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會(huì )計電算管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編收集整理的會(huì )計電算管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
會(huì )計電算管理制度 篇1
第一章 總則
第一條 為了指導和規范公司會(huì )計電算化工作，保證會(huì )計電算化工作的順利開(kāi)展，根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》和《會(huì )計電算化工作規范》，結合公司財務(wù)管理和會(huì )計核算的有關(guān)規定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。
第三條 本制度包括會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會(huì )計數據管理制度、電算化會(huì )計檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設備，計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件
第五條 信息技術(shù)中心應指定專(zhuān)人對財務(wù)軟件系統進(jìn)行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務(wù)系統技術(shù)服務(wù)由本單位系統管理員負責。
第二章 會(huì )計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會(huì )計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。
第七條 電算化會(huì )計崗位和工作職責劃分如下：
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設立，負責公司會(huì )計電算化的規劃和管理，協(xié)調公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權限進(jìn)行分配及管理;協(xié)調、督促財會(huì )人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任，負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;負責開(kāi)、關(guān)服務(wù)器，維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò )的安全、正常運行;管理服務(wù)器數據庫及數據備份工作;協(xié)助電算主管規劃和推進(jìn)公司會(huì )計電算化工作;負責對V P N證書(shū)及密鑰的管理、授權工作;會(huì )同電算主管負責電算化系統的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設立，負責對本單位的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表，進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;負責會(huì )計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會(huì )計檔案借閱、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì )計軟件登記機內賬簿，沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認審核。
此崗位人員應具備會(huì )計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應設立專(zhuān)職或兼職崗。
第八條 會(huì )計電算化崗位責任的考核
實(shí)行電算化后，定期對會(huì )計電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結果納入個(gè)人的年度考評內容。對不按照本制度履行，給公司造成嚴重后果的，按照公司有關(guān)規定追究相關(guān)責任人的責任。
第三章 會(huì )計電算化操作管理制度
第九條 本章所稱(chēng)會(huì )計電算化操作人員，是指按照會(huì )計電算化崗位設置，行使崗位職責的會(huì )計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人，分支機構為財務(wù)負責人)批準賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權的其他人員。
第十條 操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財務(wù)軟件系統，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應追究相關(guān)責任人的責任。
財務(wù)軟件系統登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼，并通知會(huì )計電算化操作人員，再由會(huì )計電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改。
第十一條 會(huì )計電算化人員在財務(wù)軟件系統中均應以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記，并由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。
第十二條 財務(wù)軟件系統中的服務(wù)器操作系統、數據庫系統及系統管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執一半密碼，每人掌握密碼的長(cháng)度不得少于6位，密碼更換的間隔時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月，在密碼輸入時(shí)應予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。
財務(wù)軟件系統的集團用戶(hù)由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權不得擅自使用。
第十三條 出納人員只有現金管理系統的管理權限。
第十四條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò )是否正常運行，為其他工作做好準備;
(二)會(huì )計人員根據原始憑證運用正確的會(huì )計科目填制記賬憑證，并打印機制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認;
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，并立即對機內對應記賬憑證執行“審核”操作。如未即時(shí)核對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無(wú)誤后，才能對機內記賬憑證執行“審核”操作，嚴禁未經(jīng)核對執行“成批審核”操作。
審核人員應對自己審核過(guò)的原始憑證、記賬憑證負責，如出現問(wèn)題按相關(guān)財務(wù)制度規定承擔相應責任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;
(五)每天工作結束后，電算維護員可依據工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機應提前通知電算主管，由電算主管通知各在線(xiàn)操作人員，各在線(xiàn)操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。
(六)操作人員離開(kāi)操作使用計算機的工作現場(chǎng)，應立即退出財務(wù)軟件系統，否則應承擔被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責任。
第四章 計算機硬件、軟件和會(huì )計數據管理制度
第十五條 各核算單位應為開(kāi)展會(huì )計電算化配備必要的計算機，硬件設備和軟件。
第十六條 計算機硬件設備的維護主要包括以下內容：
(一)電算維護員應經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護員應定期對計算機存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對消防和報警設備、地線(xiàn)和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應對硬件運行過(guò)程中出現的故障及時(shí)排除，由于本身條件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;
(四)需要對硬件設備更新、擴充、更換，應及時(shí)提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后及時(shí)實(shí)施，并及時(shí)做好數據備份工作，保證機內會(huì )計數據的連續和安全，同時(shí)作好相應記錄。
第十七條 計算機軟件的維護分為系統軟件維護和財務(wù)軟件維護，包括以下內容：
(一)系統軟件維護包括檢查系統文件的完整性，系統文件是否被非法刪除和修改，以保證系統軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護：
對財務(wù)軟件日常操作維護工作過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，電算維護員應及時(shí)解決。如不能排除，應立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應商予以指導或現場(chǎng)處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級，應報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進(jìn)行，并記錄升級時(shí)間及模塊。
第十八條 未經(jīng)電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設備的連接與設置，不得更改系統軟件、財務(wù)軟件系統的設置，不得更改網(wǎng)絡(luò )連接設置、網(wǎng)絡(luò )用戶(hù)名及網(wǎng)絡(luò )用戶(hù)IP地址。
公司總部財務(wù)軟件系統使用的系統服務(wù)器、數據庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò )連接方式及防火墻設置的更改，均需經(jīng)電算維護員同意方可進(jìn)行。
營(yíng)業(yè)部財務(wù)用計算機禁止與營(yíng)業(yè)部交易內網(wǎng)相連接。
財務(wù)軟件系統客戶(hù)端以VP N方式通過(guò)防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接，不得以任何形式、任何方式繞過(guò)防火墻直接進(jìn)行入系統�？蛻�(hù)端的防火墻證書(shū)及密鑰由信息技術(shù)中心統一發(fā)放，防火墻證書(shū)每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類(lèi)證書(shū)和密鑰。如因保管不善，導致泄密并產(chǎn)生嚴重后果的，應追究相關(guān)責任人的責任。
第十九條 會(huì )計數據的備份
(一)會(huì )計數據的備份由電算維護員負責，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統，對重要會(huì )計數據更新或修改后應及時(shí)進(jìn)行備份，會(huì )計年度結束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
