（熱）財務(wù)管理制度
在當今社會(huì )生活中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)管理制度1
為進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，完善我鎮財務(wù)收支管理和監督，規范和明確經(jīng)費報銷(xiāo)程序，合理安排使用資金，促進(jìn)我鎮經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和有關(guān)財政法規及XX縣財政局財政財務(wù)精細化管理考核要求，結合本我鎮實(shí)際情況，特制定以下財務(wù)管理制度。
1、遵守法規、嚴格管理，合理開(kāi)支、厲行節約，量入為出、收支平衡。
2、堅持依法統一管理為原則，凡納入財政管理的單位必須按照統一賬戶(hù)、統一標準、統一審批、統一審核、統一票據的.要求進(jìn)行規范。做到“分級預算、核算統一、賬戶(hù)統設、集中收付、采購統辦、票據統管”。
3、全面實(shí)施預算化管理
成立由書(shū)記任顧問(wèn)，鎮長(cháng)任主任、人大主席、常務(wù)副鎮長(cháng)、分管財政領(lǐng)導、財政所長(cháng)、總會(huì )計為成員的預算管理委員會(huì )。其職責是制定預算方案、監督預算的執行、審定預算外資金的追補。
財政所根據預算方案執行管理，預算管理委員會(huì )每半年向黨政人大通報執行情況。
非生產(chǎn)性支出超出預算的單位，一律停止辦理報銷(xiāo)。其他突發(fā)性事件或中心工作需要超出預算支出時(shí)報預算管理委員會(huì )追補。
4、機關(guān)及各站所人員工資及補貼由鎮財政統一打卡發(fā)放，納入各站所年初預算。鎮黨政、人大、紀檢監察開(kāi)支由鎮財政負責；財政所、經(jīng)濟發(fā)展辦、水管站、綜治辦、規劃站、安監站、環(huán)保站、文化站、農推中心、林業(yè)站、實(shí)行“收入上交、支出下?lián)堋�，差額自籌、適當補助的管理辦法；民政所、計育辦實(shí)行
財務(wù)管理制度2
為了保證中老年書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )活動(dòng)的正常順利開(kāi)展，根據“協(xié)會(huì )”章程等有關(guān)規定，對“協(xié)會(huì )”籌集的經(jīng)費，加強監督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：
一、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )經(jīng)費開(kāi)支的'原則
勤儉節約、量入為出、統籌兼顧、用得適當、發(fā)揚民主、會(huì )員滿(mǎn)意。實(shí)行經(jīng)費開(kāi)支由協(xié)會(huì )主管財務(wù)會(huì )長(cháng)“一枝筆”審批。
二、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )經(jīng)費開(kāi)支范圍
1、年會(huì )總結支出；
2、協(xié)會(huì )與友鄰縣區交流支出；
3、重大節日或重大會(huì )議宣傳支出；
4、看望、慰問(wèn)年滿(mǎn)70歲以上會(huì )員支出；
5、看望會(huì )員生病支出；
6、其它支出。
三、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )財務(wù)人員職責
1、根據協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)的指示，負責編制年度經(jīng)費預算，并執行經(jīng)費預算；
2、遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準；
3、在書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )預算開(kāi)支范圍內及時(shí)與區委組織部老干局銜接報銷(xiāo)有關(guān)事宜。
4、定期檢查、分析所用經(jīng)費情況；
5、定期收好會(huì )員會(huì )費，做到帳帳、帳物、帳款相符；
6、遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度，財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)管理制度3
根據《會(huì )計法》、《工會(huì )會(huì )計制度》和《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》，結合工作實(shí)際制定本制度。
1、按國家金融機構的有關(guān)規定在銀行開(kāi)設銀行存款戶(hù)。
2、所有涉及銀行存款收支業(yè)務(wù)的辦理均由專(zhuān)人負責，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的.順序逐筆登記“銀行存款日記賬”，每日終了結出余額。
3、“銀行存款日記賬”定期與銀行對賬，至少每月核對一次，如有差額，及時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，調節相符。調節表經(jīng)審核人員復核簽章后，與銀行對賬單一并裝訂保存。
4、對銀行存款未達賬，認真查找未達原因，及時(shí)取得相關(guān)單據，并登記入賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。
5、單位之間經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來(lái)原則上均通過(guò)銀行轉賬方式結算。
6、銀行票據、印鑒應分別保管，分不同地點(diǎn)保存，確保資金安全。
7、嚴格執行銀行結算規定。任何人不得出租或出借銀行存款戶(hù)，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得弄虛作假套取現金和銀行信用。
財務(wù)管理制度4
為確保我會(huì )財務(wù)的完整、協(xié)會(huì )后續工作的順利開(kāi)展，現擬定以下財務(wù)管理制度：
一、核定財務(wù)
1、協(xié)會(huì )成立后，辦公室及財務(wù)部須對協(xié)會(huì )現有財務(wù)進(jìn)行清點(diǎn)，并分類(lèi)登記（表明物品類(lèi)型、名稱(chēng)、數量、購買(mǎi)價(jià)格和時(shí)間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務(wù)部保留。
2、財務(wù)部須核對年度協(xié)會(huì )的固定財務(wù)列表，登記一年的消耗量。
3、協(xié)會(huì )一切財務(wù)的收入及納出都要求記錄在案，每個(gè)月月底財務(wù)部都必須對協(xié)會(huì )現有財務(wù)進(jìn)行一次清查核對，并做好相關(guān)登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會(huì )開(kāi)會(huì )決定其負責人應負的責任。
二、經(jīng)費申報
1、各部門(mén)日常用品經(jīng)費申報，由各部門(mén)負責人以于月初根據本部門(mén)用品消耗計劃估算經(jīng)費，于月初遞交財務(wù)申請列表。財務(wù)部審批，統一采購，否則不予報銷(xiāo)。
2、活動(dòng)經(jīng)費的申報
活動(dòng)開(kāi)展前一周，活動(dòng)策劃者對所需用品進(jìn)行清單羅列。各部門(mén)協(xié)助本次活動(dòng)舉辦，如有經(jīng)費申報須及時(shí)補充，交財務(wù)部匯總，會(huì )長(cháng)審批。審批許可之物方可購買(mǎi)。
三、財務(wù)購買(mǎi)
所有活動(dòng)用品、日常工作用品的購買(mǎi)，須由財務(wù)部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷(xiāo)。如遇特殊情況，須向財務(wù)部長(cháng)申請批示，部長(cháng)酌情考慮，控制價(jià)位與數量。采購發(fā)票須為正規稅務(wù)發(fā)票。
四、經(jīng)費結算
負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務(wù)審批手續（由實(shí)物驗收人、分管副會(huì )長(cháng)、會(huì )長(cháng)），持發(fā)票向財務(wù)部長(cháng)申報。財務(wù)部長(cháng)審核簽字后，交會(huì )計登記入賬，再經(jīng)出納予以支付。
五、財務(wù)租借
活動(dòng)器材需指定專(zhuān)人保管，會(huì )員、會(huì )外人員租借均需做好登記，履行租借手續。
1、器材的租借
1）會(huì )員借用器械由辦公室及財務(wù)部做好登記存檔，方可借用。借期在三個(gè)星期之內，借用人員須及時(shí)歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續借，則需進(jìn)行登記，續借不得超過(guò)一周。
2）訓練時(shí)間，隊長(cháng)借用器械訓練，也需做好相關(guān)登記，并統一拿出，由隊長(cháng)監護才可使用。
3）協(xié)會(huì )以外人員只租不借，租出需有1名理事會(huì )人員擔保，租金為物價(jià)的10%。
2、其他財物外借：
需有１名理事會(huì )人員擔保，并做好相關(guān)登記。
六、財務(wù)賠償
非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價(jià)賠償。
�。ㄗⅲ河柧氈邢牟挥嬙趦�。外借損耗的.，不論人員，一律一周內按原價(jià)賠償，財務(wù)部接受。）
七、財務(wù)監督
1、財務(wù)部對活動(dòng)中所有流動(dòng)財產(chǎn)進(jìn)行安全監督保管工作，并及時(shí)對固定財務(wù)損耗進(jìn)行登記。
2、辦公室人員需負責協(xié)會(huì )財務(wù)安全，做好登記監督工作。
八、財務(wù)結算
財務(wù)部每半年末對協(xié)會(huì )的財務(wù)數量、損耗情況向理事會(huì )匯報，并由理事會(huì )對財務(wù)帳目工作進(jìn)行監督檢查，以保證協(xié)會(huì )財產(chǎn)安全保存，透明的流通。
XXX武術(shù)協(xié)會(huì )
XXXX年XX月XX日
財務(wù)管理制度5
1、負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
2、做到逐日逐筆記賬，每日結出余額，并與實(shí)際庫存現金核對相符。
3、定期和會(huì )計核對賬目，做到賬賬相符。
4、安全保管庫存現金和各種有價(jià)證券。
5、認真執行《現金管理暫行條例》各項規定。
6、不坐支現金。
7、不公款私存。
8、不白條抵庫。
9、不挪用公款。
10、不超銀行規定的庫存現金限額留存現金。
財務(wù)管理制度6
為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監督，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)規范、有序、健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中小學(xué)會(huì )計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》，結合我區中小學(xué)實(shí)際，特制定本制度。
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員管理
1、根據我區現行的財務(wù)管理模式，局屬各學(xué)校（園）對所轄中小學(xué)財務(wù)實(shí)行集中管理、分校核算，鄉鎮學(xué)校只設報帳員，在中心學(xué)校校長(cháng)領(lǐng)導下，管理學(xué)校財務(wù)活動(dòng)。區直學(xué)校需設主辦會(huì )計與報賬員，在區財政局監督與學(xué)校校長(cháng)領(lǐng)導下管理學(xué)校財務(wù)活動(dòng)。
