內部財務(wù)管理制度(15篇)
在學(xué)習、工作、生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編收集整理的內部財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
內部財務(wù)管理制度1
按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，對會(huì )計資料進(jìn)行再次審核、防止和減少會(huì )計工作差錯的出現，確保會(huì )計信息的真實(shí)、準確，制訂內部稽核制度。
一、稽核工作的組織形式
1、在會(huì )計機構內部，必須指定一位業(yè)務(wù)精通、責任心強、熟悉各種法規、素質(zhì)具備的人擔當稽核工作，對已經(jīng)審核的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、原始憑證、記帳憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料進(jìn)行審查，防止會(huì )計差錯，保證會(huì )計信息的真實(shí)、準確和內容完整。
2、稽核人員不得由出納兼任，應對發(fā)現的問(wèn)題、差錯，及時(shí)向會(huì )計主管匯報，并反饋給相關(guān)會(huì )計人員，及時(shí)處理整改�；巳藛T對經(jīng)稽核的會(huì )計資料負責。
3、中心的稽核人員由財務(wù)主任兼任。
二、內部稽核工作的主要內容
1、審查原始憑證的真實(shí)性和合法性。是否存在超標準報銷(xiāo)、原始憑證是否合法以及價(jià)格是否存在異常等現象。
2、審查結算紀律是否存在超額現金支付、違反現金管理條例、資金是否全部納入規定的金融機構管理等。
3、審查物資的核算與管理。是否執行總公司歸口供應、統一采購和“零儲備”政策；是執行先用貨、后付款制度；是否執行有權領(lǐng)料人制度；是否存在一次性出帳，形成帳外料等現象。
4、審查會(huì )計科目運用的準確性。是否區分了成本費用與資本性支出、在建工程的限定范圍；是否有誤列、擠列成本現象。
5、審查債權債務(wù)是否及時(shí)清理，按季進(jìn)行確認和相互簽認，有無(wú)呆帳的存在。
6、審查經(jīng)濟合同、協(xié)議的真實(shí)性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在授權范圍內正確使用權限。
7、審核財務(wù)收支等計劃指標項目是否齊全，編制依據是否可靠，有關(guān)計算是否準確以及各項指標是否銜接等。
8、審核會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報表和其它會(huì )計資料的內容是否真實(shí)、完整，計算是否準確，手續是否齊全，是否符合有關(guān)規定。
9、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對，確定帳實(shí)是否相符，有無(wú)呆滯現象。
10、審核工程結算與預算的差異，確定工程結算是否合法、合理，是否符合合同的內容。
11、審查單位的有價(jià)證券、票據，是否建立臺帳，收發(fā)存是否全部記錄在案、準確。
12、審核收款單位名稱(chēng)是否與發(fā)票專(zhuān)用章上的單位名稱(chēng)一致，不一致時(shí)，應暫停付款，及時(shí)查明原因。
三、稽核工作的職責、權限
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1、確保本單位的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料的真實(shí)、準確。
2、確保上級和本單位有關(guān)經(jīng)營(yíng)文件及內控制度，在會(huì )計工作中的落實(shí)和執行。
3、盡量減少日常會(huì )計工作差錯，提高本單位會(huì )計基礎工作水平，確保會(huì )計信息的真實(shí)完整。
4、加強會(huì )計監督力度，杜絕違反財經(jīng)紀律的現象，提高本單位的財務(wù)管理水平。
5、完善內控制度，保證本單位各項資產(chǎn)、實(shí)物的完全。
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1、對發(fā)現的會(huì )計核算問(wèn)題，要求會(huì )計人員改正，并向會(huì )計主管報告。
2、對發(fā)現內部控制的缺陷，向有關(guān)部門(mén)報告，提出建議，要求處理。
3、對發(fā)現的不合法、不真實(shí)的原始憑證，要求退回經(jīng)辦人，促其提供合法、真實(shí)的原始憑證。
4、參與單位內部財產(chǎn)清查、材料盤(pán)存、有價(jià)證券清理等專(zhuān)項工作，有權調查經(jīng)濟業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。
四、稽核工作的'方式、方法
1、一般性復核，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容真實(shí)、數字計算的準確以及表現形式的合法性、完整性和會(huì )計科目運用進(jìn)行復查。
2、實(shí)質(zhì)性復核，通過(guò)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)表面現象進(jìn)行相關(guān)調查和技術(shù)處理，分析其實(shí)質(zhì)，恢復其本來(lái)、真正的面貌。