(二)電算維護員應對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內容應包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì )計數據狀態(tài)(是否過(guò)賬、結賬等)和所涵蓋的會(huì )計期間等。
(三)電算維護員或檔案管理員應根據存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現缺損或備份數據丟失的，應立即補充備份。
(四)計算機內的會(huì )計數據遭到非法操作和毀損等需要恢復時(shí)，在經(jīng)電算主管及電算維護員同意后，必須使用最新的正式備份。
第二十條 各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
禁止在財務(wù)用計算機上使用、打開(kāi)來(lái)歷不明的軟件及郵件，對外來(lái)的`存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務(wù)用計算機上玩游戲，會(huì )計電算化系統的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會(huì )計電算化系統的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。
第五章 電算化會(huì )計檔案管理制度
第二十一條 電算化會(huì )計檔案管理是公司重要的會(huì )計基礎工作，要嚴格按照財政部《會(huì )計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
第二十二條 電算化會(huì )計檔案管理的內容和范圍：
電算化會(huì )計檔案包括存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì )計數據和計算機打印的書(shū)面等形式的會(huì )計數據。
會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據，以及財務(wù)軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會(huì )計資料。
財務(wù)軟件設計書(shū)、軟件程序、用戶(hù)操作手冊、本單位電算化系統構成說(shuō)明和財務(wù)軟件工作日志等，視同會(huì )計檔案保管。
第二十三條 電算化會(huì )計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書(shū)面形式的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，由本單位財務(wù)負責人或會(huì )計主管負責保管。
(二)會(huì )計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。
(三)現金賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊，應每天登記并打印，做到日清月結。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿(mǎn)頁(yè)打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門(mén)檢查時(shí)，應按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì )計年度結束后一個(gè)月內必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現已打印的紙質(zhì)會(huì )計檔案有缺損時(shí)，必須補充打印。
所有記賬憑證數據和明細分類(lèi)數據都存儲在計算機內的情況下，總分類(lèi)賬可用“總分類(lèi)賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。
(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內，財務(wù)人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內，財務(wù)人員應將打印的會(huì )計報表和有關(guān)會(huì )計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲介質(zhì)上的會(huì )計電子文檔由電算維護員保管。
(八)電算維護員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認，交會(huì )計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會(huì )計檔案應為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條 電算化會(huì )計檔案的保管要求
(一)電算化會(huì )計檔案存放地點(diǎn)應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲(chóng)蛀、防霉爛和防鼠咬等要求，重要會(huì )計檔案應準備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內。
(二)對紙質(zhì)會(huì )計檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì )計檔案應分類(lèi)保存。
(三)會(huì )計電算化檔案的保管時(shí)間
計算機打印的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表的保管期限及電子會(huì )計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;
購買(mǎi)會(huì )計電算化專(zhuān)用的計算機、打印機的報價(jià)單、保修單、使用、購機清單等資料作為會(huì )計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應硬件被出售、報廢等處置完畢;
電算化系統軟件的程序盤(pán)、使用說(shuō)明、等全套軟件檔案應妥善永久保存。
(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護員妥善保管、統一編號，應裝在保護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì )計數據備份盤(pán)交由紙質(zhì)檔案管理員統一歸檔保存。
第二十五條 電算化會(huì )計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，會(huì )計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
各種會(huì )計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì )計數據)，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導同意借閱會(huì )計資料，應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數據丟失。
第二十六條 電算化會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)后，按財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。
第六章 附則
第二十七條 本制度由財務(wù)管理總部會(huì )同信息技術(shù)中心負責解釋。
第二十八條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
會(huì )計電算管理制度 篇2
第一章 總則
第一條為了規范xx局會(huì )計電算化工作的崗位設置、操作和管理，保證xx局會(huì )計電算化的安全運行，推進(jìn)全局會(huì )計工作現代化，根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范》和《水利部直屬單位會(huì )計電算化操作規范》等有關(guān)規定，結合本局實(shí)際情況，制定本規定。
第二條單位會(huì )計核算、資產(chǎn)管理、預算管理、國庫支付、政府采購等財務(wù)會(huì )計業(yè)務(wù)電算化，應當符合本規定的規定。
第三條財務(wù)科負責全局會(huì )計電算化工作的統一規劃和管理。
第四條實(shí)施會(huì )計電算化，會(huì )計基礎工作必須符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求。從事會(huì )計電算化工作的財會(huì )人員，必須持有《會(huì )計從業(yè)資格證》和《會(huì )計電算化培訓合格證》。
第二章會(huì )計電算化崗位職責
第五條根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會(huì )計電算化人員，合理設置會(huì )計電算化工作崗位。
會(huì )計電算化崗位設置分為：數據處理、審核、出納、數據分析、系統管理員等崗位。
第六條數據處理崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煂τ涃~憑證和原始憑證等會(huì )計數據的輸入、輸出，并對相關(guān)會(huì )計數據進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿和報表；
�。ǘ┴撠煂τ媱�、預算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶(hù)及其他財務(wù)會(huì )計數據的`輸入、備份和輸出；
�。ㄈ┴撠煂徍巳藛T的數據處理錯誤，及時(shí)修改；
�。ㄋ模┴撠熛蜇攧�(wù)負責人提供所需電算化會(huì )計信息。
第七條審核崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煂斎胗嬎銠C的各類(lèi)會(huì )計憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、規范性進(jìn)行審核，對不符合規定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；
�。ǘ┴撠煂Υ蛴≥敵龅挠涃~憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報表及其他會(huì )計資料進(jìn)行審核確認；
�。ㄈ┴撠煂︺y行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調節表”進(jìn)行審查；
�。ㄋ模┴撠煂τ媱�、預算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶(hù)及其他財務(wù)會(huì )計數據進(jìn)行審核；
�。ㄎ澹⿲徍素攧�(wù)數據庫內會(huì )計數據與書(shū)面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。
第八條出納崗位職責
�。ㄒ唬┴撠熮k理現金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認后登記日記賬；
�。ǘ┌l(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時(shí)，負責在輸入收付款憑證的當天登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現金核對無(wú)誤；
�。ㄈ┴撠煻ㄆ谥鸸P核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調節表”；
�。ㄋ模┠杲K對輸出的現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對并簽字確認后歸檔。
