內部財務(wù)管理制度(熱門(mén))
在現在的社會(huì )生活中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編為大家整理的內部財務(wù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內部財務(wù)管理制度1
會(huì )計憑證管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，它規定了會(huì )計憑證的編制、審核、保管以及銷(xiāo)毀等一系列流程。這項制度旨在確保會(huì )計信息的準確性和完整性，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供可靠依據。
內容概述：
1、憑證的填制規范：明確會(huì )計憑證的格式、內容填寫(xiě)要求，包括日期、金額、科目、摘要等要素的填寫(xiě)標準。
2、憑證的審核程序：規定會(huì )計憑證必須經(jīng)過(guò)復核，確保其真實(shí)性和合規性。
3、憑證的分類(lèi)管理：根據憑證性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)，如收款憑證、付款憑證、轉賬憑證等，以便于查閱和統計。
4、憑證的保管期限與方法：設定會(huì )計憑證的保管期限，制定安全的存儲和備份措施。
5、憑證的查詢(xún)與使用：規定內部員工查閱憑證的權限和流程，防止信息泄露。
6、憑證的`審計與檢查：定期進(jìn)行內部審計，確保憑證管理的有效性，并接受外部審計機構的檢查。
7、憑證的銷(xiāo)毀程序：明確過(guò)期憑證的銷(xiāo)毀流程，確保符合法律法規要求。
內部財務(wù)管理制度2
第一節 總則
第一條 為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務(wù)管理工作必須在加強巨集觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。
第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財務(wù)工作，都必須執行本制度。
第二節 財務(wù)機構與會(huì )計人員
第五條 公司設定獨立的財務(wù)機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員。
第六條 公司的財務(wù)機構。
公司設財務(wù)部。財務(wù)部設財務(wù)主管、會(huì )計、出納各一名。
第七條 財務(wù)主管協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司的財務(wù)會(huì )計工作，對全公司的財務(wù)會(huì )計工作負責。財務(wù)主管主要職責如下：
1.執行公司章程和股東會(huì )的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會(huì )計報表等，落實(shí)完成計劃的措施，對執行中存在的.問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導各項財務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展專(zhuān)案及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見(jiàn)；
3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執行。
4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財務(wù)人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執行；
6主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制，切實(shí)地完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作；
7.執行公司有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，稽核監督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告；
8.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進(jìn)行財務(wù)檢查，監督財經(jīng)紀律和規章制度的執行情況；
第八條 會(huì )計人員的主要職責是：
1.負責完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)的工作；
2.搞好會(huì )計核算，及時(shí)、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計劃執行情況，定期提供資料、資料和財務(wù)分析報告；
3.負責編制會(huì )計報表，主持清查財產(chǎn)；
4.執行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經(jīng)濟效益；
5.監督、檢查資金使用、費用開(kāi)支及財產(chǎn)管理，嚴格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開(kāi)支。
6.會(huì )計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。
7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第九條 財務(wù)部門(mén)必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
第十條 各級領(lǐng)導必須切實(shí)保障財會(huì )人員依法行使職權和履行職責。
第十一條 財會(huì )人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向上級財務(wù)部門(mén)報告。
第十二條 公司支援財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會(huì )人員進(jìn)行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會(huì )人員予以表?yè)P或獎勵。
第十三條 財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。
財會(huì )人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。
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單位會(huì )計管理制度是規范財務(wù)運作、保障資金安全、提高財務(wù)管理效率的重要制度體系，它涵蓋了會(huì )計核算、財務(wù)報告、預算管理、成本控制、內部審計等多個(gè)方面。
內容概述：
1、會(huì )計核算：明確會(huì )計科目設置、記賬規則、憑證管理、賬簿記錄等流程，確保會(huì )計信息的真實(shí)性和準確性。
2、財務(wù)報告：規定財務(wù)報表的編制、審核、披露和分析，以便管理層和利益相關(guān)者了解單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
3、預算管理：設立預算編制、審批、執行和調整的程序，以實(shí)現資源的`有效配置和控制支出。
4、成本控制：制定成本計算方法，實(shí)施成本預算，監控成本變動(dòng)，促進(jìn)成本降低和效益提升。
5、內部審計：建立內部審計機制，定期進(jìn)行財務(wù)審計，評估財務(wù)活動(dòng)的合規性和有效性。
6、決策支持：提供財務(wù)數據分析，支持單位的戰略決策和業(yè)務(wù)發(fā)展。
7、法規遵從：確保會(huì )計活動(dòng)符合國家財經(jīng)法規，防止違規行為。
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會(huì )計核算管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保財務(wù)信息的準確性和可靠性，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供有力的數據支持。它主要包括以下幾個(gè)方面：
1、會(huì )計核算原則與標準的制定
2、會(huì )計科目與賬戶(hù)的設置
3、會(huì )計憑證的管理
4、財務(wù)報表的編制與審核
5、內部控制與審計機制
6、會(huì )計信息系統管理
7、員工培訓與考核
內容概述：
1、原則與標準：遵循國家相關(guān)法律法規，結合企業(yè)實(shí)際情況，確立會(huì )計核算的基本原則和標準。
2、會(huì )計科目：明確各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)對應的`會(huì )計科目，確保會(huì )計信息分類(lèi)清晰，便于統計分析。
3、憑證管理：規范會(huì )計憑證的填制、審核、保管流程，防止錯誤和舞弊。
4、報表編制：規定財務(wù)報表的編制周期、內容、格式，確保及時(shí)、準確反映企業(yè)財務(wù)狀況。
5、內部控制：建立有效的內部審計機制，監督會(huì )計核算過(guò)程，預防風(fēng)險。
6、信息系統：維護會(huì )計軟件的穩定運行，保證數據安全，提升核算效率。
7、員工培養：定期進(jìn)行會(huì )計知識培訓，提高員工專(zhuān)業(yè)技能，強化合規意識。