3、實(shí)地調查，對有疑問(wèn)或不清楚的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可以深入現場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調查，取得其基本數據以核實(shí)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。
4、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員以分辨真偽。
5、查詢(xún)相關(guān)聯(lián)的原始記錄，利用其對應邏輯關(guān)系，復核有關(guān)原始憑證、記帳憑證、帳簿報表及其它會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性。
五、稽核工作的處理方式
1、對審查發(fā)現的問(wèn)題，應當保守秘密，與相關(guān)人員進(jìn)行核實(shí)后，按逐級負責制原則向相關(guān)部門(mén)反饋相關(guān)信息。
2、對審查發(fā)現的問(wèn)題，應積極分析原因，并提出改進(jìn)措施，督促有關(guān)人員整改。
3、建立稽核工作臺帳，對發(fā)現重大問(wèn)題進(jìn)行記錄，并追蹤落實(shí)，納入考核。
內部財務(wù)管理制度2
會(huì )計室管理制度旨在規范會(huì )計工作流程，確保財務(wù)信息的準確性和完整性，提高工作效率，防范風(fēng)險，為公司的決策提供可靠依據。它涵蓋了會(huì )計人員職責、會(huì )計核算流程、內部控制、檔案管理、審計監督等多個(gè)方面。
內容概述：
1、會(huì )計人員職責：明確會(huì )計人員的工作范圍、責任和權限，規定其應遵守的職業(yè)道德和行為準則。
2、會(huì )計核算流程：設定從原始憑證的審核、記賬、報表編制到財務(wù)分析的詳細步驟，確保會(huì )計信息的合規性。
3、內部控制：建立有效的內部控制系統，防止欺詐、錯誤和舞弊，確保資產(chǎn)安全。
4、檔案管理：規定會(huì )計檔案的保存期限、存儲方式和查閱程序，保障信息的安全和便于檢索。
5、審計監督：設立內外部審計機制，定期對會(huì )計工作進(jìn)行檢查，保證會(huì )計信息的.真實(shí)性和合法性。
6、培訓與發(fā)展：提供持續的專(zhuān)業(yè)培訓，提升會(huì )計人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養。
7、信息化管理：利用現代信息技術(shù)，優(yōu)化會(huì )計工作流程，提高效率。
內部財務(wù)管理制度3
為保障社會(huì )保險工作的順利開(kāi)展，加強社會(huì )保險基金的管理，根據國家財務(wù)會(huì )計法規和上級有關(guān)社會(huì )保險基金管理規定，結臺我區社保工作實(shí)際，特制定本管理制度：
一、遵守《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》，認真執行國家財經(jīng)政策、財經(jīng)紀律和養老、失業(yè)、醫療保險財務(wù)會(huì )計制度，管號社會(huì )保險基金，加強保險基金活動(dòng)的會(huì )計核算和監管。
二，嚴格遵守社會(huì )保險基金“專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)戶(hù)儲存”的原則。任何單位和個(gè)人不得挪用�；鸬幕I集不得任意擴大或減少統籌項目收繳比例和金額，要及時(shí)收繳、儲存、登記，單獨建帳、建卡。準確建立、核算職工個(gè)人帳戶(hù)。
三、正確使用基金會(huì )計項目。未經(jīng)批準，不得任意增設或刪改總帳科目，不得刪改指定設置的明細科目；按省上的統一要求，正確設置會(huì )計帳簿和組織業(yè)務(wù)核算、如強帳目、帳實(shí)的.核對和審查、防止錯帳、漏帳、重帳或違犯財經(jīng)紀律等現象的發(fā)生；正確填制報表，并按有關(guān)規定的程序和時(shí)間報送。
四、各項社會(huì )保險基金的核定、收繳、支付、上解、下?lián)�、儲存、調劑及管理服務(wù)費和其它專(zhuān)項經(jīng)費的提取、使用、上解和下?lián)鼙仨毎匆幎▏栏駡绦�，不準任意擴大或減少提取和解繳比例。
五、往來(lái)款項的結算和清理，不得長(cháng)期拖欠和無(wú)償占用對方或繳納單位的資金。不得向統籌單位收繳任何與基金無(wú)關(guān)的費用，各項規定解繳款
內部財務(wù)管理制度4
醫院會(huì )計管理制度是醫療機構內部管理的重要組成部分，旨在規范財務(wù)行為，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益。它涵蓋了會(huì )計核算、財務(wù)管理、成本控制、預算編制等多個(gè)方面，旨在為醫院的運營(yíng)提供準確、及時(shí)的財務(wù)信息，并通過(guò)科學(xué)的決策支持，優(yōu)化資源配置。
內容概述：
1. 會(huì )計核算制度：規定會(huì )計科目設置、會(huì )計憑證處理、賬簿記錄、財務(wù)報表編制等流程，確保會(huì )計信息的真實(shí)性和完整性。
2. 財務(wù)管理制度：涵蓋資金管理、財產(chǎn)管理、收入支出管理、債權債務(wù)管理等方面，確保資金的合理使用和有效監管。
3. 成本控制制度：通過(guò)成本核算，分析各項業(yè)務(wù)的成本結構，提出降低成本、提高效率的.策略。
4. 預算管理制度：制定年度預算，監控預算執行情況，及時(shí)調整預算，實(shí)現資源的合理分配。
5. 內部審計制度：定期進(jìn)行財務(wù)審計，檢查會(huì )計信息的準確性，評估財務(wù)風(fēng)險，提出改進(jìn)建議。
內部財務(wù)管理制度5
