餐飲業(yè)財務(wù)管理制度

時(shí)間:2023-03-10 08:25:19 財務(wù)管理 我要投稿

餐飲業(yè)財務(wù)管理制度(3篇)

  在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中,制度使用的情況越來(lái)越多,制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒?以下是小編精心整理的餐飲業(yè)財務(wù)管理制度,希望能夠幫助到大家。

餐飲業(yè)財務(wù)管理制度(3篇)

餐飲業(yè)財務(wù)管理制度1

  第一節總則

  第一條為加強財務(wù)管理,根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度,結合公司具體情況,制定本制度。

  第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上,嚴格執行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。

  第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支,降低消耗,增加積累。

  第四條公司及全資下屬公司、分店(含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè))的財務(wù)工作,都必須執行本制度。

  第二節內部會(huì )計管理體系

  第五條單位負責人對會(huì )計工作的職責

 。ㄒ唬⿲Ρ締挝坏臅(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。

 。ǘ┒酱賰炔繒(huì )計管理制度的貫徹實(shí)施。

 。ㄈ┴撠燁A算方案的實(shí)施,并督促財務(wù)部門(mén)下達落實(shí)收入、成本費用、利潤考核指標。

 。ㄋ模┍WC會(huì )計機構、會(huì )計人員依法履行職責。

 。ㄎ澹┰谪攧(wù)報告上簽名并蓋章,并對此承擔責任。

 。┍碚锚剟顣(huì )計人員。

  第六條財務(wù)部機構設置

 。ㄒ唬┴攧(wù)部設置原則

  公司按照“三統一分”的原則來(lái)設置,即“人員統一、機構統一、核算分離”。公司財務(wù)部對所有實(shí)體的財務(wù)機構實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統一領(lǐng)導,實(shí)體財務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財務(wù)部領(lǐng)導,行政上受各實(shí)體領(lǐng)導。按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營(yíng)規模等對大的實(shí)體可稱(chēng)“財務(wù)部”設財務(wù)部經(jīng)理崗位,小的實(shí)體可稱(chēng)“財務(wù)室”,設會(huì )計主管崗位。

 。ǘ⿻(huì )計工作組織機構

  會(huì )計工作組織機構設置如下:

 。裕

  第七條內部會(huì )計核算形式

  公司實(shí)行“統一管理、分散核算”的結賬體制,具體核算形式如下:

 。ㄒ唬└鲗(shí)體在公司統一領(lǐng)導下獨立核算,每周統

  計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務(wù)指標,于周日下午報公司財務(wù)部匯總;每月結賬按要求編制各月報,由公司財務(wù)部統一匯總合并會(huì )計報表。

 。ǘ┲軋蠹霸聢笠螅褐軋蠼y計時(shí)間范圍為上周日至本周六;月報核算時(shí)間為上月26日至本月25日。

 。ㄈ┐尕涃忂M(jìn)采用實(shí)際成本法,從倉庫領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法,吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。存貨盤(pán)點(diǎn)采用永續盤(pán)存制。

 。ㄋ模┦杖、費用的核算采用權責發(fā)生制。

 。ㄎ澹⿲ν鈽I(yè)務(wù)部門(mén),如稅務(wù)、工商、銀行、財政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統一辦理。政府職能部門(mén)到各實(shí)體收費,實(shí)體只有接待權,無(wú)決策支付權,并應及時(shí)向公司各職能部門(mén)匯報。

 。┢渌婕安坏降,全面執行新頒布的《企業(yè)會(huì )計制度》。

  第三節會(huì )計人員崗位職責

  第八條會(huì )計工作崗位的設置

  根據公司的實(shí)際情況,設置如下會(huì )計崗位:財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會(huì )計、成本會(huì )計、往來(lái)款會(huì )計、資產(chǎn)會(huì )計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。

  第九條財務(wù)部的職責。

 。ㄒ唬┌凑諊邑攧(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規要求,給合本公司行業(yè)特征,科學(xué)合理地組織財務(wù)活動(dòng),制定統一、健全的財務(wù)規章體系。

 。ǘ┮罁灸甓冉(jīng)營(yíng)計劃中有關(guān)投資計劃和項目進(jìn)度安排計劃,負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務(wù)預算計劃,為滿(mǎn)足公司運營(yíng)資金和投資建設的需要,最合理地分配調度資金、積極籌措資金。

