財務(wù)管理制度實(shí)用[15篇]
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是指一定的規格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。
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財務(wù)管理制度1
為加強財務(wù)管理根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度結合公司具體情況制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上嚴格執行財經(jīng)以提高經(jīng)濟效益、塣大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支降低消耗增加積累。財務(wù)機構與會(huì )計人員
二、公司設財務(wù)部財務(wù)部主任協(xié)助總管理好財務(wù)會(huì )計工作。
三、出納員不得兼管、會(huì )計保管和債權債務(wù)帳目的登記工作。
四、財會(huì )人員都要認真執行制各司其職互相配合如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中必須堅持原則照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項必須拒絕付款、拒絕或拒絕執行并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
六、財會(huì )人員力求穩定不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職必須與接替人員辦理交接手續沒(méi)有辦清交接手續的不得離職亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。會(huì )計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、清查等事項的規定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會(huì )計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十、公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)分為五大類(lèi)
1、房屋及其他物
2、機器
3、電子設備如微機、復印機、傳真機等
4、運輸工具
5、其他設備。
十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為
1、房屋及建筑物35年
2、機器設備10年
3、電子設備、運輸工具5年
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的不再計提折舊提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部每年盤(pán)點(diǎn)一次對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)必須嚴格審查按規定經(jīng)批準后于年度決算時(shí)處理完畢。
1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)以重置完全價(jià)值作為原價(jià)按新舊的程度估算累計折舊入帳原價(jià)累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應沖減原價(jià)和累計折舊原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入減除清理費用后的.凈額與固定資產(chǎn)凈值的差額其收益轉入公積金其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢要辦理會(huì )計手續并設置固定資產(chǎn)明細帳進(jìn)行核算費用管理
十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理防止損失杜絕浪費良好運用提高效益。
十五、銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用嚴禁借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳。
十六、銀行帳戶(hù)的帳號必須非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
十七、銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制即財務(wù)章由出納保管法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入帳不準多筆匯總高收也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對未達收支應作出調節逐筆調節平 。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款不得改變支付方式和用途非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準不準改變收款單位人。
二十、庫存現金不得超過(guò)限額不得以白條抵作現金�，F金收支做到日清月結確保庫存現金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符銀行存款余款與銀行對帳單相符現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款應在回單位后七天內交清不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理除一般零星日常支出外其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算不得直接兌付現金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開(kāi)支必須有正式印章齊全經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
二十五、未經(jīng)董事會(huì )批準嚴禁為外單位含合資、合作企業(yè)或個(gè)人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續、辦公柜、桌、椅要編號經(jīng)常檢查核對。
二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管不得隨意丟棄和外借工作調動(dòng)時(shí)必須辦理移交手續如有遺失照價(jià)賠償。其它事項
三十、按照上級主管部門(mén)的及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作通過(guò)籌集資金的活動(dòng)盡量使資金結構趨于合理以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
三十三、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
財務(wù)管理制度2
第一條會(huì )計檔案管理根據國家檔案管理的有關(guān)規定,結合具體實(shí)際,建立會(huì )計檔案管理制度。
第二條財務(wù)管理部負責會(huì )計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時(shí)逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的`立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫(xiě)案卷目錄一式三份,一份會(huì )計部門(mén)保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會(huì )計檔案由財務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時(shí),雙方在移交清單上簽字,明確責任。
第四條會(huì )計人員和檔案管理人員調動(dòng)工作,必須辦好移接交手續后才能離職。
第五條會(huì )計檔案應做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財務(wù)部及檔案管理人員同意;財務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門(mén)領(lǐng)導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續。會(huì )計檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件。
第七條會(huì )計檔案保管到期,由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì )同會(huì )計部門(mén)審查鑒定,編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷(xiāo)毀檔案時(shí)應由會(huì )計機構、檔案機構共同派員監銷(xiāo)參加,參加人員應對批準銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對,并在銷(xiāo)毀清冊上簽字,并將監銷(xiāo)情況報告總經(jīng)理。銷(xiāo)毀清冊列入會(huì )計檔案作永久保存。
財務(wù)管理制度3
第一條、報銷(xiāo)單據應是符合國家財政稅務(wù)部門(mén)要求的正式發(fā)票并填寫(xiě)齊全。具體包括：(1)填制憑證的日期；(2)客戶(hù)名稱(chēng)應填寫(xiě)'北京**科技有限公司'字樣；(3)商品名稱(chēng)應填寫(xiě)清楚、明了，有具體型號的應要求對方填寫(xiě)；(4)金額大小寫(xiě)應相符并填寫(xiě)清楚，不能改動(dòng)；(5)單據必須加蓋對方單位章。財務(wù)人員有權拒絕辦理不符合規定的報銷(xiāo)單據。
第二條、報銷(xiāo)單據不得涂改、挖補。發(fā)現報銷(xiāo)單據有錯誤的，將退回經(jīng)辦人重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋開(kāi)出單位的公章。
第三條、預借款項必須書(shū)面寫(xiě)明借款原因，并附借款的明細表，由部門(mén)經(jīng)理簽字后，交財務(wù)按照財務(wù)制度審核所借款項是否確實(shí)需要發(fā)生，預算內且單筆金額在500元以下的款項由財務(wù)經(jīng)理簽字，預算外的款項由財務(wù)總監簽字方可預借。
