財務(wù)審批管理制度

財務(wù)審批管理制度(5篇)

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是指一定的規格或法令禮俗。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編精心整理的財務(wù)審批管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)審批管理制度1

　　第一章 總 則

　　第一條 為進(jìn)一步鞏固和擴農村稅費成果，完善和規范村級財務(wù)管理工作。根據中華人民共和國《會(huì )計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟組織會(huì )計制度》等有關(guān)法律法規和黨在農村的有關(guān)方針、政策規定，特制定本財務(wù)管理制度。

　　第二條 本制度適用于盱眙縣行政村（居會(huì )）和組等社區性合作經(jīng)濟組織。

　　第二章 會(huì )計派代理

　　第三條 村會(huì )計實(shí)行由鄉鎮人民政府托鄉鎮農經(jīng)站（會(huì )計服務(wù)中心）統一派代理，每位派會(huì )計可兼職2～5個(gè)村會(huì )計業(yè)務(wù)，村級配備報帳員。派會(huì )計由農經(jīng)站財會(huì )人員兼任，農經(jīng)站會(huì )計人員不足的，可由鄉鎮組織業(yè)務(wù)人員選送縣農工部培訓，經(jīng)考試獲取會(huì )計證書(shū)后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。

　　第四條 派會(huì )計實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村會(huì )換屆同步，每三年輪崗換村一次。

　　第五條 堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權、收益權不變的原則，實(shí)行“村帳鄉鎮記”、“村錢(qián)鄉鎮代管”辦法。

　　第六條 實(shí)行村級統一報帳、集中會(huì )審做帳制度。每月35日為村報帳員和總帳會(huì )計集中報帳會(huì )審做帳日。

　　第七條 財會(huì )人員的工作職責：

　　1、總帳會(huì )計工作職責：

　�。�1）定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務(wù)收支情況，審查監督報帳員履行職責情況；

　�。�2）及時(shí)記帳，編報財務(wù)報表資料，并按月饋、公布各村的財務(wù)活動(dòng)情況；

　�。�3）組織好派駐村各類(lèi)報表和統計資料的收集、匯總、編報工作；

　�。�4）監督財務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據入帳；

　�。�5）做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；

　�。�6）協(xié)助鄉鎮農經(jīng)部門(mén)做好其它工作。

　　2、報帳員工作職責：

　�。�1）做好村內日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個(gè)體私營(yíng)企業(yè)臺帳、農民承擔稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣(mài)事項、農戶(hù)上繳下?lián)芸铐椊Y算等；

　�。�2）按時(shí)核對、結報村組財務(wù)收支事項和原始憑證，并根據原始憑證編制記帳憑證；

　�。�3）協(xié)助總帳會(huì )計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類(lèi)財務(wù)和統計表冊；

　�。�4）正確使用和管理各類(lèi)票據，負責現金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現金日記帳、銀行存款日記帳的登激作；

　�。�5）按時(shí)參與理財，負責村務(wù)公開(kāi)工作。

　　第八條 村財會(huì )人員調動(dòng)或離職時(shí)，必須經(jīng)審計后辦理交接手續，編制財務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監交人簽字蓋章，鄉鎮農經(jīng)站驗印存檔；在未辦結移交手續前，會(huì )計人員不得離職。

　　第三章 收支管理

　　第九條 收入管理

　　1、列入村級核算管理的收入范圍：

　�。�1）農業(yè)稅附加、財政轉移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內一事一議籌資等款項；

　�。�2）村組統一代辦直接用于農民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農民合作醫療保險費等；

　�。�3）集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：

　�。�4）集體資產(chǎn)變價(jià)收入；

　�。�5）回收債權收入；

　�。�6）其他收入。

　　2、堅持分類(lèi)管理的原則：

　�。�1）村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農業(yè)稅附力口、財政轉移支付、經(jīng)審批鄉鎮以資代勞資金，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理辦法，村級必須根據收入范圍和標準及時(shí)組織收取，按時(shí)解繳鄉鎮農經(jīng)站入厙，存入各村專(zhuān)戶(hù)。每筆收入取得的當天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；

　�。�2）由村組為農民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴格執行報帳進(jìn)帳、單核算、專(zhuān)款專(zhuān)用制度。凡當時(shí)籌款當即使用的款項，應當由農戶(hù)代表簽字證明，凡預籌資金必須及時(shí)解繳入庫，按村進(jìn)入農經(jīng)站統一專(zhuān)戶(hù)存儲，然后依據項目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門(mén)；

　�。�3）農業(yè)稅附力口、省對縣財政轉移支付的15%、農業(yè)稅的10%，統一實(shí)行村級“三項資金”專(zhuān)戶(hù)管理辦法，專(zhuān)戶(hù)設立在鄉鎮農經(jīng)站，專(zhuān)項用于規定范圍的村級運轉開(kāi)支。

　　3、村級核算收入范圍的資金，必須按標準組織清收，足額撥付到位，任何單位和個(gè)人不得擠占、挪用；嚴禁擅自立項或突破標準向農戶(hù)額外籌款，不準加重農民負擔。

　　第十條 支出管理

　　1、村級各類(lèi)資金的使用必須認真制定并嚴格執行年度預決算計劃。年初本著(zhù)量入為出、略有結余的原則，編制好年度資金使用計劃，并逐項細分安排，提交村民代表會(huì )議討論通過(guò)后，報鄉鎮人民政府備存監督。年末要對資金

　　使用情況進(jìn)行分析和決算，確保計劃實(shí)施的有效性和收支不倒掛，杜絕新的不良債務(wù)發(fā)生。

　　2、堅決壓縮村級非生產(chǎn)性支出。

　�。�1）村干部（含派會(huì )計）平均工資報酬按所在村前3年人均純收入的1.2～1.5倍測算，由鄉鎮人民政府批準，農經(jīng)站統一核準發(fā)放。村支部書(shū)記養老保險和村干部獎勵，按盱發(fā)[2003）10號文規定執行，村級不得擅自發(fā)放獎金和實(shí)物；