 。ㄈ┳裾掌髽I(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等,合理組織會(huì )計核算工作,實(shí)行會(huì )計監督,對各種款項和有價(jià)證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用,債權、債務(wù)發(fā)生的核算,基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費用成本的計算,要按會(huì )計核算程序,正確辦理會(huì )計手續,如實(shí)登記入帳,并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。

 。ㄋ模└鶕贫ㄅ鷾实呢攧(wù)開(kāi)支計劃和規定的開(kāi)支范圍、標準,認真審核各項原材料設備采購計劃,準確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結算,努力降低成本。

 。ㄎ澹﹪栏癜磭乙幎ǖ默F金使用范圍支付現金,控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種人價(jià)證券和財務(wù)印章、空白支票和收據,按照有關(guān)銀行結算制度的規定辦理款項的收付。

 。┌磿r(shí)完成會(huì )計財務(wù)工作,及時(shí)

  編制各種會(huì )計報表,按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作,負責社會(huì )集團購買(mǎi)力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。

 。ㄆ撸⿲徍擞嬎愫桶l(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理,負責固定資產(chǎn)的添置、調撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理。

 。ò耍┴撠煿镜馁Y金籌集、融通、使用、管理,統籌公司對外長(cháng)期投資,負責項目投資的財務(wù)評估,審核和費用控制。

 。ň牛┕窘(jīng)濟合同歸口管理,參與主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約,做好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

 。ㄊ┲鞒只騾⑴c下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)(承包)方案的談判、簽約工作,以及各部門(mén)目標計劃責任制財務(wù)指標的確立、考核,并實(shí)施過(guò)程監督、評價(jià)和向公司領(lǐng)導及時(shí)反饋。

 。ㄊ唬┴撠煿镜膬炔繉徲、稽核工作。

 。ㄊ┩咨票9軙(huì )計檔案資料,對各種會(huì )計帳冊、憑證和報表進(jìn)行歸檔、立卷、調閱、銷(xiāo)毀等作業(yè)管理。

 。ㄊ┒ㄆ谶M(jìn)行會(huì )計資料匯總、整理、統計,分析財務(wù)計劃執行情況,考核資金使用效果,揭示企業(yè)運作存在問(wèn)題,及時(shí)為領(lǐng)導決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。

 。ㄊ模┴撠燁I(lǐng)導財務(wù)部下設的預決算部門(mén)、財務(wù)結算中心、內部銀行機構。

 。ㄊ澹┩瓿煽偨(jīng)理交辦的其他任務(wù)

  公司財務(wù)部除做好公司總部的財務(wù)核算工作外,負責對下屬實(shí)體的財務(wù)工作進(jìn)行檢查、監督、指導、規范,對整個(gè)公司的財務(wù)人員進(jìn)行培訓。

  第十條財務(wù)總監協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統的財務(wù)會(huì )計工作,對全系統的財務(wù)會(huì )計工作負責。

  財務(wù)總監主要職責如下:

  1、執行公司章程和股東大會(huì )、董事會(huì )的決議,主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會(huì )計報表等,落實(shí)完成計劃的措施,對執行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施,指導各項財務(wù)活動(dòng),考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果,對總經(jīng)理負責并報告工作;

  2、審查公司基建、投資等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同,對可行性報告提出評估意見(jiàn);

  3、負責全系統的資金融通調拔決策工作,經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì )簽署后執行。

  4、審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案;

  5、編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

  6、監督全系統的財務(wù)管理和活

  7、監督全系統的財務(wù)部門(mén)和會(huì )計人員執行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律,制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項;

  8、對各級財務(wù)人員的調動(dòng)、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定,總經(jīng)理批準后執行;

  9、負責搞好全系統財務(wù)人員的培訓工作,不斷提高財會(huì )人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平;

  10、審核上報財政、稅務(wù)、工商等各部門(mén)的`財務(wù)報告及其他財務(wù)資料。

  第十一條財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導財務(wù)部的工作,在總經(jīng)理和財務(wù)總監領(lǐng)導下主持公司的財務(wù)工作。

  財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是:

  1、主持財務(wù)部的工作,領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制,切實(shí)地完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作;

  2、執行總經(jīng)理和財務(wù)總監有關(guān)財務(wù)工作的決定,控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本及各項費用,審核監督資金的運用及經(jīng)營(yíng)效益,按月、季、年度向財務(wù)總監、總經(jīng)理、董事會(huì )提交財務(wù)分析報告;