第九條數據分析崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煷_定適合本單位需要的會(huì )計數據分析方法；
�。ǘ┴撠煂ω攧�(wù)會(huì )計報告進(jìn)行分析，找出預算執行差距，提出改善管理的建議；
�。ㄈ┴撠煂τ嬎銠C內的財務(wù)會(huì )計數據進(jìn)行分析，評價(jià)單位計劃、國庫支付、政府采購執行及資產(chǎn)管理情況，預測財務(wù)變動(dòng)趨勢；
第十條系統維護崗位職責
�。ㄒ唬┴撠熡嬎銠C硬件、局域網(wǎng)絡(luò )的安裝調試及維護；
�。ǘ┴撠熾娝慊浖娜粘＞S護及設置；
�。ㄈ┴撠熤笇ж敃�(huì )人員按規定上機操作和進(jìn)行密碼修改。
第十一條會(huì )計電算化崗位變動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續 （一）會(huì )計電算化崗位變動(dòng)應由單位負責人或財務(wù)部門(mén)負責人監督交接；
�。ǘ┮平蝗藛T對已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項要處理完畢，交接時(shí)應編制交接清單，一式三份，分別由監交人及交接雙方簽字，作為會(huì )計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應立即更換所有口令。
第三章會(huì )計核算電算化
第十二條每年年初或開(kāi)始會(huì )計電算化工作時(shí)，應按照國家統一的會(huì )計制度的規定以及本單位財務(wù)管理和會(huì )計核算的要求，建立初始會(huì )計信息。
第十三條賬務(wù)處理初始化
�。ㄒ唬┦占跏紨祿�。結出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開(kāi)始建賬還需要結出各科目的累計發(fā)生額并試算平衡；
�。ǘ┙①~簿。根據單位選用的會(huì )計制度及內部管理需要，建立總賬及各類(lèi)明細賬、輔助賬；
�。ㄈ┻x擇會(huì )計核算方法。會(huì )計核算方法包括：會(huì )計科目編碼規則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價(jià)方法、成本核算方法、會(huì )計憑證分類(lèi)方法等。
�。ㄋ模┳龊煤怂銣蕚涔ぷ�
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權限、操作密碼等；
2．在系統中建立或調整會(huì )計科目（賬戶(hù)）及輔助核算（含項目核算、部門(mén)核算等）體系；
3．輸入初始數據，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會(huì )計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開(kāi)始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結清的往來(lái)款項；
4．對憑證處理進(jìn)行基礎設置。
第十四條審核、錄入
�。ㄒ唬⿲徍嗽紤{證。對單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；
�。ǘ┚幹戚斎胗涃~憑證。根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記賬憑證及時(shí)輸入電算化系統；
�。ㄈ⿲徍擞涃~憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應分別由不同人員完成；
�。ㄋ模┎铄e更正。已輸入數據如有差錯，須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容。
第十五條記賬、對賬
�。ㄒ唬└鶕䦟徍藷o(wú)誤的記賬憑證記賬；
�。ǘ⿲Ξ斎瞻l(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行備份；
�。ㄈ┛傎~與明細賬每月至少核對一次，輔助賬與相關(guān)明細賬每季至少核對一次。第十六條結賬
月末對經(jīng)審核的會(huì )計憑證全部登記入賬才能結賬。在結賬前對當月各類(lèi)帳務(wù)數據和報表進(jìn)行備份。
第十七條報表
期末根據賬簿生成各類(lèi)會(huì )計報表。會(huì )計報表中的各項數據應符合國家會(huì )計制度的規定，并保證帳表一致。
第十八條打印會(huì )計賬簿
除現金、銀行存款日記賬，其他會(huì )計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。
第四章電算化會(huì )計檔案管理
第十九條電算化會(huì )計檔案包括：
�。ㄒ唬┯嬎銠C打印的紙質(zhì)會(huì )計資料；
�。ǘ┢渌麜�(huì )計資料。
第二十條年度終了，應及時(shí)打印出紙質(zhì)會(huì )計資料并整理、分類(lèi)裝訂成冊，編制電算化會(huì )計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認，財務(wù)負責人簽章。
第二十一條電算化會(huì )計檔案歸檔前可暫由財務(wù)部門(mén)保管一年，期滿(mǎn)后應當由財務(wù)部門(mén)編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門(mén)統一管理。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
第二十二條電算化會(huì )計檔案的借閱、鑒定和銷(xiāo)毀按照《會(huì )計檔案管理辦法》（財會(huì )字[1998]32號）的有關(guān)規定辦理。
會(huì )計電算管理制度 篇3
食品股份公司會(huì )計電算化內部管理制度
第一章總則
一、會(huì )計電算化管理是會(huì )計電算化工作的重要內容,為推動(dòng)公司會(huì )計電算化工作的健康發(fā)展,保證會(huì )計信息處理和存儲的合法、安全、準確、可靠,特制定本管理辦法。
二、開(kāi)展會(huì )計電算化工作,是促進(jìn)會(huì )計基礎工作規范化和加強財務(wù)管理水平,高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì )計電算化作為提高會(huì )計工作質(zhì)量和建立現代企業(yè)制度的一項要工作來(lái)抓。
三、逐步提高會(huì )計人員的電算化操作水平,使一部分會(huì )計人員能夠負責會(huì )計軟件的維護,并培養部分會(huì )計人員逐步掌握會(huì )計電算化數據分析工作。
四、講求效益,處理好及時(shí)更新技術(shù)設備與勤儉節約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢,造成設備過(guò)快陳舊過(guò)時(shí)。
五、統一應用財務(wù)管理軟件。為適應財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò )化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統一采用“金蝶k3系統”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統的聯(lián)網(wǎng)做好準備工作,逐步建立以會(huì )計電算化為核心的公司信息管理系統,做到單位內部信息資源共享,充分發(fā)揮會(huì )計電算化在經(jīng)營(yíng)管理中的作。
第二章替代手工記賬驗收條件
一、采用電子計算機替代手工記賬,是指應用會(huì )計軟件輸入會(huì )計數據,由電子計算機對會(huì )計數據進(jìn)行處理,并打印輸出會(huì )計資料。替代手工記賬是會(huì )計電算化的基本目標。
二、公司獲得省財政廳授權成立會(huì )計電算化驗收小組,自行驗收公司所屬單位的會(huì )計電算化工作并報省財廳會(huì )計處批準。
三、替代手工記賬的'單位,應具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統”財務(wù)軟件、相應的計算機硬件及機房空調設備;
2、配備了相應的會(huì )計電算化工作人員。所有會(huì )計從業(yè)人員必須具備會(huì )計電算化初級培訓資格,使用網(wǎng)絡(luò )財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì )計電算化中級維護員;
3、執行公司內部管理制度;
4、“金蝶k3系統”(下稱(chēng)k3系統)與原總公司自行開(kāi)發(fā)的會(huì )計核算軟件(以下稱(chēng)舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上,且新舊核算軟件的結果數據相一致;如果新舊軟件核算結果不一致,并且不一致原因不屬人為錯誤,可由專(zhuān)人查明原因,并向驗收小組提供書(shū)面報告;
5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結果會(huì )計資料都必須裝訂成冊,作為會(huì )計檔案保存,并作為驗收的主要依據。
6、記賬憑證類(lèi)別使用統一記賬憑證,以適應會(huì )計電算化工作的需要;
7、提前一周填寫(xiě)廣州市財政局會(huì )計處規定的標準格式申請表向集團公司會(huì )計電算化驗收小組提出書(shū)面申請。
第三章會(huì )計電算化崗位責任制
一、建立會(huì )計電算化崗位責任制,要明確每個(gè)工作崗位的職責范圍,切實(shí)做到“事事有人管,人人有專(zhuān)責,辦事有要求,工作有檢查”。
二、會(huì )計電算化崗位可設電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護員、電算審查員、數據分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負責集團公司會(huì )計電算化工作,制訂電算化發(fā)展規劃、總體方案及操作人員的權限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負責記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據的輸入工作,輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作,要求達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平;
3、審核員:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認;
4、電算維護員:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會(huì )計數據;對軟件所需的維護和升級負責同軟件供應商進(jìn)行聯(lián)絡(luò );對財務(wù)部門(mén)無(wú)法解決的硬件問(wèn)題負責同計算機中心聯(lián)系;
5、電算審查員:負責監督計算機及財務(wù)軟件系統的運行,防止利用計算機進(jìn)行舞弊,此崗位由計算機中心和審計室有關(guān)人員兼任;
6、數據分析員:負責對計算機的會(huì )計數據進(jìn)行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導決策參考。
7、出納:只能使用“現金管理”模塊。
8、檔案管理員:負責財務(wù)軟件和會(huì )計資料檔案的管理。
三、各單位可根據實(shí)際情況,在不違反內部牽制制度的前提下,交叉設置各崗位,但要保持相對穩定。出納只能使用“現金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設。
第四章會(huì )計電算化操作管理制度
一、明確規定上機操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,杜絕未經(jīng)授權人員操作財務(wù)軟件;
二、操作人員離開(kāi)機房前,應執行相應命令退出財務(wù)軟件;
三、凡需要修改財務(wù)軟件,必須書(shū)面提出修改理由、修改內容,報公司財務(wù)管理部,由財務(wù)管理部統一向金蝶公司協(xié)商;