　�。�2）村級招待費實(shí)行總量包干、定額補貼的辦法。村年招待費補貼為3000元，由村黨支部書(shū)記、村會(huì )主任、報帳員、計生主任掌握安排，每年分夏秋兩季由鄉鎮農經(jīng)站審核，報鄉鎮人民政府批準后領(lǐng)取。村定額招待費補貼從村集體經(jīng)濟收入中列支，多支不補、結余歸己；

　�。�3）村級電話(huà)費實(shí)行定額補貼辦法，凡村級有固定電話(huà)的實(shí)行限額使用。村主要干部采取限額補貼的辦法，一般村黨支部書(shū)記月補50元，村會(huì )主任月補40元，村會(huì )計、報帳員和計生主任月補各30元；

　�。�4）村級（含聯(lián)組）報刊訂閱費實(shí)行每年定量限額的辦法�？側丝谠�1000人以上的村限額1000元，總人口在1500到2000人以?xún)鹊拇逑揞~1500元，總人口在2000人以上的村限額2000元；

　�。�5）村其它辦公費用實(shí)行每年總額控制，定項限額的使用辦法。每村每年辦公費控制在2000元以?xún)�，由鄉鎮農經(jīng)站統一控制，安排使用；

　�。�6）無(wú)集體經(jīng)濟收入的。村，年度各項費用總額不得突破村級“三項資金”的累計總額。

　　3、村組兩紀務(wù)用工費用不得由集體列帳開(kāi)支，需動(dòng)用勞力，應按戶(hù)勞力依次輪流派工，年終按工日調節平衡，或結轉下年度。

　　第四章 貨幣資金管理

　　第十一條 各村必須設立現金、存款日記帳，分別對本村貨幣資金進(jìn)行核算。報帳員必須及時(shí)、準確地核算現金收入、支出和結存，做到日清月結，帳款相符；必須如實(shí)登記銀行存款日記帳，確保帳實(shí)相符�？値�會(huì )計與報帳員必須定期核對現金與存款帳戶(hù)，嚴禁公款私存和私設小金庫。

　　第十二條 各村庫存現金月末帳面余額不準突破200元限額。

　　第十三條 各村用于零星開(kāi)支的備付金限額200元以?xún)�，�?shí)行領(lǐng)用、報結的管理辦法。 即：每月報帳員從總帳會(huì )計處預借，每月終了或用完，報帳員應及時(shí)向總帳會(huì )計報結帳據，經(jīng)批準后再行預借。零星款項以外的收支結算，由村出具手續，托鄉鎮農經(jīng)站辦理業(yè)務(wù)。

　　第十四條 各村不得擅自借款，確需借款的，要經(jīng)村理財、議事組和村民代表會(huì )討論通過(guò)，由村民員會(huì )出具借款請示，鄉鎮農經(jīng)站審核，報鄉鎮主要領(lǐng)導審批后，方可借取。

　　第五章 票據使用管理

　　第十五條 村級使用的收入票據，嚴格按照“統一供應，按月（季）繳驗，票款一致，以舊換新”的原則管理，采取領(lǐng)銷(xiāo)、報結辦法，實(shí)行縣、鄉、村三級監控。

　　第十六條 村級使用的收支票據，必須是省市統一監制的正規憑證，其它票據一律禁止使用，更不得以“白條”頂帳。

　　第十七條 各村領(lǐng)取票據時(shí)，必須分別由鄉鎮財政和農經(jīng)部門(mén)在“票據領(lǐng)銷(xiāo)登記簿”上作詳細記錄，領(lǐng)、發(fā)票據經(jīng)手人必須在登記簿上簽字。

　　第十八條 村級使用票據，必須規范有序，嚴格按照票據序號和內容連續填寫(xiě)，不得跳頁(yè)、隔號或隔本使用，妥善保存作廢票據；票據填制齊全后， 由財會(huì )人員簽章，同時(shí)加蓋村級“財務(wù)專(zhuān)用章”（由總帳會(huì )計保管）。

　　第六章 財務(wù)審核審批

　　第十九條 村報帳員向總帳會(huì )計報帳時(shí)必須如實(shí)匯總填制“財務(wù)報結單”，實(shí)行帶票、帶單、帶據（入庫資金有效證件）結報，嚴格履行有關(guān)交接手續。

　　笫二十條、村級財務(wù)審核審批，由村會(huì )主任審核，村黨支部書(shū)記審批。入帳票據必須如實(shí)填寫(xiě)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、數量、金額、內容摘要，由經(jīng)辦人簽字蓋章。

　　第二十一條 明確審批權，限，嚴格控制開(kāi)支。開(kāi)支額度100元以?xún)仁马椀膶徍藢徟�人有權直接簽批�?00300元以?xún)软椖恐С霰仨毺峤淮濉皟伞奔�體討論通過(guò)，方可簽批；3001000元以?xún)鹊闹С鲰椖�，必須�?jīng)村“兩”集體討論，提交村民議事組討論通過(guò)后簽批；1000元以上的額支出項目，必須經(jīng)村“兩”集體討論，提交村民代表會(huì )討論通過(guò)后簽批。