內部會(huì )計管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在規范企業(yè)內部的會(huì )計活動(dòng)，確保財務(wù)信息的真實(shí)、準確和及時(shí)。該制度涵蓋了會(huì )計核算、財務(wù)管理、審計監督、內部控制等多個(gè)方面，旨在提升企業(yè)的'經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險防控能力。
內容概述：
1、會(huì )計核算制度：規定會(huì )計科目設置、賬務(wù)處理流程、會(huì )計憑證管理等，保證會(huì )計信息的合規性和準確性。
2、財務(wù)管理制度：涵蓋預算編制、資金調度、成本控制、投資決策等內容，強化財務(wù)管理的科學(xué)性和有效性。
3、審計監督制度：設立內部審計部門(mén)，定期進(jìn)行財務(wù)審計，確保會(huì )計信息的透明度和真實(shí)性。
4、內部控制制度：通過(guò)設立審批權限、風(fēng)險評估、內部審計等機制，防止財務(wù)舞弊，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全。
內部財務(wù)管理制度6
會(huì )計管理制度的保管期限管理是一項至關(guān)重要的工作，它涉及到企業(yè)財務(wù)信息的安全、完整以及合規性。主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 會(huì )計憑證的保管期限
2. 會(huì )計賬簿的.保管期限
3. 財務(wù)報告與審計報告的保管期限
4. 稅務(wù)資料的保管期限
5. 其他相關(guān)財務(wù)文件的保管期限
內容概述：
1. 明確各類(lèi)會(huì )計資料的保管期限：根據相關(guān)法律法規，確定每種會(huì )計資料的最低保管年限。
2. 建立完善的存檔系統：確保會(huì )計資料的分類(lèi)、編號、歸檔和檢索有序進(jìn)行。
3. 設定安全保管措施：保護會(huì )計資料不受物理?yè)p壞和非法訪(fǎng)問(wèn)。
4. 定期審核與更新：定期檢查保管期限的執行情況，并根據新的法規要求及時(shí)調整。
5. 制定廢棄處理程序：對于超過(guò)保管期限的會(huì )計資料，制定安全、合規的銷(xiāo)毀流程。
內部財務(wù)管理制度7
按照《會(huì )計法》的要求，xxxxx建立單位負責人、會(huì )計機構負責人在內的，分層次、分崗位的責任保障體系，以保證會(huì )計工作的正常運行和會(huì )計信息的真實(shí)與完整。
一、會(huì )計核算的組織形式及管理機構
根據xxxxx企業(yè)管理的需要，設置了財務(wù)室，執行會(huì )計核算，全面反映、管理中心的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及資金的籌集和投資等經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
1、財務(wù)室，由財務(wù)主任負責，負責編制中心的財務(wù)收支計劃和更新改造、大修理計劃，并對計劃的執行進(jìn)行監督、考核，負責中心財務(wù)收支情況和財經(jīng)法規執行的檢查、監督，負責中心資金的運用、調配和集中管理，緊緊圍繞中心的資產(chǎn)（生產(chǎn)）經(jīng)營(yíng)目標有效地發(fā)揮監督、管理作用，不斷提高會(huì )計工作的質(zhì)量。
2、xxx設置核算會(huì )計機構，按定員配備會(huì )計人員，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行核算和監督，全面、真實(shí)、準確地反映本單位（企業(yè)）的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
3、未經(jīng)總公司批準，各單位（企業(yè)）不得擅自設置二級核算機構。由于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的需要，經(jīng)批準設立二級核算機構的，收支必須納入本單位（企業(yè)）會(huì )計機構的統一管理，能夠合署辦公的必須合署辦公。
二、xxxx負責人對會(huì )計工作的領(lǐng)導職責及權限
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1、對xxxxx的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
2、組織領(lǐng)導xxxx會(huì )計機構、會(huì )計人員和其它相關(guān)人員嚴格遵守《會(huì )計法》和《企業(yè)會(huì )計制度》的規定，依法進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。
3、對成績(jì)顯著(zhù)的會(huì )計人員，給予精神或物質(zhì)獎勵，不得對依法履行職責、抵制違反《會(huì )計法》規定行為的會(huì )計人員實(shí)行打擊報復。
4、在xxxx財務(wù)會(huì )計報告上簽字并蓋章，保證財務(wù)會(huì )計報告的真實(shí)、完整。
5、組織xxxx財務(wù)建立有效的內部控制制度，強化總公司和中心內部制約機制。
6、應當保證會(huì )計機構和會(huì )計人員依法行使職責，不得授意、指使、強迫會(huì )計機構和會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項。
7、對會(huì )計機構、會(huì )計人員無(wú)權處理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的報告，應及時(shí)作出處理決定。
