長(cháng)期投資決策實(shí)訓報告

長(cháng)期投資決策實(shí)訓報告

　　在日常生活和工作中，報告使用的頻率越來(lái)越高，報告中涉及到專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編精心整理的長(cháng)期投資決策實(shí)訓報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　一、背景

　　隨著(zhù)國際工程合作的加強，我國的建設水平和管理水平必須不斷提高，這就要求我國項目參與方能夠充分利用國內外項目后評價(jià)成果，使后評價(jià)信息能夠迅速通暢地反饋，形成循環(huán)鏈。尤其是對于政府投資的重大項目，其投資效益和建設水平對于我國的整體建設水平有著(zhù)重要的影響和指導作用，故應首先從政府投資項目的后評價(jià)成果利用出發(fā)，提高我國項目參與方的整體水平。

　　成果的反饋和使用是后評價(jià)體系中的一個(gè)決定性環(huán)節。它是一個(gè)表達和擴散評價(jià)結果信息的動(dòng)態(tài)過(guò)程，同時(shí)該機制還應保證這些成果在新建或已有項目中以及其他開(kāi)發(fā)活動(dòng)中得到采納和應用。因此，后評價(jià)作用的關(guān)鍵取決于如何對后評價(jià)成果進(jìn)行管理，并把這些成果通過(guò)反饋機制運用到新的項目中去(姚光業(yè)，2002)。目前，美國等一些發(fā)達國家以及世界銀行(簡(jiǎn)稱(chēng)世行)、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等國際金融組織十分重視后評價(jià)成果的反饋，反饋形式逐步多樣化、科技化和透明化。這些先進(jìn)的反饋系統非常值得我國學(xué)習和借鑒。

　　二、世界銀行的后評價(jià)反饋系統研究

　　(一)世界銀行后評價(jià)組織結構體系

　　早在1970年世行就建立了相對獨立的業(yè)務(wù)評價(jià)組織，評價(jià)工作受執行理事聯(lián)合審計委員會(huì )監督。1973年“業(yè)務(wù)評價(jià)局”(Operation Evaluation Depart-ment，簡(jiǎn)稱(chēng)OED)成立，業(yè)務(wù)評價(jià)局與其他業(yè)務(wù)部門(mén)完全獨立，不受外來(lái)干擾，獨立地對項目執行情況做出評價(jià)，只對執行董事和行長(cháng)負責，將信息直接反饋到世行最高決策機構。通過(guò)逐步發(fā)展，現在世行的后評價(jià)組織改名為獨立評價(jià)組(Independent EvaluationGroup，簡(jiǎn)稱(chēng)IEG)，IEG也是世行中的一個(gè)獨立組織，該組織主要包括三個(gè)部分：世界銀行獨立評價(jià)小組(IEG-WorldBank)、國際金融公司評價(jià)小組(IEG-IFC)和多邊投資擔保機構獨立評價(jià)小組(IEG-MIGA)，這三個(gè)部分分別負責世行集團相應項目的后評價(jià)工作，世行后評價(jià)的組織結構如圖1所示 (Thc World Bank，2008)。

　　(二)世界銀行后評價(jià)成果反饋流程

　　世行后評價(jià)成果的反饋將實(shí)踐中獲得的經(jīng)驗教訓應用于其成員國的開(kāi)發(fā)援助活動(dòng)中。同時(shí)，它不斷地將信息反饋給董事會(huì )，以加強其決策能力，制定合理的項目計劃。學(xué)習和研究后評價(jià)成果如何有效迅捷地在世行組織內部和外部傳遞，對我國開(kāi)展后評價(jià)成果的推廣和應用有很好的借鑒意義。圖2為世行后評價(jià)成果的反饋流程圖。

　　(三)世界銀行后評價(jià)成果反饋形式

　　IEG主要負責后評價(jià)成果在世行內外的推廣。在世行，后評價(jià)成果的反饋形式主要有以下幾種。

　　1　出版物――每年IEG都會(huì )將后評價(jià)成果以各種報告的形式進(jìn)行上報和公開(kāi)發(fā)行，世行的出版物通常按照評價(jià)組織三部分進(jìn)行分類(lèi)，表1給出了世行有關(guān)后評價(jià)成果的主要出版物。

　　從上表可以得到世行后評價(jià)成果按項目規模、區域、國家和行業(yè)等進(jìn)行分類(lèi)均有相應的評價(jià)報告，這些報告在吸取評價(jià)項目相關(guān)的部門(mén)和機構的意見(jiàn)后上報世行董事會(huì )和相關(guān)管理部門(mén)，用以調整相關(guān)部門(mén)的決策行為，同時(shí)銀行職員和銀行外部人員也可要求獲取上述各種報告。