　　第七章 集體資產(chǎn)管理

　　第二十二條 村級集體資產(chǎn)包括集體房屋、建筑物、機器、設備、工具、經(jīng)濟林木和農業(yè)基本建設設施等生產(chǎn)勞動(dòng)資料，凡使用年限在一年以上，單位價(jià)值在300元以上的列為固定資產(chǎn)；能夠直接利用或經(jīng)開(kāi)發(fā)可以長(cháng)期利用的村組集體資源（山地、灘涂、水面、堤埂等）必須列入集體資產(chǎn)范疇，采取無(wú)價(jià)進(jìn)帳、有值核算的辦法管理。對能夠直接以?xún)r(jià)值形式表示的村集體資產(chǎn)，必須建立健全總帳、明細帳進(jìn)行核算管理；對無(wú)法以?xún)r(jià)值形式表示的村集體資源權屬也必須建立臺帳納入管理。

　　第二十三條 各村可以通過(guò)招標發(fā)包、租賃、拍賣(mài)和抵押、入股、協(xié)議轉讓等多種形式對集體資產(chǎn)進(jìn)行利用。無(wú)論采取何種形式，必須事前征求村民代表意見(jiàn)，經(jīng)村黨支部、村會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)兩）集體研究，合理確定標底價(jià)格，依照法律法規要求擬訂好書(shū)面合同、契約、協(xié)議，實(shí)行公開(kāi)、公正、公平方式發(fā)包，加強管理，防止流失。集體資產(chǎn)取得的收入主要用于本村發(fā)展再生產(chǎn)、村內社會(huì )公益事業(yè)和償還村級債務(wù)。

　　第二十四條 村集體資產(chǎn)的購置、維護、報廢必須認真履行申報、評價(jià)、核準等手續程序。購置、維護、報廢集體資產(chǎn)必須經(jīng)村兩會(huì )集體研究，提交村民代表會(huì )議討論表決，上報業(yè)務(wù)主管部門(mén)核準后，方可實(shí)施。

　　第八章 理財與定期審計

　　第二十五條 村級財務(wù)實(shí)行按月理財

　　1、產(chǎn)生村理財、議事組。要通過(guò)村民會(huì )或村民代表會(huì )的辦法，公開(kāi)產(chǎn)生村理財、議事組。其成員要通政策、懂財務(wù)、身體健康、辦事公正、關(guān)心集體、原則性強；理財、議事組組長(cháng)一般應由黨員擔任，成員由黨員和村民代表組成，村主要干部不參選理財、議事組成員。村理財、議事組人數視村規模而定，2500人以下的村一般分別為5人組成，2500人以上的村一般分別為7人組成。

　　2、理財、議事組每屆任期三年，可連選連任。村干部不得指定和任命理財人員。對不能正常參加理財議事活動(dòng)，或違有關(guān)理財議事制度的人員，可以提交村民代表會(huì )予以辭退、補選。

　　3、村理財日定為每月5日（特殊情況由鄉鎮統一調整），村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經(jīng)理財組審理核準，加蓋理財專(zhuān)用章，并按規定程序審批后，方可入帳。 當期發(fā)生的業(yè)務(wù)事項，必須當期出據入帳， 因特殊情況，無(wú)法取據入帳的，會(huì )計人員應在本期理財中向理財組說(shuō)明情況并登記，否則在下期的理財中視為無(wú)效票據。理財結束后，理財組全體成員必須在理財結果報告單上簽名，并加蓋理財專(zhuān)用章，同時(shí)上報鄉鎮農經(jīng)站備案。

　　第二十六條 村級財務(wù)實(shí)行定期審計

　　1、每年村理財組對本村財務(wù)收支核算情況集中審計一次，審計日期定為每年2月份，結合鄉鎮專(zhuān)項審計同時(shí)進(jìn)行。

　　2、年度審計工作程序：

　�。�1）全面接收帳據，逐筆清點(diǎn)登記，分項核實(shí)記錄，履行交接手續一式三份，理財組、村會(huì )計各執一份，報農經(jīng)站備查一份；

　�。�2）認真核查本期收支事項和會(huì )計記錄及其核算情況；

　�。�3）認真核實(shí)債權債務(wù)及其他各類(lèi)明細；

　�。�4）每期理財中所提出意見(jiàn)和建議的落實(shí)情況；

　�。�5）整理登記存在問(wèn)題，由理財、議事組提出處理意見(jiàn)；

　�。�6）向村“兩”匯報并參與研究處理有關(guān)存在問(wèn)題；

　�。�7）審計工作結束后要認真清點(diǎn)、交還帳據，并履行回交手續；（8）出具審計報告，公布審計結果。

　　第九章 村務(wù)公開(kāi)

　　第二十七條 全縣每年3月份作為上年村務(wù)集中公開(kāi)月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日為上一季度的村務(wù)公開(kāi)日。

　　第二十八條 村務(wù)公開(kāi)的基本內容：村級經(jīng)濟發(fā)展規劃、人口規劃、土地使用規劃及其實(shí)施情況，農村政策、村級財務(wù)收支、集體資產(chǎn)變動(dòng)、各種物資發(fā)放、債權債務(wù)變動(dòng)明細，稅費征繳明細、財務(wù)預決算執行情況、理財議事結果報告單等，公開(kāi)內容要真實(shí)可信，準確無(wú)誤。

　　第二十九條 村務(wù)公開(kāi)形式，采取村民代表會(huì )公布和村務(wù)公開(kāi)欄公布同時(shí)進(jìn)行。每期公開(kāi)資料必須由村黨支部書(shū)記、村會(huì )主任、總帳會(huì )計和理財組成員簽字確認，形成一式三份書(shū)面材料，村會(huì )、村理財組各執一份，上報農經(jīng)站一份存檔。

　　第三十條 實(shí)行村務(wù)公開(kāi)跟蹤服務(wù)、回、督查制度。每期公布結束后，村會(huì )主要領(lǐng)導要接受并答復村民代表的質(zhì)疑，村理財議事組要廣泛征求、收集、饋群眾的意見(jiàn)，鄉鎮農經(jīng)站等有關(guān)部門(mén)要逐村督查、記錄，及時(shí)處理遺留問(wèn)題， 以確保提高村務(wù)公開(kāi)的質(zhì)量和效果。

