【熱門(mén)】?jì)炔控攧?wù)管理制度
在當今社會(huì )生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編收集整理的內部財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
內部財務(wù)管理制度1
酒店會(huì )計管理制度是確保酒店財務(wù)管理規范化、有效化的重要文件，它涵蓋了財務(wù)核算、成本控制、預算編制、審計監督等多個(gè)方面，旨在保障酒店的經(jīng)濟活動(dòng)合規、高效，并為決策提供準確的數據支持。
內容概述：
1、財務(wù)政策與流程：明確會(huì )計核算的基本原則、會(huì )計科目設置、會(huì )計政策選擇，以及財務(wù)報告的編制和審核流程。
2、成本與費用管理：規定成本計算方法，設定費用審批權限，強調成本控制的'重要性，以及定期進(jìn)行成本分析。
3、預算管理：制定年度預算編制程序，明確預算調整規則，以及預算執行的監控機制。
4、收支管理：規定資金收付的操作規程，強調現金管理，防止資金流失，確保資金安全。
5、內部審計與控制：設立內部審計部門(mén)，規定審計頻率和內容，強化內部控制，防止財務(wù)風(fēng)險。
6、法規遵從性：確保所有財務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規，遵守稅法，定期進(jìn)行稅務(wù)申報和審計。
7、信息系統管理：規范會(huì )計軟件的使用，確保數據安全，提高財務(wù)信息處理效率。
內部財務(wù)管理制度2
一、嚴格遵守國家的.財經(jīng)紀律，熟悉《會(huì )計法》、《醫療機構財務(wù)會(huì )計內部控制規定（試行）》和執行醫院各項財務(wù)管理制度。
二、負責核算本院職工的醫療保險費用，向醫保中心繳納。
三、對市職工醫�；颊�、城鎮居民醫�；颊�、企業(yè)統管醫�；颊�、外區縣醫�；颊�、工傷醫�；颊叩拈T(mén)診、住院費用進(jìn)行申報。
四、及時(shí)與市醫保中心、各區縣醫保中心對賬、核賬、結算。
五、按照醫院財務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。
內部財務(wù)管理制度3
會(huì )計核算管理制度是企業(yè)運營(yíng)的核心組成部分，它涉及財務(wù)數據的'記錄、分析和報告，確保企業(yè)的經(jīng)濟活動(dòng)得以準確反映，并為決策提供可靠依據。優(yōu)化會(huì )計核算管理制度旨在提升管理效率，降低風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
內容概述：
1、核算流程規范化：明確會(huì )計科目設置、憑證編制、賬簿登記、報表編制等環(huán)節的操作規程。
2、內部控制強化：建立健全內部審計機制，防止財務(wù)舞弊，保證信息的真實(shí)性和完整性。
3、信息化建設：利用現代信息技術(shù)，提升核算效率，實(shí)現數據的實(shí)時(shí)更新和共享。
4、培訓與考核：定期對會(huì )計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，設定績(jì)效考核標準，提高團隊的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
5、法規遵從性：確保核算工作符合國家財經(jīng)法規和企業(yè)自身規章制度。
內部財務(wù)管理制度4
第一節 總則
第一條 為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務(wù)管理工作必須在加強巨集觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。
第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財務(wù)工作，都必須執行本制度。
第二節 財務(wù)機構與會(huì )計人員
第五條 公司設定獨立的財務(wù)機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員。
第六條 公司的財務(wù)機構。
公司設財務(wù)部。財務(wù)部設財務(wù)主管、會(huì )計、出納各一名。
第七條 財務(wù)主管協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司的財務(wù)會(huì )計工作，對全公司的財務(wù)會(huì )計工作負責。財務(wù)主管主要職責如下：
1.執行公司章程和股東會(huì )的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會(huì )計報表等，落實(shí)完成計劃的.措施，對執行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導各項財務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展專(zhuān)案及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見(jiàn)；
3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執行。
4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財務(wù)人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執行；
6主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制，切實(shí)地完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作；