第四條、臨時(shí)借款(包括出差借款)應在費用發(fā)生后一周內及時(shí)送交財務(wù)予以銷(xiāo)帳，多退少補，前款未銷(xiāo)的'，不予再次借款。(長(cháng)期出差在外的人員應該在月底前將一個(gè)月的票據整理好按時(shí)寄回公司。)一個(gè)月仍沒(méi)有報帳的，財務(wù)有權給予一定經(jīng)濟處罰。
第五條、經(jīng)辦人領(lǐng)取支票時(shí)應在支票領(lǐng)用簿及支票存根上簽字，預先領(lǐng)取支票的應提供收款人全稱(chēng)及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應先取得發(fā)票后領(lǐng)用支票，特殊情況領(lǐng)用支票后必須在一周內取得發(fā)票到財務(wù)部報帳。如果確實(shí)金額不能確定，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準，可以開(kāi)出不填金額的轉帳支票(但必須填寫(xiě)對方單位，并封上上限金額)。
第六條、業(yè)務(wù)招待費，禮品費報銷(xiāo)時(shí)需附有費用明細說(shuō)明，列明所請人員的姓名和單位及聯(lián)系方式。單筆費用在500元以上的支出，事先必須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準，方可支出。否則一律不予報銷(xiāo)。
第七條、工程人員在工程中發(fā)生的招待費用屬于市場(chǎng)行為，原則上不予報銷(xiāo)。若有特殊情況需事先向工程負責人、當地市場(chǎng)負責人請示，經(jīng)批準后，方可發(fā)生，每月不得超過(guò)200元。經(jīng)工程負責人、當地市場(chǎng)負責人簽字后，財務(wù)予以報銷(xiāo)，否則費用自負。
第八條、工作時(shí)間因公事外出，應盡量使用公司車(chē)輛或者選擇公共交通工具。如遇特殊情況，需要乘坐出租車(chē)的，必須在出發(fā)前填寫(xiě)出租車(chē)使用申請單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準后，方可乘坐。在報銷(xiāo)時(shí)，需將申請單附在車(chē)票后。
第九條、手機費用報銷(xiāo)必須使用電信營(yíng)業(yè)廳電腦打印的話(huà)費專(zhuān)用發(fā)票，手機號碼必須是員工聯(lián)系表上記錄的號碼，否則一律不可報銷(xiāo)。當月話(huà)費次月報銷(xiāo)，一個(gè)月只報銷(xiāo)一次。使用如意通和神州行的人員，如果確有困難無(wú)法更換可以打印手機話(huà)費專(zhuān)用發(fā)票的，請及時(shí)告知財務(wù)部。
第十條、總部的大客戶(hù)部每月執行包括過(guò)橋費、汽油費和停車(chē)費在內的300元標準車(chē)補。
第十一條、公司司機報銷(xiāo)停車(chē)、過(guò)路等用車(chē)費用時(shí)，必須在票據后注明與何人前往、何時(shí)去何地辦何事。
使用公司的車(chē)輛外出，駕駛員必須遵守交通規則。違章罰款一律自負。
第十二條、公司根據財務(wù)部匯款記錄對應每筆匯款報銷(xiāo)異地提款手續費，員工報銷(xiāo)時(shí)應在發(fā)票后注明公司匯款項日期。
第十三條、公司的車(chē)輛由綜合辦統一負責保管和日常管理，汽車(chē)維修費、保養費、加油費等相關(guān)費用一律由綜合辦統一報銷(xiāo)，其他任何部門(mén)沒(méi)有報銷(xiāo)權。對于非公原因產(chǎn)生的汽車(chē)費用，公司一律不負擔。
第十四條、固定資產(chǎn)由綜合辦負責統一購買(mǎi)和日常保管、維修、管理。具體規定參照綜合辦有關(guān)制度。
第十五條、各項費用的領(lǐng)取和報銷(xiāo)均要按公司規定格式填寫(xiě)計劃和粘貼憑證，不符合規定的，財務(wù)人員有權拒絕支付。
第十六條、報銷(xiāo)程序：
預算內費用、在財務(wù)報銷(xiāo)報銷(xiāo)制度上有明確規定的且單筆金額小于500元的現金報銷(xiāo)簽字順序：經(jīng)手人-部門(mén)經(jīng)理-會(huì )計--財務(wù)經(jīng)理-出納；
預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以下的現金報銷(xiāo)簽字順序：經(jīng)手人-部門(mén)經(jīng)理-主管副總經(jīng)理-會(huì )計--財務(wù)經(jīng)理-財務(wù)總監-出納。
預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以上的現金報銷(xiāo)簽字順序：經(jīng)手人-部門(mén)經(jīng)理-主管副總經(jīng)理--會(huì )計-財務(wù)經(jīng)理-財務(wù)總監-總經(jīng)理-出納。
第十七條、銷(xiāo)售部門(mén)實(shí)現銷(xiāo)售需開(kāi)具發(fā)票的，原則上應先取得支票后開(kāi)具發(fā)票。如須先開(kāi)具發(fā)票的，應在發(fā)票開(kāi)具當天交回支票，如不能及時(shí)交回支票的，應在當天交回發(fā)票，便于財務(wù)部門(mén)對發(fā)票的管理。
第十八條、如因業(yè)務(wù)需要，必須提前支付對方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務(wù)人員說(shuō)明原因，并報財務(wù)經(jīng)理同意，可以預先拿發(fā)票，但業(yè)務(wù)人員將發(fā)票交給客戶(hù)時(shí)，應要求客戶(hù)出具收到發(fā)票的證明。
第十九條、費用報銷(xiāo)時(shí)間為：每周二各部門(mén)將手續齊全的報銷(xiāo)憑單交到財務(wù)部，周四下午辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
第二十條、本制度適用于公司本部和各地辦事處。
第二十一條、本制度由財務(wù)部負責解釋。
財務(wù)管理制度4
為了認真貫徹落實(shí)國家財務(wù)政策、法規，規范學(xué)校財務(wù)管理，把好財權，使經(jīng)濟更好地為教育服務(wù)，提高辦學(xué)效益，特制定以下管理制度。
一、學(xué)校各項資金的使用必須根據有關(guān)政策和財務(wù)制度的規定，在切實(shí)貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷(xiāo)原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開(kāi)支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規定資金渠道辦理。（不得預算、預算外混用）
5、按資金的支出口徑辦理。（不得"以領(lǐng)代報"或"以拔持支"）
二、學(xué)校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學(xué)，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進(jìn)學(xué)校各項有計劃的全面實(shí)施。
三、學(xué)校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督；必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學(xué)校預算內，預算外資金必須按照不同來(lái)源和用途分別設立賬戶(hù)，分別進(jìn)行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執行財經(jīng)紀律，學(xué)校一切經(jīng)濟開(kāi)支，要堅持按照規定手續審批，學(xué)校財務(wù)人員，會(huì )計和出納分工明確，會(huì )計管賬不管錢(qián)，出納管線(xiàn)不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷(xiāo)都應嚴格審查、復核。要分清來(lái)往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長(cháng)要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實(shí)行專(zhuān)職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領(lǐng)導進(jìn)行審檢，使學(xué)校財經(jīng)工作規范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學(xué)校財務(wù)公開(kāi)工作。
八、學(xué)校領(lǐng)導和財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開(kāi)支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時(shí)送報。
九、設立銀行支票專(zhuān)用戶(hù)，資金使用要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導，財務(wù)專(zhuān)管人員和財務(wù)人員統一監證使用。
為規范我校財務(wù)管理，建立健全學(xué)校內部財務(wù)的約束機制，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展，結合學(xué)校實(shí)際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：
第一條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第二條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置黨校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序，如實(shí)反映學(xué)校的財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理行監督。
第三條學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導，分級管理”的財務(wù)管理體學(xué)校的財務(wù)工作，實(shí)行校長(cháng)責任制。
第四條學(xué)校的財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。財務(wù)主管協(xié)助校長(cháng)全面領(lǐng)導學(xué)校的財務(wù)工作，并按校內管理設置二級財務(wù)負責人和財務(wù)人員等經(jīng)濟責任制。
第五條貫徹執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規，結合學(xué)校具體情況和管理要求，制定各項財務(wù)規章制度及校內經(jīng)濟政策。
