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財務(wù)審批管理辦法
財務(wù)審批管理辦法1
一、總則
第一條為了加強公司的資金使用管理，提高經(jīng)濟效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定本辦法。
二、財務(wù)支出審批程序
第二條生產(chǎn)性支出。在既要滿(mǎn)足生產(chǎn)的正常需要，又要在庫存合理的前提下，根據簽訂的購貨合同和月初經(jīng)審批同意的用款計劃，購買(mǎi)原材料、燃料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采取貨到驗收付款，根據發(fā)票和入庫單由部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)部主管復核后方可報銷(xiāo)(在預算范圍之內)
第三條非生產(chǎn)性開(kāi)支。辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置，原則上由辦公室統一購置和管理，各部門(mén)不得自行購置。否則費用自理，不予報銷(xiāo)。辦公室根據部門(mén)批準的申請計劃組織購置，辦公室主任、總會(huì )計師簽字后方可報銷(xiāo)。
第四條對外投資統一由公司本部開(kāi)展，下屬各分店(或分公司)不允許從事任何對外投資。對于50萬(wàn)元以下短期投資款項的支付由總會(huì )計師、總經(jīng)理聯(lián)簽;50萬(wàn)元～20xx萬(wàn)元的短期投資由總經(jīng)理會(huì )議決定，報總會(huì )計師、總經(jīng)理審核，董事長(cháng)核準;20xx萬(wàn)元以上的短期投資必須由董事會(huì )決議后實(shí)施。對于長(cháng)期投資投資金額在500萬(wàn)元以下的項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)后即可投資;投資金額在500萬(wàn)元～20xx萬(wàn)元，投資方案必須經(jīng)董事會(huì )決議通過(guò)后方可實(shí)施;投資金額在20xx萬(wàn)元以上的，必須召開(kāi)股東大會(huì )討論通過(guò)后方可實(shí)施。
第五條在建工程項目開(kāi)支。公司下屬各部門(mén)(包括下屬分店、分公司及子公司)在投資新建或改擴建項目時(shí)須遵照以下程序進(jìn)行審批和實(shí)施。
擬新建或改造項目的職能部門(mén)要對擬投資項目提出立項建議書(shū)，立項建議書(shū)經(jīng)公司主管經(jīng)理批準后(下屬各店為店總經(jīng)理批準)，即可組織有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究。而后由項目小組(由各分店或子公司的總經(jīng)理、財務(wù)部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財務(wù)部組成)進(jìn)行集體討論。討論通過(guò)并會(huì )簽后，根據擬投資項目概算總額與公司所規定的核準權限呈報不同的職能部門(mén)。審議通過(guò)后，再行實(shí)施，具體核準權限如下：
3萬(wàn)元以下的在建工程項目必須由各分店總經(jīng)理、財務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項目小組會(huì )簽后即可實(shí)施;3萬(wàn)元～50萬(wàn)元的在建工程項目還必須在上述小組會(huì )簽后報公司總經(jīng)理、總會(huì )計師聯(lián)簽;50萬(wàn)元以上的項目，經(jīng)上述會(huì )簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長(cháng)簽字同意后才能實(shí)施。
財務(wù)部門(mén)根據合同規定，按工期進(jìn)度支付工程款。付款時(shí)，由客戶(hù)寫(xiě)出申請，項目小組和設備管理部門(mén)簽署意見(jiàn)，財務(wù)部審核，其款項的支付，3萬(wàn)元以下由各分店(或分公司)的總經(jīng)理簽字，3萬(wàn)元～50萬(wàn)元應由公司總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽;超過(guò)50萬(wàn)元時(shí)，還應報董事長(cháng)核準。在建工程尾款(工程尾款不得低于合同總價(jià)款的30%)的結算須在審計部門(mén)審計及監理部門(mén)出具監理報告后，才能付清全部?jì)r(jià)款。
第六條固定資產(chǎn)購置。機器設備、交通工具及通用設備等固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行預算管理制度。
(一)下屬各分店(或分公司)固定資產(chǎn)購置的審批程序和權限：在預算范圍之內，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5000元以下，則由各分店(或分公司)擬使用部門(mén)提出購買(mǎi)申請，報各分店(或分公司)的設備主管部門(mén)，設備主管部門(mén)根據公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報各店(或分公司)總經(jīng)理審核批準方可購買(mǎi);對于單位金額在5000元以上、5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購置項目，在履行上述程序后，報經(jīng)公司總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽后方可購置;對于單位金額在5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎上，必須由董事長(cháng)審批和加簽。
(二)公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權限：在預算范圍之內，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5萬(wàn)元以下，則由擬使用部門(mén)提出購買(mǎi)申請，報設備主管部門(mén)，設備主管部門(mén)根據公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后總經(jīng)理審核審批，最終必須由總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽后方可購置報銷(xiāo);對于單位金額在5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎上，必須由董事長(cháng)審批和加簽。
第七條通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常費用報銷(xiāo)程序。