7.執行公司有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，稽核監督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告；
8.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進(jìn)行財務(wù)檢查，監督財經(jīng)紀律和規章制度的執行情況；
第八條 會(huì )計人員的主要職責是：
1.負責完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)的工作；
2.搞好會(huì )計核算，及時(shí)、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計劃執行情況，定期提供資料、資料和財務(wù)分析報告；
3.負責編制會(huì )計報表，主持清查財產(chǎn)；
4.執行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經(jīng)濟效益；
5.監督、檢查資金使用、費用開(kāi)支及財產(chǎn)管理，嚴格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開(kāi)支。
6.會(huì )計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。
7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第九條 財務(wù)部門(mén)必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
第十條 各級領(lǐng)導必須切實(shí)保障財會(huì )人員依法行使職權和履行職責。
第十一條 財會(huì )人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向上級財務(wù)部門(mén)報告。
第十二條 公司支援財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會(huì )人員進(jìn)行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會(huì )人員予以表?yè)P或獎勵。
第十三條 財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。
財會(huì )人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。
內部財務(wù)管理制度5
醫院會(huì )計管理制度是醫療機構內部管理的重要組成部分，旨在規范財務(wù)行為，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益。它涵蓋了會(huì )計核算、財務(wù)管理、成本控制、預算編制等多個(gè)方面，旨在為醫院的運營(yíng)提供準確、及時(shí)的.財務(wù)信息，并通過(guò)科學(xué)的決策支持，優(yōu)化資源配置。
內容概述：
1. 會(huì )計核算制度：規定會(huì )計科目設置、會(huì )計憑證處理、賬簿記錄、財務(wù)報表編制等流程，確保會(huì )計信息的真實(shí)性和完整性。
2. 財務(wù)管理制度：涵蓋資金管理、財產(chǎn)管理、收入支出管理、債權債務(wù)管理等方面，確保資金的合理使用和有效監管。
3. 成本控制制度：通過(guò)成本核算，分析各項業(yè)務(wù)的成本結構，提出降低成本、提高效率的策略。
4. 預算管理制度：制定年度預算，監控預算執行情況，及時(shí)調整預算，實(shí)現資源的合理分配。
5. 內部審計制度：定期進(jìn)行財務(wù)審計，檢查會(huì )計信息的準確性，評估財務(wù)風(fēng)險，提出改進(jìn)建議。
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按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，對會(huì )計資料進(jìn)行再次審核、防止和減少會(huì )計工作差錯的出現，確保會(huì )計信息的真實(shí)、準確，制訂內部稽核制度。
一、稽核工作的組織形式
1、在會(huì )計機構內部，必須指定一位業(yè)務(wù)精通、責任心強、熟悉各種法規、素質(zhì)具備的人擔當稽核工作，對已經(jīng)審核的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、原始憑證、記帳憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料進(jìn)行審查，防止會(huì )計差錯，保證會(huì )計信息的真實(shí)、準確和內容完整。
2、稽核人員不得由出納兼任，應對發(fā)現的問(wèn)題、差錯，及時(shí)向會(huì )計主管匯報，并反饋給相關(guān)會(huì )計人員，及時(shí)處理整改�；巳藛T對經(jīng)稽核的會(huì )計資料負責。
3、中心的稽核人員由財務(wù)主任兼任。
二、內部稽核工作的主要內容
1、審查原始憑證的真實(shí)性和合法性。是否存在超標準報銷(xiāo)、原始憑證是否合法以及價(jià)格是否存在異常等現象。
2、審查結算紀律是否存在超額現金支付、違反現金管理條例、資金是否全部納入規定的金融機構管理等。
3、審查物資的核算與管理。是否執行總公司歸口供應、統一采購和“零儲備”政策；是執行先用貨、后付款制度；是否執行有權領(lǐng)料人制度；是否存在一次性出帳，形成帳外料等現象。
