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貿易管理制度【精華15篇】
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家整理的貿易管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
貿易管理制度1
第一章 總 則
第一條為規范貿易糧經(jīng)營(yíng)管理行為，維護市場(chǎng)秩序，促進(jìn)糧食產(chǎn)供銷(xiāo)穩定，根據國家有關(guān)法律法規，制定本制度。
第二條本制度適用于糧食企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的貿易糧經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
第三條貿易糧是指用于銷(xiāo)售、儲存、物流運輸等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的糧食，包括國家指定收購的政策性糧食和市場(chǎng)運行的商品性糧食。
第四條貿易糧經(jīng)營(yíng)管理應當遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，保護消費者利益，促進(jìn)市場(chǎng)化運作。
第二章 貿易糧經(jīng)營(yíng)資格
第五條取得貿易糧經(jīng)營(yíng)資格應當符合以下條件：
�。ㄒ唬┚邆洫毩⒎ㄈ速Y格，或者具有獨立經(jīng)營(yíng)能力的自然人；
�。ǘ┚邆鋸氖录Z食貿易的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和管理人員；
�。ㄈ┚邆滟Q易糧購銷(xiāo)合同能力；
�。ㄋ模┚邆錆M(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要的儲存、加工、運輸等基礎設施；
（五）具備資金實(shí)力滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要；
�。┚邆淦渌煞ㄒ幰幎ǖ臈l件。
第六條取得貿易糧經(jīng)營(yíng)資格應當按照法律法規規定的程序進(jìn)行申請、審批、登記。
第七條貿易糧經(jīng)營(yíng)資格有效期為五年。到期前，申請人應當提前90天向發(fā)證機關(guān)申請資格延續手續，經(jīng)核查符合條件的，發(fā)證機關(guān)應當在30天內辦理延續手續。
第八條貿易糧經(jīng)營(yíng)資格不具備轉讓性。
第九條貿易糧經(jīng)營(yíng)資格持有人應當按照法律法規規定的周期性和不定期檢查制度接受監督檢查。
第十條貿易糧經(jīng)營(yíng)資格持有人發(fā)生下列情形之一的，應當按照法律法規規定的程序予以撤銷(xiāo)或者不予延續：
�。ㄒ唬┨摷偕陥蠡蛘咛峁┨摷俨牧系�；
�。ǘ┪窗凑找幎l件辦理延續手續的；
�。ㄈ┐嬖趪乐剡`法違規行為的；
�。ㄋ模┮婪ū坏蹁N(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證的；
（五）法律法規規定的其他情形。
第三章 貿易糧經(jīng)營(yíng)合同
第十一條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同應當是自愿的、平等的協(xié)議，具備合法性、安全性和可實(shí)施性。
第十二條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同應當包括以下內容：
�。ㄒ唬╇p方當事人的名稱(chēng)、住所；
�。ǘ┵Q易糧的品種、數量、質(zhì)量要求、交貨地點(diǎn)和價(jià)格等；
�。ㄈ┖贤男衅谙藓头绞�；
�。ㄋ模┵Q易糧變更、解除和違約責任等事項；
�。ㄎ澹幾h解決的方式。
第十三條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同可以書(shū)面形式、口頭形式或者其他形式。
第十四條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同的重要事項可以在互聯(lián)網(wǎng)等信息平臺進(jìn)行公示。
第十五條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同的法律效力自合同成立之日開(kāi)始。
第十六條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同當事人應當按照約定履行義務(wù)，不得擅自變更合同條款。
第十七條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同當事人應當對貿易糧進(jìn)行定量、定質(zhì)、驗收，并盡到儲存、運輸等保管義務(wù)。
第十八條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同糾紛應當根據合同約定或者協(xié)商一致解決。協(xié)商不成的，可以依法提起訴訟。
第十九條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同糾紛的解決，可以選擇仲裁、調解、訴訟等方式。仲裁和調解協(xié)議應當具有法律效力。
第二十條貿易糧經(jīng)營(yíng)合同糾紛的仲裁機構可以選擇經(jīng)國家認可的仲裁機構或者由當事人協(xié)商自行選擇。
第二十一條根據法律法規規定或者協(xié)商一致，可以采用貨物貿易結算方式。
第四章 貿易糧質(zhì)量和安全監管
第二十二條貿易糧質(zhì)量和安全監管適用于貿易糧的生產(chǎn)、收購、銷(xiāo)售、運輸、儲存等環(huán)節。
第二十三條貿易糧質(zhì)量和安全監管應當遵循科學(xué)、公正、經(jīng)濟、規范的原則。
第二十四條貿易糧質(zhì)量和安全監管應當建立健全糧食質(zhì)量和安全體系，包括質(zhì)量監測、風(fēng)險評估、檢疫檢測、追溯體系等。
第二十五條貿易糧質(zhì)量和安全監管應當強化行業(yè)自律和監督管理，建立重大糧食質(zhì)量和安全事件的報告和處置機制。
第二十六條貿易糧質(zhì)量和安全監管應當加強對進(jìn)口貿易糧的檢驗監管，確保貿易糧的質(zhì)量和安全符合國家標準和要求。
第二十七條貿易糧質(zhì)量和安全監管應當建立和完善相關(guān)的.檢驗檢測機構，保證監管的有效性和嚴密性。
第五章 監督檢查與處罰制度
第二十八條對于違反本制度的貿易糧經(jīng)營(yíng)行為，監督檢查機構有權采取以下措施：
�。ㄒ唬┮螽斒氯颂峁┫嚓P(guān)資料；
�。ǘ┻M(jìn)入當事人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行檢查；
�。ㄈ┨岢稣囊庖�(jiàn)，限定整改期限；
�。ㄋ模┴熈町斒氯送I(yè)整頓；
�。ㄎ澹┮婪ú扇娭拼胧�。
第二十九條貿易糧經(jīng)營(yíng)行為違法的，監督檢查機構有權處以罰款、暫扣、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證等行政處罰。
第三十條貿易糧經(jīng)營(yíng)行為違法的，有權要求當事人承擔民事賠償責任。
第三十一條貿易糧經(jīng)營(yíng)行為違法的，有權要求相關(guān)單位和個(gè)人予以協(xié)助、配合。
第六章 法律責任
第三十二條貿易糧經(jīng)營(yíng)行為主體違反本制度的，應當依法負擔違約責任，并承擔相應法律責任。
第三十三條監督檢查機構違反本制度的職責，造成損失的，應當由監督檢查機構承擔賠償責任。
第七章 附 則
第三十四條本制度自發(fā)布之日起施行。原有貿易糧經(jīng)營(yíng)管理制度與本制度不一致的，以本制度為準。
第三十五條糧食主管部門(mén)應當結合國家糧食安全和市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際情況，依法對本制度進(jìn)行動(dòng)態(tài)調整和完善。
第三十六條本制度解釋權歸糧食主管部門(mén)所有。
貿易管理制度2
第一章 權利
一、學(xué)生的權利
第1條 學(xué)生享有憲法和法律規定的各種權利。
第2條 學(xué)生享有在學(xué)校學(xué)籍管理規定范圍內的學(xué)習權利，參加教育教學(xué)計劃安排的各種活動(dòng)，使用教育教學(xué)設施、設備、圖書(shū)資料等。
第3條 學(xué)生有權在學(xué)業(yè)成績(jì)和品行上獲得公正評價(jià)，學(xué)生思想品德合格，在規定時(shí)間內學(xué)完規定的課程，成績(jì)合格，準予畢業(yè)，獲得相應的學(xué)歷證書(shū)。
第4條 學(xué)生有參加體育鍛煉的權利。
第5條 學(xué)生有權監督學(xué)生公寓、食堂、浴室、圖書(shū)館的服務(wù)質(zhì)量，通過(guò)學(xué)生會(huì )等組織參與管理，有建議和批評權。
第6條 學(xué)生有權對學(xué)校教學(xué)、管理和服務(wù)工作等進(jìn)行民主評議。
第7條 學(xué)生有權在國家政策允許范圍內自主擇業(yè)。
第8條 學(xué)生對學(xué)校給予的處分不服可向有關(guān)部門(mén)提出申訴，對學(xué)校、教師侵犯其人身權、財產(chǎn)權合法權益，可提出申訴或者依法提起訴訟。
第9條 學(xué)生有權按照國家的有關(guān)規定獲得獎學(xué)金。
二、學(xué)校的權利
第10條 學(xué)校有權按照國家教育方針和學(xué)校的人才培養目標，對學(xué)生進(jìn)行全面的培養和教育。
第11條 學(xué)校有權依據國家法律、法令，結合學(xué)校實(shí)際，制定和實(shí)施各種規章制度，對優(yōu)秀學(xué)生進(jìn)行表彰和獎勵，對違紀學(xué)生進(jìn)行處理。
第12條 學(xué)校有權依據國家法律和有關(guān)規定，對學(xué)生社團和學(xué)生自治組織進(jìn)行管理。
第13條 學(xué)校有權依據國家規定收取學(xué)費等有關(guān)費用。
第二章 義務(wù)
一、學(xué)生的義務(wù)
第14條 遵守法律法規，遵守校紀校規，自覺(jué)維護學(xué)校的教育和生活秩序。
第15條 服從學(xué)校管理，接收老師教育。
第16條 崇尚科學(xué)、勤奮學(xué)習，夯實(shí)專(zhuān)業(yè)，提高素質(zhì)，增強體制，全面發(fā)展。
第17條 遵守社會(huì )功德，誠信守信，尊敬師長(cháng)，講文明，講禮貌，養成良好的道德品質(zhì)和行為習慣。
第18條 團結互助，積極參加集體活動(dòng)和社會(huì )實(shí)踐活動(dòng)。
第19條 按照國家規定繳納學(xué)費等有關(guān)費用。
二、學(xué)校的義務(wù)
第20條 學(xué)校依法維護學(xué)生的合法權益。
第21條 學(xué)校為學(xué)生的成長(cháng)和成才提供良好的學(xué)習環(huán)境和校園文化氣氛。
第22條 學(xué)校做好學(xué)生的后勤保障和服務(wù)工作，對有困難的學(xué)生，提供力所能及的幫助和服務(wù)。
第23條 學(xué)校盡力為學(xué)生使用教學(xué)設施、設備、圖書(shū)資料等提供良好的`服務(wù)。
第24條 學(xué)校為畢業(yè)生提供就業(yè)指導和服務(wù)，并向用人單位推薦就業(yè)。
第三章 有關(guān)責任
第25條 因學(xué)校方面的原因造成學(xué)生人身或財產(chǎn)損失的，由學(xué)校根據國家教育部《學(xué)生傷害事故處理辦法》承擔相應責任。
第26條 學(xué)生行為具有危險性，學(xué)校、教師已經(jīng)告誡、糾正，但學(xué)生不聽(tīng)勸住、拒不改正遭受損害的，由本人承擔責任。家長(cháng)或者其監護人知道學(xué)生有特異體質(zhì)，或者患有特定疾病，但未告知學(xué)校，發(fā)生事故的，由學(xué)生本人和監護人負責。
第27條 學(xué)生參加教學(xué)實(shí)習(含頂崗實(shí)習)及學(xué)校有關(guān)部門(mén)批準的集體活動(dòng)，應遵守活動(dòng)紀律，否則造成本人、他人人身、財產(chǎn)損害的，由該學(xué)生承擔責任。
第28條 根據教育部門(mén)有關(guān)規定，嚴禁非走讀生學(xué)生在校外住宿。由于學(xué)生擅自在外住宿造成人身或財產(chǎn)損害的，學(xué)校不承擔責任。
第29條 學(xué)生及家長(cháng)申請為走讀生的，在校外發(fā)生的安全事故，學(xué)校不承擔責任。
第30條 學(xué)生在上學(xué)、放學(xué)、返校、離校途中發(fā)生的事故，學(xué)校不承擔責任。
第31條 學(xué)生未履行請假手續，擅自離校外出，發(fā)生的一切事故，學(xué)校不承擔責任。
第32條 學(xué)生參加實(shí)驗、實(shí)訓，應遵守操作規則及有關(guān)紀律，否則發(fā)生事故造成本人、他人人身、財產(chǎn)損害的，由該學(xué)生承擔責任。
第33條 學(xué)生在校外就餐，引起食物中毒的;學(xué)生在校期間因病死亡的，學(xué)校不承擔責任。
第34條 凡學(xué)校明令禁止(如夜不歸宿等)而學(xué)生違反規定，造成本人人身或財產(chǎn)損害的，學(xué)校不承擔責任。
第35條 根據本協(xié)議應由學(xué)生承擔賠償責任的，由學(xué)生及家長(cháng)或監護人負責賠償。
第四章 附 則
第36條 本協(xié)議使用于在校高職、中職學(xué)生。
第37條 本協(xié)議自學(xué)生報名入學(xué)之日起開(kāi)始生效，至學(xué)生辦清畢業(yè)離校手續之日終止。
第38條 本協(xié)議一式兩份，學(xué)校及學(xué)生本人各一份。
第39條 本協(xié)議甲方由安徽科技貿易學(xué)校及校長(cháng)簽章，乙方由學(xué)生本人和其家長(cháng)或監護人簽章。
甲方：安徽科技貿易學(xué)校(簽章) 乙方(學(xué)生)：____(簽章)
校長(cháng)：____(簽章) 家長(cháng)(監護人)：____(簽章)
年 月 日 年 月 日
貿易管理制度3
為了更好地發(fā)揮倉庫對商品的調配功能，規范公司倉庫的商品管理程序，促進(jìn)本公司倉庫的各項工作科學(xué)、安全、高效、有序、合理地運作，特制定本管理制度。
一、建帳
所有商品應按每一品種規格設置商品明細賬，所有商品的品名規格、數量、單價(jià)、金額、批號、有效期及存放區域均應在明細分類(lèi)賬上作詳細的記錄。財務(wù)部門(mén)與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統一，相互一致。合格品、逾期失效品、報廢品、試用品等應分別建賬反映。
二、入庫
商品進(jìn)庫時(shí)，倉庫管理員必須憑訂貨單、送貨單辦理入庫手續，根據實(shí)物填寫(xiě)入庫單，入庫單應詳細登記品名規格、單位、數量、單價(jià)、金額、批號、有效期、經(jīng)手人，并根據入庫單登記材料明細賬和存貨卡。入庫單一式三份，倉庫一份、供應部門(mén)二份(一份存根、一份在財務(wù)結算時(shí)與發(fā)票一同交財務(wù))。
三、出庫
根據開(kāi)具的各賣(mài)場(chǎng)送貨單發(fā)放商品，出庫單應登記編碼、品名規格、數量、單價(jià)、金額、批號、有效期、單位蓋章及送貨人、收貨單位及經(jīng)手人、庫管，根據送貨單逐日逐筆登記商品明細賬。送貨人應在當日內把賣(mài)場(chǎng)簽收的.回單交給財務(wù)，若有特殊情況可在第2天交回，若未按時(shí)交回，應追究相關(guān)人員責任。出庫單一式四份，倉庫一份，賣(mài)場(chǎng)二份(一份賣(mài)場(chǎng)存根、一份結賬時(shí)與財務(wù)核對)，一份交財務(wù)。
四、必須嚴格倉庫管理規程進(jìn)行日常操作，倉庫保管員對當日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時(shí)登記入賬，做到日清日結，確保商品進(jìn)出及結存數據的正確無(wú)誤。每日工作結束，應將當日發(fā)生的入庫單、領(lǐng)料單交財務(wù)部門(mén)
五、原則上按先進(jìn)先出法發(fā)放商品。
六、盤(pán)存
每月中旬定期盤(pán)點(diǎn)(總庫和賣(mài)場(chǎng))。盤(pán)點(diǎn)包括存貨數量和質(zhì)量的檢查。庫存商品清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現問(wèn)題和差錯，應及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應處理。如屬短缺及存在質(zhì)量上的問(wèn)題需處理的，應及時(shí)的用書(shū)面的形式向有關(guān)部門(mén)匯報，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導審核批準后才可處理，否則一律不準自行調整。
七、倉管員工作職責
1、準確地做好商品進(jìn)出倉庫的賬務(wù)工作。
2、嚴格按照商品的驗收要求做好商品驗收工作。
3、不合訂購要求的商品堅決不予驗收。
4、認真做好倉庫月報、季報和年度報表。
5、認真做好倉庫商品的分類(lèi)擺放和保管工作。
6、認真做好倉庫安全防范(做到防火、防盜、防潮)及衛生工作。
7、認真做好倉庫發(fā)貨工作，堅持發(fā)貨原則：先進(jìn)倉的貨先發(fā)。
8、認真做好退貨工作。退貨原則：確認報廢、過(guò)期的商品要求及時(shí)通知采購員退回供貨商并報財務(wù);賣(mài)場(chǎng)退回的商品及時(shí)回收倉庫保管。
9、認真做好各賣(mài)場(chǎng)的銷(xiāo)售監控工作，避免商品丟失。
10、有責任提出倉庫管理的合理建議。
11、認真配合各分銷(xiāo)商或賣(mài)場(chǎng)做好各類(lèi)商品的收發(fā)及調貨工作。
貿易管理制度4
根據《中華人民共和國食品安全法》、《國務(wù)院關(guān)于加強食品等產(chǎn)品安全監督管理的特別規定》和《進(jìn)出口食品安全管理辦法》等法律、行政法規的規定，特制定本制度。
一、公司在食品進(jìn)口前，必須向省檢驗檢疫局申請備案，并保證所提供備案信息準確、真實(shí)。
二、公司在向省檢驗檢疫局申請備案時(shí)，需提供以下材料：
1、填制準確完備的收貨人備案申請表；
2、工商營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、對外貿易經(jīng)營(yíng)者備案登記表、自理報檢單位備案登記證明書(shū)等的復印件及原件；
3、企業(yè)質(zhì)量安全管理制度；
4、與食品安全相關(guān)的組織機構設置、部門(mén)職能和崗位職責；
5、擬經(jīng)營(yíng)的食品種類(lèi)、存放地點(diǎn)相關(guān)材料及證明；
三、公司在提供上述文件材料的同時(shí)，應按規定通過(guò)備案管理系統填寫(xiě)并提交完整一致的備案申請表。提供收貨人名稱(chēng)、地址、聯(lián)系人姓名、電話(huà)、經(jīng)營(yíng)食品種類(lèi)、填表人姓名、電話(huà)及承諾書(shū)等信息，并確保在發(fā)生緊急情況時(shí)可以通過(guò)備案信息與本公司相關(guān)人員取得聯(lián)系。
四、若公司名稱(chēng)、地址、聯(lián)系人電話(huà)等發(fā)生改變時(shí)，將及時(shí)通過(guò)備案管理系統提出修改申請，由省檢驗檢疫機構審核同意后，予以修改。
第二章食品標簽管理制度
為加強進(jìn)出口食品標簽管理，保證進(jìn)出口食品質(zhì)量安全，根據《中華人民共和國食品安全法》及《進(jìn)出口預包裝食品標簽檢驗監督管理規定》，制定本制度。
一、進(jìn)口預包裝食品標簽應符合我國相關(guān)法律法規和食品安全國家標準的要求，積極配合國家質(zhì)量監督檢驗檢疫總局及省檢驗檢疫機構的監督管理工作。
二、本公司承諾進(jìn)出口預包裝食品的標簽符合國家規定，誠實(shí)守信，如實(shí)提供相關(guān)材料，對社會(huì )和公眾負責，接受社會(huì )監督，承擔社會(huì )責任。
三、本公司首次進(jìn)口預包裝食品時(shí)，按照報檢規定提供正確完善的材料，如下：
四、若進(jìn)口預包裝食品標簽涉及安全、健康、環(huán)境保護項目不合格的，本公司將配合檢驗檢疫機構銷(xiāo)毀或者退貨，由本公司相關(guān)負責人辦理退運手續，其他項目不合格的，本公司承諾在檢驗檢疫機構的監督下進(jìn)行技術(shù)處理，不能進(jìn)行技術(shù)處理或者技術(shù)處理后重新檢驗仍不合格的，本公司將銷(xiāo)毀或退貨。
第三章食品安全培訓
一、培訓目的：
1、強化員工的食品安全意識，增強職業(yè)素養，提升食品安全管理技能；
2、通過(guò)對食品安全知識的.培訓和學(xué)習，強化員工自身的安全責任，確保公司食品經(jīng)營(yíng)安全。
二、培訓對象：
本公司各級管理人員、經(jīng)營(yíng)人員及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)人員，均應參加食品安全培訓。
三、培訓內容：
《中華人民共和國食品安全法》及實(shí)施條例、《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》等一系列行政法規和公司食品安全管理制度。
四、培訓方式：
公司食品安全知識培訓以定期組織集中學(xué)習和員工自學(xué)方式為主，以外部培訓為輔，任何人無(wú)正當理由，均不得缺席本公司培訓，并自覺(jué)完成學(xué)習計劃。
五、培訓時(shí)間：每月組織一次集中學(xué)習，每季度組織員工進(jìn)行食品安全知識培訓。并制定年度員工培訓計劃。按照培訓計劃合理安排全年的食品安全教育培訓工作。
六、培訓要求：
1、參加培訓人員不僅要了解食品安全的法律、法規，還應掌握與本崗位工作密切相關(guān)的法律、法規和各項標準的具體制定。
2、對新錄用員工及轉崗員工在上崗前須進(jìn)行食品安全知識培訓。
3、培訓人員必須按時(shí)參加培訓，特殊情況下不能按時(shí)參加的需向公司請假，食品安全培訓將納入考勤管理，對無(wú)故缺席的按照勞動(dòng)合同給予處罰、待崗和解聘的處理。同時(shí)，公司對培訓結果進(jìn)行考核，考核結果將作為有關(guān)崗位人員聘用、晉級、加薪的重要參考依據。
七、培訓組織：
公司食品安全培訓由人力資源部負責組織，并對食品安全知識培訓及學(xué)習情況建立培訓檔案，對組織和參與情況、學(xué)習情況進(jìn)行匯總、歸納、整理并進(jìn)行歸檔。檔案保存期限不低于兩年。
第四章從業(yè)人員健康管理制度健康檔案制度
第五章食品進(jìn)貨查驗制度
一、票證查驗
公司采購食品時(shí)，應按照《食品索證索票規定》按批次向供貨方索取證明食品質(zhì)量符合標準或規定以及證明食品來(lái)源的票證，并保存原件或復印件。向供貨方索取的具體票證如下：
二、外觀(guān)查驗
公司采購食品時(shí)，應對每批次食品進(jìn)行外觀(guān)查驗，具體外觀(guān)查驗內容如下：
三、查驗問(wèn)題處理
1、對包裝不嚴實(shí)或不符合衛生要求的，采購部門(mén)負責辦理退貨；
