出納工作內容及職責

出納工作內容及職責（精選5篇）

　　出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。下面是小編為大家收集的，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　出納工作內容及職責 篇1

　　【出納的工作】

　　一、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。

　　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

　　三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務(wù)章。

　　四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。(2008年開(kāi)始報銷(xiāo)差旅費應能夠提供證明其真實(shí)性的合法憑證，否則不得報銷(xiāo)，差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)

　　1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　出納工作細則：

　　出納員主要是審核以下幾方面：

　　(一)審發(fā)票的票面�？从袩o(wú)涂改的痕跡，如果有要認真盤(pán)查，防止把別的發(fā)票拿來(lái)報銷(xiāo)，或者小數改大數。

　　(二)審出具發(fā)票的單位名稱(chēng)。一是看與本單位有無(wú)經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系;二是看發(fā)票名稱(chēng)與經(jīng)濟內容是否相符，如銷(xiāo)貨發(fā)票不能改開(kāi)收據;三是看發(fā)票內容與售貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍是否吻合。

　　(三)審發(fā)票的抬頭�？此�填單位名稱(chēng)是否本單位，防止把私人或者其他單位的.購貨發(fā)票拿來(lái)報銷(xiāo)。

　　(四)審發(fā)票的數字�？磾底殖艘詥蝺r(jià)是否等于總金額;看大小寫(xiě)金額是否一致;看小寫(xiě)金額前面是否有“￥”字樣，大寫(xiě)金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。

　　(五)審發(fā)票所開(kāi)物品價(jià)格�？磁c以往所購同種物品是否相同，如相差過(guò)大，應及時(shí)查明原因。

　　(六)審發(fā)票的編號�？从袩o(wú)連號現象，防止把別人的發(fā)票拿來(lái)報銷(xiāo)。

　　(七)審發(fā)票開(kāi)出的時(shí)間。一看是否有同一經(jīng)濟內容、同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內出現，防止重復報賬;二看發(fā)票之間在時(shí)間和內容上的內在聯(lián)系，如購買(mǎi)大件商品與其運費發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠，等等。

　　(八)審發(fā)票的印章。一看有無(wú)稅務(wù)部門(mén)監制章;二看有無(wú)售貨單位的財務(wù)專(zhuān)用章;三看有無(wú)經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報銷(xiāo)。

　　(九)審發(fā)票的備注�？磦渥�欄有何規定或說(shuō)明，如有無(wú)“違章罰款，不得報銷(xiāo)”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。

　　(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒(méi)有內容，但由于發(fā)票基本上都是用復寫(xiě)紙寫(xiě)的，因而背面一般應有復寫(xiě)的印痕，如果沒(méi)有，則應特別注意。

　　(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規定，開(kāi)具發(fā)票的單位每年度都應從稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規定也不宜時(shí)間跨度太長(cháng)。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來(lái)重新使用，如果是，不但不能報銷(xiāo)，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機構反映。

　　(十二)審發(fā)票的報銷(xiāo)手續�？从袩o(wú)經(jīng)手人、驗收人、批準人簽字，如沒(méi)有，應先補齊手續。

　　此外，在審核發(fā)票時(shí)，還要注意分析一些不能通過(guò)票面而反映的問(wèn)題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣;購買(mǎi)的辦公用品只寫(xiě)金額，沒(méi)有具體內容，是否會(huì )是一些非辦公用品。如有類(lèi)似的問(wèn)題必須問(wèn)清緣由，防止被少數人鉆了空子。

　　現金收付

　　1、現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。

　　若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。

　　2、現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

　　多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、把每日收到的現金送到銀行。

　　不得“坐支”。

　　4、每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符

　　做好現金日清月結，防止現金盈虧。

　　5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續。

　　特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。

　　若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　銀行賬務(wù)處理：

　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。

　　2、及時(shí)結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　4、保管好公司賬務(wù)章。

　　【出納的工作職責】

　　1、嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷(xiāo)和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業(yè)務(wù)。