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一、現代企業(yè)內部財務(wù)管理制度建設的緊迫性
企業(yè)內部財務(wù)管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟關(guān)系的基本規范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)管理活動(dòng)的行為準則�，F代企業(yè)內部財務(wù)管理制度的建設、有著(zhù)非常重要的現實(shí)意義。
1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟形勢要求企業(yè)必須建設企業(yè)內部財務(wù)管理制度。
2、目前許多企業(yè)的內部財務(wù)管理制度，仍停留于傳統的計劃經(jīng)濟模式。盡管現代企業(yè)制度的建設已有多年，但我國大多企業(yè)的財務(wù)管理，依舊是會(huì )計和財務(wù)不分、財務(wù)僅是作為會(huì )計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運動(dòng)”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。
二、現代企業(yè)內部財務(wù)管理制度建設的科學(xué)依據
現代企業(yè)內部財務(wù)管理制度的建設，其科學(xué)依據主要有以下兩個(gè)方面：
1、企業(yè)的`生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，管理要求，是企業(yè)內部財務(wù)管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產(chǎn)規模、經(jīng)營(yíng)方式、組織形式不同，其財務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理的要求基礎上進(jìn)行內部財務(wù)管理制度建設、才具有可操作性。
2、企業(yè)財務(wù)管理的目標，企業(yè)內部財務(wù)管理制度建設的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。企業(yè)內部財務(wù)管理制度建設的目的，是為了順利進(jìn)行財務(wù)工作、實(shí)現財務(wù)目標，進(jìn)而實(shí)現企業(yè)目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無(wú)論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營(yíng)者、債權人、勞動(dòng)者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實(shí)現出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。
三、現代企業(yè)內部財務(wù)管理制度的制定
�。ㄒ唬┢髽I(yè)財務(wù)分層管理框架
企業(yè)財務(wù)活動(dòng)及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產(chǎn)所有權；作為代表股東利益的公司董事會(huì )，其有完整意義上的法人產(chǎn)權；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營(yíng)權；公司的財務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過(guò)間接控制，來(lái)行使其監督權，在財務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財務(wù)行為；在公司內部董事會(huì )和總經(jīng)理通過(guò)行使法人產(chǎn)權和直接經(jīng)營(yíng)權，全面而直接地參與對公司重大財務(wù)事項的決策和管理，在財務(wù)上形成的經(jīng)營(yíng)者為財務(wù)管理主體的經(jīng)營(yíng)者財務(wù)管理層次；公司的財務(wù)經(jīng)理，行使財務(wù)決策事項的執行權與日常管理權，在財務(wù)上形成以財務(wù)經(jīng)理為管理主體的財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管理層次。
監督權、決策權、執行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務(wù)內部紡束機制的形成。
�。ǘ┢髽I(yè)內部財務(wù)管理制度的規范體系
1、出資者財務(wù)規范體系，主要是指股東在何時(shí)何種狀態(tài)下對何種財務(wù)事項進(jìn)行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務(wù)的主要內容之一。
2、經(jīng)營(yíng)者財務(wù)的規范體系。
有關(guān)董事會(huì )的財務(wù)規范。董事會(huì )的財務(wù)規范范，主要涉及兩個(gè)問(wèn)題：一是董事會(huì )的財務(wù)權限；二是董事會(huì )對經(jīng)費管理者財務(wù)的約束和激勵機制。
有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)者財務(wù)的規范。公司經(jīng)營(yíng)者受董事會(huì )委托負責日常經(jīng)營(yíng)決策與管理，它是公司重大決策事項的執行主體、同時(shí)又是日常非重大經(jīng)營(yíng)的管理事項的決策主體。應明確公司經(jīng)營(yíng)者在財務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的具體財務(wù)權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務(wù)責任。
3、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)的規范體系。財務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營(yíng)者委托對公司的日常財務(wù)運作進(jìn)行管理協(xié)調，主要有以下內容：
選擇適宜企業(yè)特點(diǎn)的公司財務(wù)管理模式。
明確公司內部各有關(guān)利益主體在財務(wù)管理方面的權限和職責，建立財務(wù)管理的崗位責任制。
做好內部財務(wù)管理的各項基礎工作。
建立內部財務(wù)管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務(wù)分析和財務(wù)評價(jià)制度。
四、實(shí)施企業(yè)內部財務(wù)管理制度應注意的幾個(gè)問(wèn)題
1、內部財務(wù)管理制度必須由集團公司董事會(huì )確定、由總經(jīng)理負責實(shí)施。一方面是由于內部財務(wù)管理制度的全面性，涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面面，一方面是為了內部財務(wù)管理制度的權威性，內部財務(wù)管理制度必須由集團公司董事會(huì )確定，由總經(jīng)理負責實(shí)施。
2、實(shí)施內部財務(wù)管理制度，需健全財務(wù)管理機構和配備高質(zhì)量的財務(wù)管理人才。實(shí)施內部財務(wù)管理制度，在單獨設置財務(wù)管理機構基礎上，應建立財務(wù)總監督制度，主持和監督內部財務(wù)管理制度的實(shí)施。
3、實(shí)施內部財務(wù)管理制度，應采用漸進(jìn)式與企業(yè)的其他制度同步進(jìn)行、內部財務(wù)管理制度，若沒(méi)有其他制度的配套實(shí)施、使不可能得到真的實(shí)施。
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會(huì )計電算管理制度是對企業(yè)會(huì )計工作中電子計算機應用的全面管理規定，旨在確保會(huì )計信息的準確性和完整性，提高會(huì )計工作的效率。
內容概述：
1、系統設計與實(shí)施：規定會(huì )計軟件的.選擇標準，系統安裝、配置和升級的流程。
2、數據管理：涵蓋數據輸入、處理、存儲和輸出的控制措施。
3、安全保障：包括用戶(hù)權限管理、數據備份、防病毒策略等。
4、操作規程：定義員工在電算化會(huì )計系統中的操作流程和責任。
5、培訓與教育：規定員工的電算化會(huì )計知識和技能培訓。
6、監控與審計：設立內部審計機制，定期檢查電算化會(huì )計系統的運行情況。
內部財務(wù)管理制度7
一、總則
1、公司財務(wù)實(shí)行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關(guān)各部門(mén)總監的書(shū)面授權，財務(wù)負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權，財務(wù)規章制度。
2、嚴格執行《會(huì )計法》和相關(guān)的財務(wù)會(huì )計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查、監督，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準確、完整。
二、財務(wù)工作崗位職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)總監職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負責選拔、培訓和考核財會(huì )人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時(shí)負責對執行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關(guān)工作。