8、如實(shí)向受托審計的會(huì )計師事務(wù)所和上級審計部門(mén)提供會(huì )計資料，不得要求或示意出具不實(shí)或不當的審計報告。
9、依法任用具備會(huì )計從業(yè)資格的會(huì )計人員，并保障會(huì )計人員參加繼續教育和培訓。
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1、根據總公司的'要求，按照程序決策和決定xxx財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃、對外投資、對外擔保、對外借款、基本建設等事項。
2、代表xxxx對外簽訂經(jīng)濟合同。
3、按照總公司的要求，決定中心利潤分配、自有資金使用、職工工資和獎勵分配、福利待遇等方案。
4、組織對各部室車(chē)間經(jīng)營(yíng)盈虧目標進(jìn)行驗收、考核。
三、會(huì )計機構及其負責人（會(huì )計主管人員）的職責及權限：
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1、保證國家法律法規及上級工作方針、政策、規定和指示等在本系統正確地貫徹落實(shí)。
2、按照集團公司和總公司的要求，科學(xué)、合理地制定財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃，并組織實(shí)施和監督執行，保證總公司和中心各項經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現和國有資產(chǎn)的保值增值。
3、客觀(guān)、及時(shí)、準確反映中心的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。確保中心國有資產(chǎn)的安全與完整，防止國有資產(chǎn)的損失。
4、完善企業(yè)內控制度，加強會(huì )計監督，杜絕違紀事件的發(fā)生。
5、負責中心資金的運用、調配等管理工作，加強資金的集中管理，充分發(fā)揮資金的使用效益。
6、組織培訓本系統的會(huì )計人員，提高會(huì )計基礎工作水平。
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1、參與中心財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃的編制，參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議和有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策。
2、參與經(jīng)濟合同、投資論證。
3、有權檢查、審核中心的財務(wù)收支、資金運用、財務(wù)管理和財經(jīng)紀律執行情況。
4、按規定對中心的資金進(jìn)行調配和合理使用。
5、參與制定中心財會(huì )管理等制度并負責進(jìn)行解釋、修訂等工作。
6、有權決定中心財務(wù)人員的分工，考核各崗位工作質(zhì)量。
7、對各單位（企業(yè)）會(huì )計機構設置、財會(huì )干部升遷、財務(wù)負責人的任免和獎懲有建議權。
8、對不符合國家政策、法令及違反財經(jīng)紀律的事項有權按《會(huì )計法》要求拒絕報銷(xiāo)，并向總公司領(lǐng)導和上級財務(wù)部門(mén)報告。
四、會(huì )計機構和其它職能部門(mén)的關(guān)系
按照崗位互不相容原則確定會(huì )計機構和其它職能部門(mén)的職責及權限，保證采購與管理、錢(qián)與物、報銷(xiāo)與授權審批等相互控制、制約，確保本單位財務(wù)管理工作有序進(jìn)行。
1、調關(guān)系。相互協(xié)調工作，共同為總公司和中心的發(fā)展壯大而奮斗。
2、服務(wù)關(guān)系。會(huì )計機構本著(zhù)為生產(chǎn)部門(mén)服務(wù)的思想，積極為其它職能部門(mén)提供資金保證，為經(jīng)營(yíng)決策提供信息資料。
3、配合關(guān)系。相互配合，互通、互享資源和信息，互相信任，做到生產(chǎn)與管理、現場(chǎng)與機關(guān)不脫節，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的提高。
4、監督關(guān)系。會(huì )計機構有權對各職能部門(mén)所提供、辦理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核、控制和監督，以確保企業(yè)財務(wù)收支的真實(shí)、客觀(guān)。
內部財務(wù)管理制度8
會(huì )計電算化管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分，旨在規范會(huì )計信息系統的運行，提高會(huì )計工作的效率和準確性。通過(guò)建立有效的電算化管理體系，可以實(shí)現會(huì )計數據的自動(dòng)化處理，減少人為錯誤，增強財務(wù)報告的可靠性，同時(shí)也有利于提升企業(yè)的決策效率和風(fēng)險管理能力。
內容概述：
1、系統規劃與選型：選擇符合企業(yè)需求的會(huì )計軟件，進(jìn)行系統安裝、配置和升級管理。
2、數據管理：確保數據輸入的準確性和完整性，規范數據備份與恢復流程。
3、安全控制：設置權限管理，防止未經(jīng)授權的訪(fǎng)問(wèn)，保障數據安全。
4、操作規程：制定詳細的.操作指南，確保員工正確使用會(huì )計軟件。
5、系統維護：定期進(jìn)行系統檢查和故障排除，保證系統穩定運行。
6、培訓與考核：為員工提供必要的電算化技能培訓，并進(jìn)行考核，確保其熟練掌握系統操作。
7、內部審計：定期審查電算化系統的運行效果，評估其對企業(yè)財務(wù)管理的貢獻。
