財務(wù)部門(mén)管理制度

財務(wù)部門(mén)管理制度3篇[薦]

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的財務(wù)部門(mén)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)部門(mén)管理制度1

　　一、財務(wù)安全防范工作實(shí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負責、預防為主、綜合治理、物防與技術(shù)防范相結合”的原則，逐級建立治安保衛責任制，加強制度建設，逐步實(shí)現科學(xué)化、規范化管理。

　　二、財務(wù)防范工作的基本任務(wù)是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災害事故，保障國家財產(chǎn)和員工人身安全。財務(wù)主要負責人為本單位財務(wù)安全防范工作責任人。

　　三、財務(wù)部門(mén)的安全防范設施：

　　〈一〉財務(wù)部門(mén)的房屋、門(mén)窗要安全牢固，使用防盜鎖、監控設備。

　　〈二〉存放現金必須使用保險柜，不準使用普通箱柜存放現金。保險柜必須是經(jīng)公安局技防辦認可的產(chǎn)品。鑰匙由專(zhuān)人保管，隨身攜帶。

　　〈三〉財務(wù)部門(mén)的辦公場(chǎng)所不準接待外來(lái)人員，在財務(wù)部門(mén)顯眼處張貼“財務(wù)重地，閑人免進(jìn)”字樣，確需接待的需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

　　四、提款安全防范

　　〈一〉提取現金時(shí)，必須專(zhuān)人、專(zhuān)車(chē)，兩人或兩人以上同行。

　　〈二〉提取現金不得讓無(wú)關(guān)人員搭車(chē)，途中不得擅自辦理與取送款無(wú)關(guān)的事情。

　　〈三〉取送款時(shí)，如遇車(chē)輛發(fā)生故障，應分工協(xié)作，各負其責，由專(zhuān)人負責看守現金，不得隨意下車(chē)走動(dòng)，其他人協(xié)助司機加緊排除故障；如發(fā)生重大故障，應設法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現金滯留時(shí)間。

　　〈四〉財務(wù)人員對取款數目、用途、行車(chē)時(shí)間、路線(xiàn)等不得隨意泄露。

　　五、加強現金、票據、印章的管理，堅持檢驗、復核制度，防止被盜和受騙。

　　六、財務(wù)部門(mén)存放現金不得超過(guò)銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現金過(guò)夜的'，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導批準，并采取必要的保護措施。

　　七、下班時(shí)，財務(wù)人員必須做到：

　　〈一〉將保險柜鎖好；

　　〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶；

　　〈三〉財務(wù)章、支票要分開(kāi)存放。

　　八、對違反本暫行規定，存在事故隱患的單位和部門(mén)，由上級保衛部門(mén)發(fā)出通知，限期整改。因不及時(shí)整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級主管部門(mén)給予行政處分和經(jīng)濟處罰。

財務(wù)部門(mén)管理制度2

　　一、財務(wù)室是學(xué)校的安全重點(diǎn)部位，財務(wù)人員應認真執行《會(huì )計法》和財務(wù)管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實(shí)到人。

　　二、現金管理必須專(zhuān)人負責，財務(wù)室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，落實(shí)防護措施，否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。

　　三、財務(wù)室門(mén)窗、墻壁要堅固、防盜，報警設施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監部門(mén)檢測合格的保險柜，鑰匙由專(zhuān)人隨身攜帶和管理，不準放在辦公桌內或轉交他人。

　　四、財務(wù)人員應按現金管理制度使用現金，去銀行取現金數額較大時(shí)，必須由專(zhuān)人護送，不得單身去銀行取款。

　　五、財務(wù)室內注意來(lái)往人員，外來(lái)人員進(jìn)入財務(wù)室要登記備案；非工作人員不準接觸保險柜，到財務(wù)室辦完事后不得在財務(wù)室逗留。

　　六、室內消防器材、報警設備要做到常年完好，性能良好，工作人員要能正確使用滅火設備，切實(shí)做好防火、防盜安全工作。

　　七、落實(shí)安全保衛措施，人防、技防應符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專(zhuān)門(mén)值班守護人員。印鑒、票據必須妥善保管，支票、匯票不得預留印章。

　　八、確保使用國庫支付系統的`財務(wù)電腦網(wǎng)絡(luò )安全，安裝殺毒軟件、定期升級檢查系統。為防止病毒傳播，禁止使用一切U盤(pán)，嚴禁外來(lái)人員使用財務(wù)電腦。

財務(wù)部門(mén)管理制度3

　　一、總 則

　　1、為了強化企業(yè)管理,規范財務(wù)管理、財務(wù)核算,健全財務(wù)制度,更有效的為企業(yè)決策服務(wù),特制定本制度。

　　2、本制度分為三個(gè)部分:崗位及職責、會(huì )計處理程序、會(huì )計核算辦法。

　　3、本制度暫適用分公司。

　　二、崗位、 職責、分工

　　(一)分公司財務(wù)組織設以崗位:

　　1、總出納;

　　2、收銀;

　　3、庫管;

　　4、財產(chǎn)庫管;

　　5、財務(wù)負責人;

　　6、會(huì )計核算組。

　　(二)會(huì )計核算組分為:

　　1、采購應付賬款組;

　　2、收入、應收賬款組;

　　3、固定資產(chǎn)核算組;

　　4、成本核算組;

　　5、工資核算組;

　　6、材料核算;

　　7、總賬、稽核、綜合分析組。

　　(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗,1崗多人,1人多崗制進(jìn)行崗位分配。

　　(四)職責

　　1、財務(wù)負責人

　　(1)領(lǐng)導分公司財務(wù)工作,參與分公司經(jīng)營(yíng)決策;