�。ǘ┴攧�(wù)主管職責
1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
11、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻�(huì )計職責
1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應遵守國家法律、法規，接受財政、稅務(wù)、監事會(huì )的監督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運;具體確定公司財務(wù)管理機構設置;組織擬定公司內部財務(wù)管理辦法;根據各項收支預算，組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，審批公司重大財務(wù)事項等。
2.公司總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的領(lǐng)導人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動(dòng)，審查各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導進(jìn)行重大事項的決策。
3.公司財務(wù)結算部門(mén)，在總會(huì )計師及部門(mén)主管的領(lǐng)導下，按照部門(mén)的崗位職責、行業(yè)會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算、財務(wù)管理、編寫(xiě)各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告和實(shí)施職能監督。
4.公司設置總會(huì )計師、副總會(huì )計師各1名。同時(shí)設置財務(wù)結算部，配備正、副部長(cháng)各1名。
5.部門(mén)設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結算、工資結算、出納等崗位，可實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管往來(lái)結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況，由公司財務(wù)結算部統一委派財務(wù)人員。
6.總會(huì )計師、副總會(huì )計師，根據總經(jīng)理的提議，由董事會(huì )任免。財務(wù)結算部部長(cháng)由公司總經(jīng)理任免，其他會(huì )計人員由公司財務(wù)結算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。
7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的.分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人，必須服從公司駐地辦事機構的統一管理，由公司駐外辦事機構財務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進(jìn)行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營(yíng)管理費的統一征收。
8.內部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經(jīng)營(yíng)承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則，組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。
9.會(huì )計人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀處罰下崗、因故調動(dòng)工作、離職、機構合并、撤銷(xiāo)等情況的，部門(mén)主管必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務(wù)結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會(huì )計檔案歸檔。
10.財會(huì )人員在辦理會(huì )計工作事務(wù)中，應各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導及部門(mén)主管提出書(shū)面意見(jiàn)，請求制止、糾正;單位及部門(mén)領(lǐng)導收到報告后，應在十日內作出書(shū)面決定，并對其決定承擔責任;會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的，也應當承擔責任。
內部財務(wù)管理制度8
一、認真貫徹執行國家的財經(jīng)方針、政策及醫院制定的各項財務(wù)制度。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專(zhuān)責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據事業(yè)計劃，正確編制度和季度的財務(wù)計劃（預算），辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的程序和期限，報送會(huì )計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開(kāi)支標準和開(kāi)支計劃的要拒絕支付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應按審批手續辦理。
五、當好領(lǐng)導參謀，進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開(kāi)支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字，并經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門(mén)和院領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結賬報銷(xiāo)手續。
七、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務(wù)科應與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續，支票領(lǐng)出不得轉讓他人，并在天內交回注銷(xiāo)。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún)，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長(cháng)補短。出現差錯應如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導研究處理。
十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時(shí)復核，并簽章。發(fā)現差錯后能更正的.立即更正，需要賠償的應及時(shí)匯報領(lǐng)導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務(wù)科保管，后交醫院檔案部門(mén)保管。
內部財務(wù)管理制度9
按照《會(huì )計法》的要求，xxxxx建立單位負責人、會(huì )計機構負責人在內的，分層次、分崗位的責任保障體系，以保證會(huì )計工作的正常運行和會(huì )計信息的真實(shí)與完整。
一、會(huì )計核算的組織形式及管理機構
根據xxxxx企業(yè)管理的需要，設置了財務(wù)室，執行會(huì )計核算，全面反映、管理中心的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及資金的籌集和投資等經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
1、財務(wù)室，由財務(wù)主任負責，負責編制中心的財務(wù)收支計劃和更新改造、大修理計劃，并對計劃的執行進(jìn)行監督、考核，負責中心財務(wù)收支情況和財經(jīng)法規執行的檢查、監督，負責中心資金的運用、調配和集中管理，緊緊圍繞中心的資產(chǎn)（生產(chǎn)）經(jīng)營(yíng)目標有效地發(fā)揮監督、管理作用，不斷提高會(huì )計工作的質(zhì)量。
2、xxx設置核算會(huì )計機構，按定員配備會(huì )計人員，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行核算和監督，全面、真實(shí)、準確地反映本單位（企業(yè)）的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
3、未經(jīng)總公司批準，各單位（企業(yè)）不得擅自設置二級核算機構。由于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的需要，經(jīng)批準設立二級核算機構的，收支必須納入本單位（企業(yè)）會(huì )計機構的統一管理，能夠合署辦公的必須合署辦公。
二、xxxx負責人對會(huì )計工作的領(lǐng)導職責及權限
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1、對xxxxx的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