　　第十章 檔案管理

　　第三十一條 村財務(wù)檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表等會(huì )計核算資料，各類(lèi)重要的經(jīng)濟活動(dòng)書(shū)證資料和映村級社會(huì )經(jīng)濟成果的各類(lèi)報表資料等，它們是記錄和映單位社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)情況的主要資料和證據。

　　第三十二條 村財務(wù)檔案資料實(shí)行規范裝訂、分級管理、完整保管的`原則。會(huì )計檔案和永久性保存資料，必須統一交到鄉鎮農經(jīng)站歸檔，長(cháng)期保管；中、短期保存資料由村總帳會(huì )計立卷保管，最短保存年限不得少于5年。檔案管理要建立健全專(zhuān)人負責制，做到“五防”：即防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。

　　第三十三條 會(huì )計檔案移交，應編制交接手續，署明應移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、保管期限，由交接雙方和監交人簽章。

　　第三十四條 會(huì )計檔案查閱，應到保管人員處填寫(xiě)查閱單，經(jīng)負責人批準后，于現場(chǎng)查閱、復制，不得涂改、轉借或帶到異地使用。

　　第十一章 法紀責任

　　第三十五條 違本制度規定，有下列行為之一的，由縣、鄉（鎮）農經(jīng)部門(mén)，協(xié)同相關(guān)部門(mén)責令其限期改正，并視其情節輕重，參照《會(huì )計法》有關(guān)規定給予經(jīng)濟處罰；構成違紀的，報經(jīng)紀檢監察部門(mén)給予其相應的黨紀政紀處 分：構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　1、未按照規定設置會(huì )計帳簿、或私設會(huì )計帳簿的；

　　2、未按照規定填制、取得原始憑證的；

　　3、未按照規定管理現金和集體資產(chǎn)的；

　　4、未經(jīng)審批或越權審批有關(guān)票據的；

　　5、未按照規定時(shí)間和要求進(jìn)行理財、村務(wù)公開(kāi)的；

　　6、未按照規定要求報帳、會(huì )審、報表的；

　　7、未按照檔案管理要求保管好會(huì )計檔案，以及會(huì )計人員變動(dòng)時(shí)未按照有關(guān)規定辦結移交會(huì )計資料的；

　　8、未按照有關(guān)規定派、聘用農村會(huì )計人員的。

　　第三十六條 違本制度規定，擅自增加支出項目，突破定額標準支出的；已入帳的，由審核審批人、代理會(huì )計和報帳員全額退賠；未入帳的，由當事人退賠，同時(shí)追究有關(guān)責任人的責任；對偽造、變造、隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、編制虛假財務(wù)會(huì )計報告構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十七條 未按規定程序辦理借款的，由申辦人和有關(guān)當事人承擔所有責任，村集體概不承擔債務(wù)。

　　第三十八條 未按規定程序購置、發(fā)包、租賃、拍賣(mài)、抵寸甲、維護、報廢集體資產(chǎn)的，屬于無(wú)效行為；造成損失、浪費的，由當事人和責任人承擔；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第十二章 附 則

　　第三十九條 本制度由縣農村工作部負責解釋、修改。

　　第四十條 本制度自公布之日起實(shí)施。

財務(wù)審批管理制度2

　　為規范公司及控股子公司財務(wù)管理工作中的審批行為，明確公司財務(wù)支出的內部流程、決策程序及審批權限，完善健全公司內控制度，確保全公司的各項預算目標的實(shí)現，保障公司健康持續發(fā)展，制訂本制度。

　　第一章總則

　　第一條全公司財務(wù)工作實(shí)行預算管理模式，公司及控股子公司在本制度規定范圍內行使審批權。

　　第二條審批范圍：本公司直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對外投資活動(dòng)、融資活動(dòng)發(fā)生的款項收支，納入董事會(huì )審定通過(guò)的年度預算計劃。

　　第三條公司實(shí)行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務(wù)總監及公司財務(wù)人員應嚴格審核公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，若應審核不嚴給公司造成的缺失，有關(guān)人員應承擔相應責任。

　　第二章審批原則

　　第四條經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人，對該事項承擔直接責任。

　　第五條審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策責任。

　　第六條子公司總經(jīng)理應對本公司全部審批事項承擔決策責任，超過(guò)規定限額提交股份公司領(lǐng)導核準的事項，股份公司層面承擔領(lǐng)導責任。

　　第七條任何審批事項應包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負責人

　　簽署審核意見(jiàn)、審批人簽署審批意見(jiàn)。公司財務(wù)部門(mén)可根據具體情況提出審核要求。

　　第八條子公司總經(jīng)理可對公司預算范圍內的審批事項授權行使，但必須報股份公司財務(wù)審核。

　　第三章財務(wù)審批程序

　　第九條預借款及公司關(guān)聯(lián)往來(lái)款項審批規定

　　1、預借款包括出差臨時(shí)借款、采購臨時(shí)借款、辦事處支付備用金以及其他臨時(shí)性借款，金額在5,000元以?xún)扔筛鞣止芨笨倢徟�，公司財�?wù)總監核準。超過(guò)此限額的預借款，應提交公司總經(jīng)理批準。

　　2、公司與各子公司之間發(fā)生的交易事項，由子公司總經(jīng)理審批，公司財務(wù)總監核準。

　　第十條預付款審批規定

　　1、公司各項預付款項的支付均按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生所簽定的合同約定執行。預付款金額在10萬(wàn)元以?xún)鹊慕?jīng)濟業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理初審后，經(jīng)分管副總審批，公司財務(wù)總監核準后支付。超過(guò)此限額的預付款支付，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