第六條遵照《中華人民共和國預算法》，根據學(xué)校各項事業(yè)發(fā)展計劃，統一編制學(xué)校綜合財務(wù)收支預、決算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制與管理。
第七條建立健全會(huì )計工作制度和內部控制制度，對全校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)監督。
第八條依法組織學(xué)校收入，積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金，統籌安排調度學(xué)校各項經(jīng)費，努力提高資金使用效益。
第九條認真開(kāi)展會(huì )計核算工作，及時(shí)、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學(xué)校財務(wù)收支活動(dòng)中的'會(huì )計信息，編制和報送會(huì )計報表。
第十條對經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行分析和預測，定期向校長(cháng)辦公會(huì )議匯報財務(wù)工作情況，為領(lǐng)導在財經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供；參考依據，當好參謀。
第十一條按照“統一領(lǐng)導，分級管理”以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分為校長(cháng)、財務(wù)主管、有關(guān)職能部門(mén)負責人和會(huì )計人員經(jīng)濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實(shí)履行責任義務(wù)。
第十二條學(xué)校全部財經(jīng)工作由校長(cháng)統一領(lǐng)導，重大經(jīng)濟項目由校長(cháng)辦公會(huì )討論決定，按照統一管理，分級負責落實(shí)。對學(xué)校制度規定或領(lǐng)導集體研究決定的經(jīng)濟事項，實(shí)行主管財務(wù)校長(cháng)“一支筆”審批，校長(cháng)加簽制度。
第十三條據財政部“關(guān)于加強貨幣資金內部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定，任何個(gè)人無(wú)權決定劃轉貨幣資金，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。
財務(wù)管理制度5
為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍，加強學(xué)校財務(wù)管理，防止浪費，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務(wù)制度。
一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續
1、學(xué)校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。
2、按照上級財務(wù)規定，嚴格的執行“收支兩條線(xiàn)”，學(xué)校的收費資金先繳財政專(zhuān)戶(hù)，轉回后方可使用。
二、嚴格控制經(jīng)費開(kāi)支
1、經(jīng)費的使用，須有申報手續，購物須填寫(xiě)申購單，由校長(cháng)審批后方可購買(mǎi)，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會(huì )研究決定，并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。
2、學(xué)校所需的物品，統一由總務(wù)處購買(mǎi)，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續，非經(jīng)學(xué)校批準的，一切個(gè)人購買(mǎi)的物品學(xué)校不予報銷(xiāo)。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門(mén)注冊的正規發(fā)票，報銷(xiāo)發(fā)票做到有四人以上簽字(校長(cháng)、總務(wù)主任、會(huì )計、經(jīng)辦人)方可報銷(xiāo)。
4、任何人不準挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學(xué)校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務(wù)檔案由會(huì )計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
五、國家推行的`學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公平、公正、公開(kāi)的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領(lǐng)導小組，健全實(shí)施方案，理解社會(huì )各界的監督。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員，按照財務(wù)和現金管理的有關(guān)規定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開(kāi)支，有權拒付，根據原始憑證，及時(shí)記帳，天天盤(pán)點(diǎn)庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務(wù)必控制在限額500元以?xún)�，不準公款私存�?/p>
八、會(huì )計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向校長(cháng)反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據管理，收費票據使用務(wù)必進(jìn)行登記，定期向財政部門(mén)報告，收費票據的領(lǐng)取使用結存狀況。
十、財會(huì )人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。
十三、加強會(huì )計檔案管理，會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表以及會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案清冊，妥善保管。
財務(wù)管理制度6
1、認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，開(kāi)設學(xué)校學(xué)生營(yíng)養餐結算專(zhuān)戶(hù)，由學(xué)校財務(wù)實(shí)行統一管理，獨立建賬進(jìn)行成本核算，保持收支平衡。實(shí)行一日一結算，一周一匯總，一月一報賬以及定期審計制度。并且每學(xué)期由膳管會(huì )進(jìn)行一次清賬，清理結果在學(xué)校公示。
2、學(xué)生營(yíng)養餐就是要以較少的消耗，達到食品營(yíng)養衛生、豐富可口、方便實(shí)惠、物美價(jià)廉，以滿(mǎn)足學(xué)生的需要。在工作中，必須貫徹經(jīng)濟性、民主性、公益性的原則，嚴格財務(wù)紀律、嚴格成本核算，實(shí)行民主管理，接受社會(huì )監督。發(fā)生賬務(wù)上混亂、支付不合理等行為要嚴肅查處。
3、建立物資采購索證索票制度。學(xué)校與初次交易的供貨人交易前應當索取、查驗其相應的營(yíng)業(yè)執照、許可證、產(chǎn)品檢驗合格證明或檢驗報告單等材料。所索取的票據和資料必須加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件，確保學(xué)生營(yíng)養餐安全保障機制。
4、學(xué)生營(yíng)養餐的管理按照不相容崗位分設的要求，設置會(huì )計（專(zhuān)管員）、出納、采購、驗收、保管等工作崗位。建立學(xué)生營(yíng)養餐工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。人員因故調離本崗位，按有關(guān)規定辦理交接手續。預算單位做到會(huì )計有總賬和明細分類(lèi)賬，出納按要求設置“現金日記賬”，按日按序逐筆記錄并核對庫存現金。設置“銀行存款日記賬”，按日按序逐筆登記。做到賬款、賬證、賬賬相符。月末，按時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，并由會(huì )計簽字或蓋章。實(shí)施學(xué)生營(yíng)養餐學(xué)�？倓�(wù)主任（專(zhuān)管員）要有專(zhuān)賬，出納有現金日記賬，保管員有實(shí)物賬。
5、學(xué)校學(xué)生營(yíng)養餐工程會(huì )計（專(zhuān)管員）負責費用收支，票據整理及報銷(xiāo)。學(xué)校營(yíng)養餐食品采購必須實(shí)行內部監督制度，一般實(shí)行三人采購。驗收人員至少兩人，驗收人員在貨物驗收后應當場(chǎng)在票據上簽名，采購人員和驗收人員一般一學(xué)期進(jìn)行輪換，條件成熟后學(xué)�？筛鶕䦟�(shí)際情況實(shí)行團體采購加配送的方式供貨。
6、會(huì )計（專(zhuān)管員）對所有原始憑證實(shí)施審核。對原始憑證的真實(shí)性、合理性、完整性、正確性、及時(shí)性進(jìn)行審核。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，會(huì )計（專(zhuān)管員）有權不予接受，在向學(xué)校校長(cháng)報告的同時(shí)，并向中心學(xué)校校長(cháng)報告。
7、出納必須認真核對收支原始憑證，對不符合規定予以拒付，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)匯報領(lǐng)導。大宗支出票據必須經(jīng)由稅務(wù)部門(mén)或財政監制的正式票據。付現時(shí)，出納根據簽批手續齊備的原始憑證付款，并在票據上加蓋“現金付訖”章。不符合現金管理條例中規定支付現金的，一律進(jìn)行轉賬支付。
8、學(xué)校領(lǐng)導班子對學(xué)校學(xué)生營(yíng)養餐工程實(shí)行備用金管理制度，一般以一周的日常費用為限。