內部財務(wù)管理制度9
會(huì )計財務(wù)管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，它旨在規范財務(wù)活動(dòng)，確保財務(wù)信息的準確性和完整性，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險。這一制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1、財務(wù)核算規則：規定會(huì )計科目設置、賬務(wù)處理流程、財務(wù)報表編制等。
2、資金管理規定：涵蓋資金預算、收支審批、現金流控制等。
3、內部審計與控制：設立內部審計機制，強化內部控制，防止舞弊和錯誤。
4、風(fēng)險管理策略：識別、評估和應對財務(wù)風(fēng)險的程序。
5。財務(wù)報告與信息披露：明確報告周期、內容和格式，確保合規性。
6。財務(wù)政策與程序：指導日常財務(wù)管理的.詳細操作指南。
內容概述：
1、財務(wù)政策：定義公司的財務(wù)目標、原則和戰略，指導財務(wù)決策。
2、會(huì )計政策與標準：遵循國家會(huì )計準則和企業(yè)自身特點(diǎn)，設定會(huì )計處理方法。
3、資金運作規則：規范資金的籌集、使用、投資和償還行為。
4、成本與預算管理：制定成本控制標準，實(shí)施預算編制和監控。
5、稅務(wù)管理：確保稅務(wù)合規，合理避稅，處理稅務(wù)爭議。
6、財務(wù)信息系統：維護和升級財務(wù)軟件，確保數據安全和準確。
7、財務(wù)培訓與考核：提升財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)能力，設定績(jì)效考核標準。
內部財務(wù)管理制度10
企業(yè)內部會(huì )計管理制度，是各企業(yè)根據國家會(huì )計法律、法規，結合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)管理的需要而制定的旨在規范企業(yè)內部會(huì )計管理活動(dòng)的制度和辦法。建立健全企業(yè)內部會(huì )計管理制度，是貫徹和執行國家會(huì )計法律、法規，保證企業(yè)會(huì )計工作有序進(jìn)行的重要措施，也是加強會(huì )計基礎工作，強化會(huì )計監督的重要手段。以下就企業(yè)內部會(huì )計管理制度建設的重要性和建立健全企業(yè)內部會(huì )計管理體系進(jìn)行闡述。
一、加強企業(yè)內部會(huì )計管理制度建設的重要性
1、貫徹落實(shí)會(huì )計法律、法規、規章、制度的重要基礎。國家制定和發(fā)布的會(huì )計法律、法規、規章、制度雖然是從全國會(huì )計工作總體要求的實(shí)際出發(fā)制定的，并在制定的過(guò)程中盡可能考慮到不同地區、企業(yè)會(huì )計工作實(shí)際情況和特點(diǎn)，以適應各方面的需要，但是，國家發(fā)布的會(huì )計法律、法規并不能完全適合各企業(yè)的具體情況。這就需要各企業(yè)的會(huì )計部門(mén)以國家發(fā)布的會(huì )計法律、法規為依據，結合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)進(jìn)行必要的補充，使會(huì )計管理工作能滲透到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節、各個(gè)方面。企業(yè)內部會(huì )計管理的建設是國家會(huì )計法律、法規的具體化，是它的必要補充，同時(shí)也是貫徹實(shí)施國家會(huì )計法律、法規的重要基礎和保證。因此，各企業(yè)必須重視和不斷加強企業(yè)內部會(huì )計管理制度建設。
2、加強企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的客觀(guān)需要。財務(wù)會(huì )計管理是企業(yè)內部管理的中心環(huán)節，是一項重要的綜合性、職能性管理工作，加強會(huì )計制度建設，規范會(huì )計工作對經(jīng)營(yíng)管理起著(zhù)舉足輕重的作用。從集團公司近幾年對各基層單位的審計情況看，每年都能從審計工作中發(fā)現這樣那樣的違紀現象，有些單位的違紀金額達到幾十萬(wàn)元，甚至上百萬(wàn)元。造成這種結果的主要原因是許多企業(yè)內部會(huì )計管理制度不健全，會(huì )計核算混亂，財務(wù)收支失控，這不僅損害了國家利益和社會(huì )公眾利益，也對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作帶來(lái)了不利的影響。
3、完善會(huì )計管理制度體系的要求。目前，我國的會(huì )計管理制度體系通常認為由四個(gè)層次構成。
第一層次為會(huì )計法律，即《會(huì )計法》；
第二層次為會(huì )計行政法規，如《企業(yè)會(huì )計準則》、《總會(huì )計師條例》等；
第三層次為會(huì )計規章，比如各行業(yè)制定的行業(yè)會(huì )計核算制度等；