　　2、超合同約定支付的預付款項，應由業(yè)務(wù)部門(mén)初審后，經(jīng)分管副總及公司財務(wù)總監審批，公司總經(jīng)理核準后支付。

　　第十一條涉及員工薪資、福利費事項的財務(wù)審批規定

　　1、每年年初，由公司人事部及財務(wù)部參與，會(huì )同公司實(shí)行計件工資及業(yè)務(wù)提成的所屬部門(mén)共同制定計件工資及業(yè)務(wù)提成標準方案，并報總經(jīng)理辦公會(huì )討論通過(guò)后，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。

　　2、公司的薪資發(fā)放，由各所屬部門(mén)制定月工資發(fā)放金額，同時(shí)將工資發(fā)放計算標準一并提交公司人事部門(mén)審核，經(jīng)公司財務(wù)總監審批后發(fā)放。

　　3、公司固定福利費事項的調整由公司人事部提出具體方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )討論通過(guò)后，公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。每月發(fā)放時(shí)，在實(shí)施方案范圍內，由公司人事部門(mén)審核，公司財務(wù)總監審批后發(fā)放。

　　4、公司臨時(shí)性員工福利發(fā)放，由公司總經(jīng)理辦公室提出方案，經(jīng)公司財務(wù)總監審核，公司總經(jīng)理核批后實(shí)施。

　　第十二條涉及保證金退返的財務(wù)審批規定

　　合同保證金的退還由公司業(yè)務(wù)歸口的部門(mén)在保證金退還到期日出具相關(guān)意見(jiàn)，經(jīng)公司分管的副總審批，公司財務(wù)總監核準后支付。

　　第十三條購買(mǎi)或出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)審批規定

　　1、股份公司及子公司涉及購買(mǎi)資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、與公司股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易均由股份公司統一管理。

　　2、公司投資運用資金(含對外投資、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、銀行借款、對外擔保等)按照公司《章程》規定執行。財務(wù)部門(mén)依據經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議通過(guò)的決議，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。

　　5、公司及控股子公司與持股5%以上股東及其關(guān)聯(lián)公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易事項，均應按照《公司章程》等相關(guān)規范要求，提交公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議通過(guò)后，由公司總經(jīng)理審批實(shí)施。

　　7、公司及控股子公司年度內資本性的購買(mǎi)資產(chǎn)、出售資產(chǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以上的需經(jīng)公司股東大會(huì )審議通過(guò)，實(shí)施金額占公司最近一期經(jīng)審計的.總資產(chǎn)30%以下的需經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)。具體事項在相關(guān)決策程序履行完畢后，由所屬部門(mén)制定詳細的實(shí)施方案，公司分管副總審批后，經(jīng)公司財務(wù)總監核準，公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。

　　第十四條公司工程建設、裝修改造、設備大修理等建設性支出的財務(wù)審批規定

　　1、公司單項建設性支出在1000萬(wàn)元以上的項目立項應提交公司董事會(huì )按相應權限審批。項目經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，經(jīng)公司財務(wù)總監審核，由公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。

　　2、公司單項建設性支出1000萬(wàn)元(含1000萬(wàn)元)以下的項目立項由公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議，相關(guān)的資金支出經(jīng)公司財務(wù)總監審核后，由公司總經(jīng)理審批后支付。

　　第十五條控股子公司各項費用的審批規定

　　1、公司對所屬控股子公司實(shí)行全面預算控制和月度計劃審批相結合的管理制度，年初由公司財務(wù)部核定控股子公司全年各項費用預算，并提交公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。

　　2、各控股子公司在全年預算額度內進(jìn)行指標分解，控股子公司按月度分解指標，向公司財務(wù)部上報月度資金使用計劃，月度資金使用計劃經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，在月度內由控股子公司總經(jīng)理逐項安排，報公司財務(wù)總監審核后支付。

　　3、控股子公司在年度內發(fā)生的超預算費用，經(jīng)公司財務(wù)總監審核，公司總經(jīng)理審批后支付。

　　第十六條公司費用報銷(xiāo)審批規定

　　1、公司對部門(mén)費用支出實(shí)行預算與審批相結合的管理原則，各部門(mén)按相關(guān)費用明細：差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、宣傳費等項目由公司財務(wù)部門(mén)核定全年預算總額，并上報公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。

　　2、各部門(mén)嚴格控制全年費用開(kāi)支，在預算額度內發(fā)生的費用支出，由部門(mén)經(jīng)理初審后，報分管的公司副總審批，由公司財務(wù)部審核后報銷(xiāo)。

　　3、單項費用支出在2萬(wàn)元以?xún)鹊呐R時(shí)費用預算申請，可由公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監及相關(guān)部門(mén)負責人討論決定。單項費用支出在2萬(wàn)元以上的臨時(shí)性費用預算應由總經(jīng)理辦公會(huì )議討論決定，由公司總經(jīng)理審批后實(shí)施。

　　4、公司組織的大型活動(dòng)，應制定詳細的費用預算實(shí)施方案，該方案經(jīng)公司分管副總審核后，報公司總經(jīng)理審批。財務(wù)部依據批準的預算方案審核報銷(xiāo)。

　　第十七條財務(wù)部門(mén)的審核職責：公司財務(wù)部在辦理財務(wù)審核工作時(shí)，應依照有關(guān)法律法規以及公司規章制度的要求，對審核事項做決定。

　　第十八條財務(wù)總監的審核監督職責：財務(wù)總監為公司財務(wù)管理工作的負責人，履行本制度規定的審批職責。

　　第十九條本制度經(jīng)公司董事會(huì )審議批準后執行，由公司財務(wù)部負責解釋。

財務(wù)審批管理制度3

　　一、總則

　　第一條為了加強公司的資金使用管理，提高經(jīng)濟效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定本辦法。