2、各學(xué)校（園）的專(zhuān)兼職財務(wù)人員必須選派原則性強，廉潔奉公，熟悉國家有關(guān)財經(jīng)方針、政策，有一定專(zhuān)業(yè)知識，愛(ài)崗敬業(yè)，全心為教育事業(yè)提供后勤保障服務(wù)人員的人員。
3、各學(xué)校（園）財務(wù)人員的配備必須按規定上報教體局審核備案，學(xué)校不得擅自更換財務(wù)人員。
二、會(huì )計核算管理
1、各學(xué)校（園）必須按照《中小學(xué)會(huì )計制度》和《政府預算收支科目》設置會(huì )計科目，進(jìn)行會(huì )計核算。
2、各學(xué)校（園）每月5日之前向區教體局計財股上報上月財務(wù)報表。
三、預算管理
1、農村中小學(xué)預算編制范圍：義務(wù)教育階段公辦中小學(xué)，包括普通初中、職業(yè)初中、完全中學(xué)的初中部分、九年一貫制學(xué)校、普通小學(xué)和特殊學(xué)校。農村中小學(xué)預算以財務(wù)獨立核算的學(xué)校為基本預算單位，教學(xué)點(diǎn)納入其所隸屬的中心學(xué)校統一編制。
2、農村中小學(xué)預算編制要求：
�。�1）學(xué)校應根據教育事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，合理編制年度收支計劃。
�。�2）學(xué)校應按照“量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則編制年度預算，預算的內容要全，預算的數據要實(shí)，預算的安排要細，預算的執行要嚴。
四、票據管理
1、票據的發(fā)放。票據由財政部門(mén)統一供應，區直學(xué)校在區財政局統一領(lǐng)購，鄉鎮學(xué)校在教體局計財股統一領(lǐng)購。學(xué)校要嚴格執行“專(zhuān)人保管、限量領(lǐng)購、以票管費、票款同行”的規定。
2、票據的使用。各校必須明確票據種類(lèi)及使用范圍，各類(lèi)款項必須使用《安徽省行政事業(yè)單位收款》收據，經(jīng)區物價(jià)局批準許可性收費項目須使用《安徽省行政事業(yè)單位收費》收據，嚴禁票據混用。
3、票據的核銷(xiāo)。區直學(xué)校由區財政局核銷(xiāo)，鄉鎮各校票據由計財統一核銷(xiāo)，當年已使用過(guò)的票據均要核銷(xiāo)，未使用的票據登記轉為下學(xué)年使用。
五、收入管理
1、學(xué)校的收費項目和標準必須按物價(jià)部門(mén)的有關(guān)規定執行，需要增加的收費項目應向物價(jià)部門(mén)申報，辦理相關(guān)審批手續。學(xué)校不得自立項目、超標準收費，代收費項目，實(shí)行多退少不補的原則及時(shí)結算預收費用。
2、學(xué)校收費實(shí)行許可證和公示制度，增強收費工作透明度。各學(xué)校必須嚴格執行收費票據的管理制度，發(fā)生收費行為時(shí)，必須使用財政部門(mén)統一印制的專(zhuān)用票據，不得使用自制票據、三聯(lián)單、白紙條，嚴禁不開(kāi)票收費。
3、嚴格執行“校收、區（局）管、校用”原則，學(xué)校收費必須在開(kāi)學(xué)后15日內繳入財政專(zhuān)戶(hù)。
六、支出管理
1、支出范圍。中小學(xué)（含幼兒園及高中）公用經(jīng)費是指保證中小學(xué)正常運轉、在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支的費用。公用經(jīng)費開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓（按照年度公用經(jīng)費預算總額的5%安排）、印刷費、水電費、取暖費、差旅費、郵電費、儀器設備及圖書(shū)資料等購置、校舍及儀器設備的日常維護維修等。不得用于人員經(jīng)費、基本建設投資、償還債務(wù)等方面的.開(kāi)支。
2、支出票據要求。一是票據合法，原始憑證必須是合法發(fā)票或正規收據（工程預付款必須憑發(fā)票支付），嚴禁白條列支；二是內容清楚，應寫(xiě)明商品和服務(wù)的詳細內容，不能只寫(xiě)大類(lèi)；三是要素齊全，包括日期、發(fā)票單位名稱(chēng)、商品數量、單價(jià)、金額、填制人簽名、填制單位公章；四是無(wú)涂改現象，隨意涂改原始憑證即視為無(wú)效憑證。
3、支出審批。學(xué)校各項支出，實(shí)行“一支筆”財務(wù)審批制度。重大開(kāi)支項目（非正常性支出單筆業(yè)務(wù)10000元以上）必須經(jīng)學(xué)校行政會(huì )議集體決策，超過(guò)0元以上的工程需報教體局批準后按規定程序辦理。每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人（即審核人）、審批人簽字。
4、采購管理制度。學(xué)校購買(mǎi)物品達300元以上必須先做計劃審批，然后購置。購置的物品按“固定資產(chǎn)”和“低值易耗品”的有關(guān)規定填寫(xiě)入庫單，由經(jīng)辦人、證明人、收貨人共同簽字后，予以報銷(xiāo)。
5、考察管理制度。學(xué)校嚴格控制考察費用支出，團體考察活動(dòng)實(shí)行報批制度。每項考察活動(dòng)實(shí)施前，須將活動(dòng)主題、參與對象、人數姓名、考察地點(diǎn)、費用金額和委托辦理單位等以書(shū)面形式向教體局申報，經(jīng)教體局批復同意后才能實(shí)施，批復后作為考察費用報銷(xiāo)入賬支出附件。
6、績(jì)效工資管理制度。學(xué)校認真貫徹執行區教體局、人事局、財政局、監察局《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步規范津貼補貼和獎金發(fā)放工作的通知》[財綜〔〕288號]，嚴禁利用公用經(jīng)費和其它收入自行發(fā)放津貼補貼，嚴禁在績(jì)效工資外發(fā)放任何現金、實(shí)物或有價(jià)證券，嚴禁違反規定程序和辦法進(jìn)行分配。
5、出差管理制度。職工外出公務(wù)嚴格按照《銅陵市義安區教育和體育局關(guān)于規范內部管理制度的通知》（義教[]18號）文件執行。
6、業(yè)務(wù)招待管理制度。公務(wù)接待嚴格按照《銅陵市義安區教育和體育局關(guān)于規范內部管理制度的通知》（義教[]18號）文件執行，嚴格控制招待費，實(shí)行月報制和通報制。
7、校內零星維修制度。學(xué)校發(fā)生的零星修繕，超過(guò)2萬(wàn)元須報教體局辦理報批立項手續，基建工程嚴格按照《義安區建設工程項目交易管理暫行辦法》[辦（）102號]文件有關(guān)規定執行。
七、資產(chǎn)管理
1、各學(xué)�？倓�(wù)處指定專(zhuān)人管理，財務(wù)上以?xún)r(jià)值管理為主，設置總帳和明細帳。
2、新增的固定資產(chǎn)應及時(shí)入帳，堅持做到與會(huì )計核算同步。
3、固定資產(chǎn)的報廢、報銷(xiāo)，必須報區國資委批準，方能核減調帳。
4、每學(xué)期結束后，必須對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，總務(wù)人員、保管人員、會(huì )計人員共同參加，核對實(shí)存數與帳面數。
八、檔案管理
學(xué)校的會(huì )計檔案，包括票據，應按照國家財政部、檔案局發(fā)布的《會(huì )計檔案管理辦法》執行。
九、嚴格財務(wù)監督制度
1、會(huì )計人員按規定行使財務(wù)監督權，加強事前、事中、事后監督，對違反財經(jīng)紀律的行為有權向單位負責人提出意見(jiàn)。
2、各校經(jīng)費實(shí)行財務(wù)公開(kāi)民主管理，主動(dòng)接受教職工監督，年終向教代會(huì )報告財務(wù)收支決算情況，及時(shí)聽(tīng)取意見(jiàn)，不斷改進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理工作。
十、嚴明財經(jīng)紀律，堅決懲處違法違紀行為
1、各單位應嚴明紀律，把握好政策依據，學(xué)校負責人應帶頭執行各類(lèi)財經(jīng)紀律，執行各項收支標準。
2、嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”規定，杜絕帳外帳和私設小金庫情形出現。
3、對收入不及時(shí)入帳或收不入庫、坐收坐支及私設帳外帳等違法行為，一經(jīng)查出，將按《財政違法行為處罰處分條例》處理，同時(shí)停止對被查學(xué)校的各類(lèi)資金補助。
十一、本制度由教體局計財股負責解釋。
本制度制度自發(fā)布之日起施行，以前相關(guān)規定與本制度不同的，以此制度為準。本制度如有與上級部門(mén)有關(guān)規定不一致的，按上級規定執行。
財務(wù)管理制度7
第一章總則
第一條 為進(jìn)一步加強財務(wù)管理，規范收支行為，提高財政資金使用效益，保證工作正常有序運轉，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，根據《預算法》、《黨政機關(guān)厲行節約發(fā)對浪費條 例》、《湖南省鄉鎮財政管理條 例》、《關(guān)于厲行勤儉節約嚴控“三公經(jīng)費”支出的通知》、《雙峰縣規范鄉鎮經(jīng)費支出的暫行規定》的要求，和“保運轉，保民生，保發(fā)展”的底線(xiàn)，結合我鎮的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 堅持“統一管理、集中支付”的原則。各群眾工作站、站所室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位）都屬報帳制單位，按月向財政所辦理經(jīng)費報帳手續，所有財務(wù)收支都必須納入財政監管，實(shí)行“統一賬號、統一審核審批程序、統一核算、統一管理”，做到陽(yáng)光操作，民主理財。
第三條 堅持“預算管理、按項目開(kāi)支”的原則。全鎮所有資金必須納入預算管理，嚴格實(shí)施單位項目預算控管。
第四條 堅持“勤儉節約，反對鋪張浪費”的原則。在保障工作正常運轉的情況下，精打細算，厲行節約，嚴禁大手大腳，堅決抵制奢侈浪費等現象，確�！叭�(jīng)費”在上年度基數上節減10%以上。
第二章組織領(lǐng)導
第五條 成立甘棠鎮財務(wù)管理領(lǐng)導小組，鎮黨委書(shū)記任組長(cháng)，鎮長(cháng)（常務(wù)）、副書(shū)記、人大主席、政協(xié)聯(lián)工委主任、主管財貿負責人、紀委書(shū)記任副組長(cháng)，財政所長(cháng)、黨政辦主任等為成員，下設辦公室，由財政所長(cháng)兼任辦公室主任，辦公地點(diǎn)設鎮財政所。其職責是：討論研究全年財政收支預算方案，決定重大財務(wù)收支活動(dòng)，分析每月的財政收支情況，擬定下月財政收支計劃，如中途需調整預算，理財小組向黨委、政府、人大報告調整預算計劃方案。財政所按季向書(shū)記、鎮長(cháng)、理財小組報送財務(wù)收支報表，“三公經(jīng)費”支出報表，按季向縣鄉財局、縣紀委報送“三公經(jīng)費”支出報表。
第六條 成立甘棠鎮經(jīng)費審批領(lǐng)導小組，鎮長(cháng)任組長(cháng)，主管財貿負責人、紀委書(shū)記、財政所所長(cháng)為成員，負責單位經(jīng)費支出和專(zhuān)項工作經(jīng)費支出的集體會(huì )審。
第七條 成立甘棠鎮財務(wù)監督領(lǐng)導小組，由紀委書(shū)記任組長(cháng)，監察室主任、紀委委員、黨政辦主任、財政所支部書(shū)記為成員，負責全鎮經(jīng)費支出和專(zhuān)項工作經(jīng)費支出的監督。
第八條 成立甘棠鎮公物采購小組，主管財貿負責人任組長(cháng)，成員：財政所所長(cháng)（負責詢(xún)價(jià)）、黨政辦主任（負責申報）、監察室主任（負責監管）、財政所采購負責人（負責發(fā)放）、機關(guān)事務(wù)辦主任（負責采購）。職責：負責政府公物采購的計劃申報、經(jīng)審批人批復后組織采購、采購后由專(zhuān)人負責發(fā)放管理。
第九條 各群眾工作站、委室站所要明確一名財務(wù)結算報帳員（單位負責人不得兼任），各群眾工作站要成立3人以上理財小組。各單位報帳員和理財小組名單報財政所備案，由理財小組和結算報帳員負責本單位財務(wù)結算，經(jīng)費支出監管，收入上繳、小額現金管理及其他財務(wù)方面的相關(guān)工作，各單位的支出報帳統一由明確的財務(wù)報帳結算員進(jìn)行辦理。