2、組織領(lǐng)導xxxx會(huì )計機構、會(huì )計人員和其它相關(guān)人員嚴格遵守《會(huì )計法》和《企業(yè)會(huì )計制度》的規定，依法進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。
3、對成績(jì)顯著(zhù)的會(huì )計人員，給予精神或物質(zhì)獎勵，不得對依法履行職責、抵制違反《會(huì )計法》規定行為的會(huì )計人員實(shí)行打擊報復。
4、在xxxx財務(wù)會(huì )計報告上簽字并蓋章，保證財務(wù)會(huì )計報告的真實(shí)、完整。
5、組織xxxx財務(wù)建立有效的內部控制制度，強化總公司和中心內部制約機制。
6、應當保證會(huì )計機構和會(huì )計人員依法行使職責，不得授意、指使、強迫會(huì )計機構和會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項。
7、對會(huì )計機構、會(huì )計人員無(wú)權處理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的報告，應及時(shí)作出處理決定。
8、如實(shí)向受托審計的會(huì )計師事務(wù)所和上級審計部門(mén)提供會(huì )計資料，不得要求或示意出具不實(shí)或不當的審計報告。
9、依法任用具備會(huì )計從業(yè)資格的會(huì )計人員，并保障會(huì )計人員參加繼續教育和培訓。
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1、根據總公司的要求，按照程序決策和決定xxx財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃、對外投資、對外擔保、對外借款、基本建設等事項。
2、代表xxxx對外簽訂經(jīng)濟合同。
3、按照總公司的要求，決定中心利潤分配、自有資金使用、職工工資和獎勵分配、福利待遇等方案。
4、組織對各部室車(chē)間經(jīng)營(yíng)盈虧目標進(jìn)行驗收、考核。
三、會(huì )計機構及其負責人（會(huì )計主管人員）的職責及權限：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)主任的職責
1、保證國家法律法規及上級工作方針、政策、規定和指示等在本系統正確地貫徹落實(shí)。
2、按照集團公司和總公司的要求，科學(xué)、合理地制定財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃，并組織實(shí)施和監督執行，保證總公司和中心各項經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現和國有資產(chǎn)的保值增值。
3、客觀(guān)、及時(shí)、準確反映中心的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。確保中心國有資產(chǎn)的安全與完整，防止國有資產(chǎn)的損失。
4、完善企業(yè)內控制度，加強會(huì )計監督，杜絕違紀事件的發(fā)生。
5、負責中心資金的運用、調配等管理工作，加強資金的集中管理，充分發(fā)揮資金的使用效益。
6、組織培訓本系統的'會(huì )計人員，提高會(huì )計基礎工作水平。
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1、參與中心財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃的編制，參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議和有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策。
2、參與經(jīng)濟合同、投資論證。
3、有權檢查、審核中心的財務(wù)收支、資金運用、財務(wù)管理和財經(jīng)紀律執行情況。
4、按規定對中心的資金進(jìn)行調配和合理使用。
5、參與制定中心財會(huì )管理等制度并負責進(jìn)行解釋、修訂等工作。
6、有權決定中心財務(wù)人員的分工，考核各崗位工作質(zhì)量。
7、對各單位（企業(yè)）會(huì )計機構設置、財會(huì )干部升遷、財務(wù)負責人的任免和獎懲有建議權。
8、對不符合國家政策、法令及違反財經(jīng)紀律的事項有權按《會(huì )計法》要求拒絕報銷(xiāo)，并向總公司領(lǐng)導和上級財務(wù)部門(mén)報告。
四、會(huì )計機構和其它職能部門(mén)的關(guān)系
按照崗位互不相容原則確定會(huì )計機構和其它職能部門(mén)的職責及權限，保證采購與管理、錢(qián)與物、報銷(xiāo)與授權審批等相互控制、制約，確保本單位財務(wù)管理工作有序進(jìn)行。
1、調關(guān)系。相互協(xié)調工作，共同為總公司和中心的發(fā)展壯大而奮斗。
2、服務(wù)關(guān)系。會(huì )計機構本著(zhù)為生產(chǎn)部門(mén)服務(wù)的思想，積極為其它職能部門(mén)提供資金保證，為經(jīng)營(yíng)決策提供信息資料。
3、配合關(guān)系。相互配合，互通、互享資源和信息，互相信任，做到生產(chǎn)與管理、現場(chǎng)與機關(guān)不脫節，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的提高。
4、監督關(guān)系。會(huì )計機構有權對各職能部門(mén)所提供、辦理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核、控制和監督，以確保企業(yè)財務(wù)收支的真實(shí)、客觀(guān)。
內部財務(wù)管理制度10
一、會(huì )計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會(huì )計法》進(jìn)行記賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續完備、內容真實(shí)、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會(huì )計報表。
3、負責會(huì )計核算，按時(shí)申報各項稅費。
4、妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬本、會(huì )計報表等檔案資料。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時(shí)將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營(yíng)業(yè)款。
3、根據收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開(kāi)據支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續，不符合規定者予以退回。
5、根據收、付款憑證登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì )計記賬。
9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。
10、每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規定
1、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃；購置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。
2、購置的固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。
3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財產(chǎn)，包括機器設備、車(chē)輛、家具、電器、其他設備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調撥。
4、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及低值易耗等財產(chǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專(zhuān)人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管
3、保持印章使用的嚴肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規定
1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規定，一律乘座火車(chē)，可購硬臥車(chē)票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷(xiāo)。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車(chē)和輪船每人每天按20元補貼，乘座長(cháng)途汽車(chē)6小時(shí)及以上的，可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經(jīng)理以上實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，所住賓館不得超過(guò)三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷(xiāo)差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷(xiāo)手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規定
