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行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告
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行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告一：
為進(jìn)一步指導和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作，根據財政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(財會(huì )〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財會(huì )〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導小組
組 長(cháng)：丁xx 總會(huì )計師
副組長(cháng)：許xx 預算股 股長(cháng)
王xx 會(huì )計股(行政審批股) 股長(cháng)
成 員：衛xx 綜合股 股長(cháng)
汪xx 行財股 股長(cháng)
曹xx 社保股 股長(cháng)
余xx 農業(yè)股 股長(cháng)
查xx 經(jīng)建股 股長(cháng)
查xx 企業(yè)股 股長(cháng)
領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導全縣內部控制基礎性評價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現的重大問(wèn)題，指導建立適合我縣實(shí)際情況的'內部控制基礎性評價(jià)體系。
二、領(lǐng)導小組辦公室
內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室工作由會(huì )計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內部控制基礎性評價(jià)工作實(shí)施方案，指導督查評價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調工作中遇到的問(wèn)題，匯總評價(jià)工作報告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告范本二：
縣直各單位，各鄉鎮財政所、分局：
為貫徹落實(shí)省財政廳、監察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》(財會(huì )〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導和促進(jìn)各單位開(kāi)展內部控制建立和實(shí)施工作，根據財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財會(huì )〔2016〕1031號)要求，結合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：
一、工作目標
內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。
通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設;同時(shí)，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價(jià)應當貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價(jià)應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的'業(yè)務(wù)。
(三)堅持問(wèn)題導向原則。內部控制基礎性評價(jià)應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動(dòng)本單位內部控制基礎性評價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
(二)開(kāi)展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》(財會(huì )〔20xx〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3)，組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
(三)評價(jià)報告及其使用。各單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向對比，通過(guò)對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門(mén)應當在部門(mén)本級及各所屬單位內部控制基礎性評價(jià)工作的基礎上，對本部門(mén)的內部控制基礎情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成本部門(mén)的內部控制基礎性評價(jià)報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗�？h直各單位、各鄉鎮財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會(huì )計股)報送單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告�？偨Y報告內容包括本單位及系統開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實(shí)施我縣內部控制基礎性評價(jià)工作�？h直各單位、鄉鎮財政所(分局)要成立領(lǐng)導小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強對本單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導。在建立實(shí)施內部控制的基礎上，認真對照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內部控制基礎性評價(jià)表和評價(jià)報告。
(二)加強宣傳督查�？h直各單位，各鄉鎮財政所(分局)要切實(shí)加強對本單位本地區內部控制基礎性評價(jià)工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價(jià)表和評價(jià)報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的監督檢查，確保內部控制建立實(shí)施和基礎性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動(dòng)。財政、監察、審計等相關(guān)部門(mén)，要加強會(huì )商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內部控制基礎性評價(jià)工作。
行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告三：
為進(jìn)一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會(huì )〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價(jià)報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(浙財會(huì )〔2016〕26號)，根據財政部、省財政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導和促進(jìn)各單位有效開(kāi)展內部控制建設與實(shí)施工作，決定以量化評價(jià)為導向，開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年年底前如期完成內部控制建設與實(shí)施工作�，F就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實(shí)加強本單位內部控制建設工作的組織領(lǐng)導，進(jìn)一步明確工作職責，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門(mén)協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、信息報送等工作，通過(guò)“以評促建”方式，推動(dòng)單位內部控制水平的.整體提升。
2.認真組織開(kāi)展基礎性評價(jià)工作。各單位要按照通知規定的格式和要求，認真開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，確保評價(jià)結果真實(shí)有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》報送省教育廳，評價(jià)報告主要內容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問(wèn)題(逐項列示存在扣分的評價(jià)指標、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話(huà)：057188008912。
3.加強監督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會(huì )同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展內部控制建設情況專(zhuān)項檢查。省教育廳將根據省里的統一部署，適時(shí)對各單位的內部控制建設工作進(jìn)行督促、指導和檢查，對未按要求及時(shí)提供評價(jià)報告，或在評價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評價(jià)結果不真實(shí)的單位，作為今后各項監督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實(shí)，嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
浙江省教育廳辦公室
2016年8月22日
浙江省財政廳文件
浙財會(huì )〔2016〕26號
浙江省財政廳轉發(fā)財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知
各市、縣(市、區)財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門(mén)：
現將《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(財會(huì )〔2016〕11號)轉發(fā)給你們，根據我省實(shí)際，提出如下補充意見(jiàn)，請一并貫徹執行。
一、各地、各部門(mén)要及時(shí)將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門(mén)職責和人員分工，認真組織學(xué)習《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制評價(jià)工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價(jià)工作的要求，精心組織所轄單位開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
二、各單位應在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明，組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》。各地、各主管部門(mén)要對本地本部門(mén)的評價(jià)工作進(jìn)行總結，撰寫(xiě)行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告，報告內容詳見(jiàn)財政部文件要求，并按以下時(shí)間報送：省級行政事業(yè)單位應于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》報送主管部門(mén)，省級各主管部門(mén)應于2016年11月30日前，將本部門(mén)內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告，連同省財政廳規定的報送內容(詳見(jiàn)浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會(huì )計處�？h(市、區)行政事業(yè)單位的報送時(shí)間由當地財政部門(mén)確定，各市內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書(shū)面和電子文檔各一份。
三、加強監督檢查。行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作是內部控制建設的組成部分，省財政廳會(huì )同省審計廳、省人力社保廳等部門(mén)計劃在2016年9-10月開(kāi)展內部控制建設情況專(zhuān)項檢查時(shí)，對基礎性評價(jià)工作一并予以檢查。各地財政部門(mén)應認真開(kāi)展對本地行政事業(yè)單位內部控制建設的監督檢查和督促工作。
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