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴禁擅自打開(kāi)數據庫強行修改。
五、審核通過(guò)或已登帳的機內憑證,系統不提供修改功能。發(fā)現已經(jīng)錄入并審核通過(guò)或已登帳的記賬憑證有誤時(shí),只能采用留有痕跡的修改。
第五章計算機硬件管理制度
一、計算機硬件及機房網(wǎng)絡(luò )設備由具有電腦硬件基礎知識的程序員負責管理,公司電腦室設兼職計算機病毒監察員對整個(gè)集團公司的計算機病毒進(jìn)行監測。
二、計算機房工作時(shí)必須自覺(jué)保持清潔,不得將與工作無(wú)關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴禁在電腦機房?jì)任鼰�。嚴禁隨意拔插電腦機房的電源設備。
三、電腦機房必須配備空調設備,保持適當的溫度、濕度環(huán)境。
四、上機前應首先檢查電源和設備運行是否正常,如發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)報告,經(jīng)過(guò)電算維護員檢查認可、才能使用。尤其是在計算機設備發(fā)生嚴重故障時(shí),不得隨意自行檢修,應及時(shí)報告電腦室,等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權,不得隨意改變服務(wù)器的設置。
六、遇到突發(fā)性停電時(shí),應立即退出系統、關(guān)機、關(guān)電源;
七、下班前,必須檢查機器設備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數據管理制度
一、會(huì )計核算軟件必須有獨立的硬盤(pán)或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計算機硬件和軟件出現故障時(shí),電算維護員在確認有關(guān)數據已作備份后,可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無(wú)法解決,可根據情況通知計算機中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據審核通過(guò)的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;
四、每次輸入的會(huì )計憑證都必須備份存盤(pán),月底結賬后
即應把當月會(huì )計數據備份入磁盤(pán)或光盤(pán)中儲存管理;
五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;
六、現金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結束后30天內打印;第二次在年度結束后45天內打印。根據實(shí)際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿(mǎn)頁(yè)打印,但應保證每年至少打印一次。
七、會(huì )計報表的編制、打印輸出要根據財務(wù)制度的規定設置公式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認后方為正式報表。報表必須通過(guò)設定取數公式編制,不得用非正常手段進(jìn)行填制;報表的數據必須與結賬結果相符,表內表間數據的勾稽關(guān)系必須正確無(wú)誤,取數公式一經(jīng)設定,必須保持不變,如需修改,需保存書(shū)面報告。
八、輸出數據未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的修改;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務(wù)部;
十、對正在使用的應用會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、升級和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,必須保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全;由電算維護員辦理審批手續,經(jīng)過(guò)電算主管和計算機中心有關(guān)負責人同意后,由電算主管、電算維護員、計算機有關(guān)人員進(jìn)行監督,并要求軟件供應商協(xié)同操作;
十一、為防止外來(lái)病毒感染,在未進(jìn)行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來(lái)磁盤(pán)在會(huì )計核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會(huì )計用磁盤(pán)在其他電腦上操作。
十二、會(huì )計檔案包括會(huì )計資料和會(huì )計軟件。存檔的會(huì )計檔案,要每年進(jìn)行檢查、復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會(huì )計電算化的單位。由財務(wù)管理部負責解釋。
二、本制度在執行時(shí)如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會(huì )計電算化規定有出入,則以上級規定為準。
會(huì )計電算管理制度 篇4
保證會(huì )計電算化設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會(huì )計電算化硬件設備由財務(wù)部統一管理和使用,非會(huì )計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準,在不影響會(huì )計電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現軟件的設計功能未能正常實(shí)現時(shí),應立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調試,完成調試后,應及時(shí)檢查、核對,以確保相應帳務(wù)數據和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點(diǎn)專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。
4.進(jìn)行會(huì )計處理時(shí),應加強對會(huì )計數據的稽核制度,由專(zhuān)人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記入機內賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設備的'安全負責,設備的開(kāi)啟和關(guān)閉應嚴格按規范程序進(jìn)行,下班時(shí),應關(guān)閉設備的電源。操作人員離開(kāi)辦公室前,應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
6.確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除;根據公司實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
7.對會(huì )計軟件進(jìn)行升級和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準;在軟件升級和硬件更換過(guò)程中,要保證會(huì )計數據的連續和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行監督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性;健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。
9.電算化會(huì )計檔案管理是重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規定的要求對會(huì )計檔案進(jìn)行管理,由專(zhuān)人負責。電算化會(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記帳憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。
10.對電算化會(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
11.每月10日前對上個(gè)月的會(huì )計數據進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失。
12.所使用會(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會(huì )計電算管理制度 篇5
會(huì )計電算化管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分，旨在規范會(huì )計信息系統的操作流程，確保財務(wù)數據的安全、準確和有效利用。其主要內容包括電算化系統的選擇與維護、用戶(hù)權限管理、數據處理與存儲、系統審計及故障應對策略。
內容概述：
1、系統選擇與維護：包括電算化軟件的選型標準、系統安裝、升級與維護的規定。
2、用戶(hù)權限管理：規定不同層級員工的.系統訪(fǎng)問(wèn)權限，防止未經(jīng)授權的數據訪(fǎng)問(wèn)或修改。
3、數據處理與存儲：設定數據錄入、審核、備份和銷(xiāo)毀的標準流程，確保數據的完整性和保密性。
4、系統審計：定期進(jìn)行系統性能評估和安全檢查，查找潛在風(fēng)險并采取預防措施。
5、故障應對策略：制定應急預案，確保在系統故障時(shí)能快速恢復業(yè)務(wù)運行。
會(huì )計電算管理制度 篇6
國庫支付中心會(huì )計電算化管理制度
第一條為規范會(huì )計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統的安全運行和電算化會(huì )計檔案資料的安全完整,根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》和財政部、國家檔案局《會(huì )計檔案管理辦法》,制定會(huì )計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規范:
1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進(jìn)入機房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著(zhù)中心財務(wù)數據,備份數據實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養機房設備,并做好保養記錄。隨時(shí)檢查機房設施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施,保證機房設備安全和服務(wù)器正常穩定運轉。
第三條計算機病毒防范管理規范:
1、大廳局域網(wǎng)內統一安裝專(zhuān)業(yè)的`網(wǎng)絡(luò )版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統管理員的監管下對自己計算機系統進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計算機操作規范:
1、大廳所有計算機實(shí)行順序編號,一人一機,統一管理。密碼登陸系統,正確使用系統各模塊,及時(shí)保存財務(wù)資料,系統不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位,隨手退出系統;
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統誤操作破壞數據庫;
3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;