公司本部報銷(xiāo)的審批權限：對于一次報銷(xiāo)金額在1000元以下的，由財務(wù)部負責人審核批準;1000元以上至1萬(wàn)元，由總會(huì )計師審核批準;1萬(wàn)元以上至3萬(wàn)元，必須由總會(huì )計師和總經(jīng)理聯(lián)簽;超過(guò)3萬(wàn)元，則必須由董事長(cháng)加簽。
第八條工資的支付：按照勞動(dòng)合同的有關(guān)規定，應按時(shí)發(fā)放職工的工資。
下屬各分店(或分公司)的工資由所屬的人事部門(mén)依據規章制度進(jìn)行統一核算，經(jīng)分店(或分公司)總經(jīng)理、財務(wù)部負責人簽字后方可支付;公司本部的工資開(kāi)支，工資表經(jīng)人力資源部審核無(wú)誤后，經(jīng)總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽后，由財務(wù)部負責核發(fā)。
三、其他事項的`審批權限
第九條暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要，因公出差或購買(mǎi)貨物需預支現金的，預算內金額在1000元以下的由財務(wù)部部長(cháng)簽字批準，1000～5000元由財務(wù)主管領(lǐng)導簽字批準，5000～10000元由總經(jīng)理批準，10000元以上由董事長(cháng)批準。所支付的現金，前款沒(méi)有結算清的，一律不再借款。
下屬各分店(或分公司)的借款，預算范圍內5000元以下一律由各分店(分公司)總經(jīng)理簽字批準，5000元以上的，必須按照上款要求由公司總經(jīng)理或董事長(cháng)審批。
第十條對外擔保的審批權限。公司對外提供擔保時(shí)，擔保合同由財務(wù)部起草，經(jīng)法律部(或法律顧問(wèn))復核，按公司有關(guān)程序會(huì )簽后，報公司法定代表人簽字生效。對外擔保(抵押)500萬(wàn)元以下的事項，必須經(jīng)過(guò)董事會(huì )決議通過(guò)方可提供擔保;超過(guò)500萬(wàn)元以上的擔保(抵押)事項，必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )決議通過(guò)方可實(shí)施。
下屬各分店(或分公司)不允許對外開(kāi)展擔保業(yè)務(wù)。
第十一條銀行借款的審批權限。借款金額在20xx萬(wàn)元以下的，由財務(wù)部負責人報公司總經(jīng)理同意并由董事長(cháng)批準;20xx萬(wàn)元～6000萬(wàn)元的，經(jīng)公司董事會(huì )決議通過(guò)后方可借款;超過(guò)6000萬(wàn)元，必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )決議通過(guò)后方可借款。
下屬各分店(或分公司)不允許以自己的名義向銀行借款。
四、附則
第十二條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
財務(wù)審批管理辦法2
一、原則
1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規定辦理)、分計劃內和計劃外相關(guān)程序審批后，出納方可付款。
2、加強報銷(xiāo)管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。
3、為了分清責任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核
對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財務(wù)部門(mén)審核
財務(wù)部門(mén)對所有報銷(xiāo)票據，依據相關(guān)財經(jīng)法規及內部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權限同審批權限
五、費用報銷(xiāo)及借款時(shí)間
六、報銷(xiāo)手續
嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度，款項支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字)交給財務(wù)。由客戶(hù)或分公司報銷(xiāo)的要向財務(wù)注明并留復印件，原件給客戶(hù)。 計劃內報銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無(wú)誤后付款。
2、 印刷費(出片費)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用(成本)報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營(yíng)管理中心統一購買(mǎi)的，運營(yíng)管理中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各單位自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。
4、 機房與OA設備：技術(shù)部保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后填寫(xiě)驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
5、 資料費：各單位購書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
6、 差旅費：于返回3天內必須報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據的合理性并在報銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷(xiāo)單經(jīng)大區總裁審批后到財務(wù)核銷(xiāo)借款。對3天內無(wú)故不及時(shí)報銷(xiāo)的，財務(wù)部應催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)�，視同�?jīng)理借款。
7、 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據須開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各單位應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數量;快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均計入部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
8、 超計劃報銷(xiāo)手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷(xiāo)手續一樣。
差旅費報銷(xiāo)管理規定為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開(kāi)支標準，特制定此規定，具體如下：