1、各部門(mén)根據每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務(wù)室審核。
2、計劃外采購或臨時(shí)增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。
3、財務(wù)室對各部門(mén)采購計劃和預算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門(mén)監督實(shí)施。
4、采購價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長(cháng)期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢(xún)價(jià)，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價(jià)值在500元以下的，可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的.準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價(jià)值超過(guò)500元，賣(mài)方要求付現金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務(wù)室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔，以便隨時(shí)備查。
八、財務(wù)審批、報銷(xiāo)規定
1、公司各部門(mén)應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規定辦理借支或報銷(xiāo)手續。
2、公司員工報銷(xiāo)，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門(mén)經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開(kāi)支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話(huà)請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。
4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準。
內部財務(wù)管理制度11
會(huì )計崗位管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分，旨在確保會(huì )計工作的合規性、準確性與效率，以維護財務(wù)信息的可靠性。它涵蓋了人員配置、職責劃分、工作流程、內部控制、考核評估等多個(gè)方面。
內容概述：
1、人員配置：明確會(huì )計崗位的編制，規定會(huì )計人員的任職資格，確保具備相應的專(zhuān)業(yè)知識和技能。
2、職責劃分：詳細定義每個(gè)會(huì )計崗位的職責范圍，避免職責重疊或遺漏，確保責任明確。
3、工作流程：制定標準化的會(huì )計操作流程，從原始憑證的審核到財務(wù)報表的'編制，每個(gè)環(huán)節都應有清晰的步驟。
4、內部控制：設立有效的內控機制，如復核制度、權限控制，防止財務(wù)舞弊和錯誤。
5、考核評估：建立績(jì)效評價(jià)體系，定期對會(huì )計人員的工作進(jìn)行考核，激勵其提高工作效率和質(zhì)量。
6、培訓與發(fā)展：提供持續的專(zhuān)業(yè)培訓，提升會(huì )計人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。
7、法規遵從：確保會(huì )計工作符合國家財經(jīng)法規和企業(yè)內部政策，及時(shí)更新知識以應對法規變化。
內部財務(wù)管理制度12
財務(wù)科工作職責
一、認真貫徹執行《會(huì )計法》，維護財經(jīng)紀律，加強財務(wù)管理，搞好會(huì )計核算。
二、負責各項資金管理，積極籌措、合理使用資金，依法合理組織收入，嚴格按規定辦理財務(wù)收支。
三、負責編制年度財務(wù)預算和財務(wù)決算。
四、認真搞好記帳、算帳，做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚；日清月結，按期報帳。
五、按照有關(guān)財務(wù)制度規定，嚴格執行財務(wù)計劃和預算，節約開(kāi)支，考核資金使用效果，充分用財務(wù)數據，客觀(guān)、真實(shí)地對預算執行情況、財務(wù)報表數據進(jìn)行分析，及時(shí)為領(lǐng)導提供準確數據。
六、按照會(huì )計檔案管理制度，負責記帳憑證、帳簿、報表等會(huì )計資料的立卷、建檔工作。
七、負責債權、債務(wù)和固定資產(chǎn)的核查工作。
八、負責行政事業(yè)性收費票據的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷(xiāo)等工作。
九、負責各處室經(jīng)費申請報告和政府采購手續的審查、監督和呈報工作。
十、負責基建資金的籌集和撥付，合理調度，嚴格審核程序，按施工進(jìn)度和計劃撥款，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
十一、完成領(lǐng)導和有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)交辦的其他事項。
財務(wù)科科長(cháng)崗位職責
一、在分管校長(cháng)的領(lǐng)導下，負責財務(wù)科的全面工作。
二、嚴格財經(jīng)紀律，執行財務(wù)制度，負責各項財務(wù)標準制度的執行、監督和解釋工作。
三、認真做好全科人員的思想政治工作，負責安排部署檢查財務(wù)科工作。
四、負責組織財務(wù)預算和年度決算的編制工作。
五、嚴格遵守各項開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，合理調度使用資金。
六、組織財會(huì )人員做好會(huì )計核算工作，充分發(fā)揮會(huì )計工作的核算和監督作用。
七、負責年度預算、決算、會(huì )計憑證、帳簿、報表及各項業(yè)務(wù)內容的稽核工作。
八、積極組織收入，按時(shí)足額完成各項上繳任務(wù)。
九、負責基建款的管理使用工作。
十、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《現金管理暫行條例》，單位使用現金必須嚴格按照《條例》規定范圍使用。
2、熟練掌握各種收費標準和各項費用支出范圍、標準，嚴格把關(guān)。
3、嚴格執行現金管理制度，不坐支現金。
4、嚴格遵守財政支付中心的管理制度，及時(shí)到支付中心辦理經(jīng)費領(lǐng)撥、支付。做到手續完備，帳目清楚、準確。
5、根據已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時(shí)按順序登記現金輔助帳和銀行日記帳，做到內容齊全、數字準確，摘要清楚，符合記帳要求，并結出余額。
6、每日核對現金的帳面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符。銀行日記帳帳面余額應及時(shí)與財政支付中心、銀行對帳單核對。
7、確�，F金、有價(jià)證券和所管印章的安全。
8、自覺(jué)學(xué)習業(yè)務(wù)知識，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
9、與會(huì )計互相配合，搞好財務(wù)工作。
10、認真完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
食堂出納員崗位職責
1、嚴格遵守《現金管理暫行條例》。單位使用現金必須按《條例》規定的范圍使用。
2、認真執行開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫存現金限額，不得用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替庫存現金。
3、控制簽發(fā)空白支票，不簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據要填寫(xiě)清楚，數字、文字正確，印章齊全。
4、嚴格按照《現金管理暫行條例》和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復核，辦理款項收付。
5、根據已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時(shí)按順序登記現金和銀行日記帳，現金日記帳要日清月結。銀行日記帳帳面余額應及時(shí)與銀行對帳單核對。
6確�，F金和所管印章安全。
7、認真完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
收費員崗位職責
1、嚴格遵守國家法律、法規和學(xué)校的規章制度，按規定的項目、收費標準范圍進(jìn)行收費。
2、收費員收費持證上崗，公開(kāi)收費項目、標準、范圍，及時(shí)辦理收費項目、標準的變更手續。
3、按財政部門(mén)規定的執行代碼、物價(jià)部門(mén)規定的收費標準領(lǐng)取、使用、保管，繳銷(xiāo)收費票據。
4、實(shí)行票款分離的收費項目，做到“單位開(kāi)票，銀行代收，財政統管”收費收入及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)。