  3、籌劃經(jīng)營(yíng)資金,負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

  4、定期或不定期地組織會(huì )計人員對下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財務(wù)檢查,監督下屬公司、分店執行財經(jīng)紀律和規章制度情況;

  5、協(xié)助財務(wù)總監編制各種會(huì )計報表,主持公司的財產(chǎn)清查工作;

  6、參與公司開(kāi)發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。

  第十二條財務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作,負責公司的財務(wù)管理工作。

  第十三條下屬公司、分店的財務(wù)部經(jīng)理,在總經(jīng)理領(lǐng)導下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是:

  1、主持財務(wù)部的工作,領(lǐng)導財會(huì )人員完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)的工作;

  2、制訂財務(wù)計劃,搞好會(huì )計核算,及時(shí)、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果,考核計劃執行情況,定期提供數據、資料和財務(wù)分析報告;

  3、參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究;

  4、負責編制會(huì )計報表,主持清查財產(chǎn);

  5、執行財經(jīng)法令、制度、決定,堅持原則,增收節支,提高經(jīng)濟效益;

  6、監督、檢查資金使用、費用開(kāi)支及財產(chǎn)管理,嚴格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開(kāi)支。

  第十四條主管會(huì )計崗位職責

 。ㄒ唬┕究偛恐鞴軙(huì )計職

  1、負責編制公司匯總報表及財務(wù)分析工作。

  2、負責公司總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無(wú)誤。

  3、考核各實(shí)體日常上報公司財務(wù)的各項工作的完成時(shí)間及效果。

  4、督促各實(shí)體與公司往來(lái)賬會(huì )計對賬。

  5、配合財務(wù)經(jīng)理調度公司貨幣資金。

  6、負責對其他會(huì )計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實(shí)、合法、完整,會(huì )計科目使用正確無(wú)誤。

  7、負責公司簽訂合同的保管工作。

  8、督促各公司會(huì )計完成本職工作。

  9、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調工作。

  10、認真完成上級交辦的其他工作。

 。ǘ┫聦賹(shí)體主管會(huì )計職責

  1、負責編制公司財務(wù)分析工作。

  2、負責公司總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無(wú)誤。

  3、督促本單位各會(huì )計完成本職工作。

  5、負責對其他會(huì )計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實(shí)、合法、完整,會(huì )計科目使用正確無(wú)誤。

  6、負責會(huì )計檔案的保管工作。

  7、負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來(lái)款之外的其他明細賬的登記工作。

  8、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調工作。

  9、認真完成上級交辦的其他工作。

  第十五條出納崗位職責

  1、在經(jīng)理領(lǐng)導下,按照國家財會(huì )法規、公司財會(huì )制度的有關(guān)規定,認真辦理提取和保管現金,完成收付手續和銀行結算業(yè)務(wù)。

  2、根據審核無(wú)誤的手續,辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務(wù);登記銀行存款日記帳;及時(shí)根據銀行存款對賬單,在月末作出相應調整,做到與銀行對帳單相符。

  3、登記現金和銀行日記帳,做到日清月結,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現差錯及時(shí)查清更正。

  4、認真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準手續,嚴格執行市內采購領(lǐng)用支票的手續,控制使用限額和報銷(xiāo)期限。

  5、正確編制現金、銀行的記帳憑證,及時(shí)傳遞給會(huì )計登帳。

  6、配合對應收款的清算工作。

  7、嚴格審核報銷(xiāo)單據、發(fā)票等原始憑證,按照費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定,辦理現金收支付業(yè)務(wù),做到

  合法準確、手續完備、單證齊全。不開(kāi)遠期支票和空頭支票。

  8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊,按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎金。

  9、負責及時(shí)、準確解繳各種社會(huì )統籌保險、公積金等基金的工作。

  10、負責妥善保管現金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據,做好有關(guān)單據、帳冊、報表等會(huì )計資料的整理、歸檔工作。

  11、負責掌管公司財務(wù)保險柜。

  12、完成財務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作

  第十六條成本會(huì )計崗位職責

  1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤(pán)點(diǎn)情況。

  2、月底組織統一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤(pán)點(diǎn),并負責相關(guān)賬務(wù)處理。

  3、月底將各部門(mén)領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場(chǎng)購買(mǎi)單、各倉庫發(fā)料單相核對,確保成本核算的真實(shí)性。