第三章財政收入的組織和管理
第十條 年初下達各單位的預算收入任務(wù)必須完成，列入季度和全年的目標考核，年終沒(méi)有完成預算收入任務(wù)的按缺一少一扣繳，且單位不能評先評優(yōu)。同時(shí)強化收入任務(wù)均衡入庫，一季度應完成全年任務(wù)的20%，二季度40%，三季度65%，四季度100%，每年公歷12月24日為財政收入結算截止日。收入任務(wù)的完成嚴格與單位經(jīng)費支出指標掛鉤。
第十一條 各執收單位必須嚴格按政策標準執行收費，不得擅自提高和降低標準收費。
第十二條 各執收單位必須使用財政規范票據，不得使用自印票據、過(guò)期票據收費，嚴禁收費打白條 、大頭小尾、收錢(qián)不開(kāi)票。所有收費必須按票據管理要求在規定時(shí)間內解入財政專(zhuān)戶(hù)。對金額較大的收費可使用一般繳款書(shū)，對金額較小的收費可使用定額專(zhuān)用票據，取得的現金金額達到500元的必須當日繳入鎮財政“結算專(zhuān)戶(hù)”，金額不足500元的必須在三日內存入鎮財政“結算專(zhuān)戶(hù)”。財政結算員于每月的20日以前將鎮財政“結算專(zhuān)戶(hù)”收入余額解繳縣級“結算專(zhuān)戶(hù)”，嚴禁任何單位和個(gè)人挪用和坐支收入。
第十三條 暫時(shí)不能作收入的各種押金，全部由經(jīng)管站統一管理，財政監管，票據由經(jīng)管站提供，實(shí)行“限量領(lǐng)用，定期繳銷(xiāo)”的制度。
第十四條 上級對鎮財政、鎮屬有關(guān)部門(mén)及村級的專(zhuān)項撥款需要開(kāi)具財政收款票據的，通過(guò)批準后，由財政所收入專(zhuān)管員開(kāi)票繳入縣鄉鎮財政管理局帳戶(hù)。鎮政府主辦或承辦的有關(guān)公益籌資活動(dòng)，所收募捐、贊助款統一由財政所代收代管。所有款項必須專(zhuān)項明細管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十五條 農村公益事業(yè)、城鄉小區公共設施建設維護與管理方面的收費，使用《湖南省農村公益金票據》，由經(jīng)管站到財政所領(lǐng)取，加蓋本單位公章，實(shí)行村帳鎮管的原則。
第十六條 各單位上級主管部門(mén)的下?lián)苜Y金（包括未明確到人獎金、專(zhuān)項工作經(jīng)費等）必須繳入財政專(zhuān)戶(hù)，有實(shí)際支出的通過(guò)財政審批程序報批列支。
第四章財政資金的使用和管理
第十七條 規范財政資金審批報帳時(shí)間和步驟
�。ㄒ唬⿲徟鷷r(shí)間、地點(diǎn)：當月的發(fā)票當月報批，無(wú)特殊情況過(guò)期不予審批，每月25日經(jīng)費審批領(lǐng)導小組在財政所進(jìn)行集中審批，節假日順推或以通知為準。
�。ǘ⿲徟襟E:堅持“一支筆”審批的。原則。所有開(kāi)支按下列程序報批：
第一步：各單位的發(fā)票經(jīng)經(jīng)手人簽字后由結算員分類(lèi)歸集整理，然后填寫(xiě)財政所印制的原始憑證報銷(xiāo)匯總表。
第二步：各單位理財小組簽字確認，單位負責人簽字審核，主分管領(lǐng)導（群眾工作站的由駐片組長(cháng)）簽字審批。
第三步：在規定的時(shí)間內到財政所集中審批。財政所長(cháng)審核發(fā)票，分管財貿負責人對用途、標準、范圍審定后，由鎮長(cháng)一支筆審批。用于工作考核的經(jīng)費、獎金、補助，及民政報批發(fā)放的資金必須說(shuō)明標準、范圍和依據的文件，用于公務(wù)支出的發(fā)票必須完整、合規、有效，同時(shí)具有以下要素：
�、賳挝幻Q(chēng)；
�、跁r(shí)間和用途；
�、墼敿毱访�；
�、苁湛顔挝挥≌�；
�、荼匾母郊�；
�、藿�(jīng)手人、審核人、審查人簽字。
1000元以上發(fā)票還需有證明人，基本建設工程要有工程結算人員核算簽字的結算單，凡要素不齊全的票據，財政所長(cháng)和分管財貿負責人復核時(shí)予以剔除，不予報審。
第十八條 群眾工作站經(jīng)費的支出管理
�。ㄒ唬┤罕姽ぷ髡镜念A算經(jīng)費主要用于群眾工作站日常辦公、接待、會(huì )議、鎮黨委、政府安排的中心工作、計生、維穩信訪(fǎng)、糧食生產(chǎn)工作及蹲點(diǎn)駐村等費用。其中“三公經(jīng)費”不準超過(guò)總支出的20%。
�。ǘ┤罕姽ぷ髡窘�(jīng)費的報帳：群眾工作站預算經(jīng)費中基本辦公費用可按月支出，但須完成季度收入任務(wù)，每季不超過(guò)預算的20%，未完成任務(wù)的不能報批任何支出。群工站的經(jīng)費支出，須由群工站理財小組集體商議，并簽字確認，在全體群工站干部中認可，報駐片組長(cháng)審核方可支出，預算當月的支出須當月報批；綜合考核、干部績(jì)效管理考核、群眾工作考核、計劃生育、綜治、安全生產(chǎn)、整建工作等考核的獎勵標準、范圍根據上級有關(guān)規定要求執行。
第十九條 專(zhuān)項支出管理
�。ㄒ唬⿲�(zhuān)項支出是指黨委、政府因工作需要必須另行安排的專(zhuān)項工作支出。主要包括：項目建設支出、特殊維穩期間信訪(fǎng)維穩支出、農村基礎設施投入、防汛抗旱救災支出、突發(fā)性事件處置費用、城建基礎設施配套支出及其他專(zhuān)項工作經(jīng)費支出。
�。ǘ⿲�(zhuān)項支出的申報審批程序：事前由需要專(zhuān)項經(jīng)費支出的單位提出書(shū)面申請，向鎮長(cháng)報告，再由鎮長(cháng)召集經(jīng)費審批領(lǐng)導小組成員和相關(guān)單位負責人及主、分管領(lǐng)導集體商定。專(zhuān)項報批在3萬(wàn)元以上的，報黨委書(shū)記審核，如需提交黨政聯(lián)席會(huì )議集體研究審定的，應先報鎮財務(wù)管理領(lǐng)導小組初審后，再提交。
�。ㄈ⿲�(zhuān)項工作經(jīng)費報帳先由申報單位經(jīng)辦人分項按實(shí)整理并簽字，單位負責人和主管領(lǐng)導審查簽字后，連同批復的申報表按財政審批程序報批，屬政府采購的，按政府采購程序由采購小組統一采購。屬工程項目的，按工程項目管理程序結算工程款。
�。ㄋ模┕こ添椖抗芾沓绦颍河晒こ添椖烤唧w負責單位先做好規劃和預算，再報縣財政局評審中心評審，評審結果出來(lái)后按招投標程序進(jìn)行公開(kāi)招投標。然后與中標單位簽訂好承包合同書(shū)。在施工過(guò)程中項目具體負責單位、財政所、紀委要加強工程項目施工現場(chǎng)的監督管理，項目具體負責單位及時(shí)填寫(xiě)好現場(chǎng)監管記錄，在工程結束后填寫(xiě)好工程驗收結算單。施工單位憑現場(chǎng)監管記錄、工程驗收結算單和發(fā)票，承包合同書(shū)及工程決算審計報告方能結算工程款。
�。ㄎ澹⿲偬厥饩S穩時(shí)期接訪(fǎng)支出的，赴省進(jìn)京的接訪(fǎng)人員由綜治辦統一調度，并報主分管領(lǐng)導和書(shū)記、鎮長(cháng)批準，接訪(fǎng)人員的差旅費按《雙峰縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》雙財行236號文件標準執行，但上級另有文件規定的按上級規定標準執行，接訪(fǎng)費用當月報批，逾期自負。
�。⿲τ谛枰o急安排的專(zhuān)項支出審批：先由申報單位向主管領(lǐng)導報告，主管領(lǐng)導向黨委、政府主要領(lǐng)導匯報同意后，由財貿負責人和鎮長(cháng)批準后向財政所借款急辦。事后最遲在兩個(gè)星期內，由單位按專(zhuān)項支出申請審批程序補辦專(zhuān)項支出審批手續，否則所用經(jīng)費不予報帳，所借用的資金由財政所在經(jīng)辦人的.工資及補助中扣回。上級或上級部門(mén)安排的專(zhuān)項工作，確需增加經(jīng)費的同樣按專(zhuān)項工作經(jīng)費審批程序報批。上級下?lián)馨才诺墓ぷ鹘?jīng)費全部納作財政收入，確需追加經(jīng)費的同樣按專(zhuān)項工作經(jīng)費審批程序報批。
�。ㄆ撸⿲�(zhuān)項支出報批時(shí)間要求：專(zhuān)項工作結束后兩星期內責任人必須按報賬的有關(guān)規定及程序報批。
第二十條 財政資金借用管理
財政公用資金嚴禁借于個(gè)人，因公務(wù)需要確需在財政先借用的或重點(diǎn)項目需借用啟動(dòng)資金的，需先出具借用申請報告，報告借用的項目及額度，報分、主管領(lǐng)導同意，再報財政所長(cháng)，分管財貿負責人審批，經(jīng)鎮長(cháng)簽字同意后在財政借支。嚴格執行誰(shuí)借支誰(shuí)打條 ，借支者必須是在崗干部，財政借款必須在一個(gè)月內還清，一個(gè)月未還的，由財政所出納每月清理一次，財政所發(fā)出還款通知單，并在還款通知單送達之日起記息，三個(gè)月仍未完的，從該干部的工資獎金中扣回，分、主管領(lǐng)導或項目負責人負有連帶償還責任。
第二十一條 “三公經(jīng)費”支出的規范管理
1、“三公經(jīng)費”的基本范圍
�。�1)因公出國(境）考察費用、學(xué)習培訓期間的考察費用等列入“三公經(jīng)費”的出國出境項目。
�。�2）單位公車(chē)（生產(chǎn)性車(chē)輛除外）以及租車(chē)費用，列入“三公經(jīng)費”的公務(wù)用車(chē)項目。
�。�3）公務(wù)接待、其他接待物品等費用，列入“三公經(jīng)費”的公務(wù)接待項目。
2、“三公經(jīng)費”的管理
�。�1）接待費。所有上級領(lǐng)導及主管單位來(lái)鎮檢查工作需要用餐的，一律按招待標準在機關(guān)食堂就餐，由分線(xiàn)主管領(lǐng)導憑接待函或通知報鎮長(cháng)同意后，由鎮長(cháng)或主管財貿負責人簽發(fā)就餐單，憑就餐單提前通知機關(guān)事務(wù)辦人數和標準。陪餐人數按相關(guān)要求，不得超人數陪同。
�。�2）租車(chē)費。確因工作需要租車(chē)的，租車(chē)費報銷(xiāo)一律需填報租車(chē)申請單。
鎮全局性工作（含專(zhuān)項工作）用車(chē)，由黨政辦報請書(shū)記或鎮長(cháng)同意，機關(guān)事務(wù)辦開(kāi)出租車(chē)申請單，用車(chē)單位憑租車(chē)申請單租車(chē)。租車(chē)費結算由出租車(chē)司機憑租車(chē)申請單與黨政辦核對簽字，再到財政所辦理報銷(xiāo)手續。
鎮屬單位確因工作需要租車(chē)，必須有單位負責人報請主管領(lǐng)導同意。開(kāi)出租車(chē)申請單，租車(chē)費憑租車(chē)申請單報賬，在單位預算經(jīng)費中列支。
租車(chē)標準：小車(chē)本縣范圍內160元/天，婁底240元/天，長(cháng)沙650元/天。以上標準包括稅費，憑租車(chē)發(fā)票報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)必須寫(xiě)明日期、用途。租車(chē)費由出租人拿來(lái)報批。一月一結，逾月不報。
�。�3）公車(chē)使用費。公車(chē)使用費用計入“三公經(jīng)費”范圍，公車(chē)歸口黨政辦管理與調度。修理、保險及油費實(shí)行政府采購，黨政辦建立油耗與車(chē)輛里程行駛臺賬，采購領(lǐng)導小組每月月底審核一次。（公車(chē)改革后本條 規定同時(shí)廢止）
�。�4）會(huì )議伙食費。鎮安排的會(huì )議由機關(guān)事務(wù)辦確定人員、核定人數、標準，簽發(fā)會(huì )議伙食費通知單，部門(mén)單位會(huì )議需就餐的，由主管領(lǐng)導報鎮長(cháng)同意，簽發(fā)會(huì )議伙食費通知單，報機關(guān)事務(wù)辦安排食堂辦理。會(huì )議餐不得在餐館用餐。
會(huì )議伙食費標準：一天兩餐的（早、中餐）15元/人/天；一天一餐的10元/人/天。
其他機關(guān)例會(huì )和日常工作不得安排伙食，黨代會(huì )，人代會(huì )等特殊會(huì )議標準由黨政聯(lián)席會(huì )集體研究決定。
第二十二條 差旅費的管理。根據《雙峰縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》雙財行政(20xx)236號文件精神，按以下標準報銷(xiāo)。
