財務(wù)費用管理制度7篇[集合]
在現在社會(huì )，大家逐漸認識到制度的重要性，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編收集整理的財務(wù)費用管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
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財務(wù)費用管理制度1
一、目的
為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用
成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準(可電話(huà)確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的'公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。
3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷(xiāo)管理
1、駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法：
A、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
B、粘貼注意事項：將各類(lèi)車(chē)標按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額。
A、填寫(xiě)內容按單上的要求填寫(xiě)。費用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費
B、粘貼注意事項：原則上只報銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌睋涞�，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務(wù)部。
財務(wù)費用管理制度2
借款報銷(xiāo)的審批權限
公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
員工差旅費報銷(xiāo)標準
員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州等地;一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
出差住宿費報銷(xiāo)標準：(元/人/天)
出差補助標準
員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
長(cháng)途出差補助標準：(元/人/天)
員工出差交通報銷(xiāo)標準
員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
員工差旅費報銷(xiāo)規定：
住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo))，節約歸已。
膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
通訊費以郵局憑證報銷(xiāo)。
交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
短途出差不享受住宿補助。
出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
員工出差返回后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷(xiāo)，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見(jiàn)《員工春節探親休假管理規定》。
財務(wù)部門(mén)要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據內容填寫(xiě)齊全，完整的`借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會(huì )計不得編制付款憑證，也不得付款。
備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
具有規定的用途，期限及限額;
在規定的期限內憑費用支出單據到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo);用現金或支票進(jìn)行零星采購的七天內報銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預付款的二十天內報銷(xiāo)。
以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
原始憑證的審核
各項報銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
原始憑證應具備的內容：
憑證名稱(chēng);
填制憑證的日期;
填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
接受憑證的單位名稱(chēng);
經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容;
數量、單價(jià)和金額;
發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
公司財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度如何寫(xiě)5
總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全;節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
適用范圍：本公司所有員工均屬之
定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。 (銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外)
組織與職責：
�。褐蛋嚅T(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
�。何锪鞑浚贺撠煿距]件、快遞物品的寄發(fā)管理。
�。焊鞑块T(mén)：遞。
�。焊鞑块T(mén)負責對本部門(mén)的快遞費進(jìn)行管控。
流程圖：(略)
6 .執行說(shuō)明：
快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快
快遞的接收
值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話(huà)通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應代收�？爝f的寄發(fā)
因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。各(需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部)
未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本;寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資料(地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等) 。
寄件相關(guān)規定：
物件分類(lèi)：A類(lèi)：緊急件;B類(lèi)：貴重件(如票據、證件、貴重配件或物品等)類(lèi)：普通件(如資料、文件、普通配件等)類(lèi)：;C ;D普通信函、賀卡等。
快遞公司選擇參照表序號1 2寄件類(lèi)選擇快遞公司型A B發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞3 4 C D發(fā)一般的快遞公司郵政(發(fā)平信)
(物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇)
普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司(非順豐快遞)，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的10倍處罰。
為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試劑)產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用核算。
執行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
財務(wù)費用管理制度3
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定,特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度。
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
(一)、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
(二)、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上
注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
(三)、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面(左上角處)，完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的.費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)間
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
財務(wù)費用管理制度4
總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全;節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
適用范圍：本公司所有員工均屬之
定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。 (銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外)
組織與職責：
�。褐蛋嚅T(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
�。何锪鞑浚贺撠煿距]件、快遞物品的寄發(fā)管理。
�。焊鞑块T(mén)：遞。
�。焊鞑块T(mén)負責對本部門(mén)的快遞費進(jìn)行管控。
流程圖：(略)
6 .執行說(shuō)明：
快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快
快遞的接收
值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
除特殊情況外，如貨物中指定的`接收人不在，電話(huà)通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應代收�？爝f的寄發(fā)
因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。各(需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部)
未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本;寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資料(地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等) 。
寄件相關(guān)規定：
物件分類(lèi)：A類(lèi)：緊急件;B類(lèi)：貴重件(如票據、證件、貴重配件或物品等)類(lèi)：普通件(如資料、文件、普通配件等)類(lèi)：;C ;D普通信函、賀卡等。
快遞公司選擇參照表序號1 2寄件類(lèi)選擇快遞公司型A B發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞3 4 C D發(fā)一般的快遞公司郵政(發(fā)平信)
(物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇)
普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司(非順豐快遞)，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的10倍處罰。
為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試劑)產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用核算。
執行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
財務(wù)費用管理制度5
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷(xiāo)管理。
3、職責
客服部負責制度的制定;
各部門(mén)負責按照制度執行。
4、內容
費用報銷(xiāo)審批權限：
公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總經(jīng)理審批。
如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo);
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭(電話(huà))或書(shū)面(傳真、E-mail)指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
費用報銷(xiāo)流程：
當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
借款：
當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元(含)以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
借款人在辦妥相應的.事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
工資：
每月15日為職員薪資發(fā)放日。
薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
交際應酬費：
一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
市內交通費：
(1)因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);但必須注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主;
出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：
每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”;
凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名;
如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
關(guān)于辦公用品的采購及維修：
各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5、其它
本規定由客服部制訂并歸口管理;
本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂;
本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