  4、及時(shí)核算每周、每月的原材料成本率,如發(fā)現指標波動(dòng)幅度較大,上報財務(wù)負責人。

  5、及時(shí)完成成本項目的憑證編制和記賬工作,并按月將有關(guān)科目與總賬核對。

  6、負責對廚房核算員、倉庫保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導。

  7、及時(shí)與保管員、核算員、廚師長(cháng)、膳食部經(jīng)理溝通,以便能更好的查找原因、控制成本。

  第十七條往來(lái)款會(huì )計崗位職責

 。ㄒ唬┕究偛客鶃(lái)款會(huì )計崗位職責

  1、負責公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作,并根據營(yíng)銷(xiāo)部有關(guān)簽字消費協(xié)議,及時(shí)做好登記工作。

  2、負責鑒定各實(shí)體轉交的簽字消費賬單的真實(shí)性,并負責及時(shí)催收結算由公司管理的關(guān)系單位的消費賬目。

  3、及時(shí)登記往來(lái)款項明細賬,并保證在次月15日前與總賬核對無(wú)誤。

  4、每月核對一次各實(shí)體往來(lái)款余額,并保證于次月20日前核對完畢。

  5、每月與客戶(hù)對賬一次,以免遺留問(wèn)題。

  6、每周四上午10:00之前制定出應付賬款明細表,及時(shí)準確的反映公司對外欠款情況,給公司付款決策者提供依據。

  7、對公司出現的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因,上報財務(wù)經(jīng)理,待總經(jīng)理作出處理決定后,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

  8、負責公司總部及各實(shí)體應收款項催收工作的考核總結,上報財務(wù)經(jīng)理。

  9、負責登記撥付所屬資金”明細賬,并與各實(shí)體財務(wù)部門(mén)協(xié)商對賬時(shí)間。

  10、隨時(shí)協(xié)助公司總部出納到各實(shí)體收款,并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)助總公司出納對外付款。

  11、及時(shí)完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。

 。ǘ⿲(shí)體往來(lái)款會(huì )計崗位職責

  1、及時(shí)登記往來(lái)款項明細賬,并保證在次月15日前與總賬核對無(wú)誤。

  2、每月與客戶(hù)對賬一次,以免遺留問(wèn)題。

  3、對公司出現的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因,上報財務(wù)經(jīng)理,待總經(jīng)理作出處理決定后,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

  4、負責本實(shí)體應收款項催收工作,按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告,上報財務(wù)經(jīng)理。

  5、負責登記“上級撥入資金”明細賬,并定期與公司總部財務(wù)部門(mén)對賬。

  6、及時(shí)完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。

  第十八條資產(chǎn)會(huì )計崗位職責

  1、負責固定資產(chǎn)及低值易耗品明細賬的登記工作,并保證在次月15日前與總賬核對無(wú)誤。

  2、每月到各部門(mén)對實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)一次,保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物相符。

  3、對在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報廢等情況,及時(shí)上報并按要求處理。

  4、對所管轄區的閑置財產(chǎn)負責保管好,并建立閑置資產(chǎn)備查賬,每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統計表,協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調配工作。

  5、協(xié)助公司有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理無(wú)利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。

  6、認真、準確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷(xiāo)工作,并及時(shí)做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。

  7、公司總部資產(chǎn)會(huì )計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤(pán)點(diǎn)及財務(wù)核算工作。

  8、及時(shí)完成上級交辦的其他工作。

  第十九條記賬會(huì )計崗位職責

  1、及時(shí)登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來(lái)款之外的明細賬,并保證在次月15日前與總賬核對無(wú)誤。

  2、負責檔案管理工作,保證檔案資料及時(shí)分類(lèi)歸檔、保存完整。

  3、及時(shí)清理各明細科目,如有異常及時(shí)上報。

  4、及時(shí)完成上級交辦的其他工作。

  第二十條稽核崗位職責

  1、認真審核吧臺及廚房的賬單,仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。

  2、對賬單出現的問(wèn)題及時(shí)反饋到各相應部門(mén)及財務(wù)經(jīng)理。

  3、核對賬單的優(yōu)惠及打折權限,是否按公司規定執行。

  4、對各吧臺商品進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn),每月不少于四次,盤(pán)盈商品充公,盤(pán)虧商品由吧臺人員賠償。