4、審查會(huì )計科目運用的準確性。是否區分了成本費用與資本性支出、在建工程的限定范圍；是否有誤列、擠列成本現象。
5、審查債權債務(wù)是否及時(shí)清理，按季進(jìn)行確認和相互簽認，有無(wú)呆帳的存在。
6、審查經(jīng)濟合同、協(xié)議的真實(shí)性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在授權范圍內正確使用權限。
7、審核財務(wù)收支等計劃指標項目是否齊全，編制依據是否可靠，有關(guān)計算是否準確以及各項指標是否銜接等。
8、審核會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報表和其它會(huì )計資料的內容是否真實(shí)、完整，計算是否準確，手續是否齊全，是否符合有關(guān)規定。
9、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對，確定帳實(shí)是否相符，有無(wú)呆滯現象。
10、審核工程結算與預算的差異，確定工程結算是否合法、合理，是否符合合同的內容。
11、審查單位的有價(jià)證券、票據，是否建立臺帳，收發(fā)存是否全部記錄在案、準確。
12、審核收款單位名稱(chēng)是否與發(fā)票專(zhuān)用章上的單位名稱(chēng)一致，不一致時(shí)，應暫停付款，及時(shí)查明原因。
三、稽核工作的職責、權限
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1、確保本單位的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料的真實(shí)、準確。
2、確保上級和本單位有關(guān)經(jīng)營(yíng)文件及內控制度，在會(huì )計工作中的落實(shí)和執行。
3、盡量減少日常會(huì )計工作差錯，提高本單位會(huì )計基礎工作水平，確保會(huì )計信息的`真實(shí)完整。
4、加強會(huì )計監督力度，杜絕違反財經(jīng)紀律的現象，提高本單位的財務(wù)管理水平。
5、完善內控制度，保證本單位各項資產(chǎn)、實(shí)物的完全。
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1、對發(fā)現的會(huì )計核算問(wèn)題，要求會(huì )計人員改正，并向會(huì )計主管報告。
2、對發(fā)現內部控制的缺陷，向有關(guān)部門(mén)報告，提出建議，要求處理。
3、對發(fā)現的不合法、不真實(shí)的原始憑證，要求退回經(jīng)辦人，促其提供合法、真實(shí)的原始憑證。
4、參與單位內部財產(chǎn)清查、材料盤(pán)存、有價(jià)證券清理等專(zhuān)項工作，有權調查經(jīng)濟業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。
四、稽核工作的方式、方法
1、一般性復核，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容真實(shí)、數字計算的準確以及表現形式的合法性、完整性和會(huì )計科目運用進(jìn)行復查。
2、實(shí)質(zhì)性復核，通過(guò)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)表面現象進(jìn)行相關(guān)調查和技術(shù)處理，分析其實(shí)質(zhì)，恢復其本來(lái)、真正的面貌。
3、實(shí)地調查，對有疑問(wèn)或不清楚的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可以深入現場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調查，取得其基本數據以核實(shí)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。
4、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員以分辨真偽。
5、查詢(xún)相關(guān)聯(lián)的原始記錄，利用其對應邏輯關(guān)系，復核有關(guān)原始憑證、記帳憑證、帳簿報表及其它會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性。
五、稽核工作的處理方式
1、對審查發(fā)現的問(wèn)題，應當保守秘密，與相關(guān)人員進(jìn)行核實(shí)后，按逐級負責制原則向相關(guān)部門(mén)反饋相關(guān)信息。
2、對審查發(fā)現的問(wèn)題，應積極分析原因，并提出改進(jìn)措施，督促有關(guān)人員整改。
3、建立稽核工作臺帳，對發(fā)現重大問(wèn)題進(jìn)行記錄，并追蹤落實(shí)，納入考核。
內部財務(wù)管理制度7
內部會(huì )計管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在規范企業(yè)內部的財務(wù)活動(dòng)，確保會(huì )計信息的準確性和完整性，為決策者提供可靠的數據支持。通過(guò)這一制度，企業(yè)可以有效監控財務(wù)狀況，預防和控制風(fēng)險，提高財務(wù)管理效率，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
內容概述：
內部會(huì )計管理制度涵蓋以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域：
1、財務(wù)職責劃分：明確財務(wù)部門(mén)與各部門(mén)的`權責，防止職責交叉和責任模糊。