5、發(fā)票按規定時(shí)限，編號順序，逐項一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋單位財務(wù)專(zhuān)用章，凡作廢發(fā)票，各聯(lián)次必須粘貼在存根上，并寫(xiě)明“注銷(xiāo)”字樣。
6、收費工作必須細心負責，態(tài)度熱情和藹，準確地按規定價(jià)格和收費標準進(jìn)行收費。
7、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
會(huì )計崗位職責
一、認真學(xué)習國家財政、稅務(wù)方面的方針、政策、規章制度，維護國家和單位的利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事，遵守職業(yè)道德。
加強會(huì )計核算和財務(wù)管理，管好用好各項資金，認真執行財經(jīng)紀律，嚴格執行各項開(kāi)支范圍和標準，及時(shí)處理往來(lái)款項。
按照符合有關(guān)法律、行政法規和國家統一的會(huì )計制度規定，設置會(huì )計科目，編制記帳憑證，登記各類(lèi)明細帳及總帳，做到帳帳相符，保證會(huì )計資料的真實(shí)、完整和準確。
四、加強財產(chǎn)管理，定期組織清產(chǎn)核資，及時(shí)核對有關(guān)帳目，做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符。
五、每月終了，做好結帳、對帳工作。根據會(huì )計帳薄及有關(guān)資料編制會(huì )計報表并及時(shí)報送。
六、妥善保管好各種憑證、帳薄、報表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
七、根據年度有關(guān)資料，認真參與編制經(jīng)費預算、決算并嚴格執行。
八、對單位的收入，除上繳財政專(zhuān)戶(hù)外，認真填制財政集中支付進(jìn)帳單，確定資金的性質(zhì)，保證及時(shí)繳存，防止坐支。
九、當好領(lǐng)導參謀，協(xié)助領(lǐng)導做好業(yè)務(wù)工作。
十、積極完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
食堂會(huì )計崗位職責
一、按照國家統一的會(huì )計制度規定，認真審核原始憑證內容的真實(shí)性、合法性，確保會(huì )計資料的質(zhì)量。
加強會(huì )計核算和財務(wù)管理，管好用好食堂資金，認真執行財經(jīng)紀律，嚴格執行各項開(kāi)支范圍和標準，及時(shí)處理往來(lái)款項。
三、按照財政部門(mén)規定的有關(guān)方法及時(shí)編制記帳憑證，登記各類(lèi)明細帳及總帳，做到帳帳相符，保證會(huì )計資料的真實(shí)、完整和準確無(wú)誤同時(shí)保證會(huì )計報告數據的真實(shí)、完整。
五、及時(shí)正確的核算食堂的各項收入、支出、成本，通過(guò)綜合整理分析，提出及時(shí)、準確、有效的會(huì )計信息，為管理決策服務(wù)。
六、每月終了，做好結帳、對帳工作。根據會(huì )計帳薄及有關(guān)資料編制會(huì )計報表。
七、妥善保管好各種憑證、帳薄、報表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
八、認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)理論知識、現代管理方法，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
九、積極完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)科工作規范
一、經(jīng)費預算管理
1、根據財政部門(mén)對下年度單位預算編制的要求，財務(wù)科在廣泛征求意見(jiàn)的基礎上，提出建議和意見(jiàn)，及時(shí)向分管領(lǐng)導匯報。
2、根據分管領(lǐng)導的批示和財政部門(mén)的要求，財務(wù)科制定黨校經(jīng)費預算編制的詳細說(shuō)明和有關(guān)預算編制的表格（包括收入預算、支出預算、政府采購預算），召開(kāi)經(jīng)費預算編制工作會(huì )議，部署經(jīng)費預算編制工作。
3、根據各科室下年度預算申請計劃，財務(wù)科進(jìn)行匯總整理，經(jīng)分管領(lǐng)導批示，提交校領(lǐng)導辦公會(huì )議研究決定申請的專(zhuān)項經(jīng)費項目和日常公用經(jīng)費。
4、財務(wù)科按照財政部門(mén)關(guān)于“部門(mén)預算”編制的要求，實(shí)行“兩上兩下”的編制程序，根據確定的專(zhuān)項經(jīng)費申請項目和日常公用經(jīng)費，認真詳細地編制單位預算，積極爭取財政部門(mén)的支持，對財政部門(mén)批復的年度預算明細，向分管領(lǐng)導匯報。
5、財務(wù)科根據批復的經(jīng)費預算，編制公用經(jīng)費每月用款計劃、專(zhuān)項經(jīng)費項目每月用款計劃、預算外資金每月用款計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導批示后，報送財政部門(mén)。
6、各處室要增強預算法制觀(guān)念，按照“先有預算、后有支出”的原則，合理按排各項支出。
7、對未列入年初預算的但必須辦理的重要事項，先由各處室寫(xiě)出追加經(jīng)費申請報告，報分管財務(wù)的領(lǐng)導同意后，由財務(wù)科統一向財政部門(mén)提出申請追加經(jīng)費。
8、財政部門(mén)撥款后，根據財政撥款情況，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，財務(wù)科方可辦理支出結算。
9、財政撥款未到位的，財務(wù)科原則上不事先墊付，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導同意可預付小部分資金。
10、財務(wù)科對經(jīng)費實(shí)行“事先審批、事中參與、事后決算、專(zhuān)項管理”的辦法。
11、財務(wù)科按照確定的年度預算和追加經(jīng)費，嚴格按照項目進(jìn)度支出。并定期檢查、分析財務(wù)預算執行情況，對經(jīng)費支出中存在的問(wèn)題，及時(shí)向分管領(lǐng)導及財政部門(mén)反映。
二、財務(wù)報銷(xiāo)、財務(wù)處理
1、各處室在經(jīng)濟活動(dòng)中取得的原始憑證，應先按照規定程序審批簽字后，再由財務(wù)科統一到市集中支付中心報銷(xiāo)。具體程序：經(jīng)辦人（簽字）→財務(wù)科長(cháng)（審簽）→紀檢書(shū)記（審簽）→分管財務(wù)的領(lǐng)導（審簽）→支付中心審核報銷(xiāo)。重大支出事項，必須經(jīng)單位領(lǐng)導集體研究決定，按程序審批報銷(xiāo)。
原始憑證必須具備下列內容，如手續不全應及時(shí)交經(jīng)辦人補辦清楚。
�。�1）原始憑證的內容要填列齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)、金額、制單單位蓋章、填制人和收款人簽名。
�。�2）原始憑證大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符，有經(jīng)辦人簽名。
�。�3）原始憑證不得涂改、挖補。
2、出納員認真整理領(lǐng)導簽批的原始憑證，及時(shí)登記《報銷(xiāo)單據登記表》。
3、會(huì )計人員認真審核領(lǐng)導簽批的有關(guān)原始憑證，根據財政部門(mén)《單位預算收支科目》要求，及時(shí)編制《支付申請書(shū)》、《原始憑證匯總表》。
4、出納員根據審核無(wú)誤的《支付申請書(shū)》、《原始憑證匯總表》，加蓋財務(wù)預留印鑒及經(jīng)辦人簽章，到集中支付中心辦理報銷(xiāo)。
5、會(huì )計人員根據集中支付中心審批后的支付申請書(shū)及匯總表，認真填列收支科目，及時(shí)編制記帳憑證。
�。�1）根據原始憑證的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容按科目歸類(lèi)。
�。�2）填制記帳日期、摘要、說(shuō)明經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容。
�。�3）填制會(huì )計分錄，正確使用應借、應貸的會(huì )計科目的名稱(chēng)、方向和金額。
6、財務(wù)科長(cháng)對編制的記帳憑證認真稽核，嚴格把關(guān)。
�。�1）審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理合法，有無(wú)違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度情況。
�。�2）審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否同實(shí)際情況相符，內容填制制是否齊全，數字計算是否正確。
�。�3）應借應貸的會(huì )計科目，對應關(guān)系及增減金額是否正確，兩方科目的金額是否平衡。
�。�4）記帳憑證后面附有的原始憑證張數、內容和附件是否相符。
7、出納員根據審核無(wú)誤的記帳憑證，認真登記現金日記帳、銀行存款日記帳。
8、會(huì )計人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證，逐筆登記各種明細分類(lèi)帳。
9、會(huì )計人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證，定期編制科目匯總表。做到不重、不漏、借貸平衡。
