出納工作內容和職責

出納工作內容和職責

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【出納工作內容和職責】

1、嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷(xiāo)和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業(yè)務(wù)。

2、負責銀行賬戶(hù)的日常結算，包括銀行結算單據的填發(fā)、取得、核對。

3、保管現金、存單及其他各類(lèi)有價(jià)證券，并定期盤(pán)點(diǎn)核對，如發(fā)現漲短，及時(shí)上報處理。

4、嚴格控制現金庫存限額，以保證公司三日內正常經(jīng)營(yíng)需要為限。

5、不得挪用現金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票。

6、負責各項收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放，做到及時(shí)準確，不得無(wú)故延誤。

7、登記現金、銀行存款日記帳，并做到日清月結。

8、根據帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據整理移交會(huì )計主管編制記賬憑證。

9、每日9：00前編制前日《資金日報表》，及時(shí)報告公司資金使用和結存情況。

10、月末與銀行核對存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調節表》。

11、按時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報帳，杜絕個(gè)人長(cháng)期欠款。

12、負責在手稅務(wù)發(fā)票、收據、支票等票據的保管和安全。

13、完成領(lǐng)導交辦的其他事項。

【出納檔案如何整理?】

(1)分類(lèi)

出納檔案應按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的性質(zhì)和本單位的財務(wù)管理要求進(jìn)行分類(lèi)，一般應與本單位的會(huì )計分類(lèi)相一致，兼屬檔案裝訂和使用的需要。在對檔案進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，應當對一些無(wú)效或不需用的單據進(jìn)行刪除。

(2)裝訂

由于原始憑證大多零落散亂，容易遺失，所以出納人員在對檔案歸類(lèi)后應加以裝訂，以保證會(huì )計資料不易散落遺失。在裝訂時(shí)，應當注意檔案厚度以便于使用;使用活頁(yè)賬或卡片賬的，在歸檔時(shí)應加以裝訂并編齊頁(yè)碼，對不宜裝訂的應當連號存裝，防止散落;對于采用財務(wù)軟件記賬的單位，其打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案必須裝訂編號;對于具備采用磁帶、磁盤(pán)、光盤(pán)、微縮膠片等磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案條件的，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門(mén)統一規定，并報財政部、國家檔案局備案，保管時(shí)采用連號編排，保存在特定的檔案盒中。

(3)成冊

時(shí)于裝訂完畢的出納資料，應當立卷成冊，啟用封面或庫頁(yè)，甩以記錄每?jì)缘木幪�、所屬單位、所屬時(shí)期及頁(yè)教、經(jīng)辦人員等詳細內容，并加蓋單位公章和經(jīng)辦人員私章。在保管上有特殊要求的，可以加蓋騎縫章或加貼封條。

需要強調的是，出納賬簿在更換新賬簿后，應將舊賬歸入出納檔案。移交歸檔前應對舊賬進(jìn)行整理，對編號、扉頁(yè)內容、目錄等項目填寫(xiě)不全的，應按照有關(guān)要求填寫(xiě)齊全;使用活頁(yè)式(如用計算機記賬的單位，賬簿資料輸出裁剪后類(lèi)似活頁(yè)賬)或卡片式輔助 賬的單位，對于活頁(yè)式或卡片式賬，在歸檔時(shí)必須縮齊頁(yè)碼，加以裝訂，并要像訂本賬一樣加上扉頁(yè)，注明單位名稱(chēng)、所屬時(shí)期、共計頁(yè)數和記賬人員簽單等，并加蓋公章。

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