2、對過(guò)期、腐爛變質(zhì)的食品，不得進(jìn)行銷(xiāo)售，由品管部負責進(jìn)行無(wú)害化處理。
四、進(jìn)貨查驗執行管理：
第六章食品倉儲管理制度
一、倉庫管理責任人：
倉庫管理員負責公司倉庫管理工作。
二、倉庫管理員崗位職責：
三、庫管員工作內容：
1。按送貨單驗收公司采購貨物，驗收內容如下：
2。驗收問(wèn)題處理：
對于驗收中出現的問(wèn)題，應及時(shí)反饋給采購部。由采購部按公司采購制度處理。
3。驗收合格后的商品入庫管理：
4。商品儲存管理。
�。�1）分類(lèi)存放：
�。�2）安全管理：
5。商品出庫管理：
6。庫存盤(pán)點(diǎn)管理：
庫管員每半個(gè)月要對庫存商品進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，以核對實(shí)際庫存數，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的問(wèn)題，要及時(shí)查找原因，并向總經(jīng)理匯報。
第七章進(jìn)口和銷(xiāo)售記錄管理制度
一、食品進(jìn)口記錄管理
1、食品進(jìn)口記錄內容：各批次的進(jìn)口食品需做好以下記錄：
2、食品進(jìn)口記錄責任人：
二、進(jìn)口食品銷(xiāo)售記錄管理
1、進(jìn)口食品銷(xiāo)售記錄內容：銷(xiāo)售記錄的內容包括下列信息：
2、銷(xiāo)售單據的填寫(xiě)要求如下：
3、進(jìn)口食品銷(xiāo)售記錄管理方法：
進(jìn)口食品銷(xiāo)售記錄由銷(xiāo)售部負責管理，具體要求如下：
第八章食品安全事故處置預案制度
一、食品退市處置預案：
�。ㄒ唬┊敼窘�(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品出現下列情況之一時(shí)，應立即停止銷(xiāo)售：
�。ǘ┨幹么胧汗締T工發(fā)現所銷(xiāo)售的食品屬于上述所列的不合格食品時(shí)，應立即停止銷(xiāo)售該食品，并采取下列措施：
二、食品召回釋義
�。ㄒ唬┦称氛倩囟x：本制度所稱(chēng)召回，是指食品生產(chǎn)者按照規定程序，對由其生產(chǎn)原因造成的某一批次或類(lèi)別的不安全食品，通過(guò)換貨、退貨、補充或修正消費說(shuō)明等方式，及時(shí)消除或減少食品安全危害的活動(dòng)。
�。ǘ┦称钒踩：φ{查和食品安全危害評估：
為保障食品安全，公司每季度組織銷(xiāo)售部和品管部對在售食品進(jìn)行一次安全調查及評估，檢查所有在售食品是否有上述不合格項或潛在危害。經(jīng)食品安全危害調查和評估，確認屬于生產(chǎn)原因造成的不安全食品的，應當確定召回級別，實(shí)施召回。
�。ㄈ┦称氛倩氐燃墑澐郑焊鶕称钒踩：Φ膰乐爻潭�，食品召回級別分三級：
1、一級召回：已經(jīng)或可能誘發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成嚴重危害甚至死亡的，或者流通范圍廣、社會(huì )影響大的不安全食品的召回；
2、二級召回：已經(jīng)或可能引發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成危害，危害程度一般或流通范圍較小、社會(huì )影響較小的不安全食品的召回；
3、三級召回：已經(jīng)或可能引發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成危害，危害程度輕微的不安全食品的召回。
三、食品召回的實(shí)施
確認食品屬于應當召回的，公司應立即停止銷(xiāo)售不安全食品。并按下列方法進(jìn)行處理：
第九章食品安全事故報告制度
為確保重大食品安全事故得到及時(shí)處理和有效救援，公司實(shí)行重大食品安全事故報告制度。具體規定如下：
一、重大食品安全事故定義
重大食品安全事故是指在食品貯藏、運輸、經(jīng)營(yíng)、消費等活動(dòng)中發(fā)生的造成人身重大傷亡、眾多人數患病或者對人體健康造成重大危害的食品安全事故。凡出現下列情形之一的，均為重大食品安全事故：
1、由食品引起的一次事故造成人員死亡、或者中毒人數超過(guò)30人以上（含30人）的；
2、食品安全事故影響范圍跨越縣（市、區）級行政區域，并造成嚴重后果的；
3、其他以食品為載體，有可能造成嚴重社會(huì )影響的。
二、食品安全事故報告責任人
公司總經(jīng)理為本公司食品安全事故報告第一責任人。
三、食品事故報告程序
重大食品安全事故發(fā)生后，發(fā)現或發(fā)生部門(mén)或個(gè)人應立即報告公司總經(jīng)理，總經(jīng)理應在1小時(shí)內向當地食監局報告；報告應采取電話(huà)、傳真或其他快捷有效的方式；重大食品安全事故報告分為初次報告、階段報告和總結報告，具體要求如下：
1、初次報告：
2、階段報告：
3、總結報告：
四、食品安全事故報告紀律：
公司各部門(mén)和員工對發(fā)生或發(fā)現的重大食品安全事故均有義務(wù)直接報告總經(jīng)理，不得隱瞞、緩報、謊報或者授意他人隱瞞、緩報、謊報，不得阻礙他人報告。如有隱瞞、緩報、謊報事件發(fā)生，公司將視情節輕重追究相關(guān)部門(mén)或個(gè)人經(jīng)濟和法律責任。
貿易管理制度5
為規范公司所有醫療器械產(chǎn)品的倉庫貯存、養護、出入庫管理，特制訂本制度。
一、倉庫貯存
1、應當配備與經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品相適應的儲存條件。按照醫療器械的貯存要求分庫(區)、分類(lèi)存放，包括待驗區、合格品區、不合格品區、發(fā)貨區等，并有明顯區分(如可采用色標管理，設置待驗區為黃色、合格品區和發(fā)貨區為綠色、不合格品區為紅色)，退貨產(chǎn)品應當單獨存放。
2、醫療器械與非醫療器械應當分開(kāi)存放;
3、庫房的條件應當符合以下要求：
(1)庫房?jì)韧猸h(huán)境整潔，無(wú)污染源;
(2)庫房?jì)葔鉂�，地面平整，房屋結構嚴密;
(3)有防止室外裝卸、搬運、接收、發(fā)運等作業(yè)受異常天氣影響的措施;
(4)庫房有可靠的安全防護措施，能夠對無(wú)關(guān)人員進(jìn)入實(shí)行可控管理。
4、按說(shuō)明書(shū)或者包裝標示的貯存要求貯存醫療器械;
5、貯存醫療器械應當按照要求采取避光、通風(fēng)、防潮、防蟲(chóng)、防鼠、防火等措施;
6、應作好倉庫安全防范工作，定期對安全的執行情況進(jìn)行檢查確認，并填寫(xiě)“安全衛生檢查表”。
7、搬運和堆垛醫療器械應當按照包裝標示要求規范操作，堆垛高度符合包裝圖示要求，避免損壞醫療器械包裝;
8、醫療器械應當按規格、批號分開(kāi)存放，醫療器械與庫房地面、內墻、頂、燈、溫度調控設備及管道等設施間保留有足夠空隙;
9、貯存醫療器械的貨架、托盤(pán)等設施設備應當保持清潔，無(wú)破損;
10、非作業(yè)區工作人員未經(jīng)批準不得進(jìn)入貯存作業(yè)區，貯存作業(yè)區內的`工作人員不得有影響醫療器械質(zhì)量的行為;
11、醫療器械貯存作業(yè)區內不得存放與貯存管理無(wú)關(guān)的物品。
12、從事為其他醫療器械生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)提供貯存、配送服務(wù)的醫療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其自營(yíng)醫療器械應當與受托的醫療器械分開(kāi)存放。
二、庫存養護
1、養護人員要在質(zhì)量管理部門(mén)的技術(shù)指導下，檢查并改善貯存條件、防護措施、衛生環(huán)境。按照醫療器械儲存養護標準做好醫療器械的分類(lèi)存放。
2、醫療器械養護人員對庫存醫療器械要逐月進(jìn)行質(zhì)量檢查，一般品種每季度檢查一次;
對易變效期品種要酌情增加養護、檢查次數;對重點(diǎn)品種應重點(diǎn)養護�？梢园凑铡叭摹毖h(huán)養護檢查，(所謂三三四指一個(gè)季度為庫存循環(huán)的一個(gè)周期，第一個(gè)月循環(huán)庫存的30%，
第二個(gè)月循環(huán)庫存的30%，第三個(gè)月循環(huán)庫存的40%)并做好養護記錄，發(fā)現問(wèn)題，應掛黃牌停止發(fā)貨并及時(shí)填寫(xiě)“質(zhì)量復檢通知單”交質(zhì)量管理部門(mén)處理。并要認真填寫(xiě)“庫存醫療器械養護記錄”。
3、養護人員要指導并配合保管人員做好庫房溫、濕度的管理工作，當溫、濕度超過(guò)規定范圍時(shí)應及時(shí)采取降溫、除(增)濕等各種有效措施，并認真填寫(xiě)“庫房溫濕度記錄表”，每天上、下午不少于2次對庫房溫濕度進(jìn)行監測記錄;對庫存醫療器械的外觀(guān)、包裝、有效期等質(zhì)量狀況進(jìn)行檢查;
4、對庫存醫療器械有效期進(jìn)行跟蹤和控制，采取近效期預警，超過(guò)有效期的醫療器械，應當禁止銷(xiāo)售，放置在不合格品區，然后按規定進(jìn)行銷(xiāo)毀，并保存相關(guān)記錄。
1)效期產(chǎn)品的醫療器械直接影響到該產(chǎn)品的使用效果，因此在采購入庫驗收、倉貯、
出庫復核銷(xiāo)售及售后服務(wù)中都必須注意，在所有記錄表格中都必須明顯記錄其效期起止日期。
2)采購時(shí)應注意是否近失效期產(chǎn)品，入庫時(shí)應認真填寫(xiě)“效期商品管理記錄表”，并按先進(jìn)先出原則，認真做好保管，貨位卡特別注明，填寫(xiě)效期催銷(xiāo)表，銷(xiāo)售時(shí)，告知消費者注意事項，并做好售后服務(wù)。
3)有效期產(chǎn)品的內外包裝破損不得銷(xiāo)售使用，應視為不合格商品，登記后放置于不
合格區。
4)對所有商品應根據企業(yè)銷(xiāo)售情況限量進(jìn)貨。
6、養護人員在日常質(zhì)量檢查中對下列情況應有計劃地抽樣送檢，如易變質(zhì)的品種、儲存兩年以上的品種、接近失效期或使用期的品種、其它認為需要抽檢的品種等。當發(fā)現不合格品種時(shí)要及時(shí)請示有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導同意后將“不合格醫療器械”移出合格區，放至不合格區，并做好記錄。
7、企業(yè)應當對庫存醫療器械定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬、貨相符。
三、出入庫管理
1、入庫
1)倉管員依據驗收的結果，將產(chǎn)品移至倉庫相應的區域，如：驗收結果為：不合格，需將產(chǎn)品移至不合格區域，產(chǎn)品經(jīng)判定需退貨的，需將產(chǎn)品移至退貨區。如為合格品，將產(chǎn)品移至合格區域。
2)企業(yè)應當建立入庫記錄，驗收合格的醫療器械應當及時(shí)入庫登記;驗收不合格的，應當注明不合格事項，并放置在不合格品區,按照有關(guān)規定采取退貨、銷(xiāo)毀等處置措施。
3)驗收合格入庫商品，需填寫(xiě)：“醫療器械驗收、入庫交接單”。
2、出庫
1)器械出庫應遵循“先產(chǎn)先出”、“近期先出”和按批號發(fā)貨的原則。
2)醫療器械出庫時(shí)，庫房保管人員應當對照出庫的醫療器械進(jìn)行核對，發(fā)現以下情況不得出庫，并報告質(zhì)量管理機構或者質(zhì)量管理人員處理：
(1)醫療器械包裝出現破損、污染、封口不牢、封條損壞等問(wèn)題;
(2)標簽脫落、字跡模糊不清或者標示內容與實(shí)物不符;
(3)醫療器械超過(guò)有效期;
(4)存在其他異常情況的醫療器械。
3)醫療器械出庫應當復核并建立記錄，復核內容包括購貨者、醫療器械的名稱(chēng)、規格(型號)、注冊證號或者備案憑證編號、生產(chǎn)批號或者序列號、生產(chǎn)日期和有效期(或者失效期)、生產(chǎn)企業(yè)、數量、出庫日期等內容。
4)醫療器械拼箱發(fā)貨的代用包裝箱應當有醒目的發(fā)貨內容標示。
5)醫療器械出庫，必須有銷(xiāo)售出庫復核清單。倉庫要認真審查銷(xiāo)售出庫復核清單，如有問(wèn)題必須由銷(xiāo)售人員重開(kāi)方為有效。
6)醫療器械出庫，倉庫要把好復核關(guān)，必須按出庫憑證所列項目，逐項復核購貨單位品名、規格、型號、批號(生產(chǎn)批號、滅菌批號)、有效期、生產(chǎn)廠(chǎng)商、數量、銷(xiāo)售日期、質(zhì)量狀況和復核人員等項目。做到數量準確，質(zhì)量完好，包裝牢固。
7)出庫后，如對帳時(shí)發(fā)現錯發(fā)，應立即追回或補換、如無(wú)法立即解決的，應填寫(xiě)查詢(xún)單聯(lián)系，并留底立案，及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，配合協(xié)作，認真處理。
8)發(fā)貨復核完畢，要做好醫療器械出庫復核記錄。出庫復核記錄包括：銷(xiāo)售日期、銷(xiāo)往單位、品名、規格(型號)、數量、批號(生產(chǎn)批號、滅菌批號)、有效期至、生產(chǎn)廠(chǎng)商、質(zhì)量情況、經(jīng)手人等，記錄要按照規定保存至超過(guò)有效期或保質(zhì)期滿(mǎn)后2年。
9)需要冷藏、冷凍運輸的醫療器械裝箱、裝車(chē)作業(yè)時(shí)，應當由專(zhuān)人負責，并符合以下要求：
(1)車(chē)載冷藏箱或者保溫箱在使用前應當達到相應的溫度要求;
(2)應當在冷藏環(huán)境下完成裝箱、封箱工作;
(3)裝車(chē)前應當檢查冷藏車(chē)輛的啟動(dòng)、運行狀態(tài)，達到規定溫度后方可裝車(chē)。
10)運輸需要冷藏、冷凍醫療器械的冷藏車(chē)、車(chē)載冷藏箱、保溫箱應當符合醫療器械運輸過(guò)程中對溫度控制的要求。冷藏車(chē)具有顯示溫度、自動(dòng)調控溫度、報警、存儲和讀取溫度監測數據的功能。
貿易管理制度6
說(shuō)明
企業(yè)管理制度大體上可以分為規章制度和責任。規章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。責任制度側重于規范責任、職權和利益的界限及其關(guān)系。本文就管理細則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度、行政管理制度、部門(mén)經(jīng)濟責任制度、管理者經(jīng)濟責任制度及其文本格式分別加以說(shuō)明，可直接修改使用。
目錄
公司管理制度大綱
一、行政管理篇
1、印章管理辦法
2、檔案管理辦法
3、文件收發(fā)規定
4、文印室管理規定
5、電腦管理規定
6、辦公用品領(lǐng)用規定
7、電話(huà)使用規定
8、車(chē)輛使用管理規定
9、摩托車(chē)使用管理規定
10、宿舍管理規定
二、安全保衛、紀檢檢查篇
1、事故應急預案
2、紀檢處分條例
3、治安保衛工作細則
4、消防安全管理辦法
三、法律系統篇
1、合同管理辦法
2、招投標管理辦法
四、財務(wù)管理篇
1、財務(wù)機構與會(huì )計人員
2、會(huì )計核算原則及科目報表
3、資金、現金、費用管理
4、工資及獎金
5、稅收及利潤分配
6、利潤上交和庫存物資財務(wù)管理
7、會(huì )計憑證和檔案保管
五、銷(xiāo)售及售后篇
1、總則
2、市場(chǎng)預測
3、新產(chǎn)品定價(jià)管理辦法
4、現有產(chǎn)品調價(jià)管理辦法
5、經(jīng)營(yíng)決策
6、產(chǎn)銷(xiāo)平衡及簽訂合同
7、編制產(chǎn)品發(fā)運計劃，組織回籠資金
8、建立產(chǎn)品銷(xiāo)售信息反饋制度
9、售后質(zhì)量索賠管理辦法
六、企業(yè)質(zhì)量管理篇
1、質(zhì)量信息管理
2、質(zhì)量審核
3、產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理
七、人事篇
1、考勤
2、保密工作
3、獎懲a)總則b)獎勵c)處罰
八、崗位職責
公司各部門(mén)管理制度（銷(xiāo)售、采購、財務(wù)）
企業(yè)銷(xiāo)售管理制度第一章
總則
第一條以質(zhì)量求生存，以品種求發(fā)展，確立“用戶(hù)第一”、“質(zhì)量第一”、“信譽(yù)第一”、“服務(wù)第一”，維護工廠(chǎng)聲譽(yù)，重視社會(huì )經(jīng)濟效益，生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品投放市場(chǎng)，滿(mǎn)足社會(huì )需要是我廠(chǎng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售方針。
第二條
掌握市場(chǎng)信息，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，開(kāi)拓市場(chǎng)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競爭能力，溝通企業(yè)與社會(huì )，企業(yè)與用戶(hù)的關(guān)系，提高經(jīng)濟效益，是我廠(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理的目標。
第二章
市場(chǎng)預測
第三條
市場(chǎng)預測是經(jīng)營(yíng)決策的前提，對同類(lèi)產(chǎn)品的生命周期狀況和市場(chǎng)覆蓋狀況要作
全面的了解分析，并掌握下列各點(diǎn)：
1.了解同類(lèi)產(chǎn)品國內外全年銷(xiāo)售總量和同行業(yè)全年的生產(chǎn)總量，分析飽和程度。技術(shù)
2.了解同行業(yè)各類(lèi)產(chǎn)品在全國各地區市場(chǎng)占有率，分析開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，開(kāi)拓市場(chǎng)的新途徑。
3了解用戶(hù)對產(chǎn)品質(zhì)量的反映及技術(shù)要求，分析提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加品種，滿(mǎn)足用戶(hù)要求的可行性。
4了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及技術(shù)質(zhì)量改進(jìn)的進(jìn)展情況，分析產(chǎn)品發(fā)展的新動(dòng)向，做到知已知彼，掌握信息，力求企業(yè)發(fā)展，處于領(lǐng)先地位。
第四條
預測國內各地區及外貿各占的銷(xiāo)售比率，確定年銷(xiāo)售量的總體計劃。
第五條
收集國外同行業(yè)同類(lèi)產(chǎn)品更新及技術(shù)發(fā)展情報，外貿供求趨勢，國外用戶(hù)對產(chǎn)品反映及信賴(lài)程度，確定對外市場(chǎng)開(kāi)拓方針。
第三章
經(jīng)營(yíng)決策
第六條
根據工廠(chǎng)中長(cháng)期規劃和生產(chǎn)能力狀況，通過(guò)預測市場(chǎng)需求情況，進(jìn)行全面綜合分析，由銷(xiāo)售科提出初步的年產(chǎn)品銷(xiāo)售方案，報請廠(chǎng)部審查決策。
第七條
經(jīng)過(guò)會(huì )議討論，廠(chǎng)長(cháng)審定，確定年度經(jīng)營(yíng)目標并作為編制年度生產(chǎn)大綱和工年度方針目標的依據。
第四章
產(chǎn)銷(xiāo)平衡及簽訂合同
第八條
銷(xiāo)售科根據工廠(chǎng)全年生產(chǎn)大綱及近年來(lái)國內各地區和外貿訂貨情況，平衡分配計劃，對外簽訂產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，并根據市場(chǎng)供求形勢確定“以銷(xiāo)定產(chǎn)”和“以產(chǎn)定銷(xiāo)”相合的方針，留有余地，信守合同，維護合同法規的嚴肅性。
第九條
執行價(jià)格政策，如需變更定價(jià)，報批手續由財務(wù)科負責，決定浮動(dòng)價(jià)格，經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)批準。
第十條
銷(xiāo)售科根據年度生產(chǎn)計劃，銷(xiāo)售合同，編制年度銷(xiāo)售計劃，根據市場(chǎng)供求形勢
編報季度和月度銷(xiāo)售計劃，于月前十天報計劃科以便綜合平衡產(chǎn)銷(xiāo)銜接。
第十一條
參加各類(lèi)訂貨會(huì )議，要本著(zhù)先國家計劃，后市場(chǎng)調節，先主機配套，后維修用戶(hù)，先外貿后內銷(xiāo)，照顧老用戶(hù)結交新用戶(hù)，全面布點(diǎn)，擴大銷(xiāo)售網(wǎng)，開(kāi)拓新市場(chǎng)的原則，鞏固發(fā)展用戶(hù)關(guān)系。
第十二條
建立和逐步完善銷(xiāo)售檔案，管理好用戶(hù)合同。
第五章
編制產(chǎn)品發(fā)運計劃，組織回籠資金
第十三條
執行銷(xiāo)售合同，必須嚴格按照合同供貨期編制產(chǎn)品發(fā)運計劃，做好預報鐵路發(fā)運計劃的工作。
第十四條
發(fā)貨應掌握先出口后內銷(xiāo)，先主機配套后維修，先遠后近的原則，處理好主次關(guān)系。
第十五條
產(chǎn)品銷(xiāo)售均由銷(xiāo)售科開(kāi)具“產(chǎn)品發(fā)貨通知單”、發(fā)票和托收單，由財務(wù)科收款或向銀行辦理托收手續。
第十六條
分管成品資金，努力降低產(chǎn)品庫存，由財務(wù)科編制銷(xiāo)售收入計劃，綜合產(chǎn)、銷(xiāo)、財的有效平衡并積極協(xié)助導務(wù)科及時(shí)回籠資金。
第十七條
確立為用戶(hù)服務(wù)的觀(guān)念，款到發(fā)貨應及時(shí)辦理，用戶(hù)函電詢(xún)問(wèn)，三在內必答，如質(zhì)量問(wèn)題需派人處理，五天內與有關(guān)部門(mén)聯(lián)紗，派人前往。
第六章
建立產(chǎn)品銷(xiāo)售信息反饋制度
第十八條
銷(xiāo)售科每年必須進(jìn)行一次全面的用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)，并每年發(fā)函到全國各用戶(hù)，征求意見(jiàn)，將收集的意見(jiàn)匯總、整理，向工廠(chǎng)領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)反映，由有關(guān)部門(mén)提出整改措施，并列入全面質(zhì)量管理工作。
第十九條
將用戶(hù)對產(chǎn)品質(zhì)量，技術(shù)要求等方面來(lái)信登記并及時(shí)反饋有關(guān)部門(mén)處理。
第二十條
負責產(chǎn)品銷(xiāo)售方面各種數據的收集整理，建立用戶(hù)檔案，收集同行業(yè)情報，
提供銷(xiāo)售方面的分析資料，按上級規定，及時(shí)、準確、完整地上報銷(xiāo)售報表。
企業(yè)市調查及預測工作管理制度
搞好市場(chǎng)調查及預測工作，并據此作出正確的經(jīng)營(yíng)方針，是企業(yè)提高經(jīng)濟效益十分重要的環(huán)節。為對廣泛的市場(chǎng)信息進(jìn)行有效的管理，從而作出近乎實(shí)際的市場(chǎng)預測，特制定工作管理制度。