10、會(huì )計人員根據科目匯總表，登記總分類(lèi)帳。
11、現金日記帳、銀行存款日記帳及各種明細分類(lèi)帳分別與總分類(lèi)帳定期核對。
12、會(huì )計人員根據支出明細分類(lèi)帳與支付中心的支出明細余額表定期核對。
13、會(huì )計人員根據總分類(lèi)帳、明細分類(lèi)帳和其他有關(guān)會(huì )計資料，定期編制會(huì )計報表和財務(wù)分析。年度終了，根據財政部門(mén)的有關(guān)規定，編制年度決算報表。
14、會(huì )計人員定期將有關(guān)會(huì )計資料，整理立卷歸檔，以備查閱。
15、出納員每月10號前向財政局住房處報送公積金月報表。
16、出納員每年按規定時(shí)間辦理工會(huì )經(jīng)費、養老金、殘疾人就業(yè)保障金的上繳年審等工作。
17、基建資金按專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，支付工程款時(shí)，嚴格按照基建項目計劃、招標文件、合同的約定及施工進(jìn)度撥付。
三、現金管理
1、實(shí)行票款分離的收費項目，做到“單位開(kāi)票，銀行代收，財政統管”收費收入及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)。沒(méi)有實(shí)行票款分離的項目，每日的'收入分類(lèi)填好現金繳款單及時(shí)送存銀行。
2、每日盤(pán)點(diǎn)庫存現金，并與現金備用金帳簿核對。
3、收取其他款項開(kāi)出收據時(shí)，應當面點(diǎn)清現金、檢驗支票，由交款人簽字，收據第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據上面作為記帳憑據。
4、教職工因公出差借用現金時(shí)，須提前通知財務(wù)科。
5、借用現金1000元以下的，須經(jīng)財務(wù)科長(cháng)審簽；借用現金1000元以上的，須經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導審簽。
6、借款人員出具領(lǐng)導簽批的借款單，報送出納員，由出納員予以付款。
7、出差人員歸來(lái)，憑合法有效單據經(jīng)經(jīng)手人簽字、財務(wù)科長(cháng)、紀檢書(shū)記、分管財務(wù)的領(lǐng)導簽字審批后，及時(shí)送交財務(wù)科結算。會(huì )計人員認真審核領(lǐng)導簽批后的有關(guān)單據，編制、《原始憑證匯總表》。
8、出納員根據會(huì )計人員審核無(wú)誤的《支付申請書(shū)》、《原始憑證匯總表》，到市集中支付中心辦理收支款項。
四、收入管理
1、預算外收入包括業(yè)余教育函授學(xué)費收入、住宿費收入等項目，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”的管理辦法，實(shí)行統一核算、統一管理，及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)。
2、各業(yè)務(wù)科室、班主任在領(lǐng)用票據時(shí)，須到財務(wù)科辦理票據領(lǐng)用手續，財務(wù)科根據領(lǐng)用票據的種類(lèi)、數量、起止頁(yè)碼等進(jìn)行登記，逐步實(shí)現票據管理的科學(xué)化、規范化。
3、票據管理人員開(kāi)具票據要按時(shí)間順序，逐項據實(shí)填列，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
4、各業(yè)務(wù)科室、班主任在交回原領(lǐng)用的票據時(shí)，按票據的使用、作廢等情況進(jìn)行分類(lèi)整理。
5、財務(wù)科嚴格按照財政部門(mén)的規定按票據順序整理好票據，及時(shí)繳銷(xiāo)票據。
6、每月將收入輔助帳及時(shí)與財政、銀行等部門(mén)對帳。
五、政府采購
1、政府采購的管理、組織實(shí)施工作，由分管財務(wù)領(lǐng)導、財務(wù)科、一名專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員負責。在編制年度財務(wù)預算時(shí)，同時(shí)編制年度政府采購預算。
2、在編制政府采購預算前，廣泛征求各處室的意見(jiàn)，各處室向財務(wù)科報送年度采購計劃，采購計劃應詳細說(shuō)明采購項目的性質(zhì)、用途、數量、質(zhì)量、規格型號和主要技術(shù)參數及標準配置等情況。
3、政府采購預算批復后，嚴格按預算項目進(jìn)行采購。各處室須提前15天向財務(wù)科報送政府采購申請報告，經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導批準后，由財務(wù)科填制政府采購申請表，負責向財政部門(mén)呈報。由專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加竟標并簽定購貨合同。
4、如有特殊政府采購項目，未列入年初政府采購預算的，有關(guān)處室應編制可行性研究報告申請采購計劃，經(jīng)校領(lǐng)導研究批準后，財務(wù)科方可辦理追加政府采購預算，報送財政部門(mén)，并落實(shí)資金來(lái)源。
六、會(huì )計檔案管理
1、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表以及與會(huì )計核算、會(huì )計監督緊密相關(guān)的、由會(huì )計部門(mén)負責辦理的有關(guān)數據資料。
2、會(huì )計年度終了后，由財務(wù)科按照歸檔要求，分類(lèi)整理，按順序排列，審核有關(guān)檔案材料是否符合要求，然后把檔案材料進(jìn)行裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。
3、財務(wù)科和單位檔案管理人員共同負責。當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，由財務(wù)科保管一年，期滿(mǎn)后財務(wù)科移交單位檔案部門(mén)統一保管。
4、單位檔案部門(mén)接收保管的會(huì )計檔案，應當保持原卷冊的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，必須會(huì )同財務(wù)科共同拆封整理，以分清責任。
5、財務(wù)科要安排專(zhuān)人管理會(huì )計檔案，配備必要的檔案設施。
6、建立健全會(huì )計檔案借閱制度。會(huì )計檔案原則上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)財務(wù)科長(cháng)批準，辦理借閱手續，借閱人認真填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人的姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。
7、嚴格劃分會(huì )計檔案保管期限。會(huì )計憑證、經(jīng)費支出明細帳、往來(lái)明細帳、總帳等保管期限為15年；現金日記帳、銀行存款帳保管期限為25年；會(huì )計決算、檔案保管清冊永久保存。
七、固定資產(chǎn)管理
1、切實(shí)加強對固定資產(chǎn)的使用管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，防止固定資產(chǎn)流失。
2、固定資產(chǎn)管理由行政處1名資產(chǎn)管理員，負責固定資產(chǎn)的保管和發(fā)放工作；由財務(wù)科1名會(huì )計人員負責監督使用和登記固定資產(chǎn)帳簿、核對帳務(wù)、填報有關(guān)資產(chǎn)報表工作。
3、固定資產(chǎn)的購建、調撥、轉移、報廢等，報國有資產(chǎn)部門(mén)、財政部門(mén)批準后，均由資產(chǎn)管理員負責登記調整帳卡；會(huì )計人員負責登記固定資產(chǎn)帳簿、核對帳務(wù)、報送有關(guān)資產(chǎn)報表。資產(chǎn)管理員每年定期做好固定資產(chǎn)清查工作，與財務(wù)帳簿核對，切實(shí)做到帳、卡、物相符。
4、購置資產(chǎn)要嚴格執行出入庫手續，資產(chǎn)購置后，首先由資產(chǎn)管理員在購物發(fā)票上簽字，并登卡記帳，再辦理報銷(xiāo)手續。領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，由資產(chǎn)管理員開(kāi)據出庫單。
5、各處室使用的固定資產(chǎn)需要調整時(shí)，必須經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導批準后，辦理轉移手續，資產(chǎn)管理員開(kāi)據固定資產(chǎn)轉移單，調整帳卡。
6、資產(chǎn)管理員要經(jīng)常了解固定資產(chǎn)使用和供需情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導匯報；對閑置的、舊的固定資產(chǎn)提出處理意見(jiàn)，經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導同意后，按國有資產(chǎn)管理部門(mén)的有關(guān)規定處理。
7、固定資產(chǎn)實(shí)行實(shí)物落實(shí)到每一個(gè)人，誰(shuí)出問(wèn)題誰(shuí)負責。
食堂財務(wù)工作規范
一、財務(wù)報銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦程貌少弳T在采購活動(dòng)中取得的原始單據，應先按規定程序審批簽字后，再由出納審核，審核合格后，由出納予以付款。具體程序：