  5、不定期抽查收銀臺備用金金額,是不與公司規定相符。

  6、及時(shí)完成上級交辦的其他工作。

  第二十一條收銀員崗位職責

  1、負責本崗位商品領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、擺放、檢查工作。

  2、負責備用金的清點(diǎn)領(lǐng)用工作。

  3、負責結賬收款與營(yíng)業(yè)日報表的填寫(xiě)并上報工作。

  4、負責餐廳的信息傳遞工作。

  5、負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養工作。

  6、負責本崗位的衛生清理工作。

  7、及時(shí)完成上級交辦的其他工作。

  第二十二條保管員崗位職責

  1、負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。

  2、負責及時(shí)記錄商品保管賬及填寫(xiě)商品標識卡。

  3、負責商品庫的日清月結和各實(shí)體商品與物料的月底對賬工作,準確及時(shí)完成商品調撥。

  4、負責本崗位的衛生清掃工作,負責倉庫區域的安全工作。

  5、及時(shí)完成上級交辦的其他工作。

  第二十三條各級財務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。

  出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。

  第十三條財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。

  記帳、算帳、報帳必須做到手續完備,內容真實(shí),數字準確,帳目清楚,日清月結,按期報帳。

  第二十四條各級領(lǐng)導必須切實(shí)保障財會(huì )人員依法行使職權和履行職責。

  第二十五條財會(huì )人員在辦理會(huì )計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行,并及時(shí)向上級財務(wù)部門(mén)報告。

  公司支持財務(wù)人員堅持原則,按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會(huì )人員進(jìn)行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會(huì )人員予以表?yè)P或獎勵。

  第二十六條財會(huì )人員調動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒(méi)有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會(huì )計工作。

  被撤銷(xiāo)、合并單位的財會(huì )人員,必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權債務(wù)移交清冊,辦理交接手續。

  移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、帳目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。

  移交交接必須監交。下屬公司、分店一般財會(huì )人員的交接,由本單位負責人會(huì )同財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監交;財務(wù)部經(jīng)理的交接,由總公司財務(wù)部經(jīng)理會(huì )同本單位負責人進(jìn)行監交;總公司財務(wù)部經(jīng)理的交接,由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)總監進(jìn)行監交。

  第四節科目報表及會(huì )計核算原則

  第二十七條公司執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)會(huì )計制度》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。

  第二十八條公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表,并按有關(guān)的規定辦理會(huì )計事務(wù)。

  第二十九條公司根據實(shí)際需要,增設“1212物料用品”、“1213燃料”、“1135撥付所屬資金”、“2323上級撥入資金”等會(huì )計科目,并統一編號。

  第三十條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算,按業(yè)務(wù)發(fā)生當日的匯率折算。

  第三十一條一切會(huì )計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,必要時(shí)可用外國文字旁述;數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

  第三十二條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實(shí)的原則。

  第三十三條公司財務(wù)核算采用權責發(fā)生制原則。對同一時(shí)期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時(shí)期內反映,如應付工資、應提折舊等均按規定時(shí)間進(jìn)行,不應提前或延后。

  第三十四條公司采用的會(huì )計處理方法,前后各期必須一致,非經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )同意,任何人不得隨意改變。

  第三十五條凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè),應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式,在規定期限內投入資本。具體如下:

  1、以現金投資的,應以收到或存入開(kāi)戶(hù)銀行的日期和金額作為記帳依據;

  2、以廠(chǎng)房、設備、原材料等實(shí)物投資的,應按合同規定并經(jīng)檢驗核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據;

  3、以專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利權等無(wú)形資產(chǎn)作投資的,應以合同規定的金額和日期為記帳依據;

  4、各方交付的出資額,應由政府批準的注冊會(huì )計師事務(wù)所驗證,出具驗資報告后,據以發(fā)給出資證明。

  第三十六條公司向其他單位投出的資金,應按投出時(shí)交付的金額記帳,所發(fā)生的收益和損失,應在投資損益科目中入帳,在利潤表中單獨反映。

  第三十七條長(cháng)期借款的利息支出,應根據使用單位用款時(shí)間計算利息。

  第三十八條公司以單價(jià)1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理辦法》固定資產(chǎn)以預留5%的殘值后提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

  第三十九條購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn),應加上安裝調試費。進(jìn)口設備還應包括關(guān)稅等。作為投資的固定資產(chǎn),應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

  第四十條固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次,對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià),必須嚴格審查,按規定經(jīng)批準后,于年度決算時(shí)處理完畢。

  1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn),以重置完全價(jià)值作為原價(jià),按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價(jià)減累計折舊后的差額轉入公積金。

