行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告

行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告

近日，市局印發(fā)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作實(shí)施方案》，在局系統組織開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作，通過(guò)“以評促建”的方式，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步指導和促進(jìn)內部控制的建立和實(shí)施工作。以下是由聘才網(wǎng)小編為大家整理的相關(guān)內容，歡迎閱讀參考。

行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告

為貫徹落實(shí)《安徽省財政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財會(huì )〔2016〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實(shí)，制定了《蚌埠市財政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施方案》，并以財會(huì )〔2016〕293號文件向全市各縣、區財政局以及市直各部門(mén)發(fā)文，要求各單位于2016年底前完成內部控制的建立和實(shí)施工作。

一是加強組織領(lǐng)導。為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作，市財政局成立了由分管副局長(cháng)擔任組長(cháng)，會(huì )計科、國庫科和各支出科室科長(cháng)任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組。二是明確工作目標。要求各縣、區財政部門(mén)以及市直各部門(mén)迅速行動(dòng)起來(lái)，廣泛動(dòng)員、精心組織，在8月上旬全面啟動(dòng)內部控制基礎性評價(jià)工作�！秾�(shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項工作，要將評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明等在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內部控制的水平和效果。同時(shí)要求內部控制基礎性評價(jià)報告應當作為2016年決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區財政局以及市直各部門(mén)要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對本縣、區(部門(mén))內部控制基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的監督檢查，確保內部控制建立實(shí)施和基礎性評價(jià)工作如期完成。四是加強部門(mén)協(xié)作。財政、監察、審計等相關(guān)部門(mén)，要加強會(huì )商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進(jìn)經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內部控制基礎性評價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告

縣直各單位，各鄉鎮財政所、分局：

為貫徹落實(shí)省財政廳、監察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》(財會(huì )〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導和促進(jìn)各單位開(kāi)展內部控制建立和實(shí)施工作，根據財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財會(huì )〔2016〕1031號)要求，結合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：

一、工作目標

內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設;同時(shí)，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價(jià)應當貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價(jià)應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅持問(wèn)題導向原則。內部控制基礎性評價(jià)應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。

三、主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動(dòng)本單位內部控制基礎性評價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。

(二)開(kāi)展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》(財會(huì )〔2012〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3)，組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。

(三)評價(jià)報告及其使用。各單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向對比，通過(guò)對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內部控制水平和效果。

縣直部門(mén)應當在部門(mén)本級及各所屬單位內部控制基礎性評價(jià)工作的基礎上，對本部門(mén)的內部控制基礎情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成本部門(mén)的內部控制基礎性評價(jià)報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結經(jīng)驗�？h直各單位、各鄉鎮財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會(huì )計股)報送單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告�？偨Y報告內容包括本單位及系統開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強組織領(lǐng)導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實(shí)施我縣內部控制基礎性評價(jià)工作�？h直各單位、鄉鎮財政所(分局)要成立領(lǐng)導小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強對本單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導。在建立實(shí)施內部控制的基礎上，認真對照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內部控制基礎性評價(jià)表和評價(jià)報告。

(二)加強宣傳督查�？h直各單位，各鄉鎮財政所(分局)要切實(shí)加強對本單位本地區內部控制基礎性評價(jià)工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價(jià)表和評價(jià)報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的監督檢查，確保內部控制建立實(shí)施和基礎性評價(jià)工作按期完成。

(三)加強協(xié)調聯(lián)動(dòng)。財政、監察、審計等相關(guān)部門(mén)，要加強會(huì )商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內部控制基礎性評價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告

為進(jìn)一步指導和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作，根據財政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(財會(huì )〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財會(huì )〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組，成員組成名單如下：

一、領(lǐng)導小組

組 長(cháng)：丁 珉 總會(huì )計師

副組長(cháng)：江雪琴 預算股 股長(cháng)

王 慧 會(huì )計股(行政審批股) 股長(cháng)

成 員：衛躍華 綜合股 股長(cháng)

汪朝虹 行財股 股長(cháng)

曹雪松 社保股 股長(cháng)

余 莉 農業(yè)股 股長(cháng)

查 軍 經(jīng)建股 股長(cháng)

查小龍 企業(yè)股 股長(cháng)

領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導全縣內部控制基礎性評價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現的重大問(wèn)題，指導建立適合我縣實(shí)際情況的內部控制基礎性評價(jià)體系。

二、領(lǐng)導小組辦公室

內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室工作由會(huì )計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內部控制基礎性評價(jià)工作實(shí)施方案，指導督查評價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調工作中遇到的問(wèn)題，匯總評價(jià)工作報告以及其他日常事務(wù)。

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