第一條
市場(chǎng)調查及預測工作在經(jīng)營(yíng)副廠(chǎng)長(cháng)領(lǐng)導下由銷(xiāo)售科歸口，全質(zhì)辦、研究所、計劃科、信息中心等有關(guān)科室參共同完成此項工作。
第二條
市調查及預測的主要內容及分工：
1.調查國內各廠(chǎng)家同類(lèi)產(chǎn)品在國內外全年的銷(xiāo)售總量和同行業(yè)年生產(chǎn)總量，用以分析同類(lèi)產(chǎn)品供需飽和程度和廠(chǎng)產(chǎn)品在市上的競爭能力。此項資料每年六月前由工廠(chǎng)信息中心提供。
2.調查同行業(yè)同類(lèi)產(chǎn)品在全國各地區市場(chǎng)占有量以及本廠(chǎng)產(chǎn)品所占比重。此項資料每年六月前由工廠(chǎng)信息中心提供。
3.了解各地區用戶(hù)對產(chǎn)品質(zhì)量反映，技術(shù)要求和主機廠(chǎng)配套意見(jiàn)，借以提高產(chǎn)品質(zhì)量，開(kāi)發(fā)新品種，滿(mǎn)足用戶(hù)要求。此項資料由全質(zhì)辦和研究所分別在每年六月前提出。
4.了解同行業(yè)產(chǎn)品更新其改進(jìn)方面的進(jìn)展情況，用以分析產(chǎn)中發(fā)展新動(dòng)向。此項工作由研究在每年六月前提出。
5.預測主機配套，全國各地區及外貿銷(xiāo)售量，平衡分配關(guān)系，此項工作由銷(xiāo)售科在當年六月前予以整理并作出書(shū)面匯報。
6.搜集國外同行業(yè)同類(lèi)產(chǎn)品更新技術(shù)發(fā)展情報，外貿對本廠(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售意向，國外用戶(hù)對本廠(chǎng)產(chǎn)品的反映及信賴(lài)程度，用以確定對外市場(chǎng)開(kāi)拓方針。國外技術(shù)更新資料由研究所提供，外貿資料由銷(xiāo)售科提供。
第三條
市場(chǎng)調查方式：
1.抽樣調查：對各類(lèi)型用戶(hù)進(jìn)行抽樣書(shū)面調查，征詢(xún)對本廠(chǎng)產(chǎn)品質(zhì)量及銷(xiāo)售服務(wù)方面的意見(jiàn)。根據反饋資料寫(xiě)出分析報告。
2.組織廠(chǎng)領(lǐng)導、設計人員、銷(xiāo)售人員進(jìn)行用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)，每年進(jìn)行一次，每次一個(gè)月左右，訪(fǎng)問(wèn)結束，填好用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)登高表并寫(xiě)也書(shū)面調查匯報。
3.銷(xiāo)售人員應利用中貨會(huì )與用戶(hù)接觸的機會(huì )，征詢(xún)用戶(hù)意見(jiàn)，收集市場(chǎng)信息，寫(xiě)出書(shū)面匯報。
4.搜集日常用戶(hù)來(lái)函來(lái)電，進(jìn)行分類(lèi)整理，需要處理的問(wèn)題應及時(shí)反饋。
5.不定期召開(kāi)重點(diǎn)用戶(hù)座談會(huì )，交流市場(chǎng)信息，反映質(zhì)量意見(jiàn)及用戶(hù)需求等情況，鞏固供需關(guān)系，發(fā)展互利協(xié)作，增加本廠(chǎng)產(chǎn)品競爭能力。
6.建立并逐步完善重點(diǎn)用戶(hù)檔案，掌握重點(diǎn)用戶(hù)需要的重大變化及各種意見(jiàn)與要求。
第四條
市場(chǎng)調查及預測所提供的各方面資料，銷(xiāo)售科應有專(zhuān)人負責管理，綜合、傳遞并與工廠(chǎng)信息中心密切配合，作好該項工作。
采購管理制度第一章
物資驗收入庫
3.物資入庫，保管員要親自同交貨人辦理交接手續，核對清點(diǎn)物資名稱(chēng)、數量是否一致，按物資交接本上簽字，應當認識簽收是經(jīng)濟責任的轉移。
5.材料合格，保管員憑發(fā)票所開(kāi)列的名稱(chēng)、規格型號、數量、計量驗收就位，鋼材應涂色標志；入庫單各欄應填寫(xiě)清楚，并隨同托收單財務(wù)科記帳。
7.驗收中發(fā)現的問(wèn)題，要及時(shí)通知科長(cháng)和以辦人處理。托收到而貨未到，或貨已到而無(wú)發(fā)票，均應向經(jīng)辦人反映查詢(xún)，直至消除懸事掛帳。
第二章
物資的儲存保管
8.物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點(diǎn)和用途規劃設置倉庫，并根據倉庫的條件考慮劃區分工；吞吐量大的落地堆放，周轉量小的用貨架存放；落地堆放以分類(lèi)和規格的次序排列編號，上架的以分類(lèi)四號定位編號。
9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據貨物特點(diǎn)，必須做到過(guò)目見(jiàn)數，檢點(diǎn)方便，成行成列，文明整齊。
10.倉庫保管員對庫存、代保管、待驗材料，以及設備、容器和工具等負有經(jīng)濟責任和法律責任。因此堅決做到人各有責，物各有主，事事有人管。倉庫物資如有損失，貶值、報廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧等，保管員應及時(shí)報告科長(cháng)，分析原因，查明責任，按規定辦理報批手續，未經(jīng)批準一律不準擅自處理。保管員不得采取“發(fā)生盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣”的違紀做法。
第三章
物資發(fā)放
15.領(lǐng)料單應填明材料名稱(chēng)、規格、型號、領(lǐng)料數量、圖號、零件名稱(chēng)或材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字。
16.調撥材料，保管員要審查單價(jià)，貨款總額，蓋有財務(wù)科收款章，方可發(fā)料。發(fā)現價(jià)格不符或貨款少收等，應立即通知開(kāi)票人更正后發(fā)貨。
19.所有發(fā)料憑證，保管員應妥善保管，不得丟失。
第四章
其他有關(guān)事項
20.記帳要字跡清楚，日清月結不積壓，托收、月報及時(shí)。
21.允許范圍內的磅差、合理的自然損耗所引起的盤(pán)盈盤(pán)虧，每月都可以上報，以便做到帳、卡、物、資金四一致。
22.創(chuàng )造五好倉庫是每個(gè)保管員努力的方向，每月對倉庫進(jìn)行一次檢查，經(jīng)促進(jìn)創(chuàng )五好
倉庫的開(kāi)展。
23.保管員調動(dòng)工作，一定要辦理交接手續，移交中的未了事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫(xiě)明情況，雙方簽字，科領(lǐng)導見(jiàn)證，雙方各執一份，報科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，仍由原移交人負責。償。對失職造成的虧損，除照價(jià)賠償外，還要經(jīng)紀律處分。
24.庫存盈反映，出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現差錯。
財務(wù)管理制度
第一章
財務(wù)機構與會(huì )計人員
一、公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務(wù)機構。非獨立核算的單位配備專(zhuān)職財務(wù)人員。
二、
公司部會(huì )計師。
公司設計劃財務(wù)部。
下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務(wù)部。
計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì )計人員。
三、總會(huì )計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統的財務(wù)會(huì )計工作，對全系統的財務(wù)會(huì )計工作負責。
總會(huì )計師主要職責如下：
1.執行公司章程和股東大會(huì )、董事會(huì )的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會(huì )計報表等，落實(shí)完成計劃的措施，對執行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導各項財務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見(jiàn)；
3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì )簽署后執行。
4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；
5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
6.監督全系統的財務(wù)管理和活動(dòng)；
7.監督全系統的財務(wù)部門(mén)和會(huì )計人員執行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；
8.對各級財務(wù)人員的調動(dòng)、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執行；
9.負責搞好全系統財務(wù)人員的培訓工，斷提高財會(huì )人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；
10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬(wàn)元以下貸款擔保書(shū)。
四、計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門(mén)，除做好本部門(mén)各項業(yè)務(wù)工作外，負責從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門(mén)和會(huì )計人員進(jìn)行領(lǐng)導、指導、檢查、監督。
五、計劃財務(wù)部部長(cháng)領(lǐng)導計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì )計師領(lǐng)導下主持公司的財務(wù)工作。
計劃財務(wù)部部長(cháng)的主要職責是：
1.主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制，切實(shí)地完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作；
2.執行總經(jīng)理和總會(huì )計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向總會(huì )計師、總經(jīng)理、董事會(huì )提交財務(wù)分析報告；
3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
4.定期或不定期地組織會(huì )計人員對下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財務(wù)檢查，監督下屬公司、企業(yè)執行財經(jīng)紀律和規章制度；
5.協(xié)助總會(huì )計師編制各種會(huì )計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；
6.參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。
六、計劃財務(wù)部副部長(cháng)協(xié)助部長(cháng)工作，負責公管的`財務(wù)管理工作。
七、下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設部長(cháng)，在經(jīng)理領(lǐng)導下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長(cháng)的主要職責是：
1.主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財會(huì )人員完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)的工作；
2.制訂財務(wù)計劃，搞好會(huì )計核算，及時(shí)、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計劃執
行情況，定期提供數據、資料和財務(wù)分析報告；
3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究；
4.負責編制會(huì )計報表，主持清查財產(chǎn)；
5.執行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經(jīng)濟效益；
6.監督、檢查資金使用、費用開(kāi)支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開(kāi)支。
八、
財務(wù)部副部長(cháng)協(xié)助部長(cháng)工作，負責分管的財務(wù)工作。
九、各級財務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
十、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。
記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
十一、各級領(lǐng)導必須切實(shí)保障財會(huì )人員依法行使職權和履行職責。
十二、財會(huì )人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向上級財務(wù)部門(mén)報告。
公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會(huì )人員進(jìn)行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會(huì )人員予以表?yè)P或獎勵。十
三、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。
財會(huì )人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。
被撤銷(xiāo)、合并單位的財會(huì )人員，必須會(huì )同有關(guān)人員編制財立、資金、債權債務(wù)移交清冊，辦理交接手續。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。
移交交接必須監交。下屬公司、企業(yè)一般財會(huì )人員的交接，由本單位領(lǐng)導會(huì )同財務(wù)部部長(cháng)進(jìn)行監交；財務(wù)部部長(cháng)的交接，由計劃帳務(wù)部部長(cháng)會(huì )同本單位領(lǐng)導進(jìn)行監交；計劃財務(wù)部部長(cháng)的交接，由總經(jīng)理會(huì )同總會(huì )計師進(jìn)行監交。
第二章
會(huì )計核算原則及科目報表
十四、公司執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
十五、公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表，并按有關(guān)的規定辦理會(huì )計事務(wù)。十
六、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會(huì )計制度規定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。十
七、合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務(wù)、收益和費用等應按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。
十八、一切會(huì )計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。十
九、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實(shí)的原則。二
十、公司各單位收益與費用的計算，實(shí)行分級核算，按部設帳。
對同一時(shí)期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時(shí)期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時(shí)間進(jìn)行，不應提前或延后。
二十一、公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì )同意，任何人不得隨意改變。
二十二、凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具體如下：
1.以現金投資的，應以收到或顧入開(kāi)戶(hù)銀行的日期和金額作為記帳依據；
2.以廠(chǎng)房、設備、原材料等實(shí)物投資的，應按合同規定并經(jīng)檢驗核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據；
3.以專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利權等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據；
4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會(huì )計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。
二十三、公司向其他單位投出的資金，應按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
二十四、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì )批準后方可行。二十
五、長(cháng)期借款的利息支出，應根據使用單位用款時(shí)間計算利息。
二十六、公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類(lèi)：
1.房屋及其他建筑物；
2.機器設備；
3.電子設備（如手提程控電話(huà)機、復印機、電傳機等）；
4.運輸工具；
5.其他設備。
第五十四條
各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
1.房屋及建筑物35年；
2.機器設備（含室內裝修）10年；
3.電子設備、運輸工具5年；
4.其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
二十七、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
二十八、固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價(jià)減累計折舊后的差額轉入公積金。
2.盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價(jià)和累計折舊，原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3.報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細帳進(jìn)行核算。
二十九、凡單項債權（不論境內外）帳齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。
三
十、公司主要的會(huì )計報表有如下幾種：
1.資產(chǎn)負債表（年、季、月）；
2.損益表（年、季、月）；
3.股息紅利分配方案（年度）；
4.財務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）；
5.專(zhuān)用基金明細表（半年）；
6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；
7.銀行貸款增減變化表（月）；
8.現金出納月終盤(pán)存表（月）；
9.提取壞帳準備金明細表（月）；
10.應收、應付和預付款項明細表（月）。
第三章
資金、現金、費用管理
三十
一、計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
三十
二、銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳。三十
三、銀行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
三十
四、銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì )計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
三十
五、銀行帳戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
三十
六、財會(huì )人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。會(huì )款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長(cháng)共同審批；10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元的（含30萬(wàn)元）由總會(huì )計師審批；30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì )計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(cháng)審批。屬貿易貨款的，100萬(wàn)元以下的（含100萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長(cháng)共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總會(huì )計師審批；200萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元的（含300萬(wàn)元）由總會(huì )計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的（含500萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；500萬(wàn)元以上的由董事長(cháng)審批。屬自帶匯票的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長(cháng)共同審批；10萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì )計師審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總會(huì )計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理
