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如何加強企業(yè)資金管理例文
摘要:資金是企業(yè)的命脈或血液,資金管理對企業(yè)的生存與發(fā)展具有極其重要的意義,抓住、抓好資金也就等于管理控制住企業(yè)的生命線(xiàn)和生存線(xiàn)。本文主要從資金的協(xié)同管理、資金的效益管理、資金的時(shí)機管理、資金的集中管理、資金的安全管理、提高財務(wù)人員素質(zhì)幾個(gè)方面對如何加強企業(yè)資金管理做出探討,與大家共同商榷。
關(guān)鍵詞:企業(yè) 資金管理
隨著(zhù)企業(yè)競爭的日益加劇,如何做好資金管理已經(jīng)成為企業(yè)界普遍關(guān)注的問(wèn)題。資金管理是對企業(yè)的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進(jìn)行的系統化管理,是企業(yè)從籌集資金到產(chǎn)品銷(xiāo)售、現金回流全過(guò)程的組織、控制、協(xié)調的全過(guò)程。以資金作為企業(yè)管理的中心,在對象方面具有不可替代性。
一、加強資金協(xié)同的管理
資金是企業(yè)發(fā)展運行的“血液”,所以企業(yè)要保持良好的協(xié)同發(fā)展,就必須充分發(fā)揮資金運用的協(xié)同效應。資金協(xié)同的管理主要做到以下幾點(diǎn):一是戰術(shù)資金與戰略資金之間要有合理的比例關(guān)系;二是各部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資金有統—、合理的規劃;三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系,對不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系;四是企業(yè)內部各部門(mén)之間的資金要進(jìn)行相互調劑、相互融通;五是企業(yè)內外部資金利用和投放要保持一定的比例;六是與企業(yè)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調和投放資金,達到成果共享,利益均沾的雙贏(yíng)局面。特別是與競爭者的協(xié)調,會(huì )起到單純競爭起不到的作用。由于企業(yè)各要素之間相互依存、相互作用,因而,每一個(gè)要素的貢獻大小都取決于其他要素的支持與配合的程度�，F代協(xié)同理論認為,協(xié)同將導致整個(gè)系統的穩定和有序,從而放大系統的功效。
二、加強資金效益的管理
加強資金效益的管理是指企業(yè)應盡可能將資金投放到提高企業(yè)盈利能力的項目上,使更多的資金參與周轉。當然,效益性與企業(yè)資金的流動(dòng)性存在一定的矛盾,往往獲利大的項目占用時(shí)間長(cháng),變現能力慢,風(fēng)險較大。為了滿(mǎn)足流動(dòng)性的要求(如償債,支付各種款項,對付意外事件等),企業(yè)只有將部分貨幣資金投放于獲利性較小但流動(dòng)性強、風(fēng)險低的項目上,才能應付短期償付的需要。
因而必須將資金劃分為兩部分:一部分用于日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并長(cháng)期占用,稱(chēng)為永久性資金。另一部分作為流動(dòng)性資金占用,隨著(zhù)業(yè)務(wù)對資金需要的增減而變化,充裕時(shí)可以用于短期投資獲利。需要明確的是效益性原則不是第一位的,必須考慮到財務(wù)管理中成本效益的原則,在保證不會(huì )出現流動(dòng)性風(fēng)險的情況下追求效益性。
三、加強資金時(shí)機的管理
加強資金時(shí)機的管理就是要求企業(yè)的資金投放與管理不能一成不變,而必須及時(shí)根據企業(yè)外部環(huán)境和對手的變化等做出相應調整。當企業(yè)為了對有關(guān)重要產(chǎn)品的制造、營(yíng)銷(xiāo)和技術(shù)轉讓等取得最有效率的控制、指揮和協(xié)調,以便使企業(yè)整體達到其經(jīng)營(yíng)戰略目標時(shí),對貨幣資金的投放和管理宜采取集中控制;而當各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)和管理能力達到較為成熟的階段,企業(yè)的發(fā)展戰略已經(jīng)走向多元化運作時(shí),各部門(mén)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內容上有較大差異,部門(mén)經(jīng)理和其他員工樹(shù)立競爭觀(guān)念的效率大大提高,各部門(mén)能依靠自身組織結構及地域特點(diǎn)去捕捉更多的戰略時(shí)機時(shí),為了提高各部門(mén)效率,節省資金成本,對貨幣資金的控制宜采取分散管理,以充分調動(dòng)其積極性�？