第四層次是企業(yè)根據會(huì )計法規、制度要求制定的內部會(huì )計制度。從這里可以明顯地看出：企業(yè)內部制定的會(huì )計制度是新的會(huì )計管理制度體系的重要組成部分，對加強會(huì )計管理制度建設起著(zhù)至關(guān)重要的作用�！稌�(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和行業(yè)會(huì )計核算制度對企業(yè)會(huì )計工作的原則、基本方法和程序作了規定，特別是賦予了企業(yè)一定的理財自主權和會(huì )計核算選擇權，為企業(yè)的會(huì )計工作更好地為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)提供了制度保證。企業(yè)要根據《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和行業(yè)會(huì )計核算制度的要求并結合本企業(yè)的.實(shí)際情況，對企業(yè)內部會(huì )計核算制度進(jìn)行充實(shí)和細分，從而保證會(huì )計核算制度體系的完整性和有效性。
二、企業(yè)內部會(huì )計管理制度建設
1、建立一支經(jīng)過(guò)正規培訓的高素質(zhì)的會(huì )計隊伍。會(huì )計人員不僅是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理者，而且還是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的監督者。從經(jīng)營(yíng)管理和會(huì )計工作的需要來(lái)說(shuō)，要有一批合格的會(huì )計人員。他們應當掌握專(zhuān)業(yè)知識和財務(wù)制度。能夠嚴格自律、不徇私情、堅持原則、忠于職守、當好管家。要加強企業(yè)內部會(huì )計管理制度的建設，首先是下力氣建立一支經(jīng)過(guò)正規培訓的高素質(zhì)的會(huì )計隊伍。目前我們的會(huì )計隊伍存在著(zhù)整體素質(zhì)不高的現狀，要改變這種會(huì )計人員知識水平參差不齊、知識結構老化等問(wèn)題，就要通過(guò)正規的培訓學(xué)習來(lái)提高他們的素質(zhì)。平煤集團公司財務(wù)處為了提高集團公司各企業(yè)會(huì )計工作人員的素質(zhì)，對全公司在職會(huì )計人員進(jìn)行了集中培訓，使會(huì )計人員的業(yè)務(wù)能力和工作水平得到進(jìn)一步提高，為規范各單位的會(huì )計秩序，發(fā)揮會(huì )計的職能作用，邁出了堅實(shí)的一步。
2、建立內部會(huì )計管理體系。企業(yè)內部會(huì )計管理體系主要是指企業(yè)的會(huì )計工作組織體系。主要包括：
第一，企業(yè)領(lǐng)導人對會(huì )計工作的領(lǐng)導責任。企業(yè)領(lǐng)導人應當對本企業(yè)的會(huì )計工作全面負責；對本企業(yè)的會(huì )計機構、會(huì )計機構負責人、會(huì )計工作人員及其他人員執行會(huì )計法律、法規、規章、制度進(jìn)行督促和監督，促進(jìn)企業(yè)內部會(huì )計管理制度的貫徹和落實(shí)；保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整，保障會(huì )計工作人員依法行使職權；對忠于職守，做出顯著(zhù)成績(jì)的會(huì )計人員進(jìn)行表彰獎勵。
第二，明確總會(huì )計師對會(huì )計工作的領(lǐng)導責任。根據《會(huì )計法》和《總會(huì )計師條例》的規定，總會(huì )計師組織領(lǐng)導本企業(yè)的財務(wù)管理、成本管理、預算管理、會(huì )計核算和會(huì )計監督等方面的工作，參與本企業(yè)重要經(jīng)濟問(wèn)題的分析和決策；總會(huì )計師負責對本企業(yè)財務(wù)機構的設置和會(huì )計人員的配備、會(huì )計專(zhuān)業(yè)職務(wù)的設置和聘任提出方案；組織會(huì )計人員的業(yè)務(wù)培訓和考核；支持會(huì )計人員依法行使職權。就平煤集團公司來(lái)說(shuō)，應著(zhù)重強調總會(huì )計師“一支筆批錢(qián)”制度，在當前經(jīng)濟萎縮、市場(chǎng)疲軟、銷(xiāo)售不暢、貨款回收困難的情況下，堅持總會(huì )計師“一支筆批錢(qián)”，有利于合理組織調配資金，有效利用資金，避免多位領(lǐng)導批錢(qián)，造成資金失控。
第三，明確會(huì )計機構負責人和會(huì )計主管人員的職責。各企業(yè)根據本企業(yè)的實(shí)際情況，對企業(yè)內部的會(huì )計機構設置、會(huì )計機構負責人和會(huì )計主管人員的職責做出明確的規定。
第四，明確會(huì )計機構與其他職能機構的分工與關(guān)系。會(huì )計部門(mén)與企業(yè)其他職能部門(mén)———審計部門(mén)、統計部門(mén)、工資部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、物資管理部門(mén)有著(zhù)十分密切的聯(lián)系，在工作中經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系。因此，必須明確責任、科學(xué)分工、加強協(xié)作，從而對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有效的監督和考核。
3、建立會(huì )計人員崗位責任制度。會(huì )計人員崗位責任制度是企業(yè)內部會(huì )計人員管理的一項重要制度，是加強企業(yè)內部會(huì )計管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑。首先，做好會(huì )計人員工作崗位的設置，根據每一個(gè)會(huì )計工作崗位性質(zhì)的不同，分別設置不同的會(huì )計崗位，確定每一個(gè)會(huì )計崗位的職責和工作標準；其次，對會(huì )計工作崗位的分工，根據每個(gè)會(huì )計崗位業(yè)務(wù)量的大小和繁簡(jiǎn)程度，同時(shí)考慮會(huì )計人員工作能力和業(yè)務(wù)水平的高低，實(shí)行一人一崗、一人多崗，以盡可能地適應會(huì )計工作的需要；第三，制定輪崗辦法，要定期對會(huì )計工作崗位進(jìn)行輪換，使每一個(gè)會(huì )計人員對本企業(yè)的會(huì )計工作都能熟練掌握，從而提高本企業(yè)的會(huì )計工作水平；最后，要制定切實(shí)可行的會(huì )計工作考核辦法，保證會(huì )計人員崗位責任制度的執行和監督。