財務(wù)費用管理制度6
一、財務(wù)管理制度
第一條
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳;
(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條
費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數;金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條
費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條
差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準：
職務(wù)
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負責人
火車(chē)硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
二、報銷(xiāo)流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的`借支。
第六條
電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
財務(wù)費用管理制度7
第一部分總則
第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門(mén)。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條 借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長(cháng)審核。
(五)外出購進(jìn)材料需借支現金1萬(wàn)元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門(mén)主管領(lǐng)導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱(chēng)、牌子、規格、數量、價(jià)格、金額。
(六)借款銷(xiāo)賬規定：
1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳;
2、借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(七)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
(八)借支的現金，要在當月月末前，結清借支。
第二條 借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：部門(mén)經(jīng)理審核簽字→主管會(huì )計復核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(cháng)審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續。
第三部分經(jīng)營(yíng)性費用和對外投資報銷(xiāo)規定及流程
第一條 ：公司所有的經(jīng)營(yíng)性費用支付由董事長(cháng)審批
第二條 ：材料費用的支付程序：
材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長(cháng)審批→報賬支付
第四部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數;金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(三)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條 費用報銷(xiāo)的一般流程
報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長(cháng)審批→到出納處報銷(xiāo)。
第四條 差旅費報銷(xiāo)制度及流程
(一)業(yè)務(wù)人員差旅費開(kāi)支標準：車(chē)船費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理);住宿費和餐費，總裁的費用按單據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，其他人員限額報銷(xiāo)，按以下標準執行：
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
參加學(xué)習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒(méi)有的，按上述標準執行。
上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實(shí)報銷(xiāo)，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開(kāi)支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導批準。
縣外工地工作人員正常休息休假時(shí)，其來(lái)回工作地與新興縣城之間的車(chē)旅費可作報銷(xiāo)，每月可報銷(xiāo)2次的往返車(chē)旅費，報銷(xiāo)時(shí)必須由工地負責人在報銷(xiāo)單簽字確認。
差旅費的報銷(xiāo)。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷(xiāo)，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷(xiāo)，否則，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。
出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
(三)報銷(xiāo)流程
出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
購票:出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機費執行標準(若有新增員須在當月10日前將其執行標準)交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規定:
為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專(zhuān)人負責。
(二)報銷(xiāo)流程
購置申請:公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的`同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開(kāi)支需按預算管理制度報批后方可開(kāi)支。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支權限
�、�、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預算指標控制開(kāi)支;
�、�、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理;
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元;
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準(普通)雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)單據簽批權限：
�、�、各公司預算以?xún)鹊拈_(kāi)支由各公司總經(jīng)理簽批。
�、�、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷(xiāo)，否則，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。
�、�、各公司在本縣內接待客戶(hù)吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按
以上的開(kāi)支權限標準執行。
培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
(二)報銷(xiāo)流程：
招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
(一)費用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
(二)工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息)轉交財務(wù)部;
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息，轉交財務(wù)部;
3、年度獎金：財務(wù)部根據人力資源年度審批后的獎金分配方案進(jìn)行編制工資表;
4、按工薪審批程序審批;
5、每月20日前由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;
6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條 并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
(三)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程
(四)社會(huì )保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。
(五)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)公司財務(wù)報銷(xiāo)制度理簽字確認→
財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第四部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十五條 專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
(一)集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限
1)、支付金額2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元)的固定資產(chǎn)(含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同)購置，由集團財務(wù)部總經(jīng)理審批;
2)、支付金額2萬(wàn)元～100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長(cháng)決定;3)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會(huì )決議。
(二)各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權限
1)、支付金額10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定;
2)、支付金額10萬(wàn)元～50萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會(huì )議審批;
3)、支付金額50萬(wàn)元～100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會(huì )決議，呈集團董事長(cháng)審批;
4)、支付金額100萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會(huì )決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
1、資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
2、按資金支出規定審批程序審批;
3、財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款;
4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十七條 其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用)支出。
(二)費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
(三)財務(wù)報銷(xiāo)流程
審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等)。
付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定);
2)、按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批;
3)、財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款;
4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分其他相關(guān)規定
第十八條 關(guān)于預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書(shū)面提出，公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資(采購)部門(mén)、經(jīng)辦部門(mén)(合同)負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會(huì )計審核，總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書(shū)面提出退房款申請(內容包括退房款的原因、退房款金額)，并經(jīng)會(huì )計審核后，開(kāi)具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進(jìn)行結算的工序，由施工員開(kāi)出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認，呈總經(jīng)理(受權人)審批簽字后支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱(chēng)、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規范
(一)、報銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認。
2、報銷(xiāo)憑證的抬頭(單位名稱(chēng))必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)，須分別填制“差旅費報銷(xiāo)單”、“費用報銷(xiāo)審批單”。
4、材料、物資購進(jìn)的單據必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門(mén)收取的費用，須是財政部門(mén)監制的收款收據。
第二十二條 關(guān)于費用的分配原則
費用的分配按誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。
第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第二十三條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
(一)、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
(二)、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十四條 本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
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