2、會(huì )計核算流程：規定會(huì )計憑證的制作、審核、歸檔等環(huán)節，確保會(huì )計信息的準確性。
3、內部審計機制：設立內部審計部門(mén)，定期對企業(yè)財務(wù)進(jìn)行審計，檢查會(huì )計政策執行情況。
4、資金管理：設定資金審批權限，規范資金收支流程，保障資金安全。
5、風(fēng)險防控：建立風(fēng)險評估體系，識別和防范財務(wù)風(fēng)險。
6、財務(wù)報告制度：規范財務(wù)報告的編制、審核和披露，保證信息透明度。
7、培訓與監督：定期進(jìn)行會(huì )計知識培訓，強化員工的財務(wù)合規意識。
內部財務(wù)管理制度8
醫院財務(wù)管理是醫院經(jīng)濟工作的核心，它既是醫院經(jīng)營(yíng)管理工作一個(gè)獨立的方面，又是一項綜合性很強的管理工作。它對醫院有關(guān)資金的籌集、運用和分配等資金運動(dòng)進(jìn)行計劃、組織、協(xié)調、控制、指揮和考核，調整與財務(wù)活動(dòng)并存的相關(guān)利益方的沖突，約束和激勵各方的行為，保證醫院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以順利進(jìn)行都具有重要意義。
一、搭建管理平臺，營(yíng)造良好內部會(huì )計控制環(huán)境
1.更新理財觀(guān)念，提高財務(wù)人員素質(zhì)。醫院的財務(wù)機構和財務(wù)人員一直以來(lái)歸屬于“大財務(wù)”，醫院的財務(wù)管理受管理的影響，徘徊于和衛生行業(yè)財務(wù)管理之間。隨著(zhù)醫院改制，面對日益激烈的醫療市場(chǎng)化，向衛生行業(yè)標準化管理靠攏已時(shí)不我待，互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展使世界經(jīng)濟逐步成為資源共享多元化發(fā)展的一體化經(jīng)濟，醫院信息化管理程度不斷加強，常用的his、lis等系統如何與財務(wù)管理系統實(shí)現有效對接等問(wèn)題，是擺在我們醫院財務(wù)人員面前的現實(shí)問(wèn)題，醫院財務(wù)人員只有及時(shí)更新觀(guān)念，不斷提高自身綜合素質(zhì)，努力借鑒和學(xué)習國際先進(jìn)的財務(wù)管理思想和方法，不斷提高財務(wù)管理和應用水平，才能適應信息時(shí)代的財務(wù)管理工作的需求。
2.強化風(fēng)險意識，提升醫院抗風(fēng)險能力。投資決策是醫院重大的經(jīng)濟活動(dòng)。為使醫院的.利益不受損害，醫院在更新改造等重大投資項目上始終要堅持實(shí)行預測—論證一決策—執行過(guò)程控制制度，組織由財務(wù)、審計、紀檢等職能部門(mén)和有關(guān)專(zhuān)家、中介機構進(jìn)行風(fēng)險性、收益性論證評估，經(jīng)領(lǐng)導集體決策，按規定程序逐級上報批準，防止盲目投資和決策失誤。在重大基建、設備采購、藥品采購上嚴格執行醫院招標制度，最大程度降低工程造價(jià)，節約資金，創(chuàng )造最佳效益。
3.加強財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò )化建設。財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò )化建設是財務(wù)管理創(chuàng )新的重要舉措。通過(guò)網(wǎng)絡(luò )技術(shù)處理各種信息可以實(shí)現資源共享，同時(shí)也為財務(wù)管理提供了先進(jìn)的技術(shù)支持，提高了財務(wù)信息的準確性和使用價(jià)值。因此，醫院要大力推廣發(fā)展會(huì )計電算化，實(shí)現財務(wù)管理手段現代化、科學(xué)化和系統化，以推動(dòng)財務(wù)管理水平的全面提高。同時(shí)也應注意到，計算機網(wǎng)絡(luò )化體系的發(fā)展必須在合理的管理體制、完善的規則制度、穩定的工作秩序、嚴密的內部控制制度的基礎上實(shí)施。因此要努力做到財務(wù)管理工作程序化、管理業(yè)務(wù)標準化、報表文件統一化、數據資料完整化，真正使計算機網(wǎng)絡(luò )化在醫院財務(wù)管理中發(fā)揮作用。
4.更新財務(wù)管理觀(guān)念。就國內的大多數醫院而言，長(cháng)期形成的傳統財務(wù)管理理念嚴重束縛了醫院的健康發(fā)展。決策層應該首先轉變觀(guān)念，加強對醫院財務(wù)管理的重視，明確醫院領(lǐng)導在醫院財務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的責任。作為醫院財務(wù)管理的核心單位和主要部門(mén)，醫院的財務(wù)部門(mén)應該積極學(xué)習先進(jìn)的醫院理財理念，深入分析傳統財務(wù)管理模式存在的不足，在充分研究和分析后盡快實(shí)施改進(jìn)和糾正。
二、完善醫院財務(wù)管理制度，提升內部控制治理機制