　　2　后評價(jià)信息管理系統――IEG建立了與行內聯(lián)網(wǎng)的后評價(jià)信息管理系統，儲存了世行大量的后評價(jià)資料信息。世行的后評價(jià)信息管理系統主要起到交流平臺的作用，包括了世行項目后評價(jià)的評價(jià)方法、已評價(jià)項目的產(chǎn)出結果和正在評價(jià)中的項目信息等。已完成的評價(jià)信息主要按國家、地區、行業(yè)、報告類(lèi)型和語(yǔ)言類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)，包括評價(jià)辦公室的所有報告及其項目相關(guān)的所有文件，在項目信息摘要中顯示了通過(guò)對該項目進(jìn)行后評價(jià)所獲得的經(jīng)驗教訓。正在評價(jià)中的項目信息包括評價(jià)目的、評價(jià)小組、評價(jià)進(jìn)度等，評價(jià)過(guò)程高度透明化，加強監督管理作用。信息系統還存儲了其他國際多邊和雙邊援助機構的后評價(jià)成果，可供銀行職員參考。此外，該信息管理系統設有銀行職員界面和執行理事界面，分別設有一定權限，方便銀行內部運作和交流。

　　3　成果反饋討論會(huì )、內部研討會(huì )及培訓――IEG十分注重參與式的管理方式，即要求所有IEG職員都能參與到后評價(jià)成果的擴散過(guò)程中。通常采取的方式有研討會(huì )、講座和培訓(TheWorldBank，2003)。研討會(huì )參與者主要是評價(jià)成員和業(yè)務(wù)部門(mén)的官員，共同討論評價(jià)成果。此外，IEG還經(jīng)常在銀行內部舉行各種培訓和講座，逐步發(fā)展了一系列有關(guān)后評價(jià)的課程，保持與學(xué)術(shù)研究人員的交流，在內部宣傳后評價(jià)的成果，加強與其他部門(mén)的聯(lián)系和交流，擴大后評價(jià)成果的影響和應用。

　　4　合作伙伴關(guān)系――世行不僅僅在內部宣傳其后評價(jià)成果，還與其他國家和各種國際機構(國際貨幣基金組織、證券交易組織、外交部門(mén)、聯(lián)合國評價(jià)組織等)建立雙邊協(xié)作組織和多邊組織等合作關(guān)系來(lái)推廣其后評價(jià)成果和經(jīng)驗，同時(shí)通過(guò)該形式獲得更多專(zhuān)業(yè)技術(shù)、方法以及加強對對方機構或國家的了解，加強了借款國和項目主要參與方的參與力度，擴大了后評價(jià)成果的擴散和使用范圍。同時(shí)，這種合作關(guān)系還體現在評價(jià)能力的發(fā)展和培訓等方面，通過(guò)建立合作伙伴關(guān)系來(lái)加強借款國監管和評價(jià)能力。為了滿(mǎn)足對專(zhuān)業(yè)評價(jià)人員的需求，IEG與卡爾頓大學(xué)合作組織了后評價(jià)國際培訓項目，幫助國際上的評價(jià)人員獲得更多專(zhuān)業(yè)評價(jià)技術(shù)和經(jīng)驗。

　　三、我國政府投資項目后評價(jià)現狀及反饋機制分析

　　我國政府投資項目的后評價(jià)工作起步于上個(gè)世紀80年代，相對西方發(fā)達國家而言比較落后。與世界銀行后評價(jià)成果反饋機制相比，我國后評價(jià)成果反饋機制的不足主要體現在如下幾個(gè)方面。

　　(一)缺乏完善的后評價(jià)機構使得評價(jià)成果零散分布

　　國外的后評價(jià)機構都隸屬于該國的立法機構或是政府部門(mén)。如美國的評價(jià)機構為會(huì )計總署，直接在國會(huì )領(lǐng)導下進(jìn)行評價(jià)工作；加拿大設有總監辦公室，總審計長(cháng)辦公室后評價(jià)處；澳大利亞由財政部門(mén)負責后評價(jià)工作；英

　　國成立了后評價(jià)協(xié)會(huì )，各部門(mén)獨立進(jìn)行后評價(jià)；韓國在政府的經(jīng)濟計劃委員會(huì )下設有業(yè)績(jì)評價(jià)局；印度設有規劃評價(jià)組織，直接受計委領(lǐng)導與指導。