偨Y起來(lái)就是資金投放要做到“準時(shí)”和“及時(shí)”,它必須和企業(yè)戰略發(fā)展階段、發(fā)展步驟相吻合,逐步培育企業(yè)在市場(chǎng)中的核心競爭力。
四、加強資金集中的管理
加強資金集中的管理就是要保證在企業(yè)迅速而有效地控制企業(yè)全部的資金,并使這些資金的利用合理化、最優(yōu)化,達到價(jià)值最大化的目的�？梢哉f(shuō),網(wǎng)絡(luò )的快速發(fā)展為資金集中管理提供了便利的條件,簡(jiǎn)單的點(diǎn)擊鼠標或語(yǔ)言指令就可以做到信息共享、資金撥付。企業(yè)資金集中管理的實(shí)質(zhì)是將各部門(mén)的資金管理權限集中到企業(yè)總部,以方便整個(gè)企業(yè)資金的統籌管理和使用。就是將分散在部門(mén)的賬戶(hù)中的閑散資金集中到企業(yè)總部指定的銀行賬戶(hù)中,這樣就聚合了資金資源,形成了資金的規模優(yōu)勢。
對處于發(fā)展狀態(tài)中的企業(yè),資金相對來(lái)說(shuō)屬于稀缺資源,需要較多的投入,為了降低資金閑置率和資金利用風(fēng)險必須把資金集中投放于個(gè)別具有重要戰略?xún)r(jià)值,對競爭成功具有決定性的方向上以形成超過(guò)競爭對手的差別優(yōu)勢,使企業(yè)在競爭中處于有利地位。并且,由于企業(yè)組織管理的多層性與分散性,特別在不同的國家和地區,過(guò)于分散的資金使各分支機構具有更多的靈活性,但相應帶來(lái)的是資金的風(fēng)險性和成本的加大,分散的大量閑置的資金難以形成獨特的優(yōu)勢力量,易導致因競爭能量耗竭而失敗。最后,根據國外公司成功的經(jīng)驗并結合我國企業(yè)
的發(fā)展經(jīng)驗,采取集中性資金管理是企業(yè)發(fā)展階段相對較好的選擇。
五、加強資金安全的管理
加強資金安全的管理就是企業(yè)在利用網(wǎng)絡(luò )化快捷等特點(diǎn)的同時(shí),充分考慮到網(wǎng)絡(luò )的風(fēng)險性。由于信息在發(fā)送、傳輸、接收、保存等各個(gè)環(huán)節都存在著(zhù)安全隱患,無(wú)論是操作員的錯誤操作、入侵者對于數據的惡意破環(huán)、網(wǎng)絡(luò )病毒的感染,還是存儲器自身的損害都會(huì )給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失,就算是服務(wù)器停止運行幾秒鐘都會(huì )給信息化的管理系統帶來(lái)混亂。因此,企業(yè)在利用信息化成果的同時(shí),必須做好硬件和軟件的支持,比如文件的備份、網(wǎng)絡(luò )防火墻的設立,轉賬交易的二次審核程序等等,避免出現非競爭因素導致的失敗。
六、提高財務(wù)人員素質(zhì)
當前,財務(wù)人員工作重心已經(jīng)由傳統的財務(wù)核算逐步轉向管理分析和決策支持。財務(wù)人員的管理與控制職能更加突出和有效,在經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)決策中的作用和地位不斷提高,從事后反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況更多地轉向事前預測和事中監督控制,工作范圍進(jìn)一步拓展。更重要的責任和更豐富的工作內容,對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求。任何核算方法和內部會(huì )計制度的成效都取決于設計水平和高素質(zhì)的人員貫徹執行。為此,加強對財務(wù)人員對多種業(yè)務(wù)實(shí)施全面的制度設計與遵循性訓練,同時(shí)經(jīng)常檢查和評價(jià)每個(gè)職工的工作成績(jì),會(huì )大大有助于提高會(huì )計核算和內部會(huì )計控制制度的成效。
參考文獻:
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