4、嚴禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區,如遇財務(wù)檢查中心安排專(zhuān)人專(zhuān)機接待。
第五條會(huì )計電算化資料備份規范:
1、會(huì )計電算化資料備份由系統管理員定期完成,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保存;
2、會(huì )計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務(wù)數據進(jìn)行日備份,每月末對當月財務(wù)數據進(jìn)行月備份,會(huì )計年度終了結賬后完成全年備份;各會(huì )計室和使用固定資產(chǎn)管理系統的單位,每月末對當月的會(huì )計數據備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會(huì )計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì )計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。
會(huì )計電算管理制度 篇7
企業(yè)(公司)會(huì )計電算化管理制度
第一章 總則
第一條 為了指導和規范公司會(huì )計電算化工作,保證會(huì )計電算化工作的順利開(kāi)展,根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》和《會(huì )計電算化工作規范》,結合公司財務(wù)管理和會(huì )計核算的有關(guān)規定制定本制度。
[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據]
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]
第三條 本制度包括會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會(huì )計數據管理制度、電算化會(huì )計檔案管理制度。 [注釋:制度的內容]
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設備,計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條 公司應指定專(zhuān)人對財務(wù)軟件系統進(jìn)行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務(wù)系統技術(shù)服務(wù)由本單位系統管理員負責。
[注釋:以上是總則部分;接下來(lái)是分則部分。]
第二章 會(huì )計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會(huì )計電算化崗位責任制,明確各電算化崗位的職責范圍。
第七條 電算化會(huì )計崗位和工作職責劃分如下:
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設立,負責公司會(huì )計電算化的規劃和管理,協(xié)調公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權限進(jìn)行分配及管理;負責開(kāi)、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數據庫及數據備份工作;協(xié)調、督促財會(huì )人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任,負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò )的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規劃和推進(jìn)公司會(huì )計電算化工作;會(huì )同電算主管負責電算化系統的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設立,負責對本單位的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì )計數據,輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;負責會(huì )計資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì )計軟件登記機內賬簿,沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認審核。
此崗位人員應具備會(huì )計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應設立專(zhuān)職或兼職崗。
第三章 會(huì )計電算化操作管理制度
第八條 本章所稱(chēng)會(huì )計電算化操作人員,是指按照會(huì )計電算化崗位設置,行使崗位職責的會(huì )計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人,分支機構為財務(wù)負責人)批準賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權的其他人員。
[注釋:會(huì )計電算化人員是依照會(huì )計電算化崗位進(jìn)行設置的。]
第九條 操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財務(wù)軟件系統,操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應追究相關(guān)責任人的責任。
財務(wù)軟件系統登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼,并通知會(huì )計電算化操作人員,再由會(huì )計電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改。
第十條 會(huì )計電算化人員在財務(wù)軟件系統中均應以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記,并由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。
財務(wù)軟件系統的集團用戶(hù)由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權不得擅自使用。
[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]
第十一條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟,檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò )是否正常運行,為其他工作做好準備;[電算維護崗]
(二)會(huì )計人員根據原始憑證運用正確的會(huì )計科目填制記賬憑證,并打印機制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認;[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認,并立即對機內對應記賬憑證執行“審核”操作。如未即時(shí)核對機內記賬憑證,應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無(wú)誤后,才能對機內記賬憑證執行“審核”操作。 [審核記賬崗]
(四)每天工作結束后,電算維護員可依據工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機應提前通知電算主管,由電算主管通知各在線(xiàn)操作人員,各在線(xiàn)操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護崗]
(五)操作人員離開(kāi)操作使用計算機的工作現場(chǎng),應立即退出財務(wù)軟件系統,否則應承擔被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責任。[電算維護崗]
第四章 計算機硬件、軟件和會(huì )計數據管理制度
第十二條 各核算單位應為開(kāi)展會(huì )計電算化配備必要的計算機,硬件設備和軟件。
第十三條 計算機硬件設備的維護主要包括以下內容:
(一)電算維護員應經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護員應定期對計算機存放場(chǎng)所的`安全措施進(jìn)行檢查,包括對消防和報警設備、地線(xiàn)和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應對硬件運行過(guò)程中出現的故障及時(shí)排除,由于本身條件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;
第十四條 計算機軟件的維護分為系統軟件維護和財務(wù)軟件維護,包括以下內容:
(一)系統軟件維護包括檢查系統文件的完整性,系統文件是否被非法刪除和修改,以保證系統軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護:
對財務(wù)軟件日常操作維護工作過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題,電算維護員應及時(shí)解決。如不能排除,應立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應商予以指導或現場(chǎng)處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應商負責,電算主管及電算維護員應與軟件供應商進(jìn)行聯(lián)系,及時(shí)得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級,應報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進(jìn)行,并記錄升級時(shí)間及模塊。[電算維護崗和電算主管崗]
第十五條 會(huì )計數據的備份
會(huì )計數據的備份由電算維護員負責,包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統,對重要會(huì )計數據更新或修改后應及時(shí)進(jìn)行備份,會(huì )計年度結束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
第十六條
各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務(wù)系統的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預防、檢測、清除計算機病毒,并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
第五章 電算化會(huì )計檔案管理制度
第十七條 電算化會(huì )計檔案管理是公司重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部《會(huì )計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
第十八條 電算化會(huì )計檔案管理的內容和范圍:
電算化會(huì )計檔案包括存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì )計數據和計算機打印的書(shū)面等形式的會(huì )計數據。
會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及財務(wù)軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會(huì )計資料。
第十九條 電算化會(huì )計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書(shū)面形式的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表,由本單位財務(wù)負責人或會(huì )計主管負責保管。