　　(2)組織人員制定分公司財務(wù)制度和參與集團公司財務(wù)制度建設;

　　(3)監督財務(wù)制度執行;

　　(4)執行財務(wù)稽核、綜合分析職責;

　　(5)審核對外報表并簽字;

　　(6)組織會(huì )計培訓、會(huì )計考核;

　　(7)組織實(shí)施財務(wù)公關(guān)計劃(銀行、稅務(wù)等);

　　(8)對處理財會(huì )不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任;

　　(9)對基地、門(mén)店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的'損失負責;

　　(10)對不及時(shí)清理現金、存款、往來(lái)賬款等賬而造成的損失負責;

　　(11)對各種會(huì )計資料管理不善,出現損壞、遺失負責;

　　(12)對未做好財務(wù)分析工作負責;

　　(13)財務(wù)負責人應參與各項經(jīng)濟合同的簽訂;

　　(14)財務(wù)負責人應參與投資項目的核算與控制;

　　(15)對各部門(mén)的成本、費用有檢查權、監督權;

　　(16)對違反公司財務(wù)制度的收、支,有權制止并呈報總裁;

　　(17)對集團公司的財務(wù)制度有建議義務(wù),可提出修改意見(jiàn),如分公司財務(wù)與集團財務(wù)意見(jiàn)不一致,應先執行集團財務(wù)制度并上呈總裁意見(jiàn)書(shū);

　　(18)對基地、門(mén)店、分公司各環(huán)節的節約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見(jiàn);

　　(19)對各部不合理現象在征得總裁意見(jiàn)后可分開(kāi)臨時(shí)財務(wù)會(huì );

　　(20)有權要求各部門(mén)提供有關(guān)標準、定額、管理措施等資料;

　　(21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率,有權要求各部門(mén)提供必要資料;

　　(22)負責組織財務(wù)人員對企業(yè)現金、財、物進(jìn)行臨時(shí)抽檢和盤(pán)點(diǎn);

　　(23)負責組織實(shí)施會(huì )計電算化方案;

　　(24)負責擬定會(huì )計崗位職責,對會(huì )計人員進(jìn)行合理分工。

　　2、會(huì )計職責

　　(1)采購、應付賬款核算;

　�、賹彶椴少徴{查報告;

　�、趯彶樯曩徲媱�;

　�、蹖彶椴少徣霂靻�、申購單是否一致;

　�、軐彶槿霂靻胃黜検欠駵蚀_無(wú)誤;

　�、輰彶椴少徑Y算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;

　�、薏少彸杀静町惡怂�;

　�、叩怯洃�付賬款賬,材料成本差異明細賬;

　�、鄬徍藘炔拷灰捉Y算單據。

　　(2)銷(xiāo)售、應收組;

　�、賹彶闋I(yíng)業(yè)日報各項目;

　�、趯徍耸浙y記錄本;

　�、蹖徍苏勖鈫螕�;

　�、軐徍藘炔拷灰捉Y算單據;

　�、菡�確計算銷(xiāo)售成本;

　�、薜怯浭杖�,應收相關(guān)成本明細賬。

　　(3)固定資產(chǎn)核算

　�、倨髽I(yè)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)核算;

　�、谡叟f核算;

　�、矍謇砗怂�;

　�、苤贫ㄆ髽I(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據;

　�、莸怯浌潭ㄙY產(chǎn)明細賬;

　�、薰潭ㄙY產(chǎn)清理整頓。

　　(4)成本核算(使用不當,閑置不用的固定資產(chǎn)處理)

　�、賹徍烁黜椯M用單據;

　�、跁�(huì )同各部門(mén)制定費用標準及管理辦法;

　�、鄢杀举M用的歸集與分配;

　�、艿怯浻嘘P(guān)明細賬。

　　(5)工資核算

　�、僦贫üべY表;

　�、诜峙溆嬎�;

　�、蹖徍税l(fā)放。

　　(6)材料核算

　�、賹徍瞬牧鲜瞻l(fā)憑證;

　�、诤怂悴牧项I(lǐng)用存;

　�、鄣怯浻嘘P(guān)明細賬;

　�、芨黜椀秃钠返馁忂M(jìn)、領(lǐng)用、攤銷(xiāo)核算;

　�、莞黜椀秃钠芳安牧系膱髲U核算。

　　(7)總賬、稽核、綜合分析

　�、賹徍擞涃~憑證;

　�、趨R總記賬憑證;

　�、鄣怯浛偡诸�(lèi)賬;

　�、茉陆K財務(wù)分析;

　�、萏钪聘黝�(lèi)報表。

　　3、出納職責

　　(1)認真執行現金管理制度,參見(jiàn)《集團公司現金管理制度》;

　　(2)嚴格執行庫存現金限額,限額由總裁制定,超額部分及時(shí)存入銀行;

　　(3)不得私自支出現金,均以總裁簽字為依據支出現金;

　　(4)認真做好現金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結;

　　(5)認真審核各種報銷(xiāo)憑證,手續不全者一律不得辦理支付手續;

　　(6)各種支票嚴加管理,建立領(lǐng)用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;

　　(7)積極配合會(huì )計做好,對賬、報賬工作;

　　(8)配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理;

　　(9)現金收支應立即加蓋印記并登記;

　　(10)配合會(huì )計做好現金盤(pán)點(diǎn)工作。

　　4、收銀職責參見(jiàn)《收銀制度》

　　5、庫管職責參見(jiàn)《庫房管理制度》

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