9、學(xué)校出納向學(xué)校營(yíng)養餐領(lǐng)導集體領(lǐng)取備用金，并負責保管、報銷(xiāo)。學(xué)生營(yíng)養餐臺帳登記要規范，物品采購、驗收、出庫手續齊備，品名、數量、單價(jià)、金額真實(shí)準確。每日結算貨款時(shí)，涉及資金支付的有關(guān)附件，及時(shí)索取，須備齊食品驗收結算單，食品分發(fā)表，每日配餐方案等各類(lèi)臺賬。所有發(fā)票必須經(jīng)經(jīng)辦人和驗收人員簽字，總務(wù)主任簽字票審后報校長(cháng)簽字，由會(huì )計（專(zhuān)管員）進(jìn)行財務(wù)處理做賬。經(jīng)中心學(xué)校審核報賬。
10、學(xué)校學(xué)生營(yíng)養餐收入核算管理
�、賹W(xué)生營(yíng)養餐經(jīng)費由中央財政每年按200天計算、每人每天午餐營(yíng)養餐費3元標準全額投入。收XX于財政撥款，由縣財政撥入。
�、谠O置“學(xué)生營(yíng)養餐收入"科目。
11、學(xué)校學(xué)生營(yíng)養餐支出核算管理
學(xué)生營(yíng)養餐支出要以服務(wù)學(xué)生為中心，按照量入為出的原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高學(xué)生營(yíng)養餐經(jīng)費的使用效益。學(xué)生營(yíng)養餐的支出成本核算：原材料成本包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調料、運費及其他原材料成本，不包括應在學(xué)校行政事業(yè)費列支的.內容和其他與學(xué)生營(yíng)養餐無(wú)直接關(guān)系的支付。
設置支出科目：學(xué)生營(yíng)養餐經(jīng)費支出（糧食支出、蔬菜支出、葷菜支出、調料支出、食用油支出、餐點(diǎn)支出、奶制品支出、蛋類(lèi)支出、水果支出、粉面支出、湯類(lèi)支出、其他支出）等支出科目。大額采購款支出應采用轉賬支出辦法，小額貨款，可用現金直接支付。
12、會(huì )計報表的填制
學(xué)校要對學(xué)生營(yíng)養餐按統一要求設立會(huì )計科目，認真、細致審核每張原始憑證，確保會(huì )計數據的合理、真實(shí)、準確、完整，每月按實(shí)際發(fā)生的收支數據，并編制有關(guān)報表（《學(xué)生營(yíng)養餐資產(chǎn)負債表》、《學(xué)生營(yíng)養餐收支明細表》）以及實(shí)物發(fā)放登記表，向主管部門(mén)提供必要的財務(wù)信息報告。
13、學(xué)校學(xué)生營(yíng)養餐工程會(huì )計（專(zhuān)管員）業(yè)務(wù)上接受中心學(xué)校報賬員的指導和監督。
財務(wù)管理制度7
為了保證中老年書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )活動(dòng)的正常順利開(kāi)展，根據“協(xié)會(huì )”章程等有關(guān)規定，對“協(xié)會(huì )”籌集的`經(jīng)費，加強監督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：
一、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )經(jīng)費開(kāi)支的原則
勤儉節約、量入為出、統籌兼顧、用得適當、發(fā)揚民主、會(huì )員滿(mǎn)意。實(shí)行經(jīng)費開(kāi)支由協(xié)會(huì )主管財務(wù)會(huì )長(cháng)“一枝筆”審批。
二、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )經(jīng)費開(kāi)支范圍
1、年會(huì )總結支出；
2、協(xié)會(huì )與友鄰縣區交流支出；
3、重大節日或重大會(huì )議宣傳支出；
4、看望、慰問(wèn)年滿(mǎn)70歲以上會(huì )員支出；
5、看望會(huì )員生病支出；
6、其它支出。
三、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )財務(wù)人員職責
1、根據協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)的指示，負責編制年度經(jīng)費預算，并執行經(jīng)費預算；
2、遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準；
3、在書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )預算開(kāi)支范圍內及時(shí)與區委組織部老干局銜接報銷(xiāo)有關(guān)事宜。
4、定期檢查、分析所用經(jīng)費情況；
5、定期收好會(huì )員會(huì )費，做到帳帳、帳物、帳款相符；
6、遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度，財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)管理制度8
為了加強科學(xué)技術(shù)研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費（以下簡(jiǎn)稱(chēng)研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費）的管理，加速公司的科學(xué)研究和新技術(shù)的推廣應用，促進(jìn)公司經(jīng)濟效益的提高，根據國家的財務(wù)管理法規和公司章程的有關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，特制定本管理制度。
第一條研究開(kāi)發(fā)費用是指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標準的研究、開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的各項費用，包括：
�。ㄒ唬┢髽I(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補貼、社會(huì )保險費、住房公積金等人工費用以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費用。
�。ǘ┲苯油度胙邪l(fā)活動(dòng)消耗的原材料、燃料和動(dòng)力費用。
�。ㄈ┯糜谘邪l(fā)活動(dòng)的儀器、設備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊費或租賃費以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運行維護、維修等費用。
�。ㄋ模┯糜谘邪l(fā)活動(dòng)的軟件、專(zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費用。
�。ㄎ澹┯糜谥虚g試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費，設備調整及檢驗費，樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費等。
�。┭邪l(fā)成果的論證、評審、驗收、評估以及知識產(chǎn)權的申請費、注冊費、代理費等費用。
�。ㄆ撸┩ㄟ^(guò)外包、合作研發(fā)等方式，委托其他單位、個(gè)人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費用。
�。ò耍┡c研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費用，包括技術(shù)圖書(shū)資料費、資料翻譯費、會(huì )議費、差旅費、辦公費、外事費、研發(fā)人員培訓費、培養費、專(zhuān)家咨詢(xún)費、高新科技研發(fā)保險費用等。
第二條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費的來(lái)源：
�。ㄒ唬﹪�、政府部門(mén)重點(diǎn)研究開(kāi)發(fā)項目的.專(zhuān)項撥款；
�。ǘ┯晒境杀玖兄У难芯块_(kāi)發(fā)項目費用；
�。ㄈ┢渌矫婊I措來(lái)用于研究開(kāi)發(fā)項目的費用。
第三條研發(fā)過(guò)程的管理
�。ㄒ唬┝㈨�
�。�1）小型研發(fā)項目：是指投入資金50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）的研發(fā)項目，立項必須具備項目計劃報告、項目費用預算，經(jīng)科研部門(mén)經(jīng)理簽字同意，報公司分管付總經(jīng)理批準立項。
�。�2）中型研發(fā)項目：是指投入資金50萬(wàn)元以上、300萬(wàn)元以下（含300萬(wàn)元）的研發(fā)項目，必須具備項目計劃報告、項目可行性分析報告、項目費用預算，經(jīng)分管付總經(jīng)理簽字同意，報公司總經(jīng)理批準立項。
�。�3）大型研發(fā)項目：是指投入資金300萬(wàn)元以上（不含300萬(wàn)元）的研發(fā)項目，必須具備項目計劃報告、項目可行性分析報告、項目費用預算，由項目發(fā)起人邀請公司科研、財務(wù)、市場(chǎng)三方代表討論通過(guò)后，經(jīng)分管付總經(jīng)理簽字同意，報公司總經(jīng)理批準，報公司董事會(huì )討論通過(guò)后立項。
�。ǘ╉椖坑媱潏蟾姹仨氄f(shuō)明項目名稱(chēng)，目標，發(fā)起人，負責人，研發(fā)、測試承擔者，研發(fā)、測試的項目實(shí)施工期計劃，項目預算等內容；項目可行性分析報告必須說(shuō)明項目名稱(chēng)，市場(chǎng)調研情況，銷(xiāo)售預測，技術(shù)現狀和實(shí)現途徑等內容。
�。ㄈ┭芯窟^(guò)程管理
�。�1）、項目只有立項后才允許發(fā)生費用。費用報銷(xiāo)、研發(fā)領(lǐng)料時(shí)使用此項目名稱(chēng)作為財務(wù)核算的依據。
�。�2）、明確研發(fā)費用的開(kāi)支范圍和標準，嚴格審批程序，并按照研發(fā)項目或者承擔研發(fā)任務(wù)的部門(mén)，設立臺賬歸集核算研發(fā)費用。企業(yè)研發(fā)機構發(fā)生的各項開(kāi)支納入研發(fā)費用管理，但同時(shí)承擔生產(chǎn)任務(wù)的，要合理劃分研發(fā)與生產(chǎn)費用。
�。�3）、對技術(shù)要求高、投資數額大、單個(gè)部門(mén)難以獨立承擔的研發(fā)項目，由公司集中研發(fā)力量、并統籌管理公司研發(fā)活動(dòng)。
�。�4）、研究開(kāi)發(fā)有關(guān)內容需要與外單位合作或委托其進(jìn)行的，必須簽訂科研項目外委技術(shù)合作研究合同，合同需約定雙方權利義務(wù)、研究成果的產(chǎn)權歸屬、研究進(jìn)度和質(zhì)量標準等相關(guān)內容。
第四條研發(fā)費用的管理