　　二、財務(wù)支出審批程序

　　第二條生產(chǎn)性支出。在既要滿(mǎn)足生產(chǎn)的正常需要，又要在庫存合理的前提下，根據簽訂的購貨合同和月初經(jīng)審批同意的用款計劃，購買(mǎi)原材料、燃料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采取貨到驗收付款，根據發(fā)票和入庫單由部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)部主管復核后方可報銷(xiāo)(在預算范圍之內)。

　　第三條非生產(chǎn)性開(kāi)支。辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置，原則上由辦公室統一購置和管理，各部門(mén)不得自行購置。否則費用自理，不予報銷(xiāo)。辦公室根據部門(mén)批準的申請計劃組織購置，辦公室主任、總會(huì )計師簽字后方可報銷(xiāo)。

　　第四條對外投資統一由公司本部開(kāi)展，下屬各分店(或分公司)不允許從事任何對外投資。對于50萬(wàn)元以下短期投資款項的支付由總會(huì )計師、總經(jīng)理聯(lián)簽;50萬(wàn)元～20xx萬(wàn)元的短期投資由總經(jīng)理會(huì )議決定，報總會(huì )計師、總經(jīng)理審核，董事長(cháng)核準;20xx萬(wàn)元以上的短期投資必須由董事會(huì )決議后實(shí)施。對于長(cháng)期投資投資金額在500萬(wàn)元以下的項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)后即可投資;投資金額在500萬(wàn)元～20xx萬(wàn)元，投資方案必須經(jīng)董事會(huì )決議通過(guò)后方可實(shí)施;投資金額在20xx萬(wàn)元以上的，必須召開(kāi)股東大會(huì )討論通過(guò)后方可實(shí)施。

　　第五條在建工程項目開(kāi)支。公司下屬各部門(mén)(包括下屬分店、分公司及子公司)在投資新建或改擴建項目時(shí)須遵照以下程序進(jìn)行審批和實(shí)施。

　　擬新建或改造項目的職能部門(mén)要對擬投資項目提出立項建議書(shū)，立項建議書(shū)經(jīng)公司主管經(jīng)理批準后(下屬各店為店總經(jīng)理批準)，即可組織有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究。而后由項目小組(由各分店或子公司的.總經(jīng)理、財務(wù)部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財務(wù)部組成)進(jìn)行集體討論。討論通過(guò)并會(huì )簽后，根據擬投資項目概算總額與公司所規定的核準權限呈報不同的職能部門(mén)。審議通過(guò)后，再行實(shí)施，具體核準權限如下：

　　3萬(wàn)元以下的在建工程項目必須由各分店總經(jīng)理、財務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項目小組會(huì )簽后即可實(shí)施;3萬(wàn)元～50萬(wàn)元的在建工程項目還必須在上述小組會(huì )簽后報公司總經(jīng)理、總會(huì )計師聯(lián)簽;50萬(wàn)元以上的項目，經(jīng)上述會(huì )簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長(cháng)簽字同意后才能實(shí)施。

　　財務(wù)部門(mén)根據合同規定，按工期進(jìn)度支付工程款。付款時(shí)，由客戶(hù)寫(xiě)出申請，項目小組和設備管理部門(mén)簽署意見(jiàn)，財務(wù)部審核，其款項的支付，3萬(wàn)元以下由各分店(或分公司)的總經(jīng)理簽字，3萬(wàn)元～50萬(wàn)元應由公司總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽;超過(guò)50萬(wàn)元時(shí)，還應報董事長(cháng)核準。在建工程尾款(工程尾款不得低于合同總價(jià)款的30%)的結算須在審計部門(mén)審計及監理部門(mén)出具監理報告后，才能付清全部?jì)r(jià)款。

　　第六條固定資產(chǎn)購置。機器設備、交通工具及通用設備等固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行預算管理制度。

　　(一)下屬各分店(或分公司)固定資產(chǎn)購置的審批程序和權限：在預算范圍之內，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5000元以下，則由各分店(或分公司)擬使用部門(mén)提出購買(mǎi)申請，報各分店(或分公司)的設備主管部門(mén)，設備主管部門(mén)根據公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報各店(或分公司)總經(jīng)理審核批準方可購買(mǎi);對于單位金額在5000元以上、5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購置項目，在履行上述程序后，報經(jīng)公司總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽后方可購置;對于單位金額在5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎上，必須由董事長(cháng)審批和加簽。

　　(二)公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權限：在預算范圍之內，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5萬(wàn)元以下，則由擬使用部門(mén)提出購買(mǎi)申請，報設備主管部門(mén)，設備主管部門(mén)根據公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后總經(jīng)理審核審批，最終必須由總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽后方可購置報銷(xiāo);對于單位金額在5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎上，必須由董事長(cháng)審批和加簽。

　　第七條通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常費用報銷(xiāo)程序。

　　公司本部報銷(xiāo)的審批權限：對于一次報銷(xiāo)金額在1000元以下的，由財務(wù)部負責人審核批準;1000元以上至1萬(wàn)元，由總會(huì )計師審核批準;1萬(wàn)元以上至3萬(wàn)元，必須由總會(huì )計師和總經(jīng)理聯(lián)簽;超過(guò)3萬(wàn)元，則必須由董事長(cháng)加簽。

