- 相關(guān)推薦
內控建設項目管理流程
項目先后銜接的各個(gè)階段的全體被稱(chēng)為項目管理流程。以下是小編收集的相關(guān)內容，歡迎查看！
設計工程項目?jì)炔靠刂�，就是在評估工程項目風(fēng)險的基礎上，對工程項目?jì)炔靠刂七M(jìn)行設計的過(guò)程，這也是工程項目?jì)炔靠刂圃O計的關(guān)鍵環(huán)節。工程項目?jì)炔靠刂圃O計的基本程序包括：確定工程項目關(guān)鍵控制點(diǎn)；明確工程項目?jì)炔靠刂颇繕�；提出工程項目�(jì)炔靠刂拼胧�；設計工程項目?jì)炔靠刂谱C據；完善工程項目?jì)炔靠刂葡嚓P(guān)制度；繪制工程項目?jì)炔靠刂屏鞒虉D；編制工程項目?jì)炔靠刂凭仃嚒?/p>
1、設計關(guān)鍵控制點(diǎn)
企業(yè)在構建與實(shí)施工程項目?jì)炔靠刂七^(guò)程中，要針對工程項目風(fēng)險評估的結果，確定工程項目的一般控制點(diǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，并編制工程項目控制要點(diǎn)表。確定工程項目的一般控制點(diǎn)和關(guān)鍵控制是件很困難的事，要根據企業(yè)實(shí)際情況確定，也因人們的專(zhuān)業(yè)判斷的不同而不同�！镀髽I(yè)內部控制應用指引第11號——工程項目》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《第11號應用指引》）將工程項目業(yè)務(wù)流程界定為企業(yè)工程立項、工程招標、工程造價(jià)、工程建設、工程驗收等活動(dòng)。
2、設計控制目標
工程項目?jì)炔靠刂颇繕司褪且ＷC工程項目合法、安全、有效、可靠，從而有效控制可能發(fā)生的風(fēng)險。這些風(fēng)險包括：立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導致難以實(shí)現預期效益或項目失��；項目招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標人實(shí)質(zhì)上難以承擔工程項目、中標價(jià)格失實(shí)及相關(guān)人員涉案；工程造價(jià)信息不對稱(chēng)，技術(shù)方案不落實(shí)，概預算脫離實(shí)際，可能導致項目投資失控；工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監理不到位，項目資金不落實(shí)，可能導致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷；竣工驗收不規范，最終把關(guān)不嚴，可能導致工程交付使用后存在重大隱患等方面的風(fēng)險。實(shí)際工作中，工程項目?jì)炔靠刂颇繕藨鶕R別出來(lái)的工程項目可能存在的具體風(fēng)險來(lái)設計，不能固定化、模式化。
一般來(lái)說(shuō)，工程項目?jì)炔靠刂颇繕税ǎ阂皇潜ＷC工程項目立項的合法性。企業(yè)的工程項目應當符合國家政策，符合工程項目建設的有關(guān)法律法規的具體規定。二是保證工程項目立項的合理性。通過(guò)內部控制保證工程項目竣工交付使用后能夠帶來(lái)預期的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。三是保證工程項目的實(shí)施過(guò)程符合國家的各項規范。工程項目實(shí)施過(guò)程的咨詢(xún)、評估、招標、評標、定標、簽訂合同、工程施工、工程監理等，都必須符合國家有關(guān)工程項目的規范性要求。四是保證工程項目業(yè)務(wù)記錄的真實(shí)性和完整性。通過(guò)內部會(huì )計控制保證工程項目業(yè)務(wù)記錄的真實(shí)性和完整性，使會(huì )計資料能夠真實(shí)、全面、準確地反映工程項目的情況。五是保證工程項目的費用支出按預算進(jìn)行控制。正確、及時(shí)地進(jìn)行工程項目成本核算，按工程預算控制工程項目的費用支出，努力節約支出，降低成本。六是確保工程項目按時(shí)竣工、驗收，并發(fā)揮效益。當然，工程質(zhì)量是很重要的，也應重點(diǎn)關(guān)注質(zhì)量控制。
3、設計控制措施
企業(yè)在構建與實(shí)施工程項目?jì)炔靠刂七^(guò)程中，要強化對工程項目控制點(diǎn)，尤其是關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險控制，并采取相應的控制措施。企業(yè)工程項目控制措施要與擔保業(yè)務(wù)相融合，嵌入到工程項目流程當中。
4、設計控制證據
為了工程項目?jì)炔靠刂浦贫饶軌蛴行?shí)施，工程項目?jì)炔靠刂圃O計者需要制定必要的表單，為工程項目過(guò)程留下控制證據。工程項目相關(guān)表單很多，包括項目可行性研究報告、初步設計、概算及其調整批復的文件、招投標文件、歷年投資計劃、工程項目預算、承包合同、工程竣工決算、有關(guān)的財務(wù)核算制度、辦法等。
5、優(yōu)化控制制度
實(shí)際上，構建企業(yè)工程項目?jì)炔靠刂浦贫炔⒉皇窃侏毩⒌亟⒁惶仔碌闹贫�，而是將內部控制思想嵌入到工程項目整個(gè)環(huán)節中去。工程項目?jì)炔靠刂浦贫鹊降字贫ǘ嗌賯�(gè)，內容包括哪些，這因企業(yè)的不同而不同。從務(wù)實(shí)的角度考慮，工程項目?jì)炔靠刂浦贫炔灰嗽蕉嘣胶�。企業(yè)可以制定一個(gè)統一的工程項目管理制度，內容至少應明確工程立項、招標、造價(jià)、建設、驗收等環(huán)節的職責和審批權限。
不論工程項目控制制度采取什么樣的形式制定，企業(yè)都應認真學(xué)習領(lǐng)會(huì )《企業(yè)內部控制基本規范》、《第11號應用指引》等法律法規的精神實(shí)質(zhì)和原則要求，并以此為起點(diǎn)構建和實(shí)施工程項目?jì)炔靠刂啤?/p>
6、繪制控制流程
一般而言，工程項目?jì)炔靠刂屏鞒虉D大多是業(yè)務(wù)流程圖，并沒(méi)有標注工程項目風(fēng)險點(diǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)。筆者認為，繪制工程項目控制流程圖要根據工程項目流程、風(fēng)險點(diǎn)、控制點(diǎn)及其相關(guān)的控制措施，結合具體單位的實(shí)際情況來(lái)繪制。這里需要特別強調的是，應把工程項目?jì)炔靠刂屏鞒毯凸こ添椖苛鞒陶显谝黄�，并在圖上標示風(fēng)險點(diǎn)和控制點(diǎn)。
工程項目?jì)炔靠刂频脑O計成果是，形成《工程項目控制要點(diǎn)及關(guān)鍵控制表》、《工程項目?jì)炔靠刂颇繕吮怼�、《工程項目�(jì)炔靠刂拼胧┍怼�、《工程項目控制證據表》、《工程項目制度完善建議表》、《工程項目控制流程圖》、《工程項目控制矩陣》等。
【內控建設項目管理流程】相關(guān)文章：
物流公司管理流程06-29
服裝公司管理流程07-02
投資管理公司流程07-02
建筑項目管理流程07-03
內控管理建設工作總結07-05
投資建設項目管理師需知08-04
物流公司倉儲管理流程06-29
服裝公司管理流程介紹07-02
HR如何管理招聘流程07-13
江蘇裝飾公司流程管理07-03