(二)會(huì )計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出,打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。
(三)現金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊,應每天登記并打印,做到日清月結。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿(mǎn)頁(yè)打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計等管理部門(mén)檢查時(shí),應按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì )計年度結束后一個(gè)月內必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現已打印的紙質(zhì)會(huì )計檔案有缺損時(shí),必須補充打印。
(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內,財務(wù)人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。
(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內,財務(wù)人員應將打印的會(huì )計報表和有關(guān)會(huì )計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲介質(zhì)上的會(huì )計電子文檔由電算維護員保管。
第二十條 電算化會(huì )計檔案必須嚴格執行安全和保密制度,會(huì )計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。
各種會(huì )計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì )計數據),未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導同意借閱會(huì )計資料,應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí),還應該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數據丟失。
第二十一條 電算化會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)后,按財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。
第六章 附則
第二十二條 本制度由財務(wù)管理總部會(huì )同信息技術(shù)中心負責解釋。[解釋權限]
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]
會(huì )計電算管理制度 篇8
第一章總則
為了加強浙江德信控股集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團公司）及下屬子公司會(huì )計核算軟件的操作使用管理，確保會(huì )計核算軟件的正常運行以及會(huì )計信息的全面、準確與安全，根據財政部的有關(guān)規定，結合本公司具體情況，特制定本制度。
第二章人員管理
一、操作使用人員：
操作使用人員是指有權使用會(huì )計核算軟件完成職責范圍內會(huì )計電算工作的財務(wù)人員或其他工作人員。
根據會(huì )計電算化工作要求，財務(wù)部門(mén)配備以下操作使用人員：
�。ㄒ唬┫到y管理人員：負責所有會(huì )計核算軟件數據的初始化、數據備份與恢復、系統運行錯誤的登記與排除工作；負責系統操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權限，并設置操作使用人員
的用戶(hù)名及密碼。
�。ǘ⿺祿浫雴T：按照操作規程錄入憑證數據，并負責錄入數據的正確性校驗，對操作中出現的問(wèn)題作詳細記錄并及時(shí)報告系統管理員。數據錄入人員無(wú)權修改原始憑證的數據，不得進(jìn)行憑證復核操作。
�。ㄈ⿺祿䦶秃藛T：負責對已錄入計算機的憑證編號及數據的完整
性、正確性審核，確保入帳數據的完整與正確。
�。ㄋ模⿺祿芾砣藛T：負責已復核憑證、帳頁(yè)的打印輸出工作，協(xié)助系統管理員定期做好數據備份工作，負責程序軟盤(pán)、存檔數據軟盤(pán)、輸出憑證、帳頁(yè)及其他資料的保管工作，做好軟件數據資料的安全保密工作。
�。ㄎ澹┫到y維護人員：負責對會(huì )計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障會(huì )計電算化工作的正常運行。
�。┮陨先藛T中除了數據錄入員與系統管理人員、數據復核員的崗位不相容以外，其他崗位可以視公司情況合并處理。集團公司財務(wù)管理中心統一安排本部及下屬子公司軟件操作人員的相關(guān)崗位，系統管理員崗位可以由集團公司財務(wù)管理中心統一配置。
二、操作使用人員的操作權限：
�。ㄒ唬┫到y管理員必須根據財務(wù)軟件的特點(diǎn)設置本單位會(huì )計電算體系與核算方式。會(huì )計科目的設置必須符合會(huì )計制度與單位核算、管理的要求。報表格式必須符合上級主要部門(mén)和財政主管部門(mén)要求。
�。ǘ⿺祿浫雴T進(jìn)行數據錄入操作時(shí)應嚴格按照憑證內容輸入數據。不得擅自修改原始憑證數據。數據錄入人員除可以進(jìn)行數據錄入操作外，還可以進(jìn)行數據查詢(xún)工作，但不得進(jìn)行數據復核操作，復核人員亦不能進(jìn)行數據錄入操作，復核時(shí)發(fā)現憑證錄入錯誤，必須通知數據錄入人員進(jìn)行修改，復核人員不得進(jìn)行已錄入數據的修改操作，待數據錄入人員修正錄入數據后再進(jìn)行復核簽字操作。
�。ㄈ┫到y維護人員除實(shí)施數據維護時(shí)，一般情況下不允許隨意打開(kāi)系統數據庫進(jìn)行操作。實(shí)施維護時(shí)不準修改數據庫結構。其他操作人員一律不允許實(shí)施數據庫操作。系統維護人員打開(kāi)系統數據庫進(jìn)行操作時(shí)，前后必須填寫(xiě)“上機操作登記簿”，如實(shí)填寫(xiě)操作人員姓名、上機時(shí)間、操作內容、下機時(shí)間、操作期間系統運行情況等。
�。ㄋ模┯糜跁�(huì )計電算化的硬件和會(huì )計軟件只有操作人員才能上機操作使用。其他人員一律不允許上機。操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓并經(jīng)系統管理員認可合格后方可上機。
�。ㄎ澹┫到y維護人員在維護過(guò)程中發(fā)現的異�，F象和處理方法，處理結果都應有所記載，對于重大運行故障，除按規定登記外還須另行填寫(xiě)故障報告單。
�。┎僮魅藛T的密碼必須牢記，并注意要安全保密，否則出現問(wèn)題，操作人員和系統管理人員有不可推卸的責任。
�。ㄆ撸﹤浞輸祿洷P(pán)和存檔數據軟盤(pán)、帳頁(yè)、憑證、報表及其他資料由數據管理人員按規定統一復制、核對、存放、保管。帳套的數據備份及存儲保管工作參見(jiàn)《會(huì )計檔案管理制度》。
�。ò耍┎僮魅藛T在錄入、查詢(xún)、復核或執行其他操作時(shí)可以登錄財務(wù)軟件，執行完畢后必須立即退出操作屆面，以免占用系統資源。
�。ň牛┫到y出現故障需及時(shí)通知集團公司財務(wù)管理中心系統管理員，系統管理員及時(shí)排除故障。
第三章審計
一、財務(wù)部應在每年或上年末建立新的會(huì )計年度的完整的`帳套文件，根據現行財務(wù)制度，運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會(huì )計科目，會(huì )計年度中間可以任意追加新的會(huì )計科目，但不得修改或刪除會(huì )計科目（帳務(wù)的修改工作由系統管理員執行）。
二、轉換會(huì )計年度時(shí)，應在新的會(huì )計年度開(kāi)始后的２０天內，完成結轉各帳戶(hù)的年初數據錄入，并保證數據檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過(guò)填制記帳憑證進(jìn)行。
三、任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區要規范填入，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時(shí)，應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。
四、記帳憑證必須經(jīng)過(guò)復核，復核人員負責審核憑證制作是否規范，運用會(huì )計科目是否合理，在屏幕上直接對機器存儲的記帳進(jìn)行復核確認。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人。簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間，復核人員至少一周內對所有會(huì )計憑證及原始憑證全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。
五、出納人員根據經(jīng)審核批準的原始憑證，收入或付出款項，并登記訂本式日記帳。出納人員每天必須將當日發(fā)生的收支數據輸入計算機并據以計算出資金日報表。
六、每月月末以前應將當月所有會(huì )計憑證全部過(guò)帳，次月五日前完成結帳工作。
七、每年度在審計報告報出日之前，必須將上年全部帳簿數據打印輸出為書(shū)面帳簿。
第四章附則
一、本制度由集團公司財務(wù)管理中心負責制訂、解釋和修改。
二、本制度自發(fā)文之日起執行。
會(huì )計電算管理制度 篇9
地產(chǎn)公司會(huì )計電算化管理制度
為規范會(huì )計電算化的管理,使會(huì )計電算系統正常、安全地運行,根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》及有關(guān)規章制度要求,結合本公司情況,特制定本制度。
第一條會(huì )計電算電腦的使用與維護
1.會(huì )計電算電腦是財務(wù)部門(mén)處理會(huì )計事務(wù)的專(zhuān)用工具,一律不得作為他用或外借。
2.會(huì )計電算軟件應有專(zhuān)人保管負責,不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責任。
3.會(huì )計電算電腦應指定專(zhuān)人負責管理,上機操作員應持有《會(huì )計電算上崗證》。
4.嚴禁隨意使用外來(lái)軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5.各操作員的`權限設定與口令設定應符合會(huì )計核算有關(guān)制度。
6.上機操作必須嚴格按會(huì )計電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴禁非正常關(guān)機或啟動(dòng)。
第二條計算機會(huì )計核算工作流程
一.初始工作:
1.根據會(huì )計核算需要,確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱(chēng),取用匯率方式;
3.確定各操作員的權限及口令;
4.建立會(huì )計科目及編碼;
5.建立報表格式及數據調用公式;
6.輸入各科目初始數據。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據原始編好號碼的單證,在計算機上填制憑證,用計算機打印憑證的要按號對應裝訂;
2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結帳;
四.結帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時(shí)報送有關(guān)部門(mén);