�。�1）、每年由公司科研部門(mén)編制年度研發(fā)費用使用預算，報總經(jīng)理審批。公司根據研發(fā)計劃及費用預算，提前安排資金，確保研發(fā)資金的需要，研發(fā)費用按實(shí)際發(fā)生額列入管理費用。
�。�2）、研發(fā)費用預算應當詳細說(shuō)明費用支出的用途和數額，按照已經(jīng)立項或擬立項的項目列支。與技術(shù)開(kāi)發(fā)活動(dòng)無(wú)關(guān)的任何其他費用不得計入研發(fā)費用列支。
�。�3）、研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費的使用由分管科研負責人全權負責，研發(fā)費用報銷(xiāo)列支時(shí)，報銷(xiāo)單據必須列明項目名稱(chēng)，由項目負責人、科研部負責人簽字后，報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
�。�4）、財務(wù)部單獨建立研發(fā)費用賬務(wù)核算體系，建立與研發(fā)費用內容對應的會(huì )計科目核算實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費用，按照研發(fā)項目及承擔研發(fā)任務(wù)的部門(mén)，設立臺賬歸集研發(fā)費用，以保證各項研發(fā)費用歸集的及時(shí)性和準確性
�。�5）、企業(yè)應當在年度財務(wù)會(huì )計報告中，按規定披露研發(fā)費用相關(guān)財務(wù)信息，包括研發(fā)費用支出規模及其占銷(xiāo)售收入的比例，集中收付研發(fā)費用情況等。
第五條所稱(chēng)企業(yè)研發(fā)人員，指從事研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)的企業(yè)在職和外聘的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員以及為其提供直接服務(wù)的管理人員。
第六條本制度由公司財務(wù)部制定。
第七條本制度發(fā)布之日起執行。
財務(wù)管理制度9
�。ㄒ唬┛倓t
1、為了規范李白河學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)進(jìn)展，按《事業(yè)單位財務(wù)規章》和國家有關(guān)法規，結合本校特點(diǎn)，制定本制度。
2、財務(wù)管理的基本原則：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；依據《財政資金管理方法》，堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理國家、學(xué)校集體和教職工個(gè)人三者利益的關(guān)系。
3、財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止固有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)掌握監督：定期進(jìn)行財務(wù)分析，財務(wù)公開(kāi)，照實(shí)反映學(xué)校財務(wù)收支狀況。
�。ǘ┴攧�(wù)管理體制
4、切實(shí)做好“收支兩條線(xiàn)”這一財經(jīng)制度。學(xué)校設報帳員一名，在校長(cháng)的領(lǐng)導下，由總務(wù)處管理學(xué)校財務(wù)活動(dòng)，定期區財務(wù)結算中心報帳，由結算中心核帳、結帳。
5、財務(wù)人員的工作職責，工作權限，技術(shù)職稱(chēng)，任免獎罰，都嚴格根據街道財務(wù)管理規章規定執行。
�。▽τ谫Y金的使用，財務(wù)人員要嚴格把關(guān)，嚴格遵守結算現金管理制度，做到準時(shí)記帳，日清月結，帳實(shí)相符。）
�。ㄈ╊A算管理
6、實(shí)行“核定收入，定額或者定須補助，超支不補，結余留用”的預算管理方法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算，報經(jīng)財政部門(mén)核定。而對于學(xué)校的大型修繕和設備購置等，則按桂城街道公物選購和工程招標的相應文件標準執行，學(xué)校預算在經(jīng)主管部門(mén)和財政部門(mén)核定以后，則由學(xué)校自求平衡。
7、預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，數字指標必需運用科學(xué)合理的方法，依據充分的確的資料和收支的規律，進(jìn)行計算，力求和項數的真實(shí)精確，不任意編造。在編制預算時(shí)，要根據保證重點(diǎn)，兼顧一般的原則，優(yōu)先確保支出重點(diǎn)，并妥當支配其他各項支出。
8、收入預算，考慮學(xué)校維持正常運轉和進(jìn)展的基本需要，參考以前年度預算執行狀況，依據預算年的收入增減因素和措施測算編制，支出預算，則依據學(xué)校教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。
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9、收入管理的要求：
A、嚴格根據國家有關(guān)政策規定依法樂(lè )觀(guān)組織收入。（按一費制文件）
B、收費必需嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，在執行收費時(shí)公開(kāi)接受社會(huì )和群眾監督，張榜或發(fā)通知公布收費項目和標準，并按有關(guān)規定，對家庭經(jīng)濟確有困難的同學(xué)，進(jìn)行書(shū)雜費減免。
C、所得收入必需使用符合國家規定的合法票據。[收費票據要指定人員保管，要建立嚴格領(lǐng)用制度。對票據的收款日期，付款單位或付款人名稱(chēng)，收費依據，收費金額必需逐一填寫(xiě)清晰，并加蓋學(xué)校公章和經(jīng)手人員印章（或簽全名）]
D、各項收入必需全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。
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10、我校的`各項支出是為了保證學(xué)校完成教學(xué)、教育任務(wù)而發(fā)生的，各項資產(chǎn)的耗費及損失，必需嚴格遵守各項規章制度，精打細算，厲行節省，使各項支動(dòng)身?yè)]最大的經(jīng)濟效果，其支出管理的要求有：
A、嚴格執行國家的各項財經(jīng)規章和財經(jīng)紀律，即嚴格遵守《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規章》及《中學(xué)校財務(wù)制度》的各項規定。
B、節省支出，提高資金使用效益。首先，正確編制年度財務(wù)收支方案；其次，要精打細算，妥當支配，把有限的錢(qián)用在“刀刃”上。
C、各項支出實(shí)行分類(lèi)管理，按實(shí)際支出數列報，不以方案數和預算代替。
�。┙Y余及其安排
11、結余安排要求：
根據桂城街道教育組的有關(guān)規定和__學(xué)校老師嘉獎方案進(jìn)行計算，提取及其安排工作。
�。ㄆ撸⿲�(zhuān)用基金管理
12、專(zhuān)用基金的管理應遵循“先提先用、專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則，各項基金的提取比例和管理方法，國家有統肯定的，根據統一規定執行：沒(méi)有統一規定的，由主管部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)確定。學(xué)校依據專(zhuān)用基金來(lái)源的額度，支配支出項目，量入為出，有多少錢(qián)辦多少事，并留意專(zhuān)用基金的積累。
�。ò耍┵Y產(chǎn)管理
13、學(xué)校在各種存款的管理上，必需嚴格根據桂城街道財政部門(mén)的要求，交由街道結算中心統管，其負責結帳、轉帳、對現金及各種存款進(jìn)行清查、校對等業(yè)務(wù)。
14、學(xué)校定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終結前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)應當按規定程序準時(shí)處理。
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15、學(xué)校對不同類(lèi)別的債務(wù)分別管理，準時(shí)清理并根據規定辦理結算，保證各項債務(wù)在規定期限內歸還。
�。ㄊ┴攧�(wù)報告和財務(wù)分析
16、學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表，收支狀況表專(zhuān)用基金變動(dòng)狀況表，專(zhuān)用基金變動(dòng)狀況表，有關(guān)附表及財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，編制財務(wù)報告時(shí)應遵循以幾方面要求：
a、真實(shí)性。
b、完整性。
c、精確性。
d、準時(shí)性。
17、學(xué)校財務(wù)分析的內容包括中學(xué)校校事業(yè)進(jìn)展和預算執行，資產(chǎn)使用管理，收入、支出和專(zhuān)用基金變動(dòng)以及財務(wù)管理狀況，存在問(wèn)題和改進(jìn)措施等。
�。ㄊ唬┴攧�(wù)監督
18、學(xué)校財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式，財務(wù)監督的方法主要有三種：
a、財務(wù)檢查。
b、實(shí)物檢查。
c、現金檢查。
財務(wù)管理制度10
總則
1、為了規范店面的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。
3、店面的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監督。
4、店面應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。
一、資金審批制度
1.總則
(1)所有款項的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在店內，應以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn);
(2)往來(lái)款項的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須門(mén)店主管領(lǐng)導批準;
(3)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)門(mén)店主管領(lǐng)導批準;
(4)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門(mén)店主管領(lǐng)導批準。