(1)出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動(dòng)的員工。
(2)出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來(lái)回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷(xiāo)手續后將申請單交運營(yíng)管理中心存檔。
(3)報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
�、賳T工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來(lái)后憑單據在三日內報銷(xiāo)，逾期不報銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項。
�、诔霾钊藛T的住宿費、市內交通費、伙食補助費實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費報銷(xiāo)標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
�、鄢霾畛俗疖�(chē)，一般以硬臥為標準，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補助。
�、艹霾钇陂g的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
�、萃禉C場(chǎng)、車(chē)站的市內交通費準予單獨憑車(chē)票報銷(xiāo)(不含出租車(chē)費用)。
�、蕹霾顓⒓诱故緯�(huì )的運雜費、門(mén)票等準予單獨憑票報銷(xiāo);對于到外地參加會(huì )議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷(xiāo)路費并領(lǐng)取補助。
�、叱霾罨蛲獬鰧W(xué)習、培訓、參加會(huì )議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷(xiāo)，不享受任何補助。
9、 出差補助天數的計算方法：
(1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前出發(fā)的.可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;
(2) 到達日補助計算：以有效報銷(xiāo)車(chē)票或飛機票的準確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
10、 出差天數的計算方法：按照實(shí)有天數計算。
11、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門(mén)成本。
12、 其它
(1) 報銷(xiāo)差旅費時(shí)，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無(wú)法提供相應票據，日補助超過(guò)30元以上的部分將由財務(wù)按國家規定代扣代繳個(gè)人所得稅。
(2) 凡購買(mǎi)打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現后將加倍扣還。
財務(wù)審批管理辦法3
為規范公司及控股子公司財務(wù)管理工作中的審批行為，明確公司財務(wù)支出的內部流程、決策程序及審批權限，完善健全公司內控制度，確保全公司的各項預算目標的實(shí)現，保障公司健康持續發(fā)展，制訂本制度。
第一章 總則
第一條 全公司財務(wù)工作實(shí)行預算管理模式，公司及控股子公司在本制度規定范圍內行使審批權。
第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對外投資活動(dòng)、融資活動(dòng)發(fā)生的款項收支，納入董事會(huì )審定通過(guò)的年度預算計劃。
第三條 公司實(shí)行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務(wù)總監及公司財務(wù)人員應嚴格審核公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，若應審核不嚴給公司造成的缺失，有關(guān)人員應承擔相應責任。
第二章 審批原則
第四條 經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人，對該事項承擔直接責任。
第五條 審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策責任。
第六條 子公司總經(jīng)理應對本公司全部審批事項承擔決策責任，超過(guò)規定限額提交股份公司領(lǐng)導核準的事項，股份公司層面承擔領(lǐng)導責任。
第七條 任何審批事項應包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負責人
簽署審核意見(jiàn)、審批人簽署審批意見(jiàn)。公司財務(wù)部門(mén)可根據具體情況提出審核要求。
第八條 子公司總經(jīng)理可對公司預算范圍內的審批事項授權行使，但必須報股份公司財務(wù)審核。
第三章 財務(wù)審批程序
第九條 預借款及公司關(guān)聯(lián)往來(lái)款項審批規定
1、預借款包括出差臨時(shí)借款、采購臨時(shí)借款、辦事處支付備用金以及其他臨時(shí)性借款，金額在5,000元以?xún)扔筛鞣止芨笨倢徟�，公司財�?wù)總監核準。超過(guò)此限額的預借款，應提交公司總經(jīng)理批準。
2、公司與各子公司之間發(fā)生的交易事項，由子公司總經(jīng)理審批，公司財務(wù)總監核準。
第十條 預付款審批規定
1、公司各項預付款項的支付均按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生所簽定的合同約定執行。預付款金額在10萬(wàn)元以?xún)鹊?經(jīng)濟業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理初審后，經(jīng)分管副總審批，公司財務(wù)總監核準后支付。超過(guò)此限額的預付款支付，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。
2、超合同約定支付的預付款項，應由業(yè)務(wù)部門(mén)初審后，經(jīng)分管副總及公司財務(wù)總監審批，公司總經(jīng)理核準后支付。
第十一條 涉及員工薪資、福利費事項的財務(wù)審批規定
1、每年年初，由公司人事部及財務(wù)部參與，會(huì )同公司實(shí)行計件工資及業(yè)務(wù)提成的所屬部門(mén)共同制定計件工資及業(yè)務(wù)提成標準方案，并報總經(jīng)理辦公會(huì )討論通過(guò)后，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。