五.明細帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會(huì )計電算檔案的管理
1.會(huì )計電算檔案的管理應遵守《會(huì )計檔案管理辦法》;
2.對文本資料應進(jìn)行嚴格登記,應由專(zhuān)人設專(zhuān)柜管理;
3.對磁盤(pán)資料每月結帳前應備份,在進(jìn)行數據變動(dòng)前也必須備份數據;備份數據軟盤(pán)應寫(xiě)好標簽,貼上保護歸檔;
4.操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應打印出會(huì )計檔案所需文本資料,辦好交接手續。
會(huì )計電算管理制度 篇10
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。
3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。
6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權限控制
操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。
5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。
�。ǘ�、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；
2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。
2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
2、學(xué)校會(huì )計管理制度
第一條會(huì )計檔案的范圍
會(huì )計檔案的范圍一般指會(huì )計憑證、會(huì )計數據、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及其他會(huì )計核算資料等五個(gè)部分。
1、會(huì )計憑證
包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。
2、會(huì )計數據
主要指電算化中的會(huì )計數據，包括以光盤(pán)存儲的記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表（包括報表格式和計算公式）；會(huì )計軟件系統運行中編制的各種文檔和其他會(huì )計資料。
3、會(huì )計賬簿
包括按會(huì )計科目設置的總分類(lèi)賬、各類(lèi)明細分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。
4、會(huì )計報表
指按要求由財務(wù)部門(mén)上報的各種會(huì )計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時(shí)報表。
5、其他會(huì )計核算資料
其他會(huì )計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務(wù)范疇，與會(huì )計核算、會(huì )計監督緊密相關(guān)的'，由會(huì )計部門(mén)負責辦理的有關(guān)數據資料。如：經(jīng)濟合同、財務(wù)數據統計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。
第二條主要會(huì )計檔案的生成
1、記賬憑證
根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。
2、會(huì )計賬簿
現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶(hù)的明細賬由計算機按月打印輸出�？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。
3、會(huì )計報表
會(huì )計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。
第三條會(huì )計檔案的裝訂
會(huì )計憑證的裝訂
會(huì )計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。
裝訂前的準備工作：
�、俜诸�(lèi)整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；
�、谡龖{證內的金屬物，對的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開(kāi)裝訂線(xiàn)，以便翻閱時(shí)保持數字完整；
�、壅頇z查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；
�、苡涃~憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。
裝訂時(shí)的要求：
�、儆谩叭樦幸�(xiàn)”法裝訂；
�、蹜{證外面要加封面；
�、垩b訂憑證厚度一般為1.5厘米。
裝訂后的注意事項：
�、倜勘痉饷嫔咸顚�(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號碼、憑證張數、會(huì )計主管人員和裝訂人員簽章；
�、谠诜饷嫔暇幒镁硖�，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類(lèi)編號。
2、會(huì )計帳簿及報表的裝訂
各種會(huì )計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類(lèi)報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。
第四條會(huì )計檔案的保管
1、存儲在計算機中的會(huì )計數據要每日進(jìn)行機內數據庫備份，每半月進(jìn)行光盤(pán)刻錄。
2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數據的光盤(pán)、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì )計主管和系統管理員簽章后）按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管。
3、會(huì )計檔案保管人員依據會(huì )計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及范圍負相應的責任。
4、各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料以及存儲會(huì )計資料的光盤(pán)等，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和拿出單位。
3、學(xué)校會(huì )計管理制度
會(huì )計電算管理制度 篇11
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)本公司會(huì )計電算化發(fā)展，規范會(huì )計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會(huì )計電算化管理內容包括崗位設置、發(fā)展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實(shí)施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專(zhuān)職或兼職人員負責會(huì )計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。
第五條 電算專(zhuān)管員必須精通財會(huì )業(yè)務(wù)，并且負責以下工作：
一、制定本單位會(huì )計電算化管理辦法;
二、監督會(huì )計電算化有關(guān)管理制度的執行情況;
三、對財會(huì )軟件進(jìn)行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會(huì )計軟件的運行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負責財會(huì )軟件的學(xué)習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的'上機、密碼和使用權限進(jìn)行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會(huì )計業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會(huì )軟件，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出財會(huì )程序，防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的規則
第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會(huì )計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統一規定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會(huì )軟件的使用實(shí)行統一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會(huì )軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會(huì )計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過(guò)程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會(huì )計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤(pán)或硬盤(pán)內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會(huì )計檔案妥善保存，并應留有副本。
會(huì )計電算管理制度 篇12
(1)崗位責任制。
會(huì )計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會(huì )計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內容包括：
�、倜鞔_規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件;
�、陬A防已輸入計算機的會(huì )計憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿;
�、鄄僮魅藛T離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
�、苡蓪�(zhuān)人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
(3)硬件、軟件和數據管理制度。
硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：
�、俦ＷC機房設備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
�、诖_保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;
�、蹖φ褂玫臅�(huì )計軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續;
�、芙∪嬎銠C硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;
�、萁∪匾姆乐斡嬎銠C病毒的措施。
(4)電算化會(huì )計檔案管理制度。