�。ㄒ唬┏鞘虚g交通費：經(jīng)領(lǐng)導批準因公出差的，要從嚴控制出差人員乘坐飛機和高鐵，緊急情況經(jīng)書(shū)記、鎮長(cháng)同意后才能乘坐。出差乘坐交通工具等級標準：火車(chē)為硬席、高鐵為二等艙、輪船為三等艙、飛機為經(jīng)濟艙、其他交通工具以實(shí)際票據報銷(xiāo)；未按規定標準乘坐交通工具，超支部分自理。
�。ǘ�)住宿費：住宿開(kāi)支標準上限(元/人/天）：省外300元、省內外縣300元，無(wú)上述發(fā)票不能報銷(xiāo)。到縣城出差原則上不報銷(xiāo)住宿費。特殊情況確需住宿的報書(shū)記，鎮長(cháng)同意可按每人每天200元的標準限額執行。
�。ㄈ┦袃冉煌ㄙM：市內交通費實(shí)行包干補助，到縣城出差的按每人每天補助20元，到其他城市出差的每人每天補助80元。
�。ㄋ�)伙食費補助：經(jīng)領(lǐng)導批準因公出差的，不報銷(xiāo)招待費支出，只報伙食費補助，伙食費補助標準：到西藏、新疆、青海三省出差，每人每天補助伙食費120元；到縣外其他地區出差的，每人每天補助伙食費100元；到其他鄉鎮和縣城出差每人每天補助伙食費40元。凡由接待單位統一安排用餐的，出差人員應向接待單位交納相應的伙食費。接待單位應向出差人員出具接收憑證(不作報銷(xiāo)依據），收取的伙食費用于抵頂接待單位的招待費支出。
�。ㄎ澹╂偢刹侩x開(kāi)鄉鎮或縣參加會(huì )議、培訓、舉辦單位統一安排住宿的，會(huì )議或培訓期間的食宿費和市內交通費由會(huì )議或培訓舉辦單位按規定統一開(kāi)支。鎮財政只報銷(xiāo)往返交通費用。
�。┓步�(jīng)組織批準帶薪參加黨校、行政學(xué)院或社會(huì )主義學(xué)院等脫產(chǎn)培訓學(xué)習并在校住宿的，憑票據報銷(xiāo)往返交通費，在學(xué)習期間每天每天伙食補助標準為：縣內20元/天，縣外省內30元/天，省外40元/天。
�。ㄆ�)已列入年度預算單位差旅費報銷(xiāo)(包括學(xué)習培訓）在單位預算經(jīng)費中列支，差旅費審批單由主管領(lǐng)導審批。黨政辦、組織辦、財政所等無(wú)預算經(jīng)費單位的出差、培訓、學(xué)習，先報書(shū)記鎮長(cháng)審批，領(lǐng)取經(jīng)鎮長(cháng)簽字的出差審批單。其費用在鎮公用經(jīng)費中報銷(xiāo)。
�。ò耍﹫箐N(xiāo)要求：差旅費報銷(xiāo)時(shí)必須提供出差審批單，與審批單和文件規定的時(shí)間相符的機票、船票、車(chē)票、住宿費發(fā)票及住宿入住單等憑證。
第二十三條 公共管理事務(wù)支出管理
1、日常辦公用品。由鎮公物采購小組統一采購，辦公用品實(shí)行采管分離，采購員只負責采購，保管員負責管理發(fā)放。需要添置辦公用品的，需提前7天造具清冊報采購小組，經(jīng)理財小組審批后由鎮采購小組統一采購，屬包干范圍的扣除包干經(jīng)費。單位和個(gè)人在財政領(lǐng)取辦公用品時(shí)，需憑財貿負責人簽發(fā)的發(fā)貨單才能領(lǐng)取，保管員必須憑發(fā)貨單如實(shí)登記。全鎮性會(huì )議資料、文件、通知由黨政辦統一負責，各群眾工作站、站所室的文印資料原則上在各自辦公室打印。
2、黨報黨刊實(shí)行統一訂閱，部門(mén)報刊雜志一律用本單位包干經(jīng)費或私費訂閱。
3、水電費。水電的管理及水電費的收繳由機關(guān)事務(wù)辦為主，財政所協(xié)助管理。
4、打印費。所有文件資料歸口鎮黨政辦文印室打印，按市場(chǎng)價(jià)的55%收款，作為文印室成本和開(kāi)支（大型維修費、電費、紅頭文件和大型設備添置除外）。鎮財政不報銷(xiāo)其他打印費和文印室費用。如有特殊情況需要外出打印，須請示鎮長(cháng)同意、辦公室登記后方能打印，鎮黨政辦按月將外出打印登記情況向書(shū)記、鎮長(cháng)匯報，并移交財政所存檔。
5、宣傳費用。有宣傳需要的各個(gè)站所，需預先向鎮采購辦提出申請，經(jīng)采購辦、黨政辦公室核準和相關(guān)領(lǐng)導簽字同意后，由鎮黨政辦牽頭，申請單位、鎮采購辦統一采購。
6，學(xué)習費用。組織上安排學(xué)習的，按縣有關(guān)規定報銷(xiāo)費用；干部自行讀書(shū)的，由鎮組織辦審核，憑畢業(yè)證復印件，一次性補助800元。
第二十四條 工資福利支出管理
1、財政供給人員工資性支出及其補貼一律實(shí)行“直達”，直接撥付到縣工資統發(fā)中心工資專(zhuān)戶(hù)等相關(guān)機構記入個(gè)人賬戶(hù)。離退休人員的津補貼由財政所按縣規定標準按月打卡發(fā)放。
2、特殊崗位津貼。嚴格執行上級有關(guān)特殊崗位津貼補貼的政策性規定，全鎮范圍內所有特殊崗位津貼補貼一律由鎮組織人事室按照上級文件精神審核，再由財政所報送縣財政局審查后方能發(fā)放。
3、發(fā)放津補貼和財務(wù)收支管理做到“五個(gè)一律不準”；一律不準自行新設津補貼項目；一律不準自行提高津補貼標準和擴大實(shí)施范圍；一律不準自行擴大有關(guān)經(jīng)費開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準發(fā)放津補貼、獎金和福利；一律不準發(fā)放有關(guān)證券和實(shí)物；一律不準在下屬單位領(lǐng)取任何津補貼、獎金或享受其他福利。
4、所有津補貼發(fā)放實(shí)行書(shū)記鎮長(cháng)負責制。先由組織人事室根據上級有關(guān)規定（憑附件）造冊，組織委員審核，再由經(jīng)費審批小組審批，書(shū)記簽字，上報財政局審核報賬，報賬后再發(fā)放，嚴禁先發(fā)放后審批。
第二十五條 村級轉移支付資金、上級（到村）項目資金、上級補助（到村）資金、鎮獎投補助的村級資金管理
包括上級轉移支付的村干部工資，離任村干部補助、村級辦公經(jīng)費、村級基礎設施建設費、上級項目資金（經(jīng)項目管理單位驗收合格后核發(fā)的資金）、上級補助資金（包括上級追加單下達的、財政所開(kāi)出收據或上級下?lián)芤炎⒚鞔鍎e財政沒(méi)有開(kāi)收據的撥款）、鎮財政補助及獎投村級經(jīng)費、到村的其他專(zhuān)項資金，都歸口鎮經(jīng)管站管理。財政所按月清理，由鎮對口單位、財政所和主管領(lǐng)導履行核對程序，確保無(wú)誤后再按財政資金審批程序報批后，統一撥付到經(jīng)管站設立的專(zhuān)帳上，按村帳鎮代管的規定審批、管理。
第二十六條 對農補貼資金管理
包括種糧直補資金、良種補貼資金、油價(jià)綜合補助資金、農業(yè)水稻、油菜保險理賠資金、牲豬養殖大戶(hù)獎勵、庫區移民扶助資金、退耕還林補助、生態(tài)公益林補助、村一事一議獎勵資金等及其他對農補貼資金。各種對農補貼資金均實(shí)行“一卡通”發(fā)放。種糧直補資金、良種補貼資金、油價(jià)綜合補貼資金、農業(yè)水稻、油菜保險理賠資金等由財政所和農技站負責核定辦理；庫區移民扶助資金由水利站負責核定辦理；退耕還林補助、生態(tài)公益林補助由林業(yè)站負責核定辦理；牲豬養殖大戶(hù)獎勵由畜牧站負責核定辦理；村一事一議獎勵資金由財政所和經(jīng)管站負責申報辦理，所有對農補貼資金的核定必須由鎮主管領(lǐng)導審定簽字，再申報財政所審查、分管財貿負責人審核、鎮長(cháng)審批。財政所網(wǎng)上申報縣財政局“一卡通”打卡發(fā)放。
第五章票據管理
第二十七條 財政所設立票據專(zhuān)管員，負責財政票據的領(lǐng)取和繳銷(xiāo)，經(jīng)管站負責村級“農村合作經(jīng)濟組織內部結算憑證”票據的領(lǐng)取發(fā)放和繳銷(xiāo)，財政參與監督。所有稅費收繳必須使用財政票據，“農村合作經(jīng)濟組織內部結算憑證”票據只供村級和社區使用，不能作財政非稅收入票據使用。
社會(huì )撫養費征收票據由計生辦結算員在縣計劃生育社會(huì )撫養費征收局領(lǐng)取，計劃生育終止妊娠保證金收取票據在鎮財政所領(lǐng)取，由計生辦派專(zhuān)人負責領(lǐng)用、解款、繳銷(xiāo)票據，鎮屬其他部門(mén)站所及群眾工作站不能在財政所領(lǐng)用財政票據，如有特殊情況需在財政所領(lǐng)用票據的單位，必須征得財政所長(cháng)同意，方可由單位財政結算員領(lǐng)取，領(lǐng)取定額收費票據必須票款與財政所兩結清，所收款如需返回的再按財務(wù)審批程序報批。
個(gè)人或單位在上級爭取的項目經(jīng)費需財政開(kāi)具票據的，先由經(jīng)手人按開(kāi)票金額打出借據，誰(shuí)開(kāi)票誰(shuí)負責資金到賬，待資金到帳后再返回借據。
嚴禁開(kāi)票人弄虛作假開(kāi)票，大頭小尾開(kāi)票，財政票據必須保管好，嚴禁丟失，如丟失票據嚴格按縣非稅局的票據管理辦法處理。
第六章其他配套管理
第二十八條 對上級安排的農田水利基本建設、公共設施工程、設備購置、公路建設、重點(diǎn)工程建設等專(zhuān)項資金，實(shí)行專(zhuān)項管理，明細核算，并按鎮財政資金審批程序審批。
第二十九條 民政雙定補助、五保戶(hù)經(jīng)費、低保補助等，由民政所按規定時(shí)間造冊，由財政所統一發(fā)放。臨時(shí)性救濟、困難補助，由民政所收集情況，派人核實(shí)按鎮制定的規定執行，一般臨時(shí)性救濟一年會(huì )審報批一次，緊急性救助一個(gè)月會(huì )審報批一次（每月最后一個(gè)工作日）。會(huì )審人員由主管民政的負責人組織民政所長(cháng)及有關(guān)人員進(jìn)行，簽署意見(jiàn)后報鎮長(cháng)審批后再發(fā)放。
第三十條 各單位的支出嚴格按預算執行，財政原則不予追加支出指標，由于工作變動(dòng)，單位負責人調離本崗位的，支出指標報到離崗月份止，未報的費用由原單位負責人負責，不允許結轉下屆負責人，財政也不追加支出指標。專(zhuān)項支出事先必須書(shū)面請示，造具預算，報主、分管領(lǐng)導、財貿負責人、鎮長(cháng)審批后再實(shí)施，重大支出必須經(jīng)鎮理財小組集體研究，對擅自支出或超支的由經(jīng)辦人員和單位負責人負責。固定資產(chǎn)的添置必須通過(guò)集中采購。
第三十一條 凡屬鎮管公房、會(huì )議室、機關(guān)食堂等固定資產(chǎn)，由機關(guān)事務(wù)辦派人管理。各單位的辦公用具屬政府所有，任何人不得擠占挪用，由機關(guān)事務(wù)辦統一調配使用，并建立保管臺帳，丟失及人為損壞由誰(shuí)保管誰(shuí)負責。辦公室每年清理登記一次。門(mén)面出租，實(shí)行協(xié)議租賃，按時(shí)繳納租金，由對口管理單位負責。
第三十二條 單筆金額在5000元以上的支出，必須由經(jīng)費審批領(lǐng)導小組研究，由鎮長(cháng)審批（報銷(xiāo)時(shí)有經(jīng)辦人、單位負責人、財政所所長(cháng)、分管財貿領(lǐng)導、鎮紀委書(shū)記、鎮長(cháng)簽字），支出憑證審核后3個(gè)月未報銷(xiāo)的，須重新報批，審核人因工作調動(dòng)等原因離崗離職的審批所有支出無(wú)效。結算起點(diǎn)800元以下的零星支出或支付給個(gè)人的各種津、補貼由出納支付現金，超出現金使用范圍的，必須使用轉帳支票或網(wǎng)上銀行支付，或由縣鄉鎮財政管理局直接支付。
第七章加強監督管理，嚴格責任追究。
第三十三條 嚴格“審批人”、“審核人”、“監審人”、“證明人”、“經(jīng)辦人”的責任，嚴格執行“誰(shuí)審批誰(shuí)負責，誰(shuí)審核誰(shuí)負責，誰(shuí)證明誰(shuí)負責，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負責，堅持誰(shuí)主管誰(shuí)負責，誰(shuí)簽字誰(shuí)負責”的原則，切實(shí)加強監督管理，不管在哪個(gè)環(huán)節出的問(wèn)題，都嚴格依法依規實(shí)施責任追究。具體由鎮紀委、監察室開(kāi)展不定期抽查，監督本規定的實(shí)施。
第八章附則
第三十四條 本制度經(jīng)黨政成員聯(lián)席會(huì )議研究通過(guò)，從20xx年6月1日起執行。以前所制訂的相關(guān)制度同時(shí)廢止。
財務(wù)管理制度8