　　第八條工資的支付：按照勞動(dòng)合同的有關(guān)規定，應按時(shí)發(fā)放職工的工資。

　　下屬各分店(或分公司)的工資由所屬的人事部門(mén)依據規章制度進(jìn)行統一核算，經(jīng)分店(或分公司)總經(jīng)理、財務(wù)部負責人簽字后方可支付;公司本部的工資開(kāi)支，工資表經(jīng)人力資源部審核無(wú)誤后，經(jīng)總經(jīng)理和總會(huì )計師聯(lián)簽后，由財務(wù)部負責核發(fā)。

　　三、其他事項的審批權限

　　第九條暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要，因公出差或購買(mǎi)貨物需預支現金的，預算內金額在1000元以下的由財務(wù)部部長(cháng)簽字批準，1000～5000元由財務(wù)主管領(lǐng)導簽字批準，5000～10000元由總經(jīng)理批準，10000元以上由董事長(cháng)批準。所支付的現金，前款沒(méi)有結算清的，一律不再借款。

　　下屬各分店(或分公司)的借款，預算范圍內5000元以下一律由各分店(分公司)總經(jīng)理簽字批準，5000元以上的，必須按照上款要求由公司總經(jīng)理或董事長(cháng)審批。

　　第十條對外擔保的審批權限。公司對外提供擔保時(shí)，擔保合同由財務(wù)部起草，經(jīng)法律部(或法律顧問(wèn))復核，按公司有關(guān)程序會(huì )簽后，報公司法定代表人簽字生效。對外擔保(抵押)500萬(wàn)元以下的事項，必須經(jīng)過(guò)董事會(huì )決議通過(guò)方可提供擔保;超過(guò)500萬(wàn)元以上的擔保(抵押)事項，必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )決議通過(guò)方可實(shí)施。

　　下屬各分店(或分公司)不允許對外開(kāi)展擔保業(yè)務(wù)。

　　第十一條銀行借款的審批權限。借款金額在20xx萬(wàn)元以下的，由財務(wù)部負責人報公司總經(jīng)理同意并由董事長(cháng)批準;20xx萬(wàn)元～6000萬(wàn)元的，經(jīng)公司董事會(huì )決議通過(guò)后方可借款;超過(guò)6000萬(wàn)元，必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )決議通過(guò)后方可借款。

　　下屬各分店(或分公司)不允許以自己的名義向銀行借款。

　　四、附則

　　第十二條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。

　　第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

財務(wù)審批管理制度4

　　為轉變機關(guān)工作作風(fēng)，規范和完善領(lǐng)導班子議事和決策程序，提高服務(wù)、指導、管理水平， 制定如下工作制度：

　　一、政務(wù)管理制度：

　　1、議事制度：

　　認真執行“集體領(lǐng)導、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì )議決定”的基本制度，實(shí)行集體決策和領(lǐng)導分工負責制。對事關(guān)全局的大問(wèn)題，集體討論決定，然后分頭落實(shí)。領(lǐng)導班子研究重大問(wèn)題，要按照會(huì )前調研、會(huì )前協(xié)調、會(huì )議準備、討論、表決的程序進(jìn)行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來(lái)不及集體議事及會(huì )議表決的，領(lǐng)導集體成員可臨機處置，事后應及時(shí)向領(lǐng)導集體報告。

　　2、會(huì )議制度：

　�。�1）黨委會(huì )：由黨委書(shū)記或副書(shū)記主持召開(kāi)，黨委委員、辦公室主任參加（必要時(shí)邀請有關(guān)人員召開(kāi)擴大會(huì )議），主要是研究、決定全系統組織建設、作風(fēng)建設、黨員獎懲、領(lǐng)導聘任等工作；貫徹落實(shí)黨的方針、政策、法規和上級黨委下達的工作任務(wù)；研究、制定全系統的規化、方案。一般每月召開(kāi)一次。

　�。�2）局長(cháng)辦公會(huì )：由局長(cháng)或主管副局長(cháng)主持召開(kāi)，副局長(cháng)、工會(huì )主席、辦公室主任參加（必要時(shí)召集有關(guān)人員參加）。主要是研究決定全系統的經(jīng)濟指標、經(jīng)營(yíng)管理、工作進(jìn)展和落實(shí)情況，在調查研究的基礎上交流通報各項工作情況，總結經(jīng)驗教訓，制定工作計劃和方法措施。一般每周一上午召開(kāi)或視工作需要而定。

　�。�3）局務(wù)會(huì )：由局長(cháng)或副局長(cháng)主持召開(kāi)，局領(lǐng)導和科室領(lǐng)導成員或有關(guān)人員參加。主要研究解決各科室的`工作，貫徹落實(shí)局黨委會(huì )和局長(cháng)辦公會(huì )以及主管部門(mén)下達的工作任務(wù)。

　�。�4）企業(yè)主任（廠(chǎng)長(cháng)、經(jīng)理）工作會(huì )議：由黨委會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )決定召開(kāi)，企業(yè)單位一把手參加，主要聽(tīng)取各單位工作匯報，交流經(jīng)驗，解決問(wèn)題、研究、部署下段工作。分線(xiàn)工作會(huì )議由職能科室報經(jīng)主管局長(cháng)批準主持召開(kāi)。一般每月召開(kāi)一次或視工作需要而定。

　�。�5）機關(guān)全體會(huì )議：主要是學(xué)習、貫徹、落實(shí)上級文件、方針政策，落實(shí)布置機關(guān)工作任務(wù)。

　　上述會(huì )議由辦公室將或主辦科定負責通知。黨委會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )召開(kāi)前，由辦公室將議題經(jīng)局長(cháng)審定后印發(fā)各位與會(huì )人員提前審閱考慮，各科室提交局務(wù)會(huì )的事宜，事先拿出明確意見(jiàn)，交辦公室匯集由局務(wù)會(huì )決議。

　　3、請示、報告及審批制度：

　　各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書(shū)面報市局辦公室，送交有關(guān)會(huì )議、領(lǐng)導和科室審批，一般不搞越級請示。