共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的由董事長(cháng)審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬(wàn)元以下的（含3萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長(cháng)共同審批；3萬(wàn)元以上至10萬(wàn)元的（含10萬(wàn)元）由總會(huì )計師審批；10萬(wàn)元至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(cháng)審批。屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準的合同的規定付款。匯出境外的資金，外貿企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長(cháng)可共同審批5萬(wàn)美元的（含5萬(wàn)美元）資金，其余：10萬(wàn)美元以下的（含10萬(wàn)美元
�。┯煽倳�(huì )計師審批；10萬(wàn)至20萬(wàn)美元的（含20萬(wàn)美元）由總會(huì )計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬(wàn)至50萬(wàn)美元的（含50萬(wàn)美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長(cháng)審批。
同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。
報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見(jiàn)；由總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的，先報總會(huì )計師審查。
對違反上述規定的付款，財務(wù)人員有權且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級請求處理。三十
七、根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)現正式委托，也不準改變收款單位（人）
凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。
三十
八、各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬(wàn)元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會(huì )計師和總經(jīng)理。對到期的應收資金，各單位應督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現問(wèn)題的，應及時(shí)上報請示處理。三十
九、各單位庫存現金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當天下午存入銀行。禁止坐支營(yíng)來(lái)收入現金。
四
十、一切現金往來(lái)，必須收付有憑據，嚴禁口說(shuō)為憑。
四十
一、嚴禁代外單位或私人轉帳和大額度（5000元以上）支付往來(lái)或貿易現金。嚴
禁各單位私設小錢(qián)柜。
四十
二、嚴禁將公款存入私人帳戶(hù)，違者按貪污論處。
四十
三、現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
四十
四、各單位會(huì )計每月終要會(huì )同出納員盤(pán)點(diǎn)現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤(pán)點(diǎn)表應隨同會(huì )計報表一起上報。
四十
五、領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
四十
六、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷(xiāo)付款。
四十
七、商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續費等，必須注明商品批次及購銷(xiāo)發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷(xiāo)。其中對介紹費和手續費，經(jīng)辦人還須另付合同書(shū)和說(shuō)明報批：20xx元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，20xx元至1萬(wàn)元的由總會(huì )計師審批，1萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。
四十
八、業(yè)務(wù)費實(shí)行包干制，按實(shí)現利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應專(zhuān)款專(zhuān)用，不得私分、貪污。
公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長(cháng)（主任）審核，1000元以下抒總會(huì )計師審批報銷(xiāo)，1000元以上的由總會(huì )計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
公司本部員工的差旅費，由各部、室部長(cháng)（主任）審核，20xx元以下的由部會(huì )計師審批報銷(xiāo)，20xx元以上的由總會(huì )計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。四十
九、探親旅費、醫療費等按國家的規定報銷(xiāo)。
五
十、非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì )費等在福利基金列支，20xx元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，20xx元以上至5000元的由總會(huì )計師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。五十
一、各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經(jīng)批準后才
能購置。其中，屬專(zhuān)控商品的，還必須報經(jīng)專(zhuān)控部門(mén)批準后才能購置；非專(zhuān)控商品，按第六十四條審批權限規定經(jīng)批準后才能購置。
五十
二、各單位對中、長(cháng)期投資要選好投資項目，節約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見(jiàn)，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權限規定經(jīng)批準后才能投入。
五十
三、各單位所創(chuàng )的外匯限于進(jìn)出中貿易使用。其他外匯買(mǎi)賣(mài)的價(jià)格由總會(huì )計師根據市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買(mǎi)賣(mài)均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。五十
四、下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔保的可報計劃財務(wù)部審查。金額100萬(wàn)元以下的（含100萬(wàn)元）由總會(huì )計師審批，100萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批，500萬(wàn)元以上的由董事長(cháng)審批。
企業(yè)如資金周轉困難需向公司臨時(shí)借調的，應先報計劃財務(wù)部簽署意見(jiàn)后，50萬(wàn)元以下的總會(huì )計師審批，50萬(wàn)元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統內的相互借款均計收本息。
五十
五、嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔保貸款。
五十
六、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。五十
七、有關(guān)資金使用的審批，臺審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。
批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據后面入帳備查。
第四章
工資及獎金
五十
九、公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。六
十、公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規定擬訂。六十
一、員工的工資標準和獎勵方法，由總會(huì )計師提出方案，報總經(jīng)理審定。
六十
二、下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會(huì )計師擬
訂，報總經(jīng)理審定。
六十
三、下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時(shí)預提、年終結算的方法，提取比例由總會(huì )計師擬訂，報總經(jīng)理審定。
六十
四、實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營(yíng)與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書(shū)》的規定執行。
第五章
稅收及利潤分配
六十
五、公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。六十
六、稅后利潤的分配按章程的規定執行。
第六章
利潤上交和庫存物資財務(wù)管理
六十七
下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。
六十八
倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務(wù)部門(mén)報送一次庫存報表，報表同時(shí)抄送上級財務(wù)部門(mén)。
六十九
倉庫每月由會(huì )計會(huì )同倉庫管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時(shí)抄報上級財務(wù)部門(mén)。
七十
對庫存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤(pán)虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會(huì )計師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。
第七章
會(huì )計憑證和檔案保管
七十一
各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、
核對工作。嚴禁為外單位或個(gè)人，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
七十二
會(huì )計憑證必須內容真實(shí)、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線(xiàn)并蓋章進(jìn)行更正。
七十三
會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。
采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會(huì )計記錄視同會(huì )計帳簿，應專(zhuān)人負責妥善保管，至少15年。
七十四
會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會(huì )、主管部門(mén)和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀。
員工日常工作行為守則
員工守則
第十八條
遵紀守法，忠于職守，克己奉公。
第十九條
維護公司聲譽(yù)，保護公司利益。
第二十條
服從領(lǐng)導，關(guān)心下屬，團結互助。
第二十一條
愛(ài)護公物，節約開(kāi)支，杜絕浪費。
第二十二條
努力學(xué)習，提高水平，精通業(yè)務(wù)。
第二十三條
積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，創(chuàng )新貢獻。
第一章
總則
第一百零二條
為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據國家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規、政策及公司章程之規定，制定本制度。
第一百零三條
公司執行國家在關(guān)勞動(dòng)保護法規，在勞動(dòng)人呈部門(mén)規定的范圍內有權自行招收員工，全權實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度。
第一百零四條
公司對員工實(shí)行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。
第一百零五條
公司勞動(dòng)人事部，負責公司的人事計劃、員工的培訓、獎懲、勞動(dòng)工資、勞保福利等項工作的實(shí)施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項手續。
第二章
編制
第一百零六條
公司各職能部門(mén)、企業(yè)，用人實(shí)行定員、定崗。
第一百零七條
公司職能及部門(mén)、企業(yè)的設置、編制、調整或撤銷(xiāo)，由總經(jīng)理提出方案，報董事會(huì )批準后實(shí)施。
第一百零八條
企業(yè)屬下機構的設置、編制、調整或撤銷(xiāo)，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準后實(shí)施。
第一百零九條
因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規定，履行手續后方準實(shí)施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。
第一百一十條
下屬公司、企業(yè)需雇用臨時(shí)工人的，必須提前2個(gè)月作出計劃報勞動(dòng)人事部審批，批準后由勞動(dòng)人事部統一向勞動(dòng)管理部門(mén)申請指標，按核準的指標及指定的地點(diǎn)雇用臨時(shí)工。嚴禁無(wú)指標雇用臨時(shí)工。
第一百一十一條
勞動(dòng)人事部負責編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。
第三章
員工的聘（雇）用
第一百一十二條
各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)對聘（雇）用員工應本著(zhù)精簡(jiǎn)原則，可聘可
不聘的堅決不聘，無(wú)才無(wú)德的堅決不聘，有才無(wú)德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。
第一百一十三條
公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。
第一百一十四條
公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實(shí)際才能予以聘任。
第一百一十五條
各級員工的聘任程序如下：
1.總經(jīng)理，由董事長(cháng)提名董事會(huì )聘任；
2.副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會(huì )計師等高級職員，部門(mén)主任（部長(cháng)）及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理，由總經(jīng)理提請董事會(huì )聘任；
3.部門(mén)副主任（副部長(cháng)）、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會(huì )計人員，由總經(jīng)理聘任；
4.其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。
上述程序也適用于各級員工的解聘及續聘。
第一百一十六條
各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理。
1.先在本部門(mén)、本公司、企業(yè)內部調整；
2.內部無(wú)法調整的，報請勞動(dòng)人事部在公司系統內調配。
3.本系統內無(wú)法調配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準后，由勞動(dòng)人事部進(jìn)行招聘。
第一百一十七條
新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫(xiě)“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見(jiàn)，擬定工作崗位，經(jīng)勞動(dòng)人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓后試用半年至1年。
第一百一十八條
新員工正式上崗前，必須先接受培訓。
培訓內容包括學(xué)習公司章程及規章制度，了解公司情況，學(xué)習崗位業(yè)務(wù)知識等
培訓由勞動(dòng)人事部和用人單位共同負責。
員工試用期間，由勞動(dòng)人事部會(huì )同用人單位考察其現實(shí)表現和工作能力。
試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發(fā)給。
第一百一十九條
員工試用期滿(mǎn)15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見(jiàn)，經(jīng)勞動(dòng)人事部審核后，報總經(jīng)理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿(mǎn)退回原單位。
第一百二十條
臨時(shí)工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準的指標內雇用。報勞動(dòng)人事部備案。
第四章
工資、待遇
第一百二十一條
公司全權決定所屬員工的工資、待遇。
第一百二十二條
公司執行董事會(huì )批準實(shí)行的工資系統列。
第一百二十三條
公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。
第一百二十四條
員工的工資，由決定聘用者依照前條規定確定，由勞動(dòng)人事部行文通知財務(wù)部門(mén)發(fā)放。
第一百二十五條
公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現好或貢獻大者，所在單位可將材料報監察部及有關(guān)部門(mén)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后予提級及獎勵。
第一百二十六條
公司按照國家有產(chǎn)在規定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。員工享有相應的保險待遇。
第一百二十七條
公司執行國家勞動(dòng)保護法規，員工享有相應的勞保待遇。
第一百二十八條
員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據實(shí)際效益按有關(guān)規定提取、發(fā)放。
第一百二十九條
員工享有公費醫療待遇。員工本人的醫藥費按規定憑縣級以上醫院報銷(xiāo)憑證核準報銷(xiāo)。
第五章
假期及待遇
第一百三十條
員工按國家法定節假日休假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節日按日工資200%、假日按日工資100%計增發(fā)給加班工資或安排補休。
第一百三十一條
員工按國家規定享有探親待遇。具體如下：
1.員工在公司工作滿(mǎn)1年后，開(kāi)始享有探親待遇；
2.與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實(shí)際需要經(jīng)予路程假；
3.與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實(shí)際需要給予路程假。
4.員工探親按國家有關(guān)規定報銷(xiāo)往返路費，超過(guò)規定的費用自理；
5.探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費，由所在單位負擔；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標準工資30%以?xún)鹊�，由本人自理，超出部分由所在單位負擔�?/p>
6.員工請假探親必須由所在單位統籌安排，經(jīng)人事部核準；未經(jīng)核準的按曠工處理。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節統一放假。
7.員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費經(jīng)及參觀(guān)游覽等費用，均由員工處理，不得報銷(xiāo)。
第一百三十二條
婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結婚可適當另給路程假，假期內工資照發(fā)。
第一百三十三條
產(chǎn)育假：
1.女23周歲以下生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；生育時(shí)難產(chǎn)的（如剖腹產(chǎn)、III度會(huì )陰破裂等）可增加產(chǎn)假30天；
2.女24周歲以上生育第一胎的，產(chǎn)假120天；難產(chǎn)可增加30天；