2.行政費用支出管理制度
(1)門(mén)店管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支;
(2)涉及應酬等非正常費用，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
3.差旅費開(kāi)支制度
(1)員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼;
(2)職員出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具;
(3)職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行:
�、俜孔鈽藴蕿開(kāi)__元/日。
�、诨锸逞a貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人___元/日;市內交通費每人___元/日。
(4)實(shí)際報銷(xiāo)金額超出補貼標準，需說(shuō)明原因，報經(jīng)主管領(lǐng)導審批后支付。
4.車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
(1)車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;
(2)車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應辦理領(lǐng)用手續，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用;
(3)汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會(huì )議費用及其他費用管理制度
(1)辦公用具由辦公室統一采購、管理;
(2)辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設賬冊;
6.行政費用報銷(xiāo)制度
(1)行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支;
(2)員工報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付;
(3)凡未具備報銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用現金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給經(jīng)辦人;
(4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;
(5)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規定為準。
三、收銀管理
(1)票據管理:熟悉運用各種票據的正確使用方法并按規定認真填寫(xiě)開(kāi)具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據，不得遺失缺損。
(2)貨幣現金管理:熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認真核算、核對每一筆營(yíng)業(yè)款項;具有鑒別錢(qián)幣真偽能力，做到收銀準確高效。領(lǐng)班收銀，出現收到假幣的，由領(lǐng)班承擔，承擔方式從工資直接扣除。對當日收取的營(yíng)業(yè)現金應在當日下班前上繳，并做好收訖記錄。
四、財務(wù)現金管理
(1)任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證(發(fā)票和收據)上必須有收繳人與收款人簽章。
(2)原單據底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時(shí)，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。
(3)任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。
(4)任何項目的貨幣資金支出，100元以?xún)�，需�?jīng)過(guò)店長(cháng)審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過(guò)經(jīng)理審核簽章后，方可支付。
(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現有挪用公款行為，立即做開(kāi)除處理。
五、借款制度
為了加速店面流動(dòng)資金周轉，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規范借款程序，特制定本制度。
(1)店長(cháng)實(shí)行定額備用金制度，店長(cháng)備用金定額為1000元。
(2)借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
(3)店長(cháng)應根據批準后的申購單采購商品，當商品金額超出其定額備用金時(shí)，應正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支。
(4)其他人員因公借款時(shí)，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準。
六、銷(xiāo)售款管理
(1)門(mén)店所有的銷(xiāo)售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收取;
(2)禁止門(mén)店任何人動(dòng)用銷(xiāo)售款;
(3)對于已提貨未付款的，需在銷(xiāo)售單上注明。
七、退貨
(1)發(fā)生銷(xiāo)售退貨時(shí)，必須由原路徑退回;
(2)正常銷(xiāo)售顧客退貨發(fā)生時(shí)，收銀員需開(kāi)具銷(xiāo)售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。
八、庫存商品盤(pán)存
(1)盤(pán)點(diǎn)范圍:門(mén)店倉庫，門(mén)店營(yíng)業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品;
(2)盤(pán)點(diǎn)周期:每月的`最后一日，月末營(yíng)業(yè)結賬后開(kāi)始盤(pán)點(diǎn);
(3)盤(pán)點(diǎn)要求:所有數據以實(shí)物盤(pán)點(diǎn)數為準，嚴禁未經(jīng)過(guò)實(shí)盤(pán)就以賬面數代替商品的實(shí)存數;盤(pán)點(diǎn)表格內信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤(pán)點(diǎn)表上確認簽字，方能生效;發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)，應查明原因，并在盤(pán)點(diǎn)表中注明，否則將追究其責任。
崗位職責
會(huì )計:
1)貫徹執行公司的財務(wù)管理制度，并監督制度的執行情況。
2)組織門(mén)店財務(wù)日常工作，指導和監督出納、收銀員的工作。
3)協(xié)助門(mén)店店長(cháng)把好門(mén)店進(jìn)出貨物的環(huán)節，審核出入庫手續是否齊備，嚴格執行公司的有關(guān)規定，保證貨物流轉的安全有序。
4)監督庫房定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、月終出具盤(pán)點(diǎn)報告。
5)負責財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負有責任。
6)檢查門(mén)店出納現金保管及收銀臺現金安全情況。
7)本崗位在行為規范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求。
8)完成領(lǐng)導交辦的其他各項工作。
收銀員:
1)按手寫(xiě)銷(xiāo)售專(zhuān)用票金額收取顧客貨款，根據不同的收款方式打印銷(xiāo)售發(fā)票。
2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統一交財務(wù)保存對賬。
3)正確使用文明用語(yǔ)接待顧客，做到實(shí)收實(shí)付，耐心細致的完成每筆交易。
4)負責門(mén)店內的銷(xiāo)售結款，準確點(diǎn)收購貨款項。確保收付現金和有價(jià)證券的真實(shí)性、合法性和準確性。
5)負責收款資金的安全，按時(shí)上繳款項，記錄完整、正確、清晰。
6)核對當日銷(xiāo)售票據日報，保證賬款相符，并將票據裝訂成冊。
7)本崗位在行為規范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求。
8)完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度11
一、學(xué)生營(yíng)養改善計劃財務(wù)管理實(shí)行校長(cháng)負責制,審批收支,把好賬務(wù)關(guān)和實(shí)物管理關(guān)。
二、學(xué)校食堂總務(wù)具體負責食堂賬務(wù)管理和實(shí)物管理工作,有條件的學(xué)�？蓡为氃O置保管員,負責實(shí)物管理工作。
三、營(yíng)養餐資金實(shí)行以楚雄市財政局、教育局聯(lián)發(fā)楚財教【20xx】15號文,《關(guān)于下達20xx年春季學(xué)期農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃省級試點(diǎn)縣級補助資金預算的通知》資金下達情況表中的'補助人數分完小核算,專(zhuān)款專(zhuān)用,嚴禁克扣、截留、擠占和挪用專(zhuān)項資金。
四、各完小堅持為學(xué)生服務(wù)的宗旨,不得贏(yíng)利,學(xué)生營(yíng)養改善計劃補助資金不得直接發(fā)放給學(xué)生個(gè)人和家長(cháng),只能將補助資金用于學(xué)生提供保值優(yōu)質(zhì)食品。
五、學(xué)校收到營(yíng)養餐食品時(shí),由專(zhuān)人負責簽收并分類(lèi)登記入賬(資金帳、實(shí)物帳),并記好支出帳(資金帳、實(shí)物帳),便于報銷(xiāo)、核查。
七、學(xué)生營(yíng)養改善計劃資金必須用于支付在校學(xué)生營(yíng)養餐食品的購置費用,專(zhuān)款專(zhuān)用,禁止擠占、挪用、截留或套取專(zhuān)項資金。否則,一旦查出按違紀行為論處。
八、各完小應按營(yíng)養餐標準和數量足額配餐,嚴禁將學(xué)生營(yíng)養改善計劃資金或食物用于補助教職工伙食、支付食堂從業(yè)人員和學(xué)校公用經(jīng)費支出。