　　我國各評價(jià)機構比較分散，相互之間缺乏統一的協(xié)調，有關(guān)行業(yè)部門(mén)雖然設立了自己的評價(jià)機構，但負責管理、協(xié)調和指導政府投資后評價(jià)工作的部級機構尚未成立，即沒(méi)有一個(gè)權威的中央評價(jià)機構對全國的評價(jià)工作進(jìn)行領(lǐng)導和管理�，F有的評價(jià)機構均分布于政府的各個(gè)部門(mén)和行業(yè)中，或者以市場(chǎng)中介機構的形式存在。后評價(jià)機構不完善導致直接反饋流程難以形成，由于缺乏統一的監督和管理，導致了評價(jià)工作處于可做可不做的零散狀況，評價(jià)成果缺乏準確性零散分布于各部門(mén)。

　　(二)反饋形式單一且缺乏時(shí)效性

　　目前國內后評價(jià)成果的反饋主要以后評價(jià)報告的形式存在，此外國家發(fā)展改革委員會(huì )以及國務(wù)院下各行業(yè)部門(mén)推行出一些后評價(jià)的管理辦法以及工作指南。與世行和亞洲開(kāi)發(fā)銀行相比，我國后評價(jià)反饋形式較為單一，基本上沒(méi)有公開(kāi)發(fā)行的出版物和總結文書(shū)，并且缺乏專(zhuān)業(yè)的培訓機制和評價(jià)人員。此外，我國目前仍以傳統文本的方式進(jìn)行后評價(jià)信息的管理，大量的文檔資料仍以傳統方式保存，分布分散，不能很好地相互交流和使用，無(wú)法實(shí)現信息資源共享，后評價(jià)成果的影響力和擴散范圍受到嚴重的約束。

　　(三)評價(jià)成果不能被真正利用

　　在我國，項目后評價(jià)工作通常強調的是總結報告的形成，并隨著(zhù)評價(jià)報告的歸檔而宣告結束，從評價(jià)中進(jìn)行學(xué)習的過(guò)程在現實(shí)中常常被忽視。另外，后評價(jià)學(xué)習沒(méi)有制度化、規范化、科學(xué)化，沒(méi)有形成規范的學(xué)習程序，也沒(méi)有積極利用手段和機制來(lái)促進(jìn)項目后評價(jià)學(xué)習的開(kāi)展。因此，后評價(jià)學(xué)習過(guò)程帶有較大的隨意性，一些必要的程序和內容甚至可有可無(wú)，而在很大程度上降低了后評價(jià)學(xué)習的效果。同時(shí)缺乏相應的后評價(jià)成果管理機構，對后評價(jià)過(guò)程中總結出來(lái)的經(jīng)驗教訓進(jìn)行管理，并以各種形式反饋給決策部門(mén)和領(lǐng)導機構作為規劃制定、項目審批、投資決策、項目管理的重要參考依據。

　　四、建立我國政府投資項目后評價(jià)反饋系統

　　(一)后評價(jià)成果的匯總機制

　　要改善我國后評價(jià)工作分布零散，后評價(jià)工作和成果缺乏統一協(xié)調與管理的現狀，首先必須建立結構清晰的后評價(jià)管理組織體系。國務(wù)院是我國的最高國家權力機關(guān)的執行機關(guān)，國務(wù)院下設有發(fā)改委、審計署、財政部、中國人民銀行等行政機構，政府投資項目均需這些行政機構審批、監督。其中發(fā)改委承擔規劃重大建設項目和生產(chǎn)力布局的責任，安排中央財政性建設資金，按國務(wù)院規定權限審批、核準、審核重大建設項目、重大外資項目、境外資源開(kāi)發(fā)類(lèi)重大投資項目和大額用匯投資項目。指導和監督國外貸款建設資金的使用，引導民間投資的方向，研究提出利用外資和境外投資的戰略、規劃、總量平衡和結構優(yōu)化的目標和政策，組織開(kāi)展重大建設項目稽查，指導工程咨詢(xún)業(yè)發(fā)展。

　　根據發(fā)改委的領(lǐng)導權力和范圍，我國政府投資項目的后評價(jià)最高管理機構可設置在發(fā)改委之下，其作為一個(gè)獨立的評價(jià)組織。該評價(jià)組織包括后評價(jià)執行組織和后評價(jià)成果管理委員會(huì )，后評價(jià)執行組織只對發(fā)改委、審計署、財政部和人民銀行等國務(wù)院的直屬機構負責，向這些直屬行政機構反饋后評價(jià)報告后，各機構提出相應建議并達成一致的后評價(jià)反饋成果，通過(guò)后評價(jià)管理委員會(huì )反饋到相應的執行部門(mén)和下屬機構。我國的政府投資項目后評價(jià)管理組織體系的構思如圖3所示。