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務(wù)會(huì )研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進(jìn)行綜合預算，經(jīng)費開(kāi)支優(yōu)先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專(zhuān)項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實(shí)施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會(huì )議、調研、接待、培訓、用車(chē)等開(kāi)支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調研、會(huì )議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會(huì )計核算中心進(jìn)部里賬戶(hù)，為厲行節約，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實(shí)際開(kāi)支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開(kāi)具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目，根據實(shí)際工作需要，報部務(wù)會(huì )研究審定列入項目開(kāi)支范圍。
4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實(shí)行分管財務(wù)副部長(cháng)一支筆審批，大額支出須報部長(cháng)同意或部務(wù)會(huì )研究決定，其中，凡價(jià)值10000元以上的`固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì )研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后，由辦公室統一購買(mǎi)；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進(jìn)行，嚴禁挪作他用；每月向部長(cháng)和分管財務(wù)的副部長(cháng)報送一次財務(wù)收支情況；采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時(shí)報銷(xiāo)差旅費。
5、經(jīng)費開(kāi)支憑發(fā)票報銷(xiāo)�？剖野山�(jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。專(zhuān)項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長(cháng)簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長(cháng)簽“屬實(shí)”，分管財務(wù)副部長(cháng)簽“同意”后才能報銷(xiāo)，否則，財務(wù)室拒絕報銷(xiāo)。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開(kāi)支堅持做到日清月結，凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款等經(jīng)費開(kāi)支，必須在公務(wù)結束后的一個(gè)月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。
財務(wù)管理制度9
一、負責財政所全面工作。
二、自覺(jué)接受縣財政局和鄉黨委、政府的領(lǐng)導。
三、負責組織全所人員學(xué)習貫徹落實(shí)黨和國家的方針、政策，認真執行財務(wù)會(huì )計法規和規章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進(jìn)行。
四、負責財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習，搞好廉政建設，增強文明辦公和為民服務(wù)意識；關(guān)心本所干部職工生活，調動(dòng)工作積極性。
五、負責鎮財政收支監督管理，組織年度預決算編報及情況分析工作。
六、負責實(shí)施各項涉農補貼資金的發(fā)放工作，落實(shí)好農村公共財政的各項政策。
七、負責落實(shí)“鄉財縣管”、“部門(mén)會(huì )計集中核算”、“村財鄉管村用”等管理規定，嚴格按照上級財政部門(mén)規定的工作程序開(kāi)展工作。
八、負責財政所規章制度的制定和執行，對工作人員崗位責任進(jìn)行考核。
九、不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，注重調查研究，解決工作中出現的苗頭性、傾向性的問(wèn)題，為上級領(lǐng)導決策提供真實(shí)的'材料。
十、增強防范意識，加強業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決，并實(shí)行備案制，防止違法違紀、盜情、火情的發(fā)生。
十一、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度10
第一章總則：
為規范學(xué)校日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在學(xué)校經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于學(xué)校各部門(mén)及員工對學(xué)校財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理制度，維護學(xué)校及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度。
第二章現金管理制度：
為了加強學(xué)�，F金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。
一、現金使用范圍：
1．員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2．出差人員差旅費；
3．采購辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；
4．業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；
5．確需現金支付并經(jīng)董事長(cháng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支。
二、現金收付原則：
1．收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；
沒(méi)有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務(wù)不予付款。
2．因公外出或購買(mǎi)物品，需借用現金時(shí)，按照《員工借款管理》的規定辦理。
3．出納不得擅自將學(xué)�，F金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金，不準將學(xué)校收入的現金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(cháng)書(shū)面許可除外），不準保留帳外公款。
4．出納不準白條頂款，不準墊支挪用學(xué)校資金。
三、現金收入和支出：
1．不論何種來(lái)源收入的現金，應于當日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶(hù)。
2．支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項開(kāi)支，嚴禁坐支現金。
3．學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現金收入，在取得現金收入后應及時(shí)上繳財務(wù)。
4．支付現金在1-5萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；
5-10萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；
10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財務(wù)部門(mén)；
事先未通知的，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（學(xué)校緊急、重大的非日常事項例外）。
四、現金報銷(xiāo)時(shí)間規定：
1.購買(mǎi)物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
2.出差人員所借現金必須在出差返回后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
3.員工向學(xué)校的借款在年末應全部還清，如不按時(shí)還清借款又不向財務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財務(wù)部有權直接從借款人的工資中扣除。
五、庫存現金的管理：
1.庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足學(xué)校2天日常零星開(kāi)支為標準，禁止超過(guò)限額備用金。
2.辦理現金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結賬，及時(shí)登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數核對相符。
3.財務(wù)人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發(fā)生長(cháng)短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導匯報，查明原因后按照董事長(cháng)審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，不得擅自將長(cháng)短款項相互補抵。
4.財務(wù)每月末必須定期對庫存現金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀行為。
5.現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專(zhuān)人保管。
六、處罰：
1.對違反本制度照成學(xué)校損失的，視其情節嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。
2.凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷(xiāo)的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。
第三章銀行存款管理制度：
一、學(xué)校發(fā)生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
二、銀行預留印鑒應分別保管。
三、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開(kāi)戶(hù)銀行設置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。
四、財務(wù)人員應定期到各開(kāi)戶(hù)銀行收取銀行結算憑證，對所有的銀行結算憑證必須進(jìn)行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。
第四章資金管理審批制度：
一、日常管理費用的管理所有費用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在學(xué)校，可以電話(huà)和短信的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn)。