1.建立健全醫療核算制度，強化醫療應收款管理責任。在競爭激烈的醫療服務(wù)市場(chǎng)中，高質(zhì)量、低消耗的醫療行為是醫院贏(yíng)得市場(chǎng)的必然規律要求。為了自身的發(fā)展，建立健全醫院成本核算，強化醫療應收款管理責任，采取措施降低經(jīng)營(yíng)成本，提高服務(wù)質(zhì)量，有利于形成良性的競爭機制，提高醫院的核心競爭力。由于醫療應收款是指在醫療服務(wù)過(guò)程中由醫院為病人墊付的各項開(kāi)支，在結算時(shí)應收回的款項。對醫院而言，這部分的應收款是否能如期收回，關(guān)系著(zhù)醫院流動(dòng)資產(chǎn)的含金量及流動(dòng)性。醫院的“醫療應收款”發(fā)生頻繁且金額大，加上其核算程序比較繁瑣，容易出現問(wèn)題。因此，應注重對醫療應收款的管理。同時(shí)，加強醫療應收款的管理應做到強化醫療應收款的管理責任，建立健全醫療應收款核算的賬簿記錄，做到及時(shí)清理和催收。因此，在醫療活動(dòng)過(guò)程中，面對各種矛盾時(shí)，當以治療為主。這就難免發(fā)生一些急診病人的欠費。此時(shí)，醫院的收費管理人員應主動(dòng)與醫務(wù)人員配合，把所發(fā)生的欠費項目、金額及病人的信息建檔立案。以便日后催收。財務(wù)人員應設置病人欠費明細賬，并與收費管理處核對門(mén)急診、住院病人欠費是否一致。如不相符要及時(shí)查明原因。
2.實(shí)行全面預算管理制度。醫院全面預算，既是決策的具體化，又是控制醫院運營(yíng)活動(dòng)的依據。但現在國有醫院的預算管理大多流于形式，預算制定和執行主觀(guān)隨意性很大，資金運營(yíng)效率較低，財務(wù)預算管理缺乏力度。充分發(fā)揮預算管理的作用就要全方位地加強預算管理工作，加強預算對醫院經(jīng)濟運行的約束力。首先，管理層要樹(shù)立運用全面預算管理對醫院進(jìn)行目標管理的觀(guān)念，確定醫院經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標，這是實(shí)行成功預算管理的前提。二是要靈活運用各種預算編制方法，經(jīng)過(guò)規劃、分析并通過(guò)量化數字編制預算，使預算具有較強的操作性和可控性。三是要經(jīng)過(guò)全員參與預算編制，使部門(mén)之間、各部門(mén)與財務(wù)部門(mén)之間相互協(xié)調，以達成共識，減少預算執行的障礙。四是要保持預算的嚴肅性。在預算執行過(guò)程中，不能任意的、人為地背離預算安排，必須追加的預算要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導小組研究后按規定的程序追加。最后，保持嚴肅性的同時(shí)又要具有一定的靈活性。當預算制定的依據發(fā)生重大變化時(shí)，預算也要相應的調整。
3.健全內控體系。醫院財務(wù)內控制度是醫院經(jīng)營(yíng)管理體系中不可缺少的一部分。建立健全醫院內部控制體系是確保其財務(wù)方案順利實(shí)施的有效途徑。首先，要塑造良好的內控環(huán)境。領(lǐng)導層要高度重視醫院財務(wù)內部控制，建立適合醫院內控制度需要的職能機構和相應的規章制度、程序，加強行政主管部門(mén)和內控機構的監管，提高全院職工的內控意識。其次，健全醫院內部財務(wù)控制體系。加強收入控制、支出控制、流動(dòng)資產(chǎn)控制、醫療設備管理控制、預算控制等。再次，加強專(zhuān)業(yè)隊伍建設。抓好財務(wù)人員的思想教育和職業(yè)道德教育，同時(shí)加強業(yè)務(wù)培訓，使財務(wù)工作者具有良好的職業(yè)道德、扎實(shí)的工作作風(fēng)和較高的專(zhuān)業(yè)技能。
三、結束語(yǔ)
總之，醫院財務(wù)管理工作是一種綜合性的管理，是醫院管理中最重要的組成部分之一。因此，完善醫院財務(wù)管理是能提升內部控制治理機制，并能促進(jìn)醫院整體實(shí)力的提升，使醫院在適應市場(chǎng)經(jīng)濟，在激烈的競爭環(huán)境中處于不敗之地的必要手段。
內部財務(wù)管理制度9
會(huì )計檔管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規范會(huì )計資料的收集、整理、存儲和利用，確保會(huì )計信息的準確、完整和安全。
內容概述：
1、檔案分類(lèi)與編碼：明確會(huì )計檔的`分類(lèi)標準，如財務(wù)報表、原始憑證、會(huì )計賬簿等，制定統一的編碼體系，便于檢索和管理。
2、檔案收集與整理：規定會(huì )計資料的收集時(shí)間、方式和要求，以及整理過(guò)程中的核對、裝訂、編號等步驟。
3、檔案存儲：設定檔案的存儲地點(diǎn)、條件，以及電子文檔的備份策略，確保檔案的安全。
4、檔案借閱與使用：規定檔案的借閱流程，權限分配，以及使用過(guò)程中的保密規定。
5、檔案銷(xiāo)毀：設定檔案的保存期限，到期后的銷(xiāo)毀程序，確保符合法規要求。
6、檔案審計與檢查：定期進(jìn)行檔案的內部審計，檢查管理制度的執行情況，確保合規性。
7、檔案信息化管理：利用信息技術(shù)，建立電子檔案管理系統，提升管理效率。
內部財務(wù)管理制度10
(1)崗位責任制。
會(huì )計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會(huì )計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內容包括：
�、倜鞔_規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件;
�、陬A防已輸入計算機的會(huì )計憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿;
�、鄄僮魅藛T離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
�、苡蓪�(zhuān)人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
(3)硬件、軟件和數據管理制度。
硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：
�、俦ＷC機房設備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