　　(二)后評價(jià)成果的擴散機制

　　借鑒世行的后評價(jià)成果反饋形式，我國后評價(jià)成果的擴散機制可以如下幾種形式進(jìn)行。

　　1　出版物。世界銀行針對不同性質(zhì)的項目每年都會(huì )發(fā)行項目后評價(jià)報告書(shū)，這使得后評價(jià)成果能夠及時(shí)匯總會(huì )。目前我國在發(fā)行物方面仍然沒(méi)有形成系統性和規律性。有鑒于此，建議我國每隔一年或者兩年對外公布該時(shí)期的政府投資項目后評價(jià)報告，并且報告的格式以及內容一定要正式，其中必須要包括“經(jīng)驗教訓”部分。此外發(fā)行綜合研究報告和簡(jiǎn)報等，以供相關(guān)機構檢索和借鑒。

　　2　后評價(jià)信息網(wǎng)絡(luò )。政府投資項目后評價(jià)信息系統的建立可以包括項目后評價(jià)數據庫系統、后評價(jià)網(wǎng)站和論壇。數據庫系統是一個(gè)動(dòng)態(tài)系統，可以由后評價(jià)最高管理機構建立和操作，不斷地更新政府投資項目后評價(jià)的相關(guān)信息，并將歷年的后評價(jià)成果進(jìn)行匯總。后評價(jià)網(wǎng)站主要是一個(gè)對外公開(kāi)的交流平臺，將后評價(jià)相關(guān)信息與資源在該網(wǎng)站上展示給公眾和相關(guān)機構，從而促進(jìn)后評價(jià)成果的擴散。后評價(jià)論壇可以設立于各部門(mén)網(wǎng)站之中，論壇最突出的特點(diǎn)是自由空間大，在其中可以自由探討后評價(jià)的相關(guān)課題和研究，促進(jìn)資源共享。

　　3　內部研討會(huì )、行業(yè)交流會(huì )或培訓。內部研討會(huì )可以由后評價(jià)成果委員會(huì )舉辦，分為高層討論會(huì )和基層研討會(huì )。高層討論會(huì )主要由后評價(jià)最高管理人員及國務(wù)院高層領(lǐng)導參加，目的是加強我國后評價(jià)工作與國務(wù)院高層管理之間的密切聯(lián)系，充分考慮報告中提到的建議和結論，從而對于投資政策和計劃的制定等達成一致看法，最終反饋給后評價(jià)成果管理委員會(huì )。同時(shí)可以組織業(yè)內人士召開(kāi)成果反饋討論會(huì )，會(huì )議內容主要是以后項目建設時(shí)應考慮的經(jīng)驗教訓，包括新項目的改進(jìn)、在建和完工項目的調整和完善。通過(guò)這種討論會(huì )，有利于后評價(jià)成果的理解，使之更容易被接受和采納。另外，我國必須加強我國后評價(jià)人員的培訓，實(shí)行持證上崗制，建立部級和地方級培訓機制，使得我國的后評價(jià)能力得到發(fā)展。

　　(三)后評價(jià)成果的使用機制

　　后評價(jià)結果的使用機制是非常重要的一個(gè)環(huán)節。要設計出有效的反饋渠道使后評價(jià)結果反饋?lái)槙�，還要制定有效的結果使用機制使結果能夠有效地應用(陳巖，2007)，我國政府投資項目的使用機制可根據項目生命周期來(lái)進(jìn)行劃分。

　　1　決策過(guò)程中的使用。即后評價(jià)管理機構將有關(guān)項目的經(jīng)濟、環(huán)境、社會(huì )等方面的影響評價(jià)反饋給決策機構，提供意見(jiàn)和建議。使投資決策者在項目決策階段及時(shí)糾正偏差，完善目標方案，做出正確決策并付諸實(shí)施。同時(shí)使決策者對今后同類(lèi)項目能夠做出正確決策，提高其整體決策水平。

　　2　設計過(guò)程中的使用。即將后評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的設計方面問(wèn)題與建議反饋給設計單位，使其充分吸取經(jīng)驗和教訓，提高設計水平，從另一角度而言也是對設計單位的一種監督措施。

　　3　工程建設過(guò)程中的使用。即通過(guò)對項目的跟蹤評價(jià)將項目實(shí)施過(guò)程中出現的問(wèn)題迅速反饋給項目管理者，保證項目能夠順利建成，并將后評價(jià)成果中關(guān)于項目建設過(guò)程中的問(wèn)題反饋給建設單位，使其不斷地改善和調整將來(lái)的建設和管理，也起到一定的監督作用。

　　4　工程運營(yíng)過(guò)程的使用。即通過(guò)項目在投入運營(yíng)后效益、運營(yíng)情況的分析和評價(jià)，對項目進(jìn)行可持續性評價(jià)，并將運營(yíng)中出現的問(wèn)題和建議反饋給運營(yíng)單位，以提高項目的運營(yíng)水平。

　　(四)我國政府投資項目后評價(jià)反饋系統構圖

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