2、公司的薪資發(fā)放，由各所屬部門(mén)制定月工資發(fā)放金額，同時(shí)將工資發(fā)放計算標準一并提交公司人事部門(mén)審核，經(jīng)公司財務(wù)總監審批后發(fā)放。
3、公司固定福利費事項的調整由公司人事部提出具體方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )討論通過(guò)后，公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。每月發(fā)放時(shí)，在實(shí)施方案范圍內，由公司人事部門(mén)審核，公司財務(wù)總監審批后發(fā)放。
4、公司臨時(shí)性員工福利發(fā)放，由公司總經(jīng)理辦公室提出方案，經(jīng)公司財務(wù)總監審核，公司總經(jīng)理核批后實(shí)施。
第十二條 涉及保證金退返的財務(wù)審批規定
合同保證金的退還由公司業(yè)務(wù)歸口的部門(mén)在保證金退還到期日出具相關(guān)意見(jiàn)，經(jīng)公司分管的副總審批，公司財務(wù)總監核準后支付。
第十三條 購買(mǎi)或出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)審批規定
1、股份公司及子公司涉及購買(mǎi)資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、與公司股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易均由股份公司統一管理。
2、公司投資運用資金(含對外投資、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、銀行借款、對外擔保等)按照公司《章程》規定執行。財務(wù)部門(mén)依據經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議通過(guò)的決議，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。
5、公司及控股子公司與持股5%以上股東及其關(guān)聯(lián)公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易事項，均應按照《公司章程》等相關(guān)規范要求，提交公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議通過(guò)后，由公司總經(jīng)理審批實(shí)施。
7、公司及控股子公司年度內資本性的購買(mǎi)資產(chǎn)、出售資產(chǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以上的需經(jīng)公司股東大會(huì )審議通過(guò)，實(shí)施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以下的需經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)。具體事項在相關(guān)決策程序履行完畢后，由所屬部門(mén)制定詳細的實(shí)施方案，公司分管副總審批后，經(jīng)公司財務(wù)總監核準，公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。
第十四條 公司工程建設、裝修改造、設備大修理等建設性支出的財務(wù)審批規定
1、公司單項建設性支出在1000萬(wàn)元以上的項目立項應提交公司董事會(huì )按相應權限審批。項目經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，經(jīng)公司財務(wù)總監審核，由公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。
2、公司單項建設性支出1000 萬(wàn)元(含1000 萬(wàn)元)以下的項目立項由公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議，相關(guān)的資金支出經(jīng)公司財務(wù)總監審核后，由公司總經(jīng)理審批后支付。
第十五條 控股子公司各項費用的審批規定
1、公司對所屬控股子公司實(shí)行全面預算控制和月度計劃審批相結合的管理制度，年初由公司財務(wù)部核定控股子公司全年各項費用預算，并提交公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。
2、各控股子公司在全年預算額度內進(jìn)行指標分解，控股子公司按月度分解指標，向公司財務(wù)部上報月度資金使用計劃，月度資金使用計劃經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，在月度內由控股子公司總經(jīng)理逐項安排，報公司財務(wù)總監審核后支付。
3、控股子公司在年度內發(fā)生的超預算費用，經(jīng)公司財務(wù)總監審核，公司總經(jīng)理審批后支付。
第十六條 公司費用報銷(xiāo)審批規定
1、公司對部門(mén)費用支出實(shí)行預算與審批相結合的管理原則，各部門(mén)按相關(guān)費用明細：差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、宣傳費等項目由公司財務(wù)部門(mén)核定全年預算總額，并上報公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。
2、各部門(mén)嚴格控制全年費用開(kāi)支，在預算額度內發(fā)生的費用支出，由部門(mén)經(jīng)理初審后，報分管的公司副總審批，由公司財務(wù)部審核后報銷(xiāo)。
3、單項費用支出在2 萬(wàn)元以?xún)鹊呐R時(shí)費用預算申請，可由公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監及相關(guān)部門(mén)負責人討論決定。單項費用支出在2萬(wàn)元以上的臨時(shí)性費用預算應由總經(jīng)理辦公會(huì )議討論決定，由公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。
4、公司組織的大型活動(dòng)，應制定詳細的費用預算實(shí)施方案，該方案經(jīng)公司分管副總審核后，報公司總經(jīng)理審批。財務(wù)部依據批準的預算方案審核報銷(xiāo)。
第十七條 財務(wù)部門(mén)的審核職責：公司財務(wù)部在辦理財務(wù)審核工作時(shí)，應依照有關(guān)法律法規以及公司規章制度的要求，對審核事項做決定。
第十八條 財務(wù)總監的審核監督職責：財務(wù)總監為公司財務(wù)管理工作的負責人，履行本制度規定的審批職責。
第二十三條 本制度經(jīng)公司董事會(huì )審議批準后執行，由公司財務(wù)部負責解釋。
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