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)審批流程：經(jīng)辦人提出申請——→分校執行校長(cháng)核準——→財務(wù)審核——→董事長(cháng)審批——→財務(wù)付款（二）業(yè)務(wù)范圍：辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、福利費等1.車(chē)輛維修費及汽油費管理規定：（1）車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修，汽車(chē)大修須經(jīng)行政部認真調查核實(shí)后提出車(chē)輛維修計劃，報領(lǐng)導批準，按規定辦理維修報批手續。（2）因公外出，途中車(chē)輛發(fā)現故障需臨時(shí)維修，須請示領(lǐng)導同意后，方可就地維修。駕駛員需持有效票據進(jìn)行費用報銷(xiāo)。凡未按要求、私自維修的，費用自行承擔。（3）汽油費實(shí)行“統一管理、定點(diǎn)加油、分車(chē)核算”制度，駕駛員持油卡加油。車(chē)輛油卡充值由財務(wù)人員辦理，主卡由行政部管理。（4）除長(cháng)途行車(chē)和特殊情況外，不得自行購買(mǎi)油料。外出途中購買(mǎi)油料須經(jīng)領(lǐng)導同意后方可辦理報銷(xiāo)。
2.學(xué)校辦公用品、學(xué)校聚餐費用等由各分校采購管理，學(xué)校制定預算。
�。ㄈ┺k理標準1.經(jīng)辦人要求財務(wù)開(kāi)具的支票如果收款人因特殊情況需要學(xué)校予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面證明并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準。凡是支付現金，必須取得收款方現金收據，如果收款方是個(gè)人，須取得對方身份證復印件以及收條。
2.涉及采購、應酬等費用，須提前作預算申請并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準，無(wú)審批單財務(wù)不予報銷(xiāo)。
3.所有關(guān)于日常管理費用的報銷(xiāo)，超過(guò)會(huì )計年度（指公歷一月一日起至十二月三十一日止）發(fā)生的費用，學(xué)校不予進(jìn)行報銷(xiāo)�！� 5.費用報銷(xiāo)時(shí)間一般定為每月25日報銷(xiāo)，緊急購買(mǎi)材料及其他特殊款項不受此時(shí)間限制。
6.一般費用報銷(xiāo)小于1000元可以現金結算，大于1000元通過(guò)銀行（包括支票、網(wǎng)銀）結算。如果大于50000元需要用現金支付，須提前兩天通知財務(wù)，財務(wù)與銀行預約后才能報銷(xiāo)。
7.在工作中所產(chǎn)生的各類(lèi)日常費用必須憑發(fā)票報銷(xiāo)，所有原始單據不得丟棄。復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須取得對方有經(jīng)稅務(wù)同意的證明以及學(xué)校領(lǐng)導的批準。
8.費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)（籠統名稱(chēng)一律附銷(xiāo)售清單）、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的公章或發(fā)票專(zhuān)用章，付款人信息必須正確無(wú)誤。辦公費用和勞保用品報銷(xiāo)發(fā)票后面必須附送貨清單或明細。
9.報銷(xiāo)費用、付款或轉賬時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”、“用款申請單”，所有單據要按性質(zhì)（如辦公費、通信費、招待費等）和部門(mén)分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼（粘貼不能超出紙的范圍，不能整疊粘貼，一張張分散整齊貼好），并具體填寫(xiě)摘要，所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)。
二、員工借款的管理凡未具備報銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對方單位的'收款憑證），需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)“借支單”�！敖柚巍狈謧溆媒鸾杩詈蛯�(zhuān)項借款。
1.“借支單”留財務(wù)部存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給借款人，備用金借款員工原則上在每年年底25日前須還清備用金借款。
2.支票領(lǐng)用必須在支票頭上簽名確認，“借支單”必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，學(xué)校主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后支付。
第五章財產(chǎn)管理制度：
凡學(xué)校購入的運輸設備、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品�！� 1.學(xué)校財務(wù)部負責學(xué)校所有財產(chǎn)的會(huì )計核算監督。
2.學(xué)校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學(xué)校所有辦公用品用具由行政部歸口管理。
3.行政部應指定專(zhuān)人負責學(xué)校財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺賬，登記學(xué)校財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織學(xué)校財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
4.財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)（1）學(xué)校對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢 都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
�。�2）固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤(pán)點(diǎn)一次，于年度決算時(shí)處理完畢。
�。�3）財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。經(jīng)主管領(lǐng)導批準后作相應會(huì )計處理，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
第六章會(huì )計檔案管理制度：
1.凡是本學(xué)校的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
2.會(huì )計憑證應按編號順序每月裝訂成冊，標明年度、月份、起止號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬），由會(huì )計歸檔保存。
3.會(huì )計報表應分月、季、年報，按時(shí)歸檔，由會(huì )計負責保管，并分類(lèi)填制目錄。
4.會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
財務(wù)管理制度11
為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出，確保教育經(jīng)費收支平衡，為學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制定學(xué)校財務(wù)管理工作暫行規定。
1、加強財務(wù)管理，實(shí)行領(lǐng)導班子成員集體理財制度。領(lǐng)導班子要根據學(xué)校當年收入情況，年初集體研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。并將年初計劃，年終總結上報教育局。
2、實(shí)行民主理財。凡超過(guò)5000元（含5000元）的支出必須經(jīng)領(lǐng)導班子研究決定，不得個(gè)人或極少數人主觀(guān)臆斷，擅自作主。
3、凡學(xué)校計劃新建、改建、擴建維修等工程項目及大額購置超過(guò)2萬(wàn)元的支出要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導班子例會(huì )研究，同時(shí)上報教育局審批，批準后方可實(shí)施。凡是符合招投標條件的項目，要按招投標有關(guān)規定執行，工程項目要堅持預決算制度，否則要追究學(xué)校一把手經(jīng)濟責任。
4、凡支出單據一律實(shí)行聯(lián)簽制。核銷(xiāo)單據時(shí)，要有經(jīng)手人簽字，屬有形資產(chǎn)類(lèi)支出要要經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字，然后報請校長(cháng)審批同意，同時(shí)還需有關(guān)人員實(shí)行聯(lián)簽。我校單據聯(lián)簽人由校長(cháng)、書(shū)記和總務(wù)主任三人組成。上述人員分別簽字后報財政局核算中心待批，否則不得核銷(xiāo)。
5、量入為出，學(xué)校當年收支必須做到無(wú)赤字，有結余，確保收支平衡，嚴禁負債運行。
6、嚴格控制差旅費和招待費支出，實(shí)行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報請局黨委批準，否則不能做財務(wù)處理。我校本年度招待費和差旅費支出不得超過(guò)4.5萬(wàn)元。教育局對各校差旅費級招待費支出情況實(shí)行一季度一匯總，一季度一通報。
7、堅決杜絕學(xué)校常年租用私車(chē)的現象，對有禁不止者，按違紀處理。
8、校長(cháng)及班子成員外出考察必須報請教育局批準同意后方可運行，否則發(fā)生的'一切費用，均由組織者個(gè)人承擔。
9、努力做到節約、壓縮開(kāi)支。如出現外債，在保證學(xué)校工作正常運轉的前提下，每年至少在學(xué)�？偸杖胫蓄A留10%的資金用于償還債務(wù)。如沒(méi)有外債，學(xué)校必須結余一定比例的資金，用于改善辦學(xué)條件。
10、學(xué)校各項收入全部入帳，實(shí)行財務(wù)一本帳。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學(xué)校必須做到應收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目統一管理，教導處等非財務(wù)管理部門(mén)不得存放現金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫。嚴禁擠占挪用代收代支資金，特殊情況由核算中心調劑資金，保障學(xué)校正常運轉。教輔用書(shū)及學(xué)生書(shū)款必須做到一年一結清，不得出現赤字。
11、扶困助學(xué)資金要及時(shí)足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應發(fā)給學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續健全。如免教科書(shū)補助、困難住宿生補助及其他形式的救助資金，學(xué)校不得擠占、挪用，否則要嚴肅處理。
12、學(xué)校財務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示，認真接受民主監督。學(xué)校要把本校財務(wù)收支情況每一學(xué)期向全體教職工公開(kāi)、公示一次，對群眾提出的質(zhì)疑，學(xué)校主要領(lǐng)導要做出明確解釋?zhuān)?yáng)光操作，增加透明度。
13、加大內審力度，切實(shí)做好校長(cháng)離任經(jīng)濟責任審計。進(jìn)一步加大本系統內部財務(wù)審計工作，嚴格財務(wù)各項規章制度，杜絕違紀違規現象發(fā)生。凡是校長(cháng)離任時(shí)，要對其在任期內的經(jīng)濟責任進(jìn)行嚴格的審計，如在任期內造成重大經(jīng)濟損失的，要嚴肅追究相關(guān)人的責任。