4、內部牽制制度。內部牽制制度是內部會(huì )計控制制度的重要內容。在制定該制度的過(guò)程中，應當與會(huì )計人員崗位責任制度相結合。其主要工作是：機構分離、職務(wù)分離、錢(qián)財分離、帳務(wù)分離等制度；對出納等崗位的職責和限制性規定；有關(guān)領(lǐng)導和部門(mén)對限制性崗位定期進(jìn)行檢查的辦法等。
5、財務(wù)收支審批制度。財務(wù)收支審批制度是確定財務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權限、審批程序及其責任的制度。建立健全財務(wù)收支審批制度，對制定的審批制度要認真貫徹落實(shí)，嚴格按照制度辦事，企業(yè)內的費用支出要實(shí)行“一支筆”審批，編制憑證先審核后記帳，開(kāi)支票實(shí)行印鑒分離復核制，堵塞各種漏洞，使企業(yè)的財務(wù)工作納入規范化、標準化管理的軌道。
第一，確定財務(wù)收支審批人員和審批權限。每年初，對企業(yè)領(lǐng)導、總會(huì )計師、財務(wù)科長(cháng)以及有關(guān)機構負責人審批財務(wù)收支的范圍和最高限額予以下達，從而加強管理、明確責任，對超過(guò)限額的財務(wù)收支制定明確的報批手續。
第二，確定財務(wù)收支審批手續，對經(jīng)辦人、審核人、批準人等應當履行的手續及其應承擔的責任予以制度化。
第三，明確對財務(wù)收支中違反規定的業(yè)務(wù)收支，由經(jīng)辦人、責任人、審批人等共同承擔經(jīng)濟責任。
6、建立會(huì )計電算化內部管理制度。會(huì )計電算化是會(huì )計工作的發(fā)展方向，開(kāi)展會(huì )計電算化工作，能夠促進(jìn)企業(yè)建立現代企業(yè)制度，提高會(huì )計工作質(zhì)量和提高企業(yè)經(jīng)濟效益。開(kāi)展會(huì )計電算化工作，要建立健全會(huì )計電算化崗位責任制、會(huì )計電算化操作管理制度、計算機硬件和會(huì )計軟件及數據管理制度和電算化會(huì )計檔案管理制度，從而保證會(huì )計電算化工作的順利進(jìn)行。要配備專(zhuān)職人員對會(huì )計電算化進(jìn)行管理，同時(shí)要注重對在職的會(huì )計人員進(jìn)行培訓，促進(jìn)會(huì )計工作人員積極鉆研會(huì )計電算化業(yè)務(wù)技術(shù)，以適應開(kāi)展會(huì )計電算化工作的需要。
7、建立財務(wù)會(huì )計分析制度。建立定期進(jìn)行財務(wù)會(huì )計分析的制度，檢查財務(wù)會(huì )計指標的落實(shí)情況，分析存在的問(wèn)題并查找原因，提出相應的整改措施，從而加強企業(yè)內部會(huì )計管理，不斷提高經(jīng)濟效益。
內部財務(wù)管理制度11
醫院會(huì )計管理制度是規范醫院財務(wù)活動(dòng)、保障資金安全、提高經(jīng)濟效益的重要制度體系，其主要內容包括以下幾個(gè)方面：
1、財務(wù)核算管理：規定會(huì )計科目設置、賬務(wù)處理流程、成本計算方法等，確保會(huì )計信息準確無(wú)誤。
2、預算管理：制定年度預算編制、執行、調整及決算程序，控制醫院收支，合理分配資源。
3、資產(chǎn)管理：明確資產(chǎn)購置、登記、使用、處置等環(huán)節的職責和流程，防止資產(chǎn)流失。
4、內部審計與監督：設立內部審計機制，定期進(jìn)行財務(wù)檢查，確保會(huì )計信息的真實(shí)性、完整性。
5、經(jīng)濟責任與績(jì)效評價(jià)：建立經(jīng)濟責任考核制度，評估各部門(mén)經(jīng)濟活動(dòng)效果，促進(jìn)效率提升。
6、法規遵從性：確保醫院會(huì )計工作符合國家財經(jīng)法規、衛生行業(yè)財務(wù)管理規定。
內容概述：
醫院會(huì )計管理制度應涵蓋以下關(guān)鍵方面：
1、財務(wù)政策與程序：明確會(huì )計政策選擇的依據，制定詳細的`財務(wù)操作流程。
2、財務(wù)報告與信息披露：規定財務(wù)報告的編制、審核、披露時(shí)間表和內容要求。
3、權限與審批：設定財務(wù)事項的審批權限，防止越權操作。
4、風(fēng)險管理：識別財務(wù)風(fēng)險，制定應對策略，保障醫院財務(wù)穩定。
5、信息化建設：推動(dòng)會(huì )計信息系統建設，提高財務(wù)管理效率。
6、員工培訓與職業(yè)道德：定期培訓會(huì )計人員，強化職業(yè)操守教育。
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會(huì )計師管理制度說(shuō)明旨在規范會(huì )計師的工作流程，提升財務(wù)部門(mén)的效率，并確保會(huì )計信息的準確性和合規性。它涵蓋了會(huì )計人員的角色分配、職責定義、工作流程、內部審計、質(zhì)量控制、職業(yè)道德等多個(gè)方面。
內容概述：
1、角色與職責：明確每個(gè)會(huì )計師在組織中的角色，包括會(huì )計主管、審計員、記賬員等，定義其具體職責和權限。
2、工作流程：設定會(huì )計處理、報表編制、稅務(wù)申報等關(guān)鍵任務(wù)的步驟和時(shí)間表，確保流程標準化。