九、有違規、違紀行為,必須立即查清事實(shí),落實(shí)整改措施,并追究當事人責任。
十、學(xué)生營(yíng)養餐財務(wù)實(shí)行一月一清算,一學(xué)期一公開(kāi)一公布。自覺(jué)接受學(xué)生、家長(cháng)、社會(huì )、審計部門(mén)的監督和審計。對違規違法操作,造成嚴重后果的移交司法機關(guān)處理。
財務(wù)管理制度12
第一章 總則
第一條 為加強工會(huì )經(jīng)費管理，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費，充分體現工會(huì )經(jīng)費為廣大教職工服務(wù)，根據《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》和有關(guān)財務(wù)管理的規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。
第二條 工會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是依法多渠道籌集工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費，合理編制工會(huì )預算，對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理，合理配置資源，保證工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費的合法性、合理性和有效性。
第三條 工會(huì )財務(wù)管理依據國家法律、法規和相關(guān)財務(wù)制度，堅持依法理財、民主管理、勤儉節約、手續完備原則，組織工會(huì )財務(wù)活動(dòng)，保障工會(huì )各項工作的正常開(kāi)展。
第二章 工會(huì )經(jīng)費籌集
第四條 工會(huì )會(huì )員繳納會(huì )費。根據工會(huì )章程規定，在職工會(huì )會(huì )員每月按本人工資收入的0.5%繳納會(huì )費，工會(huì )委托校財務(wù)處從工資中扣繳。
第五條 學(xué)校行政撥款。學(xué)校根據《工會(huì )法》規定，每月按全部教職工工資總額(含各種工資、津貼、補貼和獎金)的2%下?lián)芙o工會(huì )。
第六條 專(zhuān)項資金。學(xué)校為支持工會(huì )開(kāi)展大型活動(dòng)(如教代會(huì ))、老干部活動(dòng)、人口計劃生育工作、職工福利等加撥的專(zhuān)項經(jīng)費。
第七條 其他收入。社會(huì )贊助、捐贈、上級獎勵、利息收入等。
第三章 工會(huì )經(jīng)費使用和管理
第八條 工會(huì )經(jīng)費主要用于維護教職工權益、開(kāi)展教職工文化教育和文體活動(dòng)、工會(huì )干部培訓和工會(huì )積極分子獎勵、職工福利和困難教職工補助、慰問(wèn)和送溫暖活動(dòng)、對外交流和調研考察、工會(huì )建設和辦公費用等。
第九條 按照“經(jīng)費獨立管理原則”，獨立建立銀行賬戶(hù)，實(shí)行獨立核算。 第十條 工會(huì )經(jīng)費的使用必須堅持“量入為出，收支平衡”和“勤儉節約”的原則，提高經(jīng)費的使用效益，做到“用得合理，群眾滿(mǎn)意”。
第十一條 工會(huì )經(jīng)費實(shí)行預決算制度。年初由工會(huì )財務(wù)人員根據校工會(huì )年度工作計劃、活動(dòng)安排，作出經(jīng)費使用預算計劃，經(jīng)工會(huì )辦公會(huì )議討論通過(guò)，并經(jīng)工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審核后，嚴格按財務(wù)預算運行;年終做好決算，定期向教職工公布賬目，接受教職工監督。
第十二條 工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )分管財務(wù)的副主席“一支筆”審批。2萬(wàn)元以上大額開(kāi)支須有主管校領(lǐng)導(工會(huì )主席)簽批。報銷(xiāo)時(shí)要有正規發(fā)票，由經(jīng)辦人、驗收人簽字，分管財務(wù)的副主席簽審后方可報銷(xiāo)，做到票證齊全，手續完備。
第十三條 校工會(huì )組織大型活動(dòng)前，由活動(dòng)的第一負責人擬定活動(dòng)費用預算報告，提交工會(huì )辦公會(huì )議討論通過(guò)后方能實(shí)施。
第十四條 工會(huì )經(jīng)費不得用于非工會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支，不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。
第十五條 校工會(huì )將上解上級工會(huì )后的工會(huì )經(jīng)費的30%按比例劃撥給分工會(huì )，作為分工會(huì )獨立開(kāi)展活動(dòng)經(jīng)費。
第十六條 各分工會(huì )應將劃撥的經(jīng)費主要用于為教職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)，不得用于與工會(huì )活動(dòng)無(wú)關(guān)的.費用。
第十七條 各分工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由分工會(huì )主席審批，經(jīng)校工會(huì )分管財務(wù)的副主席審核后，憑正規發(fā)票(發(fā)票背面要注明活動(dòng)項目，經(jīng)辦人、驗收人簽字，分工會(huì )主席簽審)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第四章 工會(huì )經(jīng)費的監督和檢查
第十八條 發(fā)揮工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的監督作用。年初預算和年終決算必須經(jīng)工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查批準，平時(shí)經(jīng)費開(kāi)支要接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的監督和檢查。
第十九條 發(fā)揮工會(huì )財務(wù)人員的監督作用。工會(huì )財務(wù)人員要堅持按工會(huì )財務(wù)制度辦事，有權拒付不合理開(kāi)支。特殊情況下，需經(jīng)主席辦公會(huì )議審批并注明情況。
第二十條 工會(huì )委員會(huì )換屆時(shí)要向下一屆工代會(huì )報告本屆財務(wù)工作情況;各分工會(huì )年終要向本單位、本部門(mén)的會(huì )員公布工會(huì )經(jīng)費收支情況，做到財務(wù)公開(kāi)。
第五章 工會(huì )財務(wù)人員職責要求
第二十一條 工會(huì )財務(wù)人員必須具備會(huì )計從業(yè)資格證，有財務(wù)工作經(jīng)驗，一般由學(xué)校財務(wù)處人員擔任。
第二十二條 工會(huì )財務(wù)人員要嚴格執行各項財務(wù)制度，遵守財經(jīng)紀律，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，正確處理會(huì )計賬務(wù)，確保工會(huì )經(jīng)費運作管理合法、安全、有效。
第二十三條 工會(huì )賬戶(hù)會(huì )計記賬憑證要求合理合法，真實(shí)反映經(jīng)費業(yè)務(wù)，憑證內容要素要齊備完整，按照會(huì )計制度規定，正確使用會(huì )計科目。
第二十四條 財務(wù)人員調動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續。移交人員應將工會(huì )財務(wù)的一切憑證、賬本、表冊、印章、現金、支票等所有會(huì )計資料編制移交清冊，會(huì )同監交人員當面向接管人逐項清點(diǎn)移交。財務(wù)人員沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或離職。
第二十五條 工會(huì )財務(wù)的各種會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等應按有關(guān)規定定期收集、審查核對，整理成冊歸檔。
第六章 附則
第二十六條 加強工會(huì )財產(chǎn)管理，定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。凡使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在1000元以上(其中：專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上)，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，或單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是相對在一年以上的大批同類(lèi)物資作為固定資產(chǎn)管理，必須登記固定資產(chǎn)總賬及明細賬，并由專(zhuān)人使用管理。
第二十七條 財產(chǎn)損壞、遺失照價(jià)賠償。遺失按原價(jià)新舊程度折價(jià)賠償;損壞按修理價(jià)賠償。
第二十八條 財產(chǎn)年久廢舊，由管理人員向工會(huì )委員會(huì )提出報廢建議，經(jīng)審查核實(shí)后，作報廢處理。
第二十九條 本制度經(jīng)校工會(huì )委員會(huì )討論通過(guò)后自頒布之日起施行。
第三十條 本制度解釋權屬校工會(huì )委員會(huì )。
財務(wù)管理制度13
第一節賬務(wù)管理
一、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必需真實(shí)、精準、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
二、財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。
三、財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
四、財務(wù)工作人員應依據帳簿記錄編制報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次。會(huì )計報表須由會(huì )計簽名或蓋章。財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。
五、財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精準、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、增補。