14、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)帳薄，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入帳。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動(dòng)時(shí)必須移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每年盤(pán)查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過(guò)正常批準，切實(shí)做到帳物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
15、加大學(xué)校債權資金的收回力度，做到應收盡收，年終按回收總額的20%留做獎金，獎勵有關(guān)人員。
本決定自發(fā)布之日起執行。
財務(wù)管理制度12
為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作,根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定,結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷(xiāo)帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據,必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失,一律不予報銷(xiāo);特殊情況,必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款,需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰。
第三條對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報帳期限規定,及時(shí)進(jìn)行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的,按有關(guān)規定予以處罰。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的,不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開(kāi)支,以現金方式支付的,必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單;
第七條已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù),必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù),應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條 報帳審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用,由部門(mén)負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的`日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén),應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
財務(wù)管理制度13
為了進(jìn)一步規范單位財務(wù)行為，促進(jìn)單位內部管理，加強內部會(huì )計監督，完善財務(wù)監督機制，提高會(huì )計信息質(zhì)量，保護資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據《中華人民共和國會(huì )計法》及有關(guān)財經(jīng)法規，特制定內部財務(wù)管理制度。
一、單位內部財務(wù)管理體制
1、財經(jīng)審批：根據新修訂《會(huì )計法》第三條規定：?jiǎn)挝回撠熑藶楸締挝粫?huì )計行為責任主體，切實(shí)對會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。結合我局實(shí)際，全局上下財經(jīng)審批實(shí)行集體領(lǐng)導、分工負責、收支分線(xiàn)、單位負責人分別予以委托。對所有報銷(xiāo)的原始憑證一律由財務(wù)部門(mén)首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導簽字，方可報銷(xiāo)，否則，出納一律杜絕報銷(xiāo)。對重大會(huì )計事項的決策和開(kāi)支都必須經(jīng)領(lǐng)導班子集體討論決定。
2、財務(wù)部門(mén)的權責：負責財務(wù)預算和編制、執行、檢查、分析具體制度并及時(shí)修定內部財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算；如實(shí)反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，監督財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營(yíng)決策，統一調度資金，統籌處理財務(wù)工作中出現的問(wèn)題。
3、財務(wù)人員的分工。出納員負責掌握財經(jīng)政策，搞好現金管理，嚴格按照結算制度的規定，辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結，及時(shí)編制收、付憑證并予以登記現金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調節表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開(kāi)保管，會(huì )計或主管領(lǐng)導分別保管）。會(huì )計員具體負責編制轉帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會(huì )計帳簿，編制財務(wù)會(huì )計報告并做好財務(wù)分析和其它會(huì )計事務(wù)。
二、貨幣資金及往來(lái)戶(hù)結算管理
1、現金管理：局屬各單位庫存現金必須實(shí)行限額管理，一般庫存現金不超過(guò)三至五天的開(kāi)支。收入的現金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過(guò)現金結算范圍的支出，必須通過(guò)銀行轉帳結算。
2、銀行存款管理。
�。�1）遵守銀行各項結算規定，保證銀行結算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。
�。�2）建立健全銀行存款日記帳，及時(shí)與銀行核對，并編制銀行存款調節表，保證帳實(shí)相符。
�。�3）健全銀行存款控制系統，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、清查等，嚴格按照銀行結算管理辦法，嚴格規定各環(huán)節有關(guān)人員的責任。
3、往來(lái)戶(hù)結算登記制度。局屬各單位必須及時(shí)登記每筆往來(lái)款項，準確反映其形成，回收及增減變動(dòng)情況，月底對各往來(lái)戶(hù)款項的余額列出清單。
4、往來(lái)戶(hù)結算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來(lái)款項必須進(jìn)行全面清理，對應收帳款按其帳齡長(cháng)短逐項進(jìn)行分析，必要時(shí)并及時(shí)函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉。
5、壞帳損失的確認、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認條件按制度規定運行，嚴格審批程序，特別是逾期兩個(gè)以上的應收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規定的幅度內按3-5‰的比例并作出相應會(huì )計處理。
三、固定資產(chǎn)管理
辦公室應做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對遺失、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因，明確責任，作出處理。固定資產(chǎn)報廢、調撥和變賣(mài)，按有關(guān)規定執行。
四、項目專(zhuān)項資金管理
1、項目專(zhuān)項資金申報。應由業(yè)務(wù)工程部門(mén)向上級主管部門(mén)和市級有關(guān)部門(mén)申報、轉報各類(lèi)專(zhuān)項資金的請示、報告，由申報或轉報單位、業(yè)務(wù)科室負責擬稿，報分管領(lǐng)導簽發(fā)。上報市、區政府的專(zhuān)項資金請示、報告，報局長(cháng)簽發(fā)。
2、項目專(zhuān)項資金安排。
�。�1）項目專(zhuān)項資金下達后，按下達的實(shí)際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì )同相關(guān)科室研究提出該專(zhuān)項的預算安排方案，包括支出細項、支出金額、執行單位。報分管項目的領(lǐng)導審查，分管財務(wù)的`領(lǐng)導審核。
�。�2）項目資金安排經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負責向市財政局報送方案；由局轉撥或直接支付資金的，在項目執行前，分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃，并按項目進(jìn)度填報項目資金撥款申請表，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導審查后，交財務(wù)科審核支出內容、金額與審批的方案一致，報主管財務(wù)的領(lǐng)導簽字后予以撥款。
�。�3）專(zhuān)項項目資金有管理辦法的，嚴格按項目資金管理辦法執行。
3、項目專(zhuān)項資金的監督檢查。由分管該項目工作的領(lǐng)導牽頭，分管項目的科室負責，財務(wù)、監察、審計配合，對項目專(zhuān)項資金的實(shí)施進(jìn)行監督、檢查，對存在的問(wèn)題要及時(shí)反映，提出整改措施并督促執行單位整改。項目執行完畢后由執行單位負責對專(zhuān)項資金實(shí)施情況及成效進(jìn)行總結報送局長(cháng)和分管項目、財務(wù)的領(lǐng)導。
五、撥款與工程結算管理
1、財政撥款預算包干經(jīng)費：根據市、區撥經(jīng)費計劃和撥款進(jìn)度，由分管領(lǐng)導、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結果，對各單位進(jìn)行撥款。
2、工程管理：（指計劃內所有的工程）
�。�1）根據上級部門(mén)下達的工程項目，由局統一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書(shū)。施工單位在開(kāi)工前，必須提出工程預算和施工圖紙報局審批。
�。�2）開(kāi)工后，根據上級預撥進(jìn)度款，結合施工單位實(shí)際進(jìn)度，對施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表，由工程部門(mén)簽字、財務(wù)部門(mén)簽字、分管領(lǐng)導簽字、主管領(lǐng)導簽字，方可付款，手續不全者，出納一律杜絕支付。
�。�3）工程竣工后，施工單位辦理工程結算時(shí)提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結算手續，并同時(shí)辦理有關(guān)管理費，工程結余等上繳手續。
六、專(zhuān)用資金管理