3、內部審計：設立定期的.內部審計機制，以檢查會(huì )計記錄的準確性，防止錯誤和欺詐。
4、質(zhì)量控制：制定一套嚴格的審核制度，確保會(huì )計信息的質(zhì)量和完整性。
5、培訓與發(fā)展：提供持續的專(zhuān)業(yè)發(fā)展機會(huì )，以保持會(huì )計人員的知識更新和技能提升。
6、職業(yè)道德：強調遵守職業(yè)道德準則，如保密性、公正性和專(zhuān)業(yè)勝任能力。
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會(huì )計電算管理制度是對企業(yè)會(huì )計工作中電子計算機應用的全面管理規定，旨在確保會(huì )計信息的準確性和完整性，提高會(huì )計工作的效率。
內容概述：
1、系統設計與實(shí)施：規定會(huì )計軟件的選擇標準，系統安裝、配置和升級的流程。
2、數據管理：涵蓋數據輸入、處理、存儲和輸出的`控制措施。
3、安全保障：包括用戶(hù)權限管理、數據備份、防病毒策略等。
4、操作規程：定義員工在電算化會(huì )計系統中的操作流程和責任。
5、培訓與教育：規定員工的電算化會(huì )計知識和技能培訓。
6、監控與審計：設立內部審計機制，定期檢查電算化會(huì )計系統的運行情況。
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第一章總則
一、為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規，結合我礦實(shí)際情況，特制定本管理制度。
二、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
三、嚴格執行各項規章制度，對違反制度的給予警告、扣分處理。
四、嚴格執行領(lǐng)導安排的各項任務(wù)，并認真貫徹落實(shí)。對工作未及時(shí)完成及不認真工作的按績(jì)效考核進(jìn)行處罰。
五、任何人不管因為任何原因違反本管理制度，將一視同仁，決不姑息遷就，對擾亂正常工作秩序或因工作失職、瀆職造成工作被動(dòng)或影響本單位形象的停職檢查。
第二章勞動(dòng)組織紀律
一、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)帳目的登記工作。
二、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
三、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向礦長(cháng)報告。
四、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。
五、嚴禁遲到、早退（半小時(shí)以上按休班處理），否則每次罰款20元，曠工每天罰款50元。
六、副科以上干部休班必須由分管領(lǐng)導批準，否則按曠工論處。
七、辦公場(chǎng)所堅決杜絕打撲克、玩麻將等行為。中午禁止飲酒，特殊情況經(jīng)領(lǐng)導批準可以，但下午不得上班。
八、科內所有外報表、資料必須有相關(guān)領(lǐng)導審核簽字。
九、違反勞動(dòng)紀律被礦查到，按礦規處理后，科里再處以等額罰款。
第三章工作質(zhì)量
一、按時(shí)保質(zhì)地完成領(lǐng)導交給的各項工作任務(wù)，對于分管上報的有關(guān)報表，做到及時(shí)，準確，每拖延一天罰款20元，由此造成損失將嚴肅追究責任。
二、不服從工作安排或安排的工作不落實(shí)，沒(méi)有回音的，第一次罰款20元，第二次罰款50元，并視其情節給予處分。
三、管理人員必須按照各自的職責劃分按時(shí)完成各項工作，特別是各類(lèi)例行性報表，對于送交有關(guān)領(lǐng)導及外單位的`材料、報表、業(yè)務(wù)聯(lián)系書(shū)必須保留好簽字并存檔。
四、任何人員接到有關(guān)領(lǐng)導及外單位的電話(huà)事宜，不能處理的必須及時(shí)通知科領(lǐng)導，否則造成的一切后果由個(gè)人全部負責。
五、管理人員應努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，經(jīng)常深入現場(chǎng)，熟悉本人所分管范圍內的所有技術(shù)業(yè)務(wù)及其管理工作，并提高責任心。
內部財務(wù)管理制度15
會(huì )計賬簿管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，它涵蓋了記錄、審核、保管和利用會(huì )計信息的一系列規則和程序。主要包括以下幾個(gè)方面：
1、賬簿設置：明確各類(lèi)賬簿的`種類(lèi)、格式和啟用時(shí)間。
2、記賬規則：規定會(huì )計科目使用、記賬方法（如借貸記賬法）和憑證管理。
3、數據錄入與核對：確保原始憑證的完整性和準確性，以及賬簿與憑證的一致性。
4、審核與調整：定期進(jìn)行賬目核對，處理錯賬和異常情況。
5、保管與查閱：規定賬簿的保存期限、查閱權限和方式。
6、報表編制：依據賬簿信息編制財務(wù)報表，保證其真實(shí)性和合規性。
內容概述：
1、制度設計：明確會(huì )計賬簿管理的總體目標和原則，以及各部門(mén)的責任分工。
2、賬簿體系：構建完整的會(huì )計科目體系，包括總賬、明細賬和日記賬等。
3、憑證管理：規范原始憑證的收集、審核、整理和歸檔流程。
4、內部控制：建立內控機制，防止欺詐和錯誤，確保會(huì )計信息的真實(shí)可靠。
5、法規遵從：確保制度符合國家會(huì )計法規和行業(yè)標準。
6、信息化應用：考慮引入會(huì )計信息系統，提升賬簿管理效率和數據安全性。
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