電算化會(huì )計檔案包括存儲在計算機硬盤(pán)中的.會(huì )計數據以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的以書(shū)面形式保存的會(huì )計數據。建立電算化會(huì )計檔案管理制度的主要內容包括：
�、儆蓪�(zhuān)人負責;
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會(huì )計檔案應有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復制;
�、軙�(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序，視同會(huì )計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會(huì )計電算管理制度 篇13
根據20xx年財政部、衛生部聯(lián)合下發(fā)的《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》的要求及會(huì )計電算化工作的特點(diǎn)，為了做好新制度的實(shí)施工作，進(jìn)一步促進(jìn)會(huì )計工作的規范化，提高會(huì )計工作效率和工作質(zhì)量，確保會(huì )計信息的真實(shí)、全面、及時(shí)，現結合內部牽制制度的要求和工作實(shí)際，對醫院會(huì )計電算化崗位設置、權限及職責做如下規定：
一、管理機構
財務(wù)科是醫院會(huì )計電算化的管理機構，醫院的會(huì )計電算化工作在財務(wù)科科長(cháng)的監督管理下，實(shí)行崗位責任制，明確分工，各司其責。
二、基本要求
1、所有會(huì )計電算化操作人員必須持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，根據崗位配置會(huì )計電算化專(zhuān)用計算機。
2、會(huì )計電算化配備有專(zhuān)業(yè)硬件設施，如服務(wù)器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養，未經(jīng)財務(wù)科長(cháng)同意，不得增加或拆除機器硬件。
3、為保證系統和數據的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來(lái)盤(pán)，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無(wú)關(guān)的內容。
4、操作人員必須按照系統操作規范和使用權限進(jìn)行日常操作，并各自設置4位數的操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會(huì )計電算化人員未經(jīng)批準不得擅自上機操作。
5、系統的會(huì )計數據必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的會(huì )計資料嚴格按照醫院會(huì )計檔案制度要求進(jìn)行規類(lèi)保存。
6、對會(huì )計電算化會(huì )計人員崗位的變動(dòng)，要有詳細的交接記錄，并由監交人、雙方當事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷(xiāo)，工作權限立即收回。對人員新增和崗位變動(dòng)權限的增減，由電算主管根據工作實(shí)際情況予以調整。
二、崗位設置及權限
1、電算主管：由副科長(cháng)xxx擔任，負責會(huì )計電算化的日常管理工作。系統軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統的設置、設置用戶(hù)、分配權限、操作上機日志、審核憑證和賬表、會(huì )計報表分析以及日常賬務(wù)處理的監督和指導。電算化主管可調用系統全部功能。
2、系統操作員：xxx，負責記賬憑證的錄入、數據初始化、期末賬務(wù)結轉、登帳、會(huì )計報表的生成、往來(lái)帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數據維護等。有權操作賬簿設置、會(huì )計期間、賬務(wù)處理、會(huì )計報表等。無(wú)權進(jìn)行其他操作
3、系統操作員：xxx，負責記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。
4、系統管理員：xx，負責系統日常數據的備份、系統運行的技術(shù)問(wèn)題及定期維護，保障系統的'正常運行。有權操作數據庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負責會(huì )計賬簿的打印、會(huì )計憑證的裝訂及整理歸檔工作�？稍陔娝慊鞴苁跈嘞虏僮�，無(wú)其他操作權限。
6、查詢(xún)崗位：陸x、曾x，負責現金和銀行日記賬的核對工作，有權查詢(xún)系統內相關(guān)的記賬憑證，無(wú)其他操作權限。
四、崗位職責
�、咫娝阒鞴�
1、負責電算化系統的日常管理工作，監督并保證電算化系統的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調電算化系統各類(lèi)人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責任制考核制度，負責對電算化系統各類(lèi)人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見(jiàn)。
3、審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、對不符合規范的原始單據不作為記帳憑證依據。
4、審核記賬憑證摘要的規范性、會(huì )計科目和會(huì )計數據的正確性以及附件的完整性。
5、監督計算機及會(huì )計軟件系統的運行，防止利用計算機進(jìn)行舞弊。
�、嫦到y操作員
1、審核原始憑證會(huì )計要素是否齊全，及時(shí)完成數據錄入及處理工作。
2、數據錄入完畢，應進(jìn)行自檢核對工作、核對無(wú)誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應及時(shí)修改。
3、操作過(guò)程中發(fā)現問(wèn)題，應將故障情況向電算主管及系統管理員及時(shí)報告。
�、缦到y維護員
1、定期檢查電算化系統的軟件、硬件的運行情況。
2、及時(shí)對電算化系統進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。
3、負責電算化系統升級換版的調試工作。
�、钑�(huì )計檔案資料保管員
1、保證會(huì )計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時(shí)歸檔。
2、做好各類(lèi)數據軟盤(pán)、系統軟盤(pán)及各類(lèi)帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財務(wù)科長(cháng)批準允許借閱的會(huì )計資料，應認真登記。
會(huì )計電算管理制度 篇14
一、會(huì )計電算化崗位責任制
(一)會(huì )計電算化后的工作崗位可分為基本會(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位�；緯�(huì )計崗位可包括:會(huì )計主管、出納、會(huì )計核算各崗、稽核、會(huì )計檔案管理等工作崗位。電算化會(huì )計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會(huì )計軟件系統的工作崗位。
(二)電算化會(huì )計崗位和工作職責劃分如下:
1.電算主管:負責協(xié)調計算機及會(huì )計軟件系統的運行工作,要求具備會(huì )計和計算機知識,以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會(huì )計部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據,輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,和進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作,要求具備會(huì )計軟件操作知識,達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平;可由基本會(huì )計崗位的會(huì )計人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認;此崗要求具備會(huì )計和計算機知識,達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會(huì )計兼任。
4.電算維護:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會(huì )計數據;此崗要求具備計算機和會(huì )計知識,經(jīng)過(guò)會(huì )計電算化中級知識培訓,應由專(zhuān)職人員擔任。
5.數據分析:負責對計算機內的會(huì )計數據進(jìn)行分析,要求具備計算機和會(huì )計知識,達到會(huì )計電算化中級知識培訓的水平,可由會(huì )計部經(jīng)理兼任。
二、會(huì )計電算化操作管理制度
1.明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。
2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿。
3.操作人員離開(kāi)機房前,應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
4.根據本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理制度
1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的`發(fā)生。
2.確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份。
3.對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監督。
4.健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。
5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內存;嚴禁外來(lái)人員的軟盤(pán)在本公司計算機上使用等。
6.建立系統風(fēng)險評價(jià)體系,由電算主管及電算維護人員定期分析。
四、電算化會(huì )計檔案管理制度
1.電算化會(huì )計檔案包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。
2.電算化會(huì )計檔案管理是重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規定的要求對會(huì )計檔案進(jìn)行管理,由會(huì )計檔案管理人員負責。
3.對電算化會(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。
4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失。
5.通用會(huì )計軟件、定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì )計軟件、通用與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)相結合會(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會(huì )計制度》的重要部分,由公司財務(wù)總監制定,解釋權、修改權歸公司財務(wù)總監。
六、本規范自20xx年1月1日起實(shí)施。
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