出納主要工作內容
pincai小編為大家精心整理編輯了出納主要工作內容，給大家提供個(gè)參考，希望對大家有所幫助。
篇一：
(1)貨幣資金核算。
①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。
③登記日記賬，保證日清月結。根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
④保管庫存現金，保管有價(jià)證券。對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。
⑤保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。
⑥復核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結算。
(2)往來(lái)結算。
①辦理往來(lái)結算，建立清算制度。
②核算其他往來(lái)款項，防止壞賬損失。
(3)工資結算。
①執行工資計劃，監督工資使用。
②審核工資單據，發(fā)放工資獎金
③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象，進(jìn)行明 細核算。根據管理部門(mén)的要求，編制有關(guān)工資總額報表。
篇二：
一、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務(wù)章。
四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。(2008年開(kāi)始報銷(xiāo)差旅費應能夠提供證明其真實(shí)性的合法憑證，否則不得報銷(xiāo)，差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)
1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：
出納員主要是審核以下幾方面：
(一)審發(fā)票的票面�？从袩o(wú)涂改的痕跡，如果有要認真盤(pán)查，防止把別的發(fā)票拿來(lái)報銷(xiāo)，或者小數改大數。
(二)審出具發(fā)票的單位名稱(chēng)。一是看與本單位有無(wú)經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系;二是看發(fā)票名稱(chēng)與經(jīng)濟內容是否相符，如銷(xiāo)貨發(fā)票不能改開(kāi)收據;三是看發(fā)票內容與售貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍是否吻合。
(三)審發(fā)票的抬頭�？此顔挝幻Q(chēng)是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來(lái)報銷(xiāo)。
(四)審發(fā)票的數字�？磾底殖艘詥蝺r(jià)是否等于總金額;看大小寫(xiě)金額是否一致;看小寫(xiě)金額前面是否有“￥”字樣，大寫(xiě)金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。
(五)審發(fā)票所開(kāi)物品價(jià)格�？磁c以往所購同種物品是否相同，如相差過(guò)大，應及時(shí)查明原因。
(六)審發(fā)票的編號�？从袩o(wú)連號現象，防止把別人的發(fā)票拿來(lái)報銷(xiāo)。
(七)審發(fā)票開(kāi)出的時(shí)間。一看是否有同一經(jīng)濟內容、同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內出現，防止重復報賬;二看發(fā)票之間在時(shí)間和內容上的內在聯(lián)系，如購買(mǎi)大件商品與其運費發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠，等等。
(八)審發(fā)票的印章。一看有無(wú)稅務(wù)部門(mén)監制章;二看有無(wú)售貨單位的財務(wù)專(zhuān)用章;三看有無(wú)經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報銷(xiāo)。
(九)審發(fā)票的備注�？磦渥谟泻我幎ɑ蛘f(shuō)明，如有無(wú)“違章罰款，不得報銷(xiāo)”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。
(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒(méi)有內容，但由于發(fā)票基本上都是用復寫(xiě)紙寫(xiě)的，因而背面一般應有復寫(xiě)的印痕，如果沒(méi)有，則應特別注意。
(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規定，開(kāi)具發(fā)票的單位每年度都應從稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規定也不宜時(shí)間跨度太長(cháng)。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來(lái)重新使用，如果是，不但不能報銷(xiāo)，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機構反映。
(十二)審發(fā)票的報銷(xiāo)手續�？从袩o(wú)經(jīng)手人、驗收人、批準人簽字，如沒(méi)有，應先補齊手續。
此外，在審核發(fā)票時(shí)，還要注意分析一些不能通過(guò)票面而反映的問(wèn)題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣;購買(mǎi)的辦公用品只寫(xiě)金額，沒(méi)有具體內容，是否會(huì )是一些非辦公用品。如有類(lèi)似的問(wèn)題必須問(wèn)清緣由，防止被少數人鉆了空子。
現金收付
1、現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。
2、現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符
做好現金日清月結，防止現金盈虧。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。
若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬務(wù)處理：
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。
2、及時(shí)結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、保管好公司賬務(wù)章。
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