  2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn),應沖減原價(jià)和累計折舊,原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

  3、報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉入營(yíng)業(yè)外收入,其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

  4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會(huì )計手續,并設置固定資產(chǎn)明細帳進(jìn)行核算。

  第四十一條公司每年按年末應收賬款余額10%的比例提取壞帳準備金。

  第四十二條公司主要的會(huì )計報表有如下幾種:

  1、資產(chǎn)負債表(年、季、月);

  2、利潤表(年、季、月);

  3、現金流量表(年度);

  4、利潤分配表(年);

  5、資產(chǎn)減值準備明細表(年度);

  6、股東權益增減變動(dòng)表(年度);

  7、固定資產(chǎn)增減變化表(月);

  8、現金出納月終盤(pán)存表(月);

  9、應收、應付和預付款項明細表(月)。

  第四十三條報表編制的時(shí)間要求:各實(shí)體報表于每月29日下午前報公司財務(wù),公司匯總報表于每月1日前編制完成。

  第四十四條報表編制程序和質(zhì)量要求:由各實(shí)體財務(wù)先編制,報公司財務(wù)匯總。會(huì )計報表根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計賬簿紀錄和其他有關(guān)資料編制,做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。

  第四十五條公司及各實(shí)體報表須加封面,封面上加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章并注明日期。會(huì )計報表上須加蓋單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章。

  第五節內部牽制牽制度

  第四十六條內部牽制的原則

 。ㄒ唬┓彩枪镜呢攧(wù)收支、采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、投資等各種活動(dòng),其管理部門(mén)之間都要相互約束、相互監督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結算、登記工作的各崗位,必須由兩人或兩人以上辦理。

 。ǘ⿲緝炔繖C構、崗位及其職責和權限進(jìn)行合理設置和分工,堅持不相容職務(wù)相互分離的原則,確保不同部門(mén)和崗位之間權責分明,相互制約監督。

 。ㄈ┲贫ǖ膬炔繝恐浦贫葢蠂矣嘘P(guān)法律法規和本公司實(shí)際情況。

 。ㄋ模┠軌蛎鞔_各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的牽制手續和牽制責任人,并能提高工作效率。

  第四十七條公司主要負責人:各股東按《公司法》規定行使監督權,董事會(huì )對股東會(huì )負責,對經(jīng)營(yíng)者行使監督權?偨(jīng)理對董事會(huì )負責,負責總個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理。財務(wù)總監由董事會(huì )任命,對公司財務(wù)行使監督權。

  第四十八條公司財務(wù)根據各項經(jīng)營(yíng)指標對各實(shí)體主要負責人考核、監督。

  第四十九條資金管理的內部牽制規定:

 。ㄒ唬┴泿刨Y金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門(mén)負責人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無(wú)誤后,才能由出納員辦理收付款,非全額報銷(xiāo)憑證,應由稽核人員注明大寫(xiě)人民幣實(shí)報金額。

 。ǘ﹪栏癜匆幎ǔ绦蜣k理支付業(yè)務(wù),除現金管理辦法規定的現金開(kāi)支范圍外,1000元以上的款項支付,通過(guò)銀行轉賬,不得支付現金。

 。ㄈ┏攧(wù)部門(mén)外,其他任何部門(mén)無(wú)貨幣資金收付職權。

 。ㄋ模﹪栏駥徍烁犊钤紤{證,有權拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。

 。ㄎ澹┊斕斓氖罩I(yè)務(wù),必須當天做完記賬憑證并登記入賬,做到日清。且各類(lèi)付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。

 。┓浅黾{人員代收款項,必須與出納員辦理交接登記手續。

 。ㄆ撸10000元以上的付款必須先做憑證,經(jīng)審核員審核后方能付款。

 。ò耍┏黾{員不兼管稽核、會(huì )計檔案保管、收入、費用、債權、債務(wù)賬目的登記工作。

 。ň牛└靼膳_及財務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續。

 。ㄊ┕べY表、獎金表須經(jīng)實(shí)體財務(wù)填制并上報公司人事部審核無(wú)誤簽章,由總經(jīng)理簽批后,方可發(fā)放。

  第五十條材料采購由三人以上共同辦理,定價(jià)員做到貨比三家,材料物美價(jià)廉,以最低價(jià)格,買(mǎi)到質(zhì)優(yōu)物品。付款員負責按約定價(jià)格付款。復核監督員負責檢驗材料質(zhì)量,觀(guān)察付款員付款金額是否正確。財務(wù)部不定期(每周至少兩次)派詢(xún)價(jià)員,到市場(chǎng)詢(xún)價(jià),詢(xún)價(jià)結果交保管員及財務(wù)部門(mén)核對。