　　一般請示報告事項按職能分工由科室或主管局長(cháng)審批。

　　4、催辦、查辦及反饋制度：

　　凡會(huì )議決定事項和領(lǐng)導交辦事宜，由辦公室填寫(xiě)交辦單和催辦、查辦事項登記，分別交有關(guān)單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規定時(shí)間辦理，并將辦理結果反饋到辦公室，由辦公室填寫(xiě)反饋卡片，送交辦領(lǐng)導。

　　5、 印章管理制度：

　　局行政章、主要領(lǐng)導人手章由辦公室專(zhuān)人管理，各科室印章由科長(cháng)或一名責任人管理，實(shí)行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統一由辦公室辦理。重大事項用印經(jīng)主管局長(cháng)批準后方可辦理。

　　二、 財務(wù)開(kāi)支審批管理制度：

　　1、辦公費用開(kāi)支：本著(zhù)勤儉節約的原則，由主辦科室事先提交預算，報主管局長(cháng)和局長(cháng)審批，必要時(shí)提交局長(cháng)辦公會(huì )研究，審批通過(guò)后辦理。報銷(xiāo)單據由局長(cháng)、主管局長(cháng)、經(jīng)辦人三人簽字后方可報銷(xiāo)。

　　2、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費開(kāi)支：本著(zhù)廉潔、節約的原則，由經(jīng)辦人事先報紀檢書(shū)記和局長(cháng)審批，按有關(guān)招待費、會(huì )議費標準填寫(xiě)審批卡，憑審批卡安排（參加）會(huì )議和就餐。事后經(jīng)辦人憑

　　《糧食局議事規則及財務(wù)審批管理制度》出自：

　　審批卡和正式報銷(xiāo)單據，經(jīng)審批領(lǐng)導和局長(cháng)簽字后報銷(xiāo)，手續不全者不予報銷(xiāo)，超出標準部分由經(jīng)辦人自負。 機關(guān)工作人員下基層一般在企業(yè)食堂就餐。

　　3、向基層收取會(huì )議費、管理費：由財務(wù)科提出方案，報局長(cháng)辦公會(huì )通過(guò)后執行。

　　三、 車(chē)輛管理制度：

　　局機關(guān)工作用車(chē)由辦公室調度管理，實(shí)行派車(chē)通知單制度，司機憑派車(chē)通知出車(chē)，一般情況下不得超越出車(chē)范圍和里程，不得私自出車(chē)；財務(wù)科建立車(chē)輛費用開(kāi)支檔案，辦公室每月對于出車(chē)及費用開(kāi)支情況進(jìn)行一次審核，盡力節約開(kāi)支。車(chē)輛維修實(shí)行事先報告制度，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究通過(guò)后維修。

財務(wù)審批管理制度5

　　某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財務(wù)審批權限的規定”

　　第一章總則

　　第一條 為促進(jìn)總公司各項工作的順利開(kāi)展,明確職責權限,增強事業(yè)心和責任感,特制訂本規定。

　　第二條 本規定適用于總公司。

　　第二章總公司費用開(kāi)支

　　第三條 總公司各部門(mén)在日常費用開(kāi)支中,要本著(zhù)少花錢(qián)、多辦事的原則.盡量為總公司節約開(kāi)支。

　　第四條 總公司各部門(mén)的費用開(kāi)支按預算定額辦法執行,年初總預算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會(huì )討論,通過(guò)后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預算調整。

　　第五條 各部門(mén)的日常費用開(kāi)支中,屬預算內的,由各部門(mén)正職簽字,報財務(wù)本部審核并按下列權限簽批:一次開(kāi)支300元以下的,由財務(wù)本部會(huì )計處經(jīng)理審批;一次開(kāi)支300~50000元的,由會(huì )計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開(kāi)支50000元以上的,由會(huì )計處經(jīng)理審核,財務(wù)本部總經(jīng)理復核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。屬預算外的費用開(kāi)支,必須提前報財務(wù)本部,財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。

　　第六條 總公司各部門(mén)的費用開(kāi)支在1000元以上的,必須用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷(xiāo)管理規定》執行)。在日常開(kāi)支用款前,憑部門(mén)正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權限審批,報銷(xiāo)時(shí),對未超過(guò)批準范圍和金額的開(kāi)支,由財務(wù)本部會(huì )計處經(jīng)理審批人帳,對超過(guò)批準范圍和金額的開(kāi)支由財務(wù)本部按權限重新審批或報批。

　　第三章投資項目用款

　　第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實(shí)際執行過(guò)程中根據實(shí)際情況進(jìn)行適當調整。

　　第八條 大型投資項目向總公司申請的'計劃內用款,一次用款100萬(wàn)元以?xún)?不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬(wàn)元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬(wàn)元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬(wàn)元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會(huì ),并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

　　第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和

　　財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計劃外用款在1000萬(wàn)元以上的,必須同時(shí)有

　　總公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。

　　第四章貿易項目用敷

　　第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬(wàn)元以下的,須報總公司法規室和財務(wù)本部審批;100~500萬(wàn)元的,須報總公司法規室和財務(wù)本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬(wàn)元以上的,須報總公司計劃部、法規室和財務(wù)本部審查,報總公司主管領(lǐng)導及總經(jīng)理共同簽批。

　　第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權限按(關(guān)于資金擔保和開(kāi)立信用證的規定)執行。

　　第五章日常資金調動(dòng)

　　第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調動(dòng),凡一次調動(dòng)資金在100萬(wàn)元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調動(dòng)資金在100萬(wàn)元以上的,則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。

　　第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資.一次金額在50萬(wàn)元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬(wàn)元上的,由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。

　　第六章 附則

　　第十四條 本規定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。

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