七、財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續。
第二節現金管理
第一條、公司可以在下列范圍內使用現金：
�。ㄒ唬┞殕T工資、津貼、獎金；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)酬勞；
�。ㄈ┏霾钊藛T必需攜帶的差旅費；
�。ㄋ模┙Y算起點(diǎn)以下的零星支出；
�。ㄎ澹┛偨�(jīng)理批準的.其他開(kāi)支。
前款結算起點(diǎn)定為100元，結算規定的調整，由總經(jīng)理確定。
第二條、公司職員因工作需要借支備用金，需填寫(xiě)借款單，交由總經(jīng)理批準簽字后方可借支。
第三條、符合本規定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后由出納支顯現金。
第四條、財務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。
第五條、發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會(huì )計審核，經(jīng)手人簽字，金額數量無(wú)誤，填制記帳憑證。
第六條、工資由財務(wù)人員依據總經(jīng)理及各部門(mén)每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核、簽字，財務(wù)人員定時(shí)提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第七條、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支出。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第八條、公司報賬程序：
第三節會(huì )計檔案管理
�。ㄒ唬�、凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保管價(jià)值的資料，均應m.歸檔。
�。ǘ⿻�(huì )計憑證應按月、按編號次序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包含制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保管，歸檔前應加以裝訂。
第四節支票管理
第一條、票由出納人員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查。
第二條、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納人員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記薄上注銷(xiāo)。
第三條、于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財務(wù)人員要適時(shí)催辦。
第四條、公司財務(wù)人員支出（包含公私借用）每一筆款項，無(wú)論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
第五節懲罰方法
顯現下列情況之一，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人當月月薪的1倍。
1、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
2、用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金；
3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包含現金）或支出款項的；
4、利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；
5、經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支套取現金的；
6、保存帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的。
財務(wù)管理制度14
一、總則
第一條 為加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《中共XX關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步加強黨風(fēng)廉政建設決定的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》的有關(guān)規定，結合醫院實(shí)際，特制定本制度。
第二條 醫院財務(wù)管理貫徹“厲行節約，增收節支，勤儉建院”的原則，加強財務(wù)的規范化管理，做到透明、公開(kāi)，從源頭上消除腐敗，根據醫院實(shí)際，對財務(wù)管理作出如下規定：
二、成立醫院財務(wù)工作領(lǐng)導小組和工作小組
第三條 領(lǐng)導小組由院長(cháng)、書(shū)記、副院長(cháng)等醫院班子成員組成，工作小組由分管院長(cháng)、財務(wù)科主任及有關(guān)人員組成。領(lǐng)導小組負責醫院財務(wù)的預決算、收費標準的審核、制定、大額資金的開(kāi)支及年度財務(wù)審計工作。工作小組負責醫院日常業(yè)務(wù)的'收支核算工作。
三、收費管理
第四條 醫院一切收費項目，必須根據物價(jià)及有關(guān)部門(mén)的規定執行。所有收費工作必須在收費處或醫院財務(wù)科出納辦公室進(jìn)行，其他單位和個(gè)人不得私自收付現金，不得搞“帳外帳”及“小金庫”。
第五條 收費時(shí)必須細心負責，交付現金要唱收、唱付當面點(diǎn)清，打印發(fā)票必須字跡清楚，認真做到三查：即查交費單位名
稱(chēng)、打印日期、金額大小寫(xiě)等。開(kāi)出收據留有存根復核備查。
第六條 認真執行現金管理制度，仔細審核收費收據，每筆業(yè)務(wù)要做到帳實(shí)相符。其現金要定時(shí)入賬，日清月結。不得將現金滯留。
第七條 按財務(wù)部門(mén)規定，做好記帳、報賬工作。編制各類(lèi)收入報表要做到數據真實(shí)，手續完備，數字清楚，報表及時(shí)準確，有存根備查。
四、支出管理
第八條 業(yè)務(wù)經(jīng)費支出必須執行醫院的財務(wù)支出制度
第九條 完善財務(wù)審批手續，規范審批程序。各項經(jīng)費支出首先由財務(wù)科審核、經(jīng)辦人員簽字、科室負責人簽字、分管財務(wù)院長(cháng)審批后報請院長(cháng)批準報支的程序進(jìn)行報銷(xiāo)。
第十條 干部職工出差的住宿、補助標準按辦發(fā)[20xx]74號 辦發(fā)[20xx]37號的規定執行。
第十一條 因工作需要借用公款的必須寫(xiě)借條，經(jīng)分管院長(cháng)審核簽字后報經(jīng)院長(cháng)批準方可借用。業(yè)務(wù)活動(dòng)結束后一周內，辦理報銷(xiāo)手續，結清借款，逾期不辦理結賬手續或無(wú)故長(cháng)期不結賬按財經(jīng)紀律“挪用公款”的有關(guān)條例論處。
第十二條 財務(wù)人員要認真審核票據，定期與銀行核對賬目，做好報表填報工作，每月定期向院長(cháng)報送財務(wù)報表，反映財務(wù)信息，以便領(lǐng)導決策。
第十三條 基建及設備采購的款項支付必須履行合同，建立合同臺賬，并按合同付款時(shí)限支付款項。
第十四條 低值易耗的辦公用品、小型設備，由科室做計劃
報分管財務(wù)院長(cháng)審核，報院長(cháng)批準后，方可報請總務(wù)科采購，杜絕先開(kāi)支后審批現象。
第十五條 接待支出要本著(zhù)熱情、節約的原則，由辦公室主任提出，分管院長(cháng)審批后執行。
五、財務(wù)統計
第十六條 財務(wù)科要認真執行《會(huì )計法》及《醫院財務(wù)制度》和《醫院會(huì )計制度》，加強對醫院收支情況的全面管理，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，不得建立“小金庫”及“帳外帳”。
第十七條 門(mén)診、住院收費處要做到日清月結，當日盤(pán)存，當月報帳，嚴防現金滯留。不準公款私借或挪作他用。
第十八條 年度終了，財務(wù)科要向職代會(huì )通報醫院收支情況，接受職工監督、咨詢(xún)，接受財務(wù)、審計、紀檢部門(mén)及有關(guān)職能部門(mén)檢查。
財務(wù)管理制度15
為了加強社區居委會(huì )財務(wù)管理，規范辦公經(jīng)費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會(huì )實(shí)際，制定本制度：
1、社區居委會(huì )的所有財務(wù)活動(dòng)必須遵守有關(guān)財務(wù)法規，行政法規和有關(guān)財務(wù)制度的規定。
2、社區居委會(huì )實(shí)行“錢(qián)帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的.財務(wù)管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進(jìn)行核查工作。
3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷(xiāo)票據必須注明事由，經(jīng)辦人簽字后由居委會(huì )主任、副書(shū)記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開(kāi)支應提前告知街道辦備案。
4、財務(wù)人員要嚴格收支的手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會(huì )收支及辦公經(jīng)費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。
5、居委會(huì )報銷(xiāo)票據必須是正式發(fā)票，要求每月在規定日期將每張需報銷(xiāo)票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買(mǎi)單位的統一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經(jīng)發(fā)現追究居委會(huì )主任的責任。另外，需報銷(xiāo)票據均需在票頭用鉛筆注明類(lèi)型（如：黨費、辦公經(jīng)費等等），并另附所需報銷(xiāo)票據的分類(lèi)合計與總計金額。
6、居委會(huì )主任工作調動(dòng)時(shí)，應接受街道辦的財務(wù)核查，并向繼任者辦理財務(wù)交接手續。
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