具有專(zhuān)門(mén)用途的資金必須按照國家統一會(huì )計制度的規定，實(shí)行按一定標準和比例計提，然后專(zhuān)款專(zhuān)用，以收抵支，略有節余的原則。
1、職工福利基金：根據財政統一規定，按每月工資總額的2、5%計提。主要用于職工困難補助費、慰問(wèn)病號等。慰問(wèn)病號一次不超過(guò)200元，上級部門(mén)控制在300元以?xún)�，由單位領(lǐng)導帶隊，黨群具體組織看望，不得多次看望，重復報銷(xiāo)。
2、工會(huì )經(jīng)費：按照上級要求，各單位的工會(huì )經(jīng)費要設專(zhuān)帳，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會(huì )組織控制使用。
3、職工教育經(jīng)費：
按工資總額的1、5%計提，主要用于干部職工學(xué)習先進(jìn)技術(shù)，繼續教育，由各單位控制使用。
七、費用管理
經(jīng)費開(kāi)支必須遵守財政部門(mén)的有關(guān)規定，堅持“厲行節約，嚴格支出”的原則，首先確保人員經(jīng)費，優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項開(kāi)支，對專(zhuān)項經(jīng)費實(shí)行專(zhuān)項專(zhuān)用。具體規定如下：
1、公務(wù)費：（包括：辦公費、會(huì )議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規定執行。
2、招待費、旅游費：按局紀委制定的有關(guān)規定執行。
3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長(cháng)途補助、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規定執行。
4、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執行。
5、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執行。
6、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執行。
7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執行。
8、獨生子女費、書(shū)抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷(xiāo)發(fā)票中書(shū)抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內二胎，在9年義務(wù)教育期間按報銷(xiāo)發(fā)票中書(shū)抄費全額的80%父母雙方各報一半。
9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半。
以上辦法各基層單位根據經(jīng)濟情況，可參照執行也可以從嚴執行。
以上管理辦法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴格遵守，模范執行。如該辦法與上級規定有抵觸的，以上級法規政策為準。
財務(wù)管理制度14
xxx資產(chǎn)評估有限公司財務(wù)管理制度
一、為規范公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據財政部印發(fā)的《會(huì )計師公司財務(wù)管理若干問(wèn)題的暫行規定》并結合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
二、根據《中華人民共和國注冊資產(chǎn)評估師法》規定，本公司是依法設立并承辦資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的機構。實(shí)行獨立核算，自負盈虧。
三、執照國家有關(guān)規定，建立健全賬簿制，配備財會(huì )人員，嚴格財務(wù)管理，按時(shí)編制會(huì )計報告，如實(shí)反映財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法納稅，并接受主管財政機關(guān)和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會(huì )的檢查監督。
四、公司的各項費用開(kāi)支，必須貫徹節約的原則，量入為出，嚴格執行財務(wù)管理若干問(wèn)題暫行規定的開(kāi)支范圍、標準。各項支出，不論金額大小，一律實(shí)行法人一支筆的開(kāi)支審批制度。
五、公司支付的工資包括在編人員和長(cháng)期聘用人員的工資、獎金，各種補貼和津貼、見(jiàn)習期臨時(shí)待遇，在編學(xué)習進(jìn)修人員工資，臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)報酬。工資待遇標準按公司工資管理制度執行。
六、公司的福利費按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長(cháng)期聘用人員的醫藥費、因工負傷和職工生活補助等。工會(huì )經(jīng)費按職工工資總額的.2%提取。職工教育經(jīng)費按工資總額的1。5%計提。
七、公司應按國家規定提取職工待業(yè)保險費和勞動(dòng)保險費，并按規定執行。
八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計提職業(yè)風(fēng)險基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償的準備金。
九、公司應按國家規定按時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加和其他稅金。
十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費用計入當期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數量較大的物料用品和發(fā)生數額較大的修理費用，可采用待攤辦法，攤銷(xiāo)期不得超過(guò)12個(gè)月。
十一、公司的各項資產(chǎn)，指定專(zhuān)人管理，并建立賬卡，做到賬實(shí)相符。個(gè)人因工作需要，可以辦理手續借用，用完后，要及時(shí)歸還。
十二、公司的固定資產(chǎn)，按平均年限法計提折舊，并按原值的3%計算凈殘值率。
十三、公司的遞延資產(chǎn)包括開(kāi)辦費和攤銷(xiāo)期限在一年以上的待攤費用，攤銷(xiāo)期一般不短于5年。
十四、公司于年度終了，按照年末應收賬款余額的5‰計提環(huán)賬準備。
十五、公司對庫存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，對發(fā)生的盤(pán)盈盤(pán)虧，要查明原因，及時(shí)處理。
十六、公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入都要按規定及時(shí)入賬。各項業(yè)務(wù)收費標準，要嚴格執行省物價(jià)局批準的標準，不得向委托人收取額外費用或要求其他條件，也不得用降低收費標準的手段承攬業(yè)務(wù)。
十七、公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤彌補，五年不足彌補的，用稅后利潤彌補。
十八、公司的稅后利潤，在彌補以前年度虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤。公司的各項稅收減免要轉作事業(yè)發(fā)展基金。
十九、公司用于正常業(yè)務(wù)往來(lái)需要支付的業(yè)務(wù)招待費，參照同行業(yè)標準執行，并本著(zhù)節約原則，指定專(zhuān)人按標準辦理。
二十、根據省注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會(huì )規定，按業(yè)務(wù)收入的1%及時(shí)繳納團體會(huì )費，并組織個(gè)人會(huì )員，執業(yè)會(huì )員按1000元/人/年的標準繳納會(huì )費。
二十一、加強現金管理，500元以上的零星采購支出，要通過(guò)銀行轉賬結算；零星因公借款和外出借款，由借款人開(kāi)據借款單經(jīng)法人批準后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結后及時(shí)報賬。嚴禁白條抵庫。
二十二、工作人員因公出差，按省財政廳有關(guān)差旅費規定辦理，并作以下具體規定：
1、市區以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補助；
2、市內按實(shí)際出差天數，每人每天發(fā)給午餐補貼10元；
3、市區內交通費每人每月按20元補貼，包干使用；
4、長(cháng)聘人員住外地者，每年報銷(xiāo)兩次車(chē)船費；
5、取暖費，降溫費按國家規定辦理；
6、因特殊情況或執行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛機、市內出差乘座出租車(chē)，須事先經(jīng)得法人同意方能報銷(xiāo)。
7、市區以外出差，只計發(fā)住勤補助，不再發(fā)午餐補貼。
二十三、按規定向主管會(huì )計師協(xié)會(huì )及其他有關(guān)部門(mén)及時(shí)編報月、季、年度會(huì )計報表。
二十四、本制度自批準設立之日起實(shí)行。
財務(wù)管理制度15
以開(kāi)源節流，增收節支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的，嚴格執行國家規定財務(wù)法規、財務(wù)制度。做好財務(wù)工作。
一、預算的制定：
每學(xué)期開(kāi)始，由各處室作出本學(xué)期的開(kāi)支預算，報學(xué)校財務(wù)室，由財務(wù)室整理后上報校長(cháng)會(huì )，校長(cháng)會(huì )根據財務(wù)室所做的本學(xué)期收入預算平衡各處室預算，并制定出學(xué)�？偟氖罩ьA算，財務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的`開(kāi)支由其主管校長(cháng)負責管理，未經(jīng)校長(cháng)會(huì )批準，期末不能突破預算數。
二、預算的執行：
物品的采購要體現增收節支的原則，采取專(zhuān)人負責多人參與的方法，購買(mǎi)地點(diǎn)原則上是政府定點(diǎn)單位。
1、教學(xué)用品，根據本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購買(mǎi)計劃，經(jīng)教務(wù)處審查報校長(cháng)會(huì )通過(guò)后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專(zhuān)業(yè)人員負責購買(mǎi)。
2、除教學(xué)上專(zhuān)業(yè)性強的物資外，其他物資的采購由總務(wù)處作出
計劃與預算，報校長(cháng)會(huì )批準后，由總務(wù)處統一購買(mǎi)，并專(zhuān)人管理，驗收登記。
三、審批制度
1、報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，必須是完整、真實(shí)合法單據，必須有主管副校長(cháng)或總務(wù)處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務(wù)副校長(cháng)審批，大于300元的由校長(cháng)審批，經(jīng)審查無(wú)誤后財會(huì )人員方可支出。
2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財務(wù)校長(cháng)及校長(cháng)同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個(gè)月工資總額，同時(shí)辦理好借款手續。
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