3.凡在生育期間內已辦理“獨生子女證”者另增加90天；產(chǎn)生女結扎的另增加21天；
4.產(chǎn)假期滿(mǎn)后若有實(shí)際困難，經(jīng)本人申請，單位領(lǐng)導批準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，
哺乳期間發(fā)給75%的工資。
5.產(chǎn)假期間，工資照發(fā)，不影響原有福利待遇。
第一百三十四條
節育手術(shù)假：
1.取環(huán)休息1天；
2.放環(huán)休息3天；
3.男結扎休息7天；
4.女結扎休息21天；
5.懷孕不滿(mǎn)4個(gè)月流產(chǎn)休息15-30天；流產(chǎn)后結扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內不能超過(guò)2次；
6.懷孕4個(gè)月以上引產(chǎn)休息42天；引產(chǎn)后結扎增加21天；
7.以上假期內工資津貼照發(fā)。
第一百三十五條
員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時(shí)，喪假3天；異地奔喪的適當另給路程假。假期內工資和津貼照發(fā)。
第一百三十六條
員工按國家規定享有年休假的，由勞動(dòng)人事部會(huì )同各單位統籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100%日工資。
第六章
辭職、辭退、開(kāi)除
第一百三十七條
公司有權辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規定履行手續。
第一百三十八條
試用人員在試用期內辭職的應向勞動(dòng)人事部提出辭職報告，到勞動(dòng)人事部辦理辭職手續。
用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表”，經(jīng)批準后到人事部辦理辭退手續。
第一百三十九條
員工與公司簽訂聘（雇）用合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工
不得隨便辭職，用人單位不準無(wú)故辭退員工。
第一百四十條
合同期內員工辭職的，必須提前1個(gè)月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見(jiàn)，經(jīng)原批準聘（雇）用的領(lǐng)導批準后，由勞動(dòng)人事部經(jīng)予國理辭職手續。
第一百四十一條
國家干部、職工要求調離本公司，必須經(jīng)勞動(dòng)人呈部同意，報總經(jīng)理審批后，才能按程序辦理調動(dòng)手續。
第一百四十二條
員工未經(jīng)批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續；給公司造成損失的，應負賠償責任。
第一百四十三條
員工或用人單位認為其現工種不適合的，可向勞動(dòng)人事部申請在公司內部調換另一種工作。在調換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權予以解聘、辭退。
第一百四十四條
員工必須服從組織安排，遵守各項規章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。
第一百四十五條
公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無(wú)正當理由不得辭退合同期未滿(mǎn)的員工。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)勞動(dòng)人事部核實(shí)，對符合聘用的領(lǐng)導批準后，通知被辭退的員工到勞動(dòng)人事部辦理辭退手續。未經(jīng)勞動(dòng)人事部核實(shí)和領(lǐng)導批準的，不得辭退。
被辭退的員工如系經(jīng)人事、勞動(dòng)部門(mén)批準調入的干部、職工，由勞動(dòng)人事部負責聯(lián)系有關(guān)的人事、勞動(dòng)部門(mén)另行分配工作。
第一百四十六條
辭退員工，必須提前1個(gè)月通知被辭退者。
第一百四十七條
聘（雇）用期滿(mǎn)，合同即告終止。員工或公司不續簽聘（雇）用合同的，到勞動(dòng)人事部辦理終止合同手續。
公司不與之續簽聘（雇）用合同的員工如系經(jīng)人事、勞動(dòng)部門(mén)批準調入的干部、職工，由勞動(dòng)人事部負責聯(lián)系有關(guān)的人事、勞動(dòng)部門(mén)另行分配工作。
第一百四十八條
員工嚴重違反規章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權予以開(kāi)除。
第一百四十九條
員工辭職、被辭退、被開(kāi)除或終止聘（雇）用，在離開(kāi)公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。否則，勞動(dòng)人事部不予辦理任何手續，給公司造成損失的，應負賠償責任。
第一百五十條
公司對被辭退及未獲公司續聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個(gè)月工資。不滿(mǎn)1年的按1年計。
貿易管理制度7
第一章 總則
第一條 為加強貿易業(yè)務(wù)運作的管理，規范貿易業(yè)務(wù)流程和資金運作流程，有效防范和管理貿易運作風(fēng)險，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)的貿易業(yè)務(wù)是指按照公司制定的貿易任務(wù)和目標所從事的所有相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。
第三條 進(jìn)行貿易業(yè)務(wù)運作，要以擴大公司的經(jīng)濟總量為指導思想，堅持“擴大規模、提高效益、風(fēng)險可控”的原則，利用公司在資金、品牌等優(yōu)勢，在有色金屬、黑色金屬、礦產(chǎn)品以及化工產(chǎn)品等多個(gè)領(lǐng)域全面推進(jìn)貿易戰略的實(shí)施。
第二章 貿易業(yè)務(wù)管理體系
第四條 公司貿易業(yè)務(wù)管理體系體現業(yè)務(wù)運作和業(yè)務(wù)監督雙線(xiàn)控制、強化目標控制和過(guò)程管理，形成決策迅速、流程順暢、運作規范、風(fēng)險可控的貿易業(yè)務(wù)管理體系。堅持“集中管理、分層負責”的原則，具體細分為決策層、主管層、執行層和監督考核層。
第五條 公司總裁辦是貿易業(yè)務(wù)的最高決策機構，主要職責是制定公司貿易戰略與目標并授權總經(jīng)理貫徹實(shí)施貿易業(yè)務(wù)管理制度。
第六條 公司總經(jīng)理根據總裁辦的授權對貿易業(yè)務(wù)實(shí)施領(lǐng)導，其職責是：
�。ㄒ唬┙M織擬定和實(shí)施貿易業(yè)務(wù)管理制度。
�。ǘ⿲徟甓荣Q易計劃。
�。ㄈ┞男锌偛棉k授權的其他職責。
第七條公司分管貿易業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理負責貿易業(yè)務(wù)的具體運作，其職責是：
�。ㄒ唬┙M織擬定和實(shí)施貿易業(yè)務(wù)管理制度。
�。ǘ┙M織審議年度貿易計劃和指標。
�。ㄈ┞男锌偨�(jīng)理授權的其他貿易業(yè)務(wù)管理職責。
第八條 公司分管風(fēng)險管理的投資、風(fēng)險控制委員會(huì )負責貿易業(yè)務(wù)的監督控制流程，領(lǐng)導公司法務(wù)部、公司財務(wù)部，對公司貿易業(yè)務(wù)進(jìn)行監督管理。
公司投資、風(fēng)險控制委員會(huì )主要職責如下：
�。ㄒ唬┴撠煂徍速Q易業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險管理制度。
�。ǘ┴撠煴O控貿易的現貨與期貨業(yè)務(wù)。
�。ㄈ⿲徍诉M(jìn)行貿易運作的全資或控股子公司以及貿易部上報的期貨操作申請報告并簽署風(fēng)險評估意見(jiàn)。
�。ㄋ模┴撠煂Q易操作過(guò)程中的潛在風(fēng)險提出預警。
�。ㄎ澹⿲徍速Q易資金授信額度申請報告，提出意見(jiàn)和建議。
�。⿲徍速Q易業(yè)務(wù)相關(guān)的期貨操作評估報告。
公司法務(wù)部主要職責如下：
�。ㄒ唬┴撠煂徍丝蛻�(hù)的資質(zhì)。
�。ǘ┴撠煂徍速Q易業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險管理制度的合規性。
公司財務(wù)部的職責：
�。ㄒ唬﹨⑴c貿易總指標的制定以及貿易年度計劃的討論。
�。ǘ⿲徍速Q易資金授信額度申請或追加計劃并提出意見(jiàn)。
�。ㄈ┳龊觅Q易資金授信額度內的資金調撥。
�。ㄋ模└鶕䥽摇镀髽I(yè)會(huì )計準則》對貿易業(yè)務(wù)運作相關(guān)部門(mén)的期貨保值和對應的現貨進(jìn)行綜合評價(jià)。
第九條 貿易部在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下負責貿易業(yè)務(wù)的具體執行以及貿易業(yè)務(wù)開(kāi)展的統一協(xié)調工作。其職責是：
�。ㄒ唬┴撠煿举Q易的戰略規劃、協(xié)調管理、制度建設、指標分解考核、進(jìn)度安排、貿易相關(guān)數據的統計與匯總。
�。ǘ┌凑展镜娜蝿�(wù)要求，履行貿易任務(wù)，完成規定的指標。
�。ㄈ┲贫甓荣Q易資金使用計劃，提交貿易資金授信額度申請或追加申請。
�。ㄋ模┘訌妳f(xié)調與服務(wù)，營(yíng)造良好的貿易環(huán)境，著(zhù)力構建與公司發(fā)展戰略相適應的貿易管理運行機制，以提高決策的科學(xué)性。
�。ㄎ澹┲贫ㄙQ易業(yè)務(wù)運作相關(guān)的績(jì)效考核辦法。
第三章 業(yè)務(wù)流程
第十條 現貨采購與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程
采購流程：
貿易業(yè)務(wù)人員進(jìn)行國內現貨采購時(shí)，按以下流程進(jìn)行：
�。ㄒ唬┵I(mǎi)賣(mài)雙方確定合作意向后須簽訂購銷(xiāo)合同，作為付款依據。確因情況特殊不能及時(shí)簽訂合同的，事后必須補齊。
�。ǘ┖贤炗喭戤吅�，填寫(xiě)付款申請。付款申請業(yè)務(wù)員簽字后，必須由主管領(lǐng)導簽字，卻因情況特殊不能及時(shí)簽字的需電話(huà)或短信請示，事后補齊手續。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員根據合同以及付款申請支付貨款。
�。ㄋ模└鷨沃硎盏教釂魏蠼唤o倉管進(jìn)行入庫或者發(fā)貨，跟單助理和倉管分別做好記錄購銷(xiāo)明細賬和出入庫明細表，以便與財務(wù)進(jìn)行核對。
�。ㄎ澹┎少彶僮魍戤吅�，倉管及時(shí)聯(lián)系倉庫核實(shí)實(shí)際收貨數量。
�。﹤}管核實(shí)實(shí)際收貨數量無(wú)誤后交予跟單，記入購銷(xiāo)明細臺賬。結算根據購銷(xiāo)明細臺賬及時(shí)清理尾款并索要發(fā)票。
�。ㄆ撸┌l(fā)票收到后，結算核實(shí)發(fā)票無(wú)誤后及時(shí)交給財務(wù)并登記進(jìn)購銷(xiāo)明細臺賬。
銷(xiāo)售流程：
貿易業(yè)務(wù)人員進(jìn)行國內現貨銷(xiāo)售時(shí)，按以下流程進(jìn)行：
�。ㄒ唬┵I(mǎi)賣(mài)雙方確定合作意向后簽訂購銷(xiāo)合同，作為發(fā)貨依據。確因情況特殊不能及時(shí)簽訂合同的，事后必須補齊。
�。ǘ┖贤炗喭戤吅�，倉管根據合同安排發(fā)貨并開(kāi)具提單。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員根據合同確認收到款后，提單上簽字確認后交予客戶(hù)。
�。ㄋ模┌l(fā)貨完畢后，跟單助理和倉管分別做好記錄購銷(xiāo)明細賬和出入庫明細表，以便與財務(wù)進(jìn)行核對。
�。ㄎ澹╀N(xiāo)售操作完畢后，倉管及時(shí)聯(lián)系倉庫核實(shí)實(shí)際發(fā)貨數量。
�。﹤}管核實(shí)實(shí)際發(fā)貨數量無(wú)誤后交予跟單，記入購銷(xiāo)明細臺賬。結算根據購銷(xiāo)明細臺賬及時(shí)填寫(xiě)開(kāi)票申請給財務(wù)。
�。ㄆ撸┴攧�(wù)開(kāi)具發(fā)票后，業(yè)務(wù)負責交給客戶(hù)并登記進(jìn)購銷(xiāo)明細臺賬。
第十一條 期貨業(yè)務(wù)流程
進(jìn)行期貨操作時(shí)必須堅持“嚴格進(jìn)行套期保值、禁止單邊投機”的操作原則，遵守《中民公司期貨業(yè)務(wù)管理制度》的相關(guān)規定。
�。ㄒ唬┻M(jìn)行期貨操作以前須擬定套期保值操作申請報告，報告內容包括期貨操作涉及的品種、數量以及對應保值的現貨品種、數量，并提供相應的現貨合同作為依據。
�。ǘ┨灼诒Ｖ瞪暾垐蟾鎴笏凸酒谪洏I(yè)務(wù)決策委員會(huì )簽署意見(jiàn)后上報公司主管領(lǐng)導審批。
�。ㄈ┕就顿Y、風(fēng)險控制委員會(huì )負責對進(jìn)行貿易運作的期貨操作進(jìn)行實(shí)時(shí)監控。
第十二條 資金調撥流程
�。ㄒ唬┟磕甑子少Q易部統一向公司申請資金授信額度，審批后根據進(jìn)行貿易運作的各個(gè)貿易品種任務(wù)指標進(jìn)行分配。
�。ǘ┻M(jìn)行貿易運作時(shí)，在授信額度范圍內的資金調撥，超出授信額度范圍。
�。ㄈ┢谪洷ＷC金的資金調撥須按照公司期貨業(yè)務(wù)管理制度中相關(guān)規定進(jìn)行。
第四章授信額度申報以及使用
第十三條 每年末由貿易部統一向公司申請授信額度，申請上報公司主管貿易業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理、主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批，同時(shí)抄報公司財務(wù)部和投資、風(fēng)險控制委員會(huì )。
第十四條 進(jìn)行貿易運作的貿易部按照批準后的授信額度進(jìn)行使用，如遇特殊情況，在不超過(guò)公司批準的授信額度范圍內？
第十五條 年度授信額度使用完畢需追加時(shí)，由貿易部上報追加授信額度申請，須陳述詳細理由，投資、風(fēng)險控制委員會(huì )簽署意見(jiàn)后，上報公司審批。
第五章 風(fēng)險管理
第十六條 公司貿易風(fēng)險管理應體現風(fēng)險管理的前瞻性和動(dòng)態(tài)性，利用事前、事中、事后的風(fēng)險管理機制，預防、發(fā)現和化解公司貿易業(yè)務(wù)運作過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險。貿易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系包括公司投資、風(fēng)險控制委員會(huì )、公司財務(wù)部、公司法務(wù)部。
公司投資、風(fēng)險控制委員會(huì )委派專(zhuān)人負責貿易業(yè)務(wù)的`具體運作風(fēng)險管理。具體職責如下：
�。ㄒ唬┰u估貿易現貨以及期貨操作方案。
�。ǘ┍O控貿易業(yè)務(wù)現貨買(mǎi)賣(mài)流程、期貨流程以及資金調撥流程，對于可能存在的風(fēng)險進(jìn)行預警。
�。ㄈz查操作人員的操作行為是否符合操作計劃和報備的方案。
�。ㄋ模⿲Q易現貨對應的期貨頭寸進(jìn)行監控和管理，確保套期保值的正常進(jìn)行。
�。ㄎ澹┒ㄆ谠u估貿易操作執行情況。
第六章 報告制度
第十七條 貿易部每日向公司相關(guān)領(lǐng)導報送貿易額完成情況、持倉頭寸日報。
第十八條 貿易部每周向公司相關(guān)領(lǐng)導報送貿易額、利潤完成情況。
第十九條 貿易部每月向公司相關(guān)領(lǐng)導以及公司財務(wù)部、投資、風(fēng)險控制委員會(huì )提供貿易工作月報。
第二十條 法務(wù)部定期編寫(xiě)期貨評估報告，綜合評價(jià)貿易期貨保值情況。
第二十一條 貿易部負責編寫(xiě)年度貿易操作計劃以及年度資金授信額度申請報告。
第七章 檔案管理
第二十二條 貿易運作過(guò)程中的所有合同、資金調撥審批、合同評審、指令文件等相關(guān)書(shū)面、電子材料都應妥善保管。
第二十三條 進(jìn)行貿易運作要建立完整的期貨、現貨相關(guān)資料（包括合同、資金調撥簽字、期貨方案等），并納入檔案管理。
第二十四條 所有相關(guān)資料保存期限至少15年。
第八章 考核獎懲制度
第二十五條 考核獎懲的目的是充分發(fā)揮貿易操作人員的積極性，提高效率，防范風(fēng)險。
第二十六條 對貿易業(yè)務(wù)操作人員的考核，要引入競爭機制，采取與操作人員業(yè)績(jì)掛鉤的辦法，具體考核標準參照《中民總公司貿易部績(jì)效管理實(shí)施辦法》。
第二十七條 從事貿易業(yè)務(wù)的人員違反本規定下列行為之一者，視情節輕重分別給與批評、警告、罰款、調離崗位、開(kāi)除公職等處罰，觸犯刑律的，依法追究刑事責任：
�。ㄒ唬┎僮魅藛T由于操作失誤導致的過(guò)失行為、不按規定程序操作、越權操作等；
�。ǘ┯捎趥�(gè)人疏忽導致資金或者貨物出現問(wèn)題的行為、由于個(gè)人失誤導致檔案管理記錄不準確或記錄丟失的過(guò)失行為、和他人勾結故意錯報的違規行為、蓄意篡改檔案的違規行為；
�。ㄈ┙Y算人員出現結算、核算錯誤并造成不良后果的行為、與他人共同隱瞞不報的行為；
�。ㄋ模┵Y金調撥人員未能及時(shí)報告資金風(fēng)險的行為、資金調撥不及時(shí)的行為、故意挪用資金的行為；
�。ㄎ澹╋L(fēng)險管理人員對交易監控不利的過(guò)失行為、未能及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險預警或者厭惡報告的過(guò)失行為、與他人勾結隱瞞的行為；
�。┢渌麘斀o與處罰的違規操作行為。
貿易管理制度8
物業(yè)管理與維修科是總務(wù)處倉庫管理的主管部門(mén)。各科室、中心是材料領(lǐng)用及使用的監督部門(mén)。倉庫保管員是維修耗材進(jìn)出庫的具體管理人員。
一、維修耗材入庫規定
(一)維修耗材采購回來(lái)后首先辦理入庫手續。由綜合管理科協(xié)同物業(yè)管理與維修科監督供貨商向倉庫管理員逐件交接。庫房管理員要根據采購計劃單的項目認真清點(diǎn)所要入庫物品的數量，并檢查好物品的規格、質(zhì)量，做到數量、規格、品種，價(jià)格準確無(wú)誤，質(zhì)量完好，配套齊全，并在接收單上簽字(綜合管理科、物業(yè)管理與維修科要在入庫登記簿上共同簽字確認)。
(二)維修耗材進(jìn)庫根據入庫憑證，現場(chǎng)交接接收，必須按所購耗材條款內容、質(zhì)量標準，對耗材進(jìn)行檢查驗收，并做好入庫登記。
(三)維修耗材驗收合格后，應及時(shí)入庫。
(四)維修耗材入庫，要按照不同耗材的型號、材質(zhì)、規格、功能和要求，分類(lèi)、分別放入貨架的相應位置儲存，在儲存時(shí)注意做好防銹，防潮處理，保證貨物的'安全。
(五)維修耗材數量準確、價(jià)格不串。做到帳、標牌、貨物相符合。發(fā)生問(wèn)題不能隨意的更改，應查明原因，是否有漏入庫，多入庫問(wèn)題。
(六)精密、易碎及貴重貨物要輕拿輕放.嚴禁擠壓、碰撞，倒置。其中貴重物品應妥善保存，以防盜竊。
(七)做好防火、防盜、防潮工作，嚴禁無(wú)關(guān)的人員進(jìn)入倉庫。
(八)倉庫保持通風(fēng)，保持庫室內整潔，由于倉庫的容量有限，貨物的擺放應整齊緊湊，作到無(wú)遮掩，標牌要醒目，便于識別辨認。
二、維修耗材出庫規定
(一)維修耗材出庫，倉庫管理員要做好記錄，領(lǐng)用人簽字。
(二)維修耗材出庫，數量要準確(賬面出庫數量要和出庫單，實(shí)際出庫實(shí)際數量相符)。做到帳、標牌、貨物相符合。發(fā)生問(wèn)題不能隨意的更改，應查明原因，是否有漏出庫，多出庫問(wèn)題。
(三)倉庫管理員嚴格執行憑發(fā)貨單發(fā)貨，無(wú)單不發(fā)貨，內容填寫(xiě)不準確不發(fā)貨，數目有涂改痕跡不發(fā)貨。發(fā)貨單由具體管理部門(mén)負責人簽字認可，由維修人員持單領(lǐng)用。發(fā)生上述問(wèn)題時(shí)，管理員應及時(shí)的與具體管理部門(mén)責任人做好貨物的核對，保證發(fā)貨的正確性。
(四)為防止出現出庫貨物差錯，要嚴格遵守出庫制度，領(lǐng)取維修材料時(shí)維修人員應先寫(xiě)好出庫單，并且由具體管理部門(mén)負責人簽字后，交倉庫管理人員進(jìn)行出庫登記工作，完成后才可以到倉庫領(lǐng)取貨物。
(五)保管員要做好出庫登記，并定期向物業(yè)管理與維修科和財務(wù)部門(mén)做出入庫報告。物業(yè)管理與維修科要監督保管員按月核對庫房的維修耗材，做到帳帳相符，帳物相符。
三、維修耗材倉庫盤(pán)點(diǎn)
(一)物業(yè)維修與管理科負責組織倉庫盤(pán)點(diǎn)，可以邀請相關(guān)部門(mén)負責人共同參與。
(二)倉庫盤(pán)點(diǎn)分月盤(pán)點(diǎn)、學(xué)期盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)。月盤(pán)點(diǎn)以“抽查”為主，重點(diǎn)抽查出庫比較頻繁的材料品種;學(xué)期盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)定期在學(xué)期末、年度末進(jìn)行，要對倉庫整體盤(pán)點(diǎn)。
(三)盤(pán)點(diǎn)時(shí)必須詳細記錄盤(pán)點(diǎn)情況，參加人確認簽字。
(四)盤(pán)點(diǎn)后，物業(yè)管理與維修科應對各類(lèi)材料進(jìn)行分類(lèi)統計，以便核定使用部門(mén)提出的下個(gè)采購計劃。
四、廢件回收
為防止學(xué)校國有資產(chǎn)流失，凡維修的廢件在固定資產(chǎn)帳的要辦理入庫。由使用單位負責辦理相關(guān)手續。
貿易管理制度9
倉庫管理工作是公司貨品流通到中轉站的調度運作，是公司各部門(mén)工作能協(xié)調一致的重要環(huán)接之一，為使本公司的倉管工作有條不紊，做到踏實(shí)、準確、快捷，特制訂本倉管制度：
一、 健全發(fā)貨手續，見(jiàn)單發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)倉管員做到一看(看清楚發(fā)貨單的內容和貨品標簽，對號發(fā)貨);二數(數清貨品數量);三核對(上車(chē)后再核對放行)。
二、 要求倉管員熟記庫內貨品種類(lèi)，發(fā)貨做到準確、快捷，操作熟練。
三、 做好貨品出入登記工作，記錄每批貨的入庫數量和入庫時(shí)間，做到先進(jìn)先出。登記每批貨每次的'出庫數量，做到每批貨的進(jìn)出數量平衡。
四、 當日貨單當日做帳，及時(shí)統計銷(xiāo)售額和庫存數，為經(jīng)理決策 提供準確數據。
五、 保持庫內清潔衛生，做到貨品擺放整潔。
六、 提高警惕，做好防盜工作。做到離庫先鎖門(mén);任何人
不準帶包進(jìn)倉庫;不得在倉庫內接待與工作無(wú)關(guān)人員;鑰匙不離身，不得讓別人攜帶，每次都要親自開(kāi)門(mén)。