�、诖_保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;
�、蹖φ褂玫臅�(huì )計軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續;
�、芙∪嬎銠C硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;
�、萁∪匾姆乐斡嬎銠C病毒的措施。
(4)電算化會(huì )計檔案管理制度。
電算化會(huì )計檔案包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的'以書(shū)面形式保存的會(huì )計數據。建立電算化會(huì )計檔案管理制度的主要內容包括：
�、儆蓪�(zhuān)人負責;
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會(huì )計檔案應有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復制;
�、軙�(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序，視同會(huì )計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
內部財務(wù)管理制度11
學(xué)校會(huì )計管理制度是規范學(xué)校財務(wù)行為，確保資金安全，提高財務(wù)管理效率的重要制度。它涵蓋了會(huì )計核算、預算管理、資金使用、審計監督、財務(wù)報告等多個(gè)方面。
內容概述：
1、會(huì )計核算：規定會(huì )計科目設置、記賬規則、憑證管理，確保會(huì )計信息準確無(wú)誤。
2、預算管理：制定預算編制、審批、執行和調整流程，確保資金合理分配和使用。
3、資金使用：明確資金支出范圍、審批權限、支付程序，防止資金濫用。
4、審計監督：設定內部審計機制，定期進(jìn)行財務(wù)檢查，確保合規性。
5、財務(wù)報告：規定財務(wù)報表的編制、審核和公開(kāi)，增強財務(wù)透明度。
6、內部控制：建立內控制度，防止財務(wù)風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全。
7、財務(wù)管理培訓：定期對財務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，提升其業(yè)務(wù)能力。
內部財務(wù)管理制度12
會(huì )計出納管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，旨在規范會(huì )計和出納的工作流程，確保財務(wù)數據的準確性，預防財務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)的經(jīng)濟活動(dòng)有序進(jìn)行。
內容概述：
1、職責劃分：明確會(huì )計和出納的職責范圍，防止職務(wù)交叉和權限混亂。
2、工作流程：設定詳細的會(huì )計核算和出納收付流程，確保操作合規。
3、內部控制：建立有效的內部控制機制，如雙人復核、定期盤(pán)庫等。
4、信息記錄：規定會(huì )計憑證的'制作、審核、保管等要求，確保信息的完整性和可追溯性。
5、財務(wù)報告：規范財務(wù)報表的編制和審核，保證對外報告的準確及時(shí)。
6、審計監督：設立內部審計機制，對會(huì )計出納工作進(jìn)行定期檢查。
7、培訓與考核：對會(huì )計出納人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，設定績(jì)效考核標準。
內部財務(wù)管理制度13
一、認真貫徹執行國家的財經(jīng)方針、政策及醫院制定的各項財務(wù)制度。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專(zhuān)責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據事業(yè)計劃，正確編制度和季度的財務(wù)計劃（預算），辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的程序和期限，報送會(huì )計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開(kāi)支標準和開(kāi)支計劃的要拒絕支付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應按審批手續辦理。
五、當好領(lǐng)導參謀，進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開(kāi)支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字，并經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門(mén)和院領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結賬報銷(xiāo)手續。
七、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務(wù)科應與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續，支票領(lǐng)出不得轉讓他人，并在天內交回注銷(xiāo)。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún)，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長(cháng)補短。出現差錯應如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導研究處理。