1、食堂采購員采購食堂伙食用品不超過(guò)300元的由經(jīng)辦人（簽字）→食堂負責人（審簽）→分管食堂的司務(wù)長(cháng)（審簽）→行政處長(cháng)（審簽）→出納復核付款。
2、超過(guò)300元（含300元）的由經(jīng)辦人（簽字）→財務(wù)科長(cháng)（審簽）→行政處長(cháng)（審簽）→紀檢書(shū)記（審簽）→分管財務(wù)的領(lǐng)導（審簽）→出納復核付款。
3、（1）對原始憑證的復核要具備5個(gè)基本要素①憑證的名稱(chēng)；②填制的日期及編號；③接受憑證單位的名稱(chēng)；④經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容、實(shí)物數量和金額；⑤填制憑證的單位及有關(guān)人員的簽章。（2）對原始憑證的真實(shí)性和合法性，要進(jìn)行審核。（3）原始憑證上應有經(jīng)辦人、審簽人的簽字，才為手續完備。（4）對審核中發(fā)現的不符合規定的原始憑證不予受理，對不規范的憑證要求退回，補辦手續。
�。ǘ┏黾{員根據審核無(wú)誤的記帳憑證，逐筆登記現金日記帳、銀行存款日記帳。
�。ㄈ┈F金日記帳、銀行存款日記帳要定期與總分類(lèi)帳核對。
二、現金管理
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1、每日將收付的記帳憑證整理好按順序號登記現金日記帳。
2、每日盤(pán)點(diǎn)庫存現金，并與現金日記帳核對。
3、每日將收入填好現金繳款單及時(shí)送存銀行。
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1、食堂采購員借用現金時(shí)，須提前通知財務(wù)科。
2、借款人員出具財務(wù)科長(cháng)簽字的借款單，報送出納員，由出納予以付款。
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1、問(wèn)清交款原因并查看交款依據。
2、當面點(diǎn)清現金、檢驗支票。
3、開(kāi)出收據，由交款人簽字。
4、收據第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據上面作為會(huì )計記帳憑據。
三、支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記本，按領(lǐng)用日期順序登記。
2、借款人員要填寫(xiě)“借款單”經(jīng)財務(wù)科長(cháng)簽字批準后方可借給。
3、簽發(fā)支票特別注意寫(xiě)準日期、用途、限額，防止支票丟失或轉作他用。
4、出納員對收受的支票要認真審核，審查收款人名稱(chēng)是否準確，簽發(fā)日期是否在規定期內，支票填寫(xiě)是否齊全，正確無(wú)誤，印章是否齊全。若發(fā)生退票，由出納員及時(shí)到支票簽發(fā)單位更換，造成損失的由當事人承擔。每周和每月底檢查外借支票情況，催促及時(shí)歸還。
四、會(huì )計對原始單據的審核無(wú)論是外來(lái)或自制的原始單據都必須具備下列內容，，如手續不全應及時(shí)交經(jīng)辦人補辦清楚。
1、原始單據的名稱(chēng)。
2、原始單據的注明的日期。
3、食堂采購人員、保管員的簽名。
4、接受憑證單位的名稱(chēng)。
5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容（摘要）。
6、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實(shí)物數量、單位和金額。
7、有關(guān)負責人的簽字。
五、填制記帳憑證
1、根據原始單據的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容按科目歸類(lèi)。
2、填制記帳日期、摘要、說(shuō)明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容。
3、填制會(huì )計分錄，正確使用借、貸會(huì )計科目的名稱(chēng)、方向、金額。
4、字跡清楚、數字準確，借貸科目金額相等。
5、月底根據食堂倉庫盤(pán)點(diǎn)表計算成本，填制憑證。
六、審核記帳憑證
1、審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理合法。有無(wú)違反財經(jīng)紀律和、財務(wù)制度等情況。
2、審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否與實(shí)際情況相符，內容填制是否齊全，數字計算是否準確。
3、記帳憑證后面附有的原始單據張數、內容和附件是否相符。
4、記帳憑證按時(shí)間順序、科目分類(lèi)進(jìn)行編號。
5、編制會(huì )計科目匯總表，做到不重，不漏，借貸平衡。
七、記帳
1、嚴格按照經(jīng)審核的記帳科目、登記所屬明細帳。
2、遵守記帳規則，保證帳目的合法性正確性。
3、根據科目總表登記總分類(lèi)帳。
八、結帳
1、結帳前查明本月發(fā)生的業(yè)務(wù)是否全部取得憑證，并已登記入帳。
2、根據食堂盤(pán)點(diǎn)表計算成本。
3、結帳時(shí)，結出每個(gè)帳戶(hù)的期末余額。
4、把本月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入帳后，將借、貸發(fā)生額和余額結算清楚，填寫(xiě)試算平衡表。
5、年度終了，要把各帳戶(hù)的余額結轉到下一年度。
九、對帳
1、帳本中的各項記錄應與記帳憑證核對相符。
2、各類(lèi)明細帳余額與總帳余額核對相符。
3、每月清理往來(lái)款項，并核對一致。
十、編制會(huì )計報表
1、根據結清核對無(wú)誤的帳薄記錄編制會(huì )計報表。
2、編制完報表后要再次與帳目核對，以保證報表真實(shí)準確。
3、表與表之間核對，保持各報表之間的平衡關(guān)系和銜接關(guān)系。
4、寫(xiě)清應說(shuō)明的問(wèn)題。
內部財務(wù)管理制度13
會(huì )計電算管理制度法規主要涉及以下幾個(gè)方面：
1、系統選用與維護
2、數據管理與安全
3、操作流程與權限設定
4、內部控制與審計
5、法規遵從與責任分配
內容概述：
1、系統選用與維護：包括選擇符合行業(yè)標準的會(huì )計軟件，定期進(jìn)行系統升級和維護，確保系統的.穩定運行。
2、數據管理與安全：涵蓋數據備份、恢復、加密等措施，防止數據丟失或泄露，確保會(huì )計信息的準確性與完整性。
3、操作流程與權限設定：明確各崗位人員的操作權限，規定操作流程，避免錯誤操作和信息篡改。
4、內部控制與審計：建立有效的內部審計機制，定期對會(huì )計電算化系統進(jìn)行審查，確保其運行的有效性和合規性。
5、法規遵從與責任分配：遵守相關(guān)會(huì )計法規，明確各部門(mén)及員工在會(huì )計電算化管理中的職責，確保法律責任的清晰。
內部財務(wù)管理制度14
學(xué)校會(huì )計室管理制度是規范財務(wù)運作、確保資金安全、提高財務(wù)管理效率的重要制度。它涵蓋了一系列內容，主要包括以下幾個(gè)方面：
1、財務(wù)職責劃分：明確會(huì )計室各崗位的職責，如會(huì )計、出納、審計等。
2、財務(wù)流程管理：規定從預算編制、資金收支、賬目記錄到報表編制的詳細流程。
3、內部控制機制：設立內部審計和監督機制，防止財務(wù)風(fēng)險。
4、資金安全管理：規定資金的存放、支付和核算規則，保障資金安全。
5、財務(wù)報告與信息公開(kāi)：設定定期財務(wù)報告的.編制和公開(kāi)標準。
6、法規遵守與職業(yè)道德：強調遵守相關(guān)財務(wù)法規，維護會(huì )計職業(yè)操守。
內容概述：
1、崗位職責：詳細描述每個(gè)財務(wù)人員的職責，包括日常工作內容、權限范圍及責任追究。
2、財務(wù)審批：制定財務(wù)審批流程，規定不同金額的支出需經(jīng)哪些層級審批。
3、賬務(wù)處理：規范會(huì )計科目設置、記賬原則和會(huì )計政策的運用。
4、內部審計：設立內部審計程序，定期進(jìn)行財務(wù)檢查，及時(shí)發(fā)現并糾正錯誤。
5、資金管理：規定資金的日常管理，包括現金管理、銀行存款管理和投資管理。
6、財務(wù)信息系統：確定財務(wù)軟件的使用，確保數據準確無(wú)誤。
7、培訓與發(fā)展：為財務(wù)人員提供持續的專(zhuān)業(yè)培訓和職業(yè)發(fā)展機會(huì )。
內部財務(wù)管理制度15
學(xué)校會(huì )計管理制度是規范學(xué)校財務(wù)行為，確保資金安全，提高財務(wù)管理效率的重要制度。它涵蓋了會(huì )計核算、預算管理、資金使用、審計監督、財務(wù)報告等多個(gè)方面。
內容概述：
1、會(huì )計核算：規定會(huì )計科目設置、記賬規則、憑證管理，確保會(huì )計信息準確無(wú)誤。
2、預算管理：制定預算編制、審批、執行和調整流程，確保資金合理分配和使用。
3、資金使用：明確資金支出范圍、審批權限、支付程序，防止資金濫用。
4、審計監督：設定內部審計機制，定期進(jìn)行財務(wù)檢查，確保合規性。
5、財務(wù)報告：規定財務(wù)報表的編制、審核和公開(kāi)，增強財務(wù)透明度。
6、內部控制：建立內控制度，防止財務(wù)風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全。
7、財務(wù)管理培訓：定期對財務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，提升其業(yè)務(wù)能力。
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