　　2、負責銀行賬戶(hù)的日常結算，包括銀行結算單據的填發(fā)、取得、核對。

　　3、保管現金、存單及其他各類(lèi)有價(jià)證券，并定期盤(pán)點(diǎn)核對，如發(fā)現漲短，及時(shí)上報處理。

　　4、嚴格控制現金庫存限額，以保證公司三日內正常經(jīng)營(yíng)需要為限。

　　5、不得挪用現金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票。

　　6、負責各項收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放，做到及時(shí)準確，不得無(wú)故延誤。

　　7、登記現金、銀行存款日記帳，并做到日清月結。

　　8、根據帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據整理移交會(huì )計主管編制記賬憑證。

　　9、每日9：00前編制前日《資金日報表》，及時(shí)報告公司資金使用和結存情況。

　　10、月末與銀行核對存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調節表》。

　　11、按時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報帳，杜絕個(gè)人長(cháng)期欠款。

　　12、負責在手稅務(wù)發(fā)票、收據、支票等票據的保管和安全。

　　13、完成領(lǐng)導交辦的其他事項。

　　出納工作內容及職責 篇2

　　1、協(xié)助主辦會(huì )計開(kāi)展工作，做好記賬業(yè)務(wù)，搞好核算工作;

　　2、依據法律、法規進(jìn)行財務(wù)核算，實(shí)行財務(wù)監督，拒絕辦理違反財經(jīng)制度的業(yè)務(wù)，拒絕不合理支出;

　　3、按時(shí)登記銀行存款日記賬、項目現金日記賬、定期核對現金、銀行存款余額，做到賬務(wù)、賬賬、賬證、賬表、賬款(五相符);

　　4、認真核對收支單據，凡未按規定審批的單據，一律不得入賬;

　　5、積極配合和支持各項目收支工作，按照項目具體情況做到先收后支，嚴格按照審批流程控制收支工作;

　　6、做好付款登記工作，每周上報周報表，匯總上報月報表。

　　出納工作內容及職責 篇3

　　1、負責核對銀行回單、對賬單，核對現金、銀行流水并登記現金、銀行流水賬;

　　2、負責本公司內各部門(mén)、各門(mén)店費用報銷(xiāo)、支付貨款，以及費用報銷(xiāo)支付;

　　3、負責公司員工工資發(fā)放;

　　4、負責公司旗下相關(guān)銀行業(yè)務(wù);

　　5、負責公司各門(mén)店盤(pán)點(diǎn)，以及數據歸集;

　　6、收取門(mén)店、職能部門(mén)及貨商上繳的'各項費用;

　　7、負責登記含日志流水表、借款表動(dòng)表、資金的變動(dòng)表;

　　8、所有門(mén)店儲值卡的銷(xiāo)售確認、登記、充值;

　　9、完成上級領(lǐng)導交待的其他工作。

　　出納工作內容及職責 篇4

　　1、負責審核和保管合同、支票、發(fā)票、收據等各種票據;

　　2、財務(wù)憑證和賬冊的裝訂和保管;

　　3、負責相關(guān)稅務(wù)的開(kāi)具發(fā)票、認證抵扣、稅金核對等相關(guān)工作;

　　4、執行企業(yè)財務(wù)管理系統、資金核算、往來(lái)結算、工資結算、財務(wù)結算統計等工作;

　　5、完成上級領(lǐng)導交辦的'其它任務(wù)。

　　出納工作內容及職責 篇5

　　1、負責公司全盤(pán)賬務(wù)核算；

　　2、負責公司發(fā)票的申購及開(kāi)票工作；

　　3、負責公司付款資料的審核；

　　4、完成銀行付款等事宜；

　　5、負責完成每月銀行對賬單；

　　6、編制每月資金執行情況；

　　7、完成上級領(lǐng)導安排的.其他事宜。

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