十二、當日收入的`現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時(shí)復核，并簽章。發(fā)現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時(shí)匯報領(lǐng)導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務(wù)科保管，后交醫院檔案部門(mén)保管。
內部財務(wù)管理制度14
一、現金的日常管理
(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金賬和銀行存款日記賬的'登記工作。
(二)當天發(fā)生的現金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。
(三)庫存現金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應及時(shí)送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時(shí)補足。
(四)庫存現金應做到日清月結，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時(shí)對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對賬，打印對賬單。
二、現金的收入管理
(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開(kāi)具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì )計入賬。
(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
(四)收到現金或支票應及時(shí)交存銀行。
(五)收到貨款，約定時(shí)間給銷(xiāo)售內勤和財務(wù)相關(guān)人員，及時(shí)記錄往來(lái)明細賬。
三、現金支出管理
(一)支付款項按公司財務(wù)制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無(wú)論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導簽字，可過(guò)后補簽字。
(二)付款應從庫存現金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應有出納員、會(huì )計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。
(四)出納人員應根據手續齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項;如無(wú)正當理由不得無(wú)故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復付款。
四、現金盤(pán)點(diǎn)制度
(一)盤(pán)點(diǎn)前，應由出納將現金集中起來(lái)存入柜。
(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷(xiāo)的原始單據，應在約定時(shí)間內及時(shí)沖帳、報賬。
五、檢查與監督
(一)每天下班之前，主管人員負責監督清點(diǎn)現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。
(二)主管人員定期安排監督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。
(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結合起來(lái)，做到零漏洞，保證現金真實(shí)入賬。
六、獎罰規定
(一)盤(pán)點(diǎn)工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。
(二)如發(fā)現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。
內部財務(wù)管理制度15
會(huì )計室管理制度旨在規范會(huì )計工作流程，確保財務(wù)信息的準確性和完整性，提高工作效率，防范風(fēng)險，為公司的決策提供可靠依據。它涵蓋了會(huì )計人員職責、會(huì )計核算流程、內部控制、檔案管理、審計監督等多個(gè)方面。
內容概述：
1、會(huì )計人員職責：明確會(huì )計人員的'工作范圍、責任和權限，規定其應遵守的職業(yè)道德和行為準則。
2、會(huì )計核算流程：設定從原始憑證的審核、記賬、報表編制到財務(wù)分析的詳細步驟，確保會(huì )計信息的合規性。
3、內部控制：建立有效的內部控制系統，防止欺詐、錯誤和舞弊，確保資產(chǎn)安全。
4、檔案管理：規定會(huì )計檔案的保存期限、存儲方式和查閱程序，保障信息的安全和便于檢索。
5、審計監督：設立內外部審計機制，定期對會(huì )計工作進(jìn)行檢查，保證會(huì )計信息的真實(shí)性和合法性。
6、培訓與發(fā)展：提供持續的專(zhuān)業(yè)培訓，提升會(huì )計人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養。
7、信息化管理：利用現代信息技術(shù)，優(yōu)化會(huì )計工作流程，提高效率。
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