七、 不準在倉庫內吸煙或帶其它火種進(jìn)庫。
八、 倉管員掌握著(zhù)公司的銷(xiāo)售數據各種貨品價(jià)格，不能隨便與人談?wù)�，以免泄露公司的商業(yè)機密。
貿易管理制度10
1.目的：
為確保各類(lèi)貨物在運轉、儲存與交貨等過(guò)程中達到適時(shí)、適質(zhì)、適量且不會(huì )發(fā)生損失和劣化，使進(jìn)出作業(yè)得以順暢進(jìn)行，特制訂本規定，倉庫管理人員必須以貨物為中心做好商品的驗收、出貨、盤(pán)點(diǎn)、保存等工作，并在相關(guān)單據資料上履行各自手續。
2.適用范圍：
本程序適用于經(jīng)由本公司倉庫的所有物資及商品。
3. 作業(yè)內容：
3.1 倉庫規劃與標示：
3.1.1 倉管人員應依貨物的品種、規格、體積、重量等適當規劃倉區，各倉區根據物品使用頻率、體積大小、安全庫存量、包裝方式、搬運工具及路線(xiàn)等，規劃適當儲存空間及倉位，并繪制《倉儲平面配置圖》標示于明顯易見(jiàn)之處;各倉位所存貨物分別以統一形式做明顯標示，以便于日常倉儲管理。
3.1.2 倉庫存放物品原則上應定點(diǎn)定位，若倉位不足時(shí)，則可將下列各項物品合并存放同一料位，并以明顯標示區分，防止錯用、錯發(fā)。
(1) 進(jìn)出頻率低者。
(2) 數量少者。
(3) 容易分辨、分開(kāi)者。
3.1.3 庫存物品應視需要做相應包裝，避免碰撞、磨擦塤壞或臟污表面。
3.1.4體積小、重量輕之物品，原則上存放于較上層倉位，較重者存放于下層，體積龐大者則放置于地面固定區域內，貨物存放和碼垛應整齊，之間還應保持適當間隔，以安全第一、進(jìn)出方便、節約庫容為原則。
3.1.5倉管人員應經(jīng)常檢查物品是否受潮、損壞變質(zhì)，隨時(shí)保持堪用狀況。
3.1.6倉庫應設置一般度量衡器具，供常規收發(fā)及檢驗使用。
3.1.7倉管人員在物品進(jìn)出作業(yè)中，應確實(shí)審核各項異動(dòng)單據無(wú)誤后，方可辦理進(jìn)出作業(yè)，并應當日完成進(jìn)出帳目登錄，以維持最新的`庫存數據。
3.1.8倉管人員應經(jīng)常抽點(diǎn)實(shí)物庫存，發(fā)現帳、物差異時(shí)，應即及時(shí)查明不符原因，以符合帳物一致要求。
3.2 倉儲安全：
3.2.1 倉儲區域應設置適當消防及防盜等安全防護措施。
3.2.2 易燃、易爆或其它危險性物品應隔離保管。
3.2.3 存放過(guò)久會(huì )變質(zhì)的物品，應注意保存期限，超出保存期限之物品，使用或出貨前應先檢驗合格后方可使用或出貨。
3.2.4 倉管人員應妥善保管各類(lèi)物品，若因不可抗拒因素而致?lián)p失時(shí)，應即制定處理對策，呈報并依公司核示結果相應處理。
3.2.5業(yè)務(wù)部門(mén)應根據以往銷(xiāo)售狀況及客戶(hù)訂單狀況配合倉庫制定出常用貨品的安全庫存量，倉管人員應保證名錄所列貨品保持在安全庫存數以上，在庫存低于安全庫存時(shí)應及時(shí)通知采購人員適時(shí)、適量采購。
貿易管理制度11
第一章 總則
第一條
為規范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，完善內部管理機制，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》及《商品流通企業(yè)會(huì )計制度》，結合公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及其管理要求，制定本辦法。
第二條
公司是以獨立法人注冊的有限公司，公司凈資產(chǎn)的所有權屬于投資人。
第三條
公司發(fā)生對企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的資本性支出、經(jīng)營(yíng)性支出及利益的分配等重大財務(wù)決策，均需由董事會(huì )決定。
第四條
公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內部財務(wù)管理制度，強化財務(wù)管理基礎工作，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計算和繳納各項稅費。
第五條
公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析、考核和監督工作，有效地利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。
第六條
本辦法適用于宏順理有限公司及其管理公司。
第二章 會(huì )計機構設置
第七條
公司設立財務(wù)部，在遵守國家法律、法規的前提下，服從總經(jīng)理的領(lǐng)導，財務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理做好對財務(wù)的組織領(lǐng)導工作，并負責監督實(shí)施。
第八條 公司財務(wù)部設四人，部門(mén)主管、主辦會(huì )計、出納、服務(wù)結算。
部門(mén)主管，主要負責整個(gè)公司的財務(wù)工作，包括融資、稅務(wù)、編制預算、進(jìn)行財務(wù)分析等，在部門(mén)內一般負責總賬、會(huì )計報表、稅務(wù)報表審核、整車(chē)及服務(wù)成本結轉，憑證審核；
主辦會(huì )計，主要負責對賬、記賬、制作憑證、開(kāi)整車(chē)發(fā)票、報稅和做日常輔助報表； 出納員(外出納員)，主要負責收取整車(chē)款和公司日常業(yè)務(wù)支出，聯(lián)系銀行業(yè)務(wù)。如果有融資車(chē)業(yè)務(wù)，要負責與銀行交涉辦理整車(chē)合格證核對及存取業(yè)務(wù)；
服務(wù)結算員(內出納員)，主要負責收取服務(wù)收入款，備件收入款，精品安裝收入款，作服務(wù)業(yè)務(wù)結算，并每日將收取的款項交公司財務(wù)，作營(yíng)業(yè)日報表。負責融資車(chē)款的收取和日常信息管理工作。
第三章 資金及賬務(wù)管理
第九條 公司籌集的資本金，應經(jīng)中國注冊會(huì )計師驗證，出具驗資報告，公司以此進(jìn)行工商登記，取得工商營(yíng)業(yè)執照，公司據此發(fā)給投資者出資證明書(shū)。
第十條 公司籌集的資本金，在經(jīng)營(yíng)期內，除投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。
第十一條 為適應業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，公司可以各種合法方式籌集資金，但事前必須征得董事會(huì )和管理公司的批準�；I集的資金是企業(yè)的“負債”，償還期在一年以?xún)龋ɑ虺^(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以?xún)龋┑氖橇鲃?dòng)負債，償還期在一年以上（或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上）的是長(cháng)期負債。適度的負債是企業(yè)開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)發(fā)展的措施之一。
第十二條 公司享有對投入及籌集資金的經(jīng)營(yíng)權，可用于對流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的占用。資金管理的目的，在于令各項資產(chǎn)的占用趨于合理。
第十三條 公司籌集資金的應計利息支出，籌建期間的計入開(kāi)辦費，經(jīng)營(yíng)期間的計入財務(wù)費用，清算期間的計入清算損益；其中與購建固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的利息支出，在資產(chǎn)尚未交付使用或已交付使用但尚未辦理竣工決算以前，計入相應資產(chǎn)的價(jià)值。
第十四條 流動(dòng)資產(chǎn)的管理
(一)公司的貨幣資金，由財務(wù)管理部集中、統一管理。
(二)公司的資金執行預算管理。即總經(jīng)理有在董事會(huì )批準的預算內支出的審批權，如果預算內支出不夠，必須以專(zhuān)項審批單的的形式向董事會(huì )申請特別預算，專(zhuān)項審批單經(jīng)分管財務(wù)經(jīng)理審核后，董事會(huì )審批后方可實(shí)施。
現金的管理
公司現金的收、付、存由財務(wù)管理部統一管理。以下情況例外：
為便利工作，給經(jīng)常有小額現金支出的部門(mén)（如收銀員、食堂、采購員、牌照員等）核定一定數額的備用金。定額備用金的限額由總經(jīng)理審批。
現金的使用范圍：依據國家規定的現金適用范圍嚴格執行。
(三)存貨的管理
公司的存貨包括庫存商品、低值易耗品和在途物資。
售后服務(wù)部對零部件應確定合理庫存。正常補庫經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。外采部分，是指通過(guò)非廠(chǎng)家零配件（包括精品及裝飾）銷(xiāo)售渠道采購的商品，單筆采購金額超過(guò)3,000元或者1個(gè)月內采購次數超過(guò)兩次（含兩次），必須與供應商簽定采購合同，采購合同事前經(jīng)市場(chǎng)部審批、報財務(wù)部備案后執行。 庫存商品包括商品車(chē)、二手車(chē)、零配件、精品及裝飾、油漆、輔料及代銷(xiāo)商品等。公司對庫存商品中的商品車(chē)、二手車(chē)采用個(gè)別計價(jià)法進(jìn)行核算。零配件、精品及裝飾、油漆、輔料及代銷(xiāo)商品等數量進(jìn)價(jià)金額法進(jìn)行核算，會(huì )計核算按進(jìn)價(jià)總金額登記進(jìn)、銷(xiāo)、存變化，庫管員設置明細帳，登記數量、金額的進(jìn)、銷(xiāo)、存變化，要保證帳帳相符、帳實(shí)相符。對庫存商品要求定期（季度）或不定期的進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)并出具相應盤(pán)點(diǎn)報告。代銷(xiāo)商品必須嚴格執行庫存商品管理相關(guān)規定，且單獨設置“委托代銷(xiāo)商品”和“應付代銷(xiāo)商品款”科目進(jìn)行過(guò)渡核算。
存貨發(fā)生短損、溢余，應及時(shí)查明原因，落實(shí)責任，將結果以?xún)炔啃形牡男问缴蠄罂偨?jīng)理審批后區別情況分別處理。若涉及金額在2,000元以上的必須上報董事會(huì )批示后方可處理。存貨盤(pán)盈，計入“營(yíng)業(yè)外收入”；存貨盤(pán)虧毀損，剔除過(guò)失人或保險公司等的賠款和殘值后，計入“營(yíng)業(yè)外支出”；存貨毀損且屬于非常損失的，剔除保險公司賠款和殘值后，計入“營(yíng)業(yè)外支出”。
低值易耗品是指單位價(jià)值在2,000元以下或使用年限在一年以下的勞動(dòng)物資。公司的低值易耗品分為實(shí)物資產(chǎn)、工具及消耗品三類(lèi)。
實(shí)物資產(chǎn)（單位價(jià)值在500元以上（含500元）20xx元以下的低值易耗品）、工具及消耗品（即單位價(jià)值在500元以下的實(shí)物資產(chǎn))，在領(lǐng)用時(shí)直接計入當期損益。除工具外的公司公共的低值易耗品，由行政辦公室統管，其他各部門(mén)單獨使用的，由各部門(mén)管理。工具由售后服務(wù)部專(zhuān)職庫管員負責管理。個(gè)人專(zhuān)用工具由使用人專(zhuān)門(mén)管理。
對工具以及個(gè)人專(zhuān)用工具由庫管員設置工具使用臺賬，實(shí)施帳外資產(chǎn)管理。
按照權責發(fā)生制原則，月末將未確認收入的滯庫車(chē)等領(lǐng)用零部件及材料部分應轉入“在途物資”核算。
(四)公司的應收及預付款項（包括應收帳款、預付帳款、待攤費用、其它應收款項等），同屬流動(dòng)資產(chǎn)。待攤費用是指已經(jīng)支出、但應由本期和以后各期分別負擔的、攤銷(xiāo)期限在一年以?xún)鹊母黜椯M用。除待攤費用之外的各種應收預付款項，財務(wù)管理部應分別按客戶(hù)或供應商設置明細帳，經(jīng)常核對并督促清理，嚴防呆帳、壞帳的發(fā)生。要求財務(wù)管理部于每月底三個(gè)工作日前向各責任人下發(fā)催款通知書(shū)，到每月5日上報財務(wù)月報時(shí)，將催款未果的情況統計上報財務(wù)管理中心。
(五)公司暫不計提壞帳準備金，一旦發(fā)生壞帳損失，必須經(jīng)管理公司審批后，根據管理公司批復意見(jiàn)進(jìn)行處理。
第十五條 固定資產(chǎn)和在建工程
(一)公司的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2,000元以上的房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等。不同時(shí)具備以上兩個(gè)條件的為低值易耗品。購買(mǎi)固定資產(chǎn)需向董事會(huì )上報專(zhuān)項申請，申請中要注明購買(mǎi)理由、購買(mǎi)價(jià)格、使用及管理部門(mén)等，同時(shí)要上報資產(chǎn)購買(mǎi)合同，待董事會(huì )審批后方可購買(mǎi)。
(二)固定資產(chǎn)的計價(jià)，按以下規定辦理：
1、購入的固定資產(chǎn)，以購入價(jià)加由企業(yè)負擔的運輸、裝卸、包裝、安裝調試、保險費用和繳納的稅金計價(jià)，國外購入的還應包括進(jìn)口稅金。
2、自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中的實(shí)際凈支出計價(jià)。
3、其他單位投資的固定資產(chǎn)，按評估確認的價(jià)值或按合同協(xié)議約定的價(jià)格計算。
4、融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的價(jià)款加上由企業(yè)負擔的運輸、裝卸費、途中保險費、安裝調試費等計價(jià)。
5、在原有固定資產(chǎn)的基礎上進(jìn)行改建、擴建的，按原有固定資產(chǎn)的價(jià)值，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過(guò)程中的變價(jià)收入作為改擴建的固定資產(chǎn)價(jià)值。
6、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計價(jià)。
7、接受捐贈的固定資產(chǎn)，以所附單據確認的'金額，加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價(jià)。無(wú)所附單據的，按照同類(lèi)固定資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格計算。
(三)公司的固定資產(chǎn)，分經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性分別核算。
(四) 公司的固定資產(chǎn)，采用“平均年限法”（直線(xiàn)法）計提折舊，計算方法：
1━預計凈殘值率
年折舊率＝━━━━━━━━━×100％
折舊年限
月折舊率＝年折舊率÷12
月折舊額＝固定資產(chǎn)原值×月折舊率
各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限，按《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》規定執行。 各類(lèi)固定資產(chǎn)的預計凈殘值，統一按資產(chǎn)原值的5%計算。
(五)在建工程支出是指為購建固定資產(chǎn)或對固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出。在建工程支出按實(shí)際成本計價(jià)。
雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，估價(jià)轉入固定資產(chǎn)，并計提折舊�？⒐Q算辦理完畢后，按決算數調整原估價(jià)和已提的折舊。在建工程完工以前因試營(yíng)業(yè)發(fā)生的營(yíng)業(yè)收支，計入當期損益。 (六)公司對固定資產(chǎn)計提折舊
1、計提折舊范圍：房屋和建筑物；在用機器設備、儀器儀表、運輸工具；季節性停用、修理停用的設備；融資租入和經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)。
2、下列固定資產(chǎn)不提折舊：未使用、不需用的機器設備；以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；在建工程項目交付使用以前；已提足折舊繼續使用的固定資產(chǎn)；未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)；國家規定不提折舊的其他固定資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)按月計提折舊。當月增加的固定資產(chǎn)，從次月開(kāi)始計提折舊；當月減少（或停用）的固定資產(chǎn)，從次月起停止計提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)不再補提折舊。
3、公司固定資產(chǎn)大修理費用按實(shí)支數核銷(xiāo)，不采用預提方式。一次核銷(xiāo)大修理費用較多時(shí)，可分期攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)期限最長(cháng)不超過(guò)二年。
4、公司公共的固定資產(chǎn)，由行政部統管；銷(xiāo)售部門(mén)單獨使用的，由各銷(xiāo)售部門(mén)管理。各部門(mén)分別設置固定資產(chǎn)明細帳，財務(wù)部要求各部每季度進(jìn)行一次全盤(pán)，要求帳帳、帳實(shí)核對。
5、固定資產(chǎn)有償轉讓收入，清理、報廢的凈收入（或凈損失）以及固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，分別計入營(yíng)業(yè)外收支。固定資產(chǎn)清理及處置必須經(jīng)公司財務(wù)管理部審核，執行總經(jīng)理審批。各司試乘試駕車(chē)輛（不論上牌與否），在處置時(shí)必須上報財務(wù)部。
具體管理辦法參閱行政管理手冊相關(guān)章節 第十六條
無(wú)形資產(chǎn)、長(cháng)期待攤費用和其他資產(chǎn)
(一)公司的無(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權、商標（店徽）權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、軟件等。
(二)無(wú)形資產(chǎn)按以下規定計價(jià)：
1、購入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計價(jià)。
2、自行開(kāi)發(fā)按法律程序認可的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際凈支出計價(jià)。
3、接受捐贈的無(wú)形資產(chǎn)，按所附單據或參照同類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)格評估計價(jià)。
4、投資方作為資本金或合作條件投入的,按評估確認或合同、協(xié)議約定的金額計價(jià)。 (三)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)按平均年限法計算。有規定使用年限的，按規定的使用年限分攤；無(wú)規定使用年限的，其攤銷(xiāo)期限五年。轉讓或出售無(wú)形資產(chǎn)取得的凈收入，計入“營(yíng)業(yè)外收入”。 (四)長(cháng)期待攤費用包括開(kāi)辦費、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良支出以及對原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝潢的凈支出等。其中開(kāi)辦費包括籌建期間的人員工資、培訓費、辦公費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購建成本的利息支出等開(kāi)辦期間的損益。
開(kāi)辦費自投產(chǎn)營(yíng)業(yè)之日起，按五年的期限分期平均攤銷(xiāo)計入管理費用；租入固定資產(chǎn)的改良支出，按“租賃期與耐用年限孰短”的原則分期攤銷(xiāo)；固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出，按立項裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的耐用年限分期攤銷(xiāo)。
其他資產(chǎn)包括臨時(shí)設施、銀行凍結存款、凍結物資、涉及訴訟中的財產(chǎn)等。臨時(shí)設施是指企業(yè)為保證施工和管理的進(jìn)行而建造的各種簡(jiǎn)易設施。臨時(shí)設施以建造時(shí)發(fā)生的實(shí)際支出計價(jià)，按工程受益期限分期攤入工程成本，報廢清理回收的殘值扣除清理費用后計入“營(yíng)業(yè)外收支”。
第十七條 成本費用管理
(一)公司有關(guān)購、銷(xiāo)、存業(yè)務(wù)的各種耗費（包括直接耗費和間接耗費）均計入成本或費用。 (二)下列支出不得計入成本、費用：
1、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)購建支出及相關(guān)費用。
2、與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的其它支出。
(三)公司采用個(gè)別計價(jià)法（與廠(chǎng)家相應系統核算方法一致）計算和結轉商品銷(xiāo)售成本。 維修車(chē)間領(lǐng)用物資采用移動(dòng)加權平均法計算維修成本。
(四)公司的費用開(kāi)支，根據其發(fā)生環(huán)節和費用屬性，分為“經(jīng)營(yíng)費用”、“管理費用”和“財務(wù)費用”。
1、公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，分別計入經(jīng)營(yíng)費用和管理費用。
2、員工福利費：指除法定社會(huì )福利外所有在員工福利方面的支出，即在員工醫療、員工就餐、交通、住房等方面投入的非法定性費用，主要含各項補助，如話(huà)費補助、交通補助、住房補貼等、駐外人員探親差旅費、員工餐費、過(guò)節費、醫藥費等，但差旅補助不包括在內，根據帳務(wù)處理歸屬于差旅費。
3、工會(huì )經(jīng)費：所有在組織員工活動(dòng)方面所投入的費用。職工教育經(jīng)費：聘請培訓講師、外派參加培訓所產(chǎn)生的培訓報名費、資料費、培訓差旅費以及內部購買(mǎi)培訓教材等所有在員工培訓方面投入的費用，包括培訓而發(fā)生的差旅費。公司每月按職工應發(fā)工資總額的2%比例計提。
