1、公事需要才能借款,私事不能借款。

　　2、一般情況下,不允許重復借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復借款。

　　3、借條必須寫(xiě)明返款時(shí)間或報銷(xiāo)時(shí)間,由出納負責跟蹤催款,并及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監反饋情況。

　　4、借條存在出納處,在報銷(xiāo)時(shí)直接扣減報銷(xiāo)人員款項或催交現金。備用金由會(huì )計入賬,嚴格控制備用金額度,杜絕公款私用,財務(wù)部門(mén)隨時(shí)檢查和要求交回備用金,并根據實(shí)際需要再給予辦理備用金借款。

　　二、借款責任

　　1、如果造成損失,部門(mén)總監或經(jīng)理承擔60%的經(jīng)濟責任,總經(jīng)理或總裁承擔30%的經(jīng)濟責任,財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監承擔10%的經(jīng)濟責任。

　　2、借款期限已到而出納沒(méi)有及時(shí)催款或沒(méi)有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔。

　　三、借款權限

　　1、借款金額在3000元以下的',由各部門(mén)總監(或經(jīng)理)審核和財務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過(guò)1個(gè)月,超過(guò)一個(gè)月的由財務(wù)總監審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門(mén)總監(或經(jīng)理)和財務(wù)總監共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門(mén)總監(或經(jīng)理)和財務(wù)總監共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認后,上報總裁審批。

　　2、重復借款:累計金額在10000元以下的,由各部門(mén)總監(或經(jīng)理)和財務(wù)總監審核,由總經(jīng)理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。

　　四、借款管理說(shuō)明:

　　1、借款人報銷(xiāo)金額不夠抵借款的應當以現金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應當先返款再借款,才能證實(shí)借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時(shí)報銷(xiāo)而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說(shuō)明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個(gè)人應當承擔的責任。

　　2、借條一般情況下不在會(huì )計處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時(shí),審核和審批人既要核實(shí)賬上是否有借款,又要核實(shí)出納處是否有借款,給審核審批工作帶來(lái)復雜性。同時(shí),由出納在源頭直接把關(guān),有利于問(wèn)題的快速反應,有利于責任分配管理。

財務(wù)借款管理制度3

　　第一條借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途,由部門(mén)主管簽字,主管會(huì )計審核,交孫總經(jīng)理批準簽字后,到財務(wù)部領(lǐng)款。

　　第二條 費用發(fā)生后,持報銷(xiāo)票據到財務(wù)報帳。

　　第三條 報銷(xiāo)票據要提供合法報銷(xiāo)單據(特殊情況除外)。

　　第四條 提供零星多張小單據,需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上,并結出金額合計,需要入庫的'要附上入庫單。

　　第五條 報銷(xiāo)一律用碳素筆,寫(xiě)明報銷(xiāo)日期并附審批人孫總的簽名。

　　第六條 財務(wù)部要對報銷(xiāo)單重新審核,確認金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款,并加蓋付訖章。

　　第七條 借款人因公借款辦事,要本著(zhù)當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內進(jìn)行核銷(xiāo)。

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