3、公司的工資及獎金分配，原則上應堅持工資增長(cháng)速度低于本企業(yè)經(jīng)濟效益增長(cháng)速度，員工平均實(shí)際收入增長(cháng)速度低于本企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(cháng)速度。公司制定薪酬制度、分配方案及工資總額，報董事會(huì )批準后方可執行。
第十八條 銷(xiāo)售及利潤管理
(一)公司商品銷(xiāo)售收入按以下原則確認。
1、采用直接收款方式銷(xiāo)售商品，以貨款已經(jīng)收到或取得收取貨款的憑證、且發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購方（交付提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）作為銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
2、采用分期收款方式銷(xiāo)售，按合同約定全部?jì)r(jià)格作為本期銷(xiāo)售收入的實(shí)現，未收到款項的部分確認為企業(yè)的債權。
3、預收貨款，發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購方（交付提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）時(shí)作為銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
(二)銷(xiāo)售商品時(shí)，給予購貨方的銷(xiāo)售折扣、折讓、計入相應商品的“商品銷(xiāo)售折扣與折讓”科目，這里包括贈送各式商品和服務(wù)的成本（僅限于管理報表）。銷(xiāo)售商品退回，沖減當期商品銷(xiāo)售收入。
(三)一個(gè)會(huì )計期間內各項收入之和減去各項支出（成本、費用和損失等）之和的差額，是企業(yè)的利潤；以上差額小于“零”時(shí)，則表示企業(yè)當期虧損。
(四)公司的凈利潤交由董事會(huì )統一分配。
第四章 會(huì )計核算與財務(wù)報告
第十九條 公司實(shí)行獨立核算。在會(huì )計核算中，財務(wù)部門(mén)嚴格按照相關(guān)要求和《商品流通企業(yè)會(huì )計制度》的規定，處理會(huì )計事務(wù)，編制財務(wù)報告，進(jìn)行業(yè)績(jì)評價(jià)。
第二十條 會(huì )計核算應遵守會(huì )計核算的基本操作規范。
第二十一條 財務(wù)部嚴格按照財務(wù)管理規范的規定，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括會(huì )計報表及其說(shuō)明。會(huì )計報表包括會(huì )計報表主表、會(huì )計報表附表及其說(shuō)明。
第二十二條 會(huì )計報表應當根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會(huì )計報表的有關(guān)數字。
第二十三條 會(huì )計報表之間、會(huì )計報表各項目之間，凡有對應關(guān)系的數字，應當相互一致。本期會(huì )計報表與上期會(huì )計報表之間有關(guān)的數字應當相互銜接。如果不同會(huì )計年度會(huì )計報表中各項目的內容核算方法有變更的，應當在年度會(huì )計報表中加以說(shuō)明。
第五章 稅務(wù)
第二十四條 公司依據稅法規定，保證納稅及時(shí)、準確。
第二十五條 公司流轉稅，依增值稅、營(yíng)業(yè)稅的有關(guān)規定正確核算。
第二十六條 公司企業(yè)所得稅，依稅法規定正確確定應納稅所得額，按所得稅稅率計算應納所得稅額。
第二十七條 公司依個(gè)人所得稅法代扣代繳個(gè)人所得稅。
第二十八條 公司依國家其他規定繳納國家征收的各種稅費。
第二十九條 公司享有各種減免稅政策，應依據享有減免稅的規定處理利得。
第六章 會(huì )計監督
第三十條 會(huì )計人員對本單位的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行監督。
(一)會(huì )計人員進(jìn)行監督的依據是：
1、財經(jīng)法律、法規、規章。
2、會(huì )計法律、法規和國家統一會(huì )計制度。
3、省、州、市財政部門(mén)和國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度制定的具體實(shí)施辦法或者補充規定。
4、公司根據《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度制定的單位內部會(huì )計管理制度。
5、公司的預算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。
6、財務(wù)管理規范及公司各部門(mén)制度及工作流程。
(二)會(huì )計人員應當對原始憑證進(jìn)行審核和監督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應當予以扣留，并及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理報告，請求查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。
(三)會(huì )計人員應當對實(shí)物、款項進(jìn)行監督，建立并嚴格執行財產(chǎn)清查制度。發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應按國家有關(guān)規定進(jìn)行處理。超出會(huì )計人員職權范圍的，應當立即向財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理報告，請求查明原因，作出處理。
(四)會(huì )計人員應當對財務(wù)收支進(jìn)行監督。
1、對審批手續不全的財務(wù)收支、應當退回，要求補充、更正。
2、對違反規定不納入單位統一會(huì )計核算的財務(wù)收支，應當制止和糾正。
3、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。 (五)會(huì )計人員對違反單位內部會(huì )計管理制度的經(jīng)濟活動(dòng)，應當制止和糾正；糾正無(wú)效的，應當立即向財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理報告，請求處理。
(六)會(huì )計人員應當對單位制定的預算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃的執行情況進(jìn)行監督。 (七)會(huì )計人員應對公司相關(guān)商政策執行情況進(jìn)行監督。
按照董事會(huì )要求接受上級相關(guān)部門(mén)審計時(shí)，積極配合審計工作，如實(shí)提供會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報，不得示意當事人出具不當的審計報告。
第三十一條 會(huì )計工作交接
(一)會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。
(二)接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。 (三)會(huì )計人員辦理移交手續前，必須及時(shí)做好以下工作：
1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填置會(huì )計憑證的，應當填制完畢。
2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
4、編制移交清冊，列明應當移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容。
(四)會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般人員交接，由財務(wù)經(jīng)理負責監交；財務(wù)經(jīng)理交接，由總經(jīng)理負責監交，必要時(shí)可由管理公司財務(wù)總監或審計部派人會(huì )同監交。
(五)移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點(diǎn)收。
1、現金、有價(jià)證券要根據會(huì )計帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現金、有價(jià)證券必須與會(huì )計帳簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。
2、會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。
3、銀行存款帳戶(hù)余額要每月與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表調節相符，各種財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額要與總帳有關(guān)帳戶(hù)余額核對相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶(hù)的余額，與實(shí)物核對相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對清楚。
4、移交人員經(jīng)管的票據、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員從事會(huì )計電算化工作的，要對有關(guān)電子數據在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
(六)財務(wù)經(jīng)理移交時(shí)，還必須將全部財務(wù)會(huì )計工作、重大財務(wù)收支和會(huì )計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問(wèn)題，應當寫(xiě)出書(shū)面材料。
交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)，交接日期，交接雙方和監交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
(七)接替人員應當繼續使用移交的會(huì )計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì )計記錄的連續性。 (八)會(huì )計人員臨時(shí)離崗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續。臨時(shí)離崗或者因病不能工作的會(huì )計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準，可由移交人員委托他人代辦移交。
移交人員對所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他的有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔法律責任。
第三十二條 其它
(一)印鑒的保管和使用
1、財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章由財務(wù)管理部保管，法定代表人名章由總經(jīng)理保管（總經(jīng)理離崗時(shí)交由行政辦公室主任或指定人員保管）。
2、財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章的使用需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核批準，并在《印章使用登記表》上進(jìn)行登記。
3、嚴禁在空白單據上加蓋公司印鑒。
4、所有印鑒應放置于保險柜內，每天用完后放回原處。
5、印鑒的具體管理規定參照行政管理細則之“印信管理辦法”。
(二)公司所有生效合同一式兩份，財務(wù)部存一份原件、行政辦公室存一份復印一份。 (三)各部門(mén)人員的人事變動(dòng)，財管部按人力資源部管理細則的規定為其辦理相關(guān)手續。有關(guān)個(gè)人掛帳部分必須清理后方可辦理離職手續。在科目余額中不得有離職人員的往來(lái)帳目。
第七章 會(huì )計檔案管理制度
第三十三條 加強公司各種會(huì )計檔案的保密性，任何人不得亂放或丟失，嚴禁轉借。
第三十四條 財務(wù)管理部門(mén)必須每月按時(shí)向上級及財稅部門(mén)報送報表，因逾期造成的經(jīng)濟罰款由財務(wù)人員自負。
第三十五條 當月的財務(wù)報表及分析，財務(wù)管理部必須在次月的五日前，由財務(wù)經(jīng)理做分析報告以書(shū)面形式提交總經(jīng)理，并上傳財務(wù)總監。財務(wù)分析應著(zhù)重分析以下內容：
1、本月收入情況分析，要進(jìn)行對比分析，針對變化較大的部分從財務(wù)角度提出自己的看法及建議。
2、本月成本情況分析，要進(jìn)行對比分析，針對變化較大的部分從財務(wù)角度提出自己的看法及建議。
3、費用分析，對本月預算執行及超出預算的費用要著(zhù)重分析。
4、其他重大財務(wù)事項說(shuō)明及分析，包括人員、資金等重大財務(wù)事項。
第三十六條 各種會(huì )計憑證、賬簿、報表及各種分析、總結等，在年終時(shí)必須分別造冊，登記歸檔，按不同的保管年限進(jìn)行保管。
第三十七條 每年年度結賬后，按要求打印會(huì )計賬簿，訂本賬(銀行存款日記賬和現金日記賬)由經(jīng)管人按結賬方法的規定，注銷(xiāo)空白賬頁(yè)，交保管人員統一登記歸檔保管；會(huì )計要按要求打印會(huì )計賬簿，活頁(yè)賬要由經(jīng)管人按順序編寫(xiě)連續號，撤出空白賬頁(yè)，用線(xiàn)繩鎖緊賬冊后交保管人員統一登記歸檔保管。
第三十八條 會(huì )計報表要按月度順序存檔保管。
第三十九條 凡存檔期已滿(mǎn)需銷(xiāo)毀的會(huì )計資料，在辦理有關(guān)手續后按規定銷(xiāo)毀。
第四十條 為配合每年度稅務(wù)年檢及公司管理條例，每年二月份前進(jìn)行上一年度財務(wù)自查審計工作并將自查結果上報總經(jīng)理。
第四十一條 立卷要求：
1、憑證裝訂整齊。
2、賬簿要結清封死，填寫(xiě)齊全，印章清晰，印花稅票要粘貼足額，并畫(huà)銷(xiāo)或注銷(xiāo)。
3、報表要按月份裝訂成冊，規定報表之外的附加報表和臨時(shí)報表，尺寸要控制在統一報表尺寸之內。
第四十二條整理分類(lèi)：
會(huì )計檔案按年度分成報表、賬簿、憑證三大類(lèi)，報表報年度、季度、月份分別組卷，憑證按時(shí)間和憑證號順序組卷。 第四十三條
會(huì )計檔案的調閱
會(huì )計檔案調閱時(shí)，由檔案管理人員調出所需賬冊，調閱人當時(shí)查看。借閱人應對檔案完整性負責，不得擅自涂改、勾畫(huà)、剪裁、抽取、拆散或損毀。會(huì )計檔案原則上不得借出。
第八章 說(shuō)明
第四十四條 公司將根據經(jīng)營(yíng)或管理情況的變化，對本管理制度和相關(guān)財務(wù)管理附則進(jìn)行適當修訂和補充，經(jīng)董事會(huì )核準后執行。
第四十五條 本管理制度由宏順公司財務(wù)管部負責解釋。
貿易管理制度12
一、國際貿易部工作職責
1、 負責公司國際貿易系統的整體運營(yíng)和所有的對外業(yè)務(wù)，完成公司的對外貿易年度經(jīng)營(yíng)目標；
2、 建立健全國際進(jìn)出口網(wǎng)絡(luò )體系，拓展國際市場(chǎng)，推廣及銷(xiāo)售公司產(chǎn)品；
3、 負責整個(gè)外貿流程的操作、跟蹤、控制，相關(guān)外貿單據的繕制；
4、 協(xié)調與各部門(mén)的工作關(guān)系，合理、及時(shí)的安排進(jìn)口、生產(chǎn)、運輸出口；
5、 根據市場(chǎng)情況制定產(chǎn)品對外出口價(jià)格；特殊情況必須請示領(lǐng)導；
6、 負責公司所有國際客戶(hù)的接待及項目的談判；
7、 負責公司國際推廣展會(huì )的籌辦和落實(shí)；
8、 無(wú)條件服從公司政策，完成上級安排的其他工作。
二、國際貿易部管理制度
外貿部分業(yè)務(wù)組和單證員，兩者形成外貿團隊共同協(xié)作完成公司的出口業(yè)務(wù)和相關(guān)外貿工作的服務(wù)。在公司創(chuàng )業(yè)初期，由于業(yè)務(wù)量不大，可以一人多職，如業(yè)務(wù)員可以負責單證的處理。
外貿部所需單據將統一格式，單據號碼也使用統一編號，以便查詢(xún)有據。
三、業(yè)務(wù)部職責：
1、 積極開(kāi)展市場(chǎng)調查、分析和預測；做好市場(chǎng)信息的收集、整理和反饋，掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。
2、 配合公司制定出口銷(xiāo)售計劃，完成公司預定出口目標
3、 負責市場(chǎng)開(kāi)拓與配合公司宣傳工作（如展會(huì )、網(wǎng)站），努力拓寬業(yè)務(wù)渠道，不斷擴大公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率；及時(shí)回復客戶(hù)的傳真和Email，要求當天的函件必須在當天給予回復，如果工作量較大也要給出相關(guān)回應以體現公司的形象
4、 與客戶(hù)洽談直到形成訂單合同，配船訂艙協(xié)調好貨物裝船時(shí)間和提單出證要求；將訂單信息反饋給單證組，要求單證組按具體要求出具相關(guān)單據，并負責整個(gè)訂單的全局跟蹤
5、 負責出口單據的'最后審查工作，并提示財務(wù)部做銀行交單記錄
6、 負責做好產(chǎn)品的售后服務(wù)工作，增進(jìn)客戶(hù)關(guān)系，及時(shí)解決客戶(hù)的問(wèn)題，并將產(chǎn)品質(zhì)量信息及時(shí)反饋到市場(chǎng)部和品管部；提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，增強企業(yè)信譽(yù)
7、 負責出口應收帳款資金的回收工作，及時(shí)跟蹤貨款到帳日的應收情況，提醒單證組及時(shí)取得銀行水單并交付財務(wù)部進(jìn)行出口核銷(xiāo)工作
8、 協(xié)助單證員做好基本資料歸檔工作，并對資料信息和整理工作作應有的指導
9、 負責編制出口統計報表。做好出口統計核算基礎管理工作，建立健全各種原始記錄、統計臺帳，及時(shí)匯總填報年、季、月度出口統計報。
四、單證員職責：
1、 做好基本資料歸檔工作，要求對客戶(hù)資料、報價(jià)單、訂單合同（包含出口合同下的一切單據備份）進(jìn)行清晰的分類(lèi)，作為后來(lái)做客戶(hù)跟蹤、查詢(xún)、統計的有效資料
2、 配合業(yè)務(wù)組繕制和準備相關(guān)出口單據：出口報關(guān)單、代理報關(guān)委托書(shū)、核銷(xiāo)單、產(chǎn)地證、保險單、發(fā)票、裝箱單、質(zhì)檢單、船證明、提單、匯票、銀行交單申請書(shū)等必備單據
3、 及時(shí)跟蹤已完成訂單的銀行結匯情況，反饋給業(yè)務(wù)組；已結匯的訂單，及時(shí)取得水單等相關(guān)單據交財務(wù)部簽收進(jìn)行出口核銷(xiāo)和退稅工作，如有支付國外傭金的訂單，還要進(jìn)行傭金的支付工作
4、 協(xié)助業(yè)務(wù)組處理相關(guān)辦公室工作，如：業(yè)務(wù)組人員不在接聽(tīng)電話(huà)留口訊，接發(fā)傳真，叮囑發(fā)貨，郵寄樣品，查詢(xún)等工作。
5、 及時(shí)跟進(jìn)外匯核銷(xiāo)工作。
貿易管理制度13
總則
一、為了保障公司資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據《****會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、企業(yè)應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過(guò)程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應當加強財務(wù)管理基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。
財務(wù)管理的結構體系和職責權限
五、本公司財會(huì )人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶(hù)口的人員擔任。企業(yè)財務(wù)人員有權拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時(shí)可直接向上級財務(wù)主管部門(mén)反映。
六、公司財務(wù)應接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監督；定期、及時(shí)、準確地上報會(huì )計報表和財務(wù)分析資料。
資金管理
七、本制度所稱(chēng)資金管理包括：資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集；現金及現金等價(jià)物管理；結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1、取之合法，使用合規；
2、開(kāi)源節流，講求效益；
3、內部牽制，防范風(fēng)險；
4、管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
1、公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長(cháng)期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；
2、資本金的增加、變動(dòng)，應按法律程序經(jīng)批準和會(huì )計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假；
3、借款應根據經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有可靠的投資回報和還款來(lái)源并講求資金成本。
十、現金及現金等價(jià)物管理
1、內部牽制
�。�1）貨幣資金實(shí)行帳款分管，印鑒分管；
�。�2）出納不得兼任采購、銷(xiāo)售、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來(lái)帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；
�。�3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導人或財務(wù)負責人有親屬關(guān)系的應實(shí)行回避原則。
2、財經(jīng)紀律
�。�1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；
�。�2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶(hù)管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現，嚴肅追查并追究責任；
�。�3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
�。�4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。
3、現金等價(jià)物
短期投資的購入或證券帳號的開(kāi)設必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結算資金管理：
1、應收款項管理應遵循以下原則：
�。�1）入帳有據，處理合規；
�。�2）跟蹤管理，掌握動(dòng)態(tài)；
�。�3）清理及時(shí)，回款迅速；
�。�4）節約資金，力戒損失；
�。�5）職責明確，失誤必究。
2、債權的成立應符合以下條件：
�。�1）各類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生應收帳款應符合確認銷(xiāo)售成立的有關(guān)條款；
�。�2）應收股利、應收利息應符合有關(guān)投資項目的規定和文件；
�。�3）暫借和墊付款項應按內部規定經(jīng)批準，附件和手續齊全。
3、跟蹤管理和清理回款
實(shí)行“源頭負責制”，誰(shuí)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰(shuí)負責到底，并納入業(yè)績(jì)考核。
4、債務(wù)重組事項應按程序，經(jīng)批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以現金、實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價(jià)證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構成公司的長(cháng)期投資。
十三、對外投資的計價(jià)方法，應以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評估確定的金額計價(jià)，即按成本法計價(jià)。企業(yè)對外投資應取得中國注冊會(huì )計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購入的長(cháng)期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應采用直線(xiàn)法在債券存續期內分期攤銷(xiāo)。對短期投資或者說(shuō)長(cháng)期債券的轉讓?zhuān)瑧獓栏駥徟掷m，正確計算損益。中期或年度終了，應對長(cháng)期投資逐項檢查，如果由于市價(jià)持續下跌，或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項降低的差額在可預計的未來(lái)期間內不可能恢復，應按此差額計提長(cháng)期投資跌價(jià)準備。
十四、企業(yè)根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進(jìn)行核算，企業(yè)對外投資股權在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上（不含50%）的，應編制合并會(huì )計報表。
十五、本公司對外投資實(shí)行風(fēng)險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。
十六、本公司對投資項目實(shí)行專(zhuān)人跟蹤管理，財務(wù)部門(mén)應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實(shí)現上交利潤）對每個(gè)項目的投資回報率進(jìn)行定期與不定期考核。
財產(chǎn)物資管理
十七、企業(yè)應建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤(pán)存、計價(jià)、管理作出規定，規范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應遵循的原則：
1、全員管理：物資管理是企業(yè)各部門(mén)、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
2、全過(guò)程監控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)監控；
3、綜合管理與分級歸口管理相結合；
4、遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
5、實(shí)行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結合，管物的部門(mén)和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。
十九、物資增加：
1、企業(yè)應建立物資詢(xún)價(jià)制度，掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應有定點(diǎn)供應單位；
2、采購、生產(chǎn)、加工、盤(pán)盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應按規定計價(jià)；
3、物資應按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實(shí)數量、憑證驗收；
4、固定資產(chǎn)的購置，應符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求；
5、禁止使用部門(mén)自行采購物資，必要時(shí)先經(jīng)批準并辦理入庫手續。
二十、物資減少：
1、不論什么原因發(fā)出和減少物資必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存；
2、存貨減少應按企業(yè)會(huì )計政策進(jìn)行計價(jià)；
3、處置、轉讓固定資產(chǎn)應按內部管理權限經(jīng)批準辦理；
4、商品、產(chǎn)品銷(xiāo)售應加強合同管理，落實(shí)貨款回籠的保障程序，對賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應慎重，并需了解客戶(hù)資信程度和信譽(yù)；
5、盤(pán)虧、報損物資應按規定權限經(jīng)批準，并分別情況由保險公司責任人賠償后按凈損處理；
6、生產(chǎn)耗用物資應按企業(yè)計劃生產(chǎn)管理、費用指標管理規定，使用憑證、辦理手續，產(chǎn)品報廢補料應有質(zhì)檢部門(mén)確認；
7、貴重物資出庫應按規定的權限實(shí)行雙簽。
二十一、物資保管和盤(pán)存
1、倉庫存保管人員對庫房實(shí)物數量完整、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2、有關(guān)業(yè)務(wù)人員對經(jīng)營(yíng)的分銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)、代銷(xiāo)點(diǎn)、展品、陳列品安全完好負責；
3、各類(lèi)存貨根據不同情況分別采用永續盤(pán)存制或實(shí)地盤(pán)存制，每月自行盤(pán)點(diǎn)，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門(mén)自查的基礎上進(jìn)行復查，符合率低于規定指標的應擴大抽面；
4、各部門(mén)涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時(shí)，應先辦妥交接手續，按規定退還使用或借用的物資。
二十二、其他事項：
1、年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價(jià)損失；
2、按企業(yè)確定的會(huì )計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。
成本管理
二十三、企業(yè)加強成本管理應遵循以下原則：
1、經(jīng)濟效益原則：這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，也是成本管理的目標；
2、全面管理原則：廣義概念上的成本管理，強調全面性即全過(guò)程管理，全方位管理，一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開(kāi)發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn)，進(jìn)入市場(chǎng)以及資金籌集、使用，應考慮成本，包括：投資成本、融資成本、工程成本、產(chǎn)品成本、科研成本；二是從大項目的事前預測、決策，實(shí)施中的監控到事后的分析考核，環(huán)環(huán)緊扣；三是企業(yè)從領(lǐng)導到全體員工、各部門(mén)的工作，均應納入成本管理“鏈”；
3、責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；
4、科學(xué)管理原則：科學(xué)的分析、預測，有效的防護性控制和過(guò)程控制，避免盲目性單純的事后算帳；
5、歸口管理與分級管理相結合，財務(wù)部門(mén)是歸口總管單位，各項指標應按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐級下達落實(shí)到各部門(mén)、車(chē)間、班組直至個(gè)人。
二十四、企業(yè)應建立、健全成本管理保障體系及規章制度：合規、切實(shí)、可行的《成本計算規程》；原材料、物資供應的質(zhì)量與價(jià)格保障；工程質(zhì)量監理、產(chǎn)品質(zhì)量管理保障；籌資融資成本預測與監控體系；投資成本及效益預測、決策與監控體系；銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )管理制度；新產(chǎn)品研制、開(kāi)發(fā)管理與成本控制；各項消耗指標及行政費用管理制度；分析考核獎懲制度。
成本管理中涉及按側外原則處理事項的范圍、權限與責任。
二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、“會(huì )診”制度，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，迅速予以糾正。
二十六、以部門(mén)、個(gè)人對所分管的指標、業(yè)務(wù)納入考核、獎懲范圍。
計劃和預算
二十七、為確保企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標的實(shí)現，做到心中有數，應編制年度分季財務(wù)計劃，通過(guò)組織實(shí)施、過(guò)程控制、分析、考核，確保預定經(jīng)濟效益目標利潤實(shí)現。
二十八、編制的依據：
1、根據本公司年度“戰略決策指導委員會(huì )”的專(zhuān)家決策會(huì )議制訂的發(fā)展方向，投資規劃、經(jīng)營(yíng)目標、效益指標，在財務(wù)計劃中體同和落實(shí)；
2、根據市場(chǎng)調查、反饋信息，才計劃及時(shí)進(jìn)行檢查修訂、調整；
3、根據上一年度計劃執行情況的分析判斷，發(fā)現管理中存在的問(wèn)題，在本年計劃中防止和糾正。
二十九、編制的.原則：
1、真實(shí)、積極、可靠、適當留有余地，保障國有資產(chǎn)及資本增值；
2、計劃的嚴肅性與靈活性相結合，在保障年度總目標實(shí)現的前提下，在進(jìn)度安排、項目構成等方面允許有變動(dòng)、調整；
3、強調計劃的科學(xué)性，計劃數據應建立在充分的、可靠的市場(chǎng)信息，運用適當的數學(xué)模型、科學(xué)的預測、判斷的基礎上；4、經(jīng)過(guò)“兩上兩上”反復平衡、落實(shí)；即下達目標→上報計劃→綜合平衡→下達指村→分解落實(shí)到各部門(mén)分管的指標5、資金調配的順序：在首先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，尋求投資與發(fā)展，兼顧職工集體福利。
三十、計劃的主要內容：
1、銷(xiāo)售收入、利潤計劃；
2、物資供應保障計劃；
3、資金籌集方式、規模及投資收益計劃；
4、產(chǎn)品、工程、資金成本計劃及費用預算；
5、投資方式及支出計劃；
6、現金流量計劃；
7、利潤分配及稅收繳納計劃；
8、其他收入、支出計劃。
三十一、綜合平衡的主要指標：
1、利潤總額、凈利潤及上交利潤；
2、凈資產(chǎn)增長(cháng)率；
3、資產(chǎn)負債率；
4、速動(dòng)比率；
5、凈資產(chǎn)利潤率。
三十二、分析、考核是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節的最后一環(huán)也是檢查、評估企業(yè)、領(lǐng)導、部門(mén)、職工業(yè)績(jì)的依據。
三十三、企業(yè)應建立、健全分析考核制度、分析考核標準，業(yè)績(jì)與工資福利掛勾的獎懲條例。
三十四、分析的內容、形式和方法：
1、全面分析和專(zhuān)題分析結合。
年度、季度進(jìn)行全面檢查分析，及時(shí)糾正問(wèn)題和調整計劃，不定期地按需要進(jìn)行專(zhuān)題分析，如利潤指標、費用完成情況，產(chǎn)品質(zhì)量、投資報酬、現金流量等；
2、定性分析和定量分析相結合。
對難以量化的工作側重于定性分析，例如企業(yè)兼并收購情況總結，應收款面清理回收情況；定量分析可按需要選取用差異分析、對比分析，與計劃對比、與歷年實(shí)際數對比。
3、書(shū)面分析和會(huì )議分析相結合。
定期或不定期召開(kāi)全面或專(zhuān)題的分析會(huì )，如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì )、各種專(zhuān)題分析會(huì )，向領(lǐng)導遞交書(shū)面分析報告，提出問(wèn)題、建議和措施；
4、有條件的應建立分析數據庫，儲存各類(lèi)數據，提高分析的科學(xué)性和工作效率。
三十五、考核的原則和要求：
1、逐級考核，層層考核。公司考核二級企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)班子和公司各部門(mén)領(lǐng)導，二級企業(yè)考核三級企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)班子，部門(mén)負責人考核所屬員工；
2、科學(xué)、合理、有根有據。根據不同部門(mén)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用不同的考核標準和方法，例如新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)業(yè)績(jì)應以最終形成商品化進(jìn)入市場(chǎng)為標志，不用單純以技術(shù)衡量；銷(xiāo)售業(yè)債應以貨款到帳為依據；指標完成情況以計劃、指標、會(huì )計記錄為依據；3、考核和獎懲相結合。根據考核結果應有相應的獎懲兌現。
三十六、考核的主要內容和指標
1、對企業(yè)和負責人主要考核凈利潤、上交利潤、現金流量?jì)粼黾宇~、速動(dòng)比率和凈資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)增長(cháng)率；
2、對部門(mén)考核其所分管的指標，如資金定額、存貨周轉率、費用計劃、采購成本、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款回收（應收帳款周轉率）籌資成本、投資報酬率等；
3、對個(gè)人考核其所分管的業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和指標完成情況；
4、對于難以量化的工作，應建立總結、匯報、講評制度、述職報告和業(yè)績(jì)登記工員簿。
內部稽核
三十七、為加強財務(wù)管理，確保財產(chǎn)安全、醬增值和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)真實(shí)，信息數據正確，根據有關(guān)法規擬訂本制度。
三十八、企業(yè)應建立內部稽核制度，設置稽核部門(mén)、人員或崗位，明確職責、權限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀律、工作程序和對相關(guān)部門(mén)的要求，確保順利開(kāi)發(fā)工作。
三十九、內部稽核的職責：
1、以各項財經(jīng)法律、法規為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)濟事項的僉性核查：
2、企業(yè)制度的各項制度、內部政策、辦法的合規性核查；
3、企業(yè)計劃、預算、會(huì )計記錄、會(huì )計住處的真實(shí)性核查；
4、企業(yè)財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；
5、對企業(yè)內部牽制訂的完善性和執行情況核查；
6、對分析、考核、業(yè)績(jì)評價(jià)的公證性核查；
7、對外勤單位業(yè)務(wù)人員的督導、抽查、考核；
8、對特殊案件的調查、審議、核實(shí)。
四十、內部稽核的職業(yè)紀律：客觀(guān)、公正、保密核查事實(shí)，提出建議。
四十一、財務(wù)部應相應設置財務(wù)稽核人員或崗位，按《內部稽核制度》和《會(huì )計基礎工程規范》要求進(jìn)行財務(wù)稽核；
1、對會(huì )計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會(huì )計報告的核查；
2、對計劃、預算及執行情況進(jìn)行核查；
3、對銀行及證券保證金帳號開(kāi)設的管理，帳款清理、稅收繳納核查；
4、財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實(shí)相符等情況稽核；
5、重要票證管理情況核查；
6、其他必要的內容。
內部管理基礎工作
四十二、企業(yè)應建立、健全內部管理基礎工作，保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。
四十三、建立內部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：
1、明確牽制制度的原則、組織、分工；
2、對有關(guān)人員和崗位的牽制規定；
3、出納崗位的限制條件；
4、保障牽制制度實(shí)施的規定。
四十四、建立原始記錄管理制度，確保各項數據完整、準確、真實(shí)、及時(shí)。
1、統一內部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數；
2、明確內部原始記錄的填制、傳遞流程；
3、規定原始記錄的審核、簽署、批準權限；
4、規范原始記錄在生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、會(huì )計核算、成本計算、經(jīng)濟活動(dòng)分析中的作用和關(guān)系。
四十五、編制內部?jì)r(jià)格，滿(mǎn)足會(huì )計核算，內部經(jīng)濟核算和經(jīng)濟責任劃分的需要。
1、制訂與企業(yè)內部管理經(jīng)濟責任的劃分、考核相配套的內部?jì)r(jià)，如材料、產(chǎn)品、工具、內部勞務(wù)的計劃價(jià)格、調拔價(jià)格、內部結逄價(jià)格等；
2、明確價(jià)格制訂、修改的權限和實(shí)施的部門(mén)。
四十六、制訂各種消耗定額、開(kāi)支標準：按節約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時(shí)定額、流動(dòng)資金定額、勞動(dòng)保護用品配置標準、各項費用開(kāi)支標準等。
四十七、完善計量、檢測、儀器和手段，保障各項消耗質(zhì)量的數據準確可靠能分清經(jīng)濟責任和費用歸屬，包括質(zhì)量檢測、財產(chǎn)計量驗收和內部勞務(wù)計量的儀器儀表。
附則
四十八、附則：
1、企業(yè)應根據本制度規定結合具體情況擬訂具體的實(shí)施細則，報本公司備案。
2、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
3、本制度自下發(fā)之日起生效。
貿易管理制度14
“外貿法”規定中國政府對國際服務(wù)貿易的基本管理原則：
國家促進(jìn)國際服務(wù)貿易的逐步開(kāi)展。中華人民共和國在國際服務(wù)貿易方面根據所締結或者參加的國際條約、協(xié)定中所作的承諾，給予其他締約方、參加方市場(chǎng)準入和國民待遇。
但是，國家基于下列原因之一，可以限制國際服務(wù)貿易：
1、為維護國家安全或者社會(huì )公共利益；
2、為保護生態(tài)環(huán)境；
3、為建立或者加快建立國內特定的服務(wù)業(yè)；
4、為保障國家外匯收支平衡；
5、法律、行政法規規定的'其他限制。
該法還規定，對凡屬于下列情形之一的國際服務(wù)貿易，國家予以禁止：
1、危害國家安全或者社會(huì )公共利益的；
2、違反中華人民共和國承擔的國際義務(wù)的；
3、法律、行政法規規定禁止的。
貿易管理制度15
1、凡屬醫療、教學(xué)、科研所需用的`儀器、設備、衛生材料、勞保用品、辦公用品等，均由相關(guān)部門(mén)統一負責采購，供應、調配和維修。采購工作應嚴格遵守相關(guān)法規，依據招標后中標結果定點(diǎn)采購。招標范圍以外的商品，須經(jīng)院領(lǐng)導批準通過(guò)政府招標采購后，方可進(jìn)行采購。
2、根據院年度工作要點(diǎn)和規劃，編制采購預算。
3、應成立專(zhuān)門(mén)的組織負責大型儀器設備的論證、報批、招標、商務(wù)洽談等工作。
4、一般醫療用低值易耗品、物資材料等，根據院內工作需要和庫存量制定月采購計劃，進(jìn)行定點(diǎn)采購。
5、所有采購商品，必須符合國家頒布的質(zhì)量標準和檢測標準。采購人員要認真查驗注冊證、合格證、檢驗證等相關(guān)證明文件。
6、采購員和保管員要嚴格遵守入、出庫驗收制度。每月匯同會(huì )計核對盤(pán)點(diǎn)一次。年底全面盤(pán)點(diǎn)一次，制表上報。
7、庫房物品要按性質(zhì)分類(lèi)保管，作到帳物相符，帳帳相符。
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