  第五十一條采購員采購的物品,交保管員驗收,根據物品驗證標準,對數量、質(zhì)量、價(jià)格逐一核對,在驗收單上簽名。

  第五十二條各類(lèi)物品(原材料、物品、商品)須有兩套以上的賬進(jìn)行管理。其中保管員根據驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨,登記保管賬,成本會(huì )計或記賬會(huì )計根據驗收單、領(lǐng)料單登記賬本,兩者定期核對。

  第五十三條使用人領(lǐng)用物品填寫(xiě)領(lǐng)料單,交部門(mén)負責人簽字,保管員審核后,根據領(lǐng)料單發(fā)放物品,并當即填寫(xiě)單價(jià)、金額及合計金額大小寫(xiě),并在保管處簽字,領(lǐng)料人核實(shí)品種、數量后,在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián),要求字跡清晰,不得涂改,存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留保管處,營(yíng)業(yè)結束后,由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù),存根聯(lián)保管據此記賬,領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人自行帶回保管。

  第五十四條實(shí)體之間物品調撥,由需方填寫(xiě)調撥單,負責人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽字必須俱全,第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián),第二聯(lián)為領(lǐng)料方財務(wù)記賬聯(lián),第三聯(lián)為發(fā)料方財務(wù)記賬聯(lián),第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。

  第五十五條固定資產(chǎn)購置,由需用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)購置請求單,經(jīng)部門(mén)負責人、總經(jīng)理簽字后,交工程部辦理。購置固定資產(chǎn)必須取得正規發(fā)票,交財務(wù)部門(mén)辦理入賬手續,并填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片。使用部門(mén)負責對固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收,并辦理驗收手續

餐飲業(yè)財務(wù)管理制度2

  酒店餐飲業(yè)財務(wù)管理制度-財務(wù)會(huì )計制度×××餐飲有限公司財務(wù)會(huì )計制度第一節總則第一條為加強財務(wù)管理,根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度,結合公司具體情況,制定本制度。第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上,嚴格執行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支,降低消耗,增加積累。第四條公司及全資下屬公司、分店(含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè))的財務(wù)工作,都必須執行本制度。

  第二節內部會(huì )計管理體系第五條單位負責人對會(huì )計工作的職責

 。ㄒ唬⿲Ρ締挝坏臅(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。

 。ǘ┒酱賰炔繒(huì )計管理制度的貫徹實(shí)施。

 。ㄈ┴撠燁A算方案的實(shí)施,并督促財務(wù)部門(mén)下達落實(shí)收入、成本費用、利潤考核指標。

 。ㄋ模┍WC會(huì )計機構、會(huì )計人員依法履行職責。

 。ㄎ澹┰谪攧(wù)報告上簽名并蓋章,并對此承擔責任。

 。┍碚锚剟顣(huì )計人員。

  第六條財務(wù)部機構設置

 。ㄒ唬┴攧(wù)部設置原則公司按照“三統一分”的原則來(lái)設置,即“人員統一、機構統一、核算分離”。公司財務(wù)部對所有實(shí)體的財務(wù)機構實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統一領(lǐng)導,實(shí)體財務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財務(wù)部領(lǐng)導,行政上受各實(shí)體領(lǐng)導。按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營(yíng)規模等對大的實(shí)體可稱(chēng)“財務(wù)部”設財務(wù)部經(jīng)理崗位,小的.實(shí)體可稱(chēng)“財務(wù)室”,設會(huì )計主管崗位。

 。ǘ⿻(huì )計工作組織機構會(huì )計工作組織機構設置如下:(略)第七條內部會(huì )計核算形式公司實(shí)行“統一管理、分散核算”的結賬體制,具體核算形式如下:

 。ㄒ唬└鲗(shí)體在公司統一領(lǐng)導下獨立核算,每周統計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務(wù)指標,于周日下午報公司財務(wù)部匯總;每月結賬按要求編制各月報,由公司財務(wù)部統一匯總合并會(huì )計報表。(二)周報及月報要求:周報統計時(shí)間范圍為上周日至本周六;月報核算時(shí)間為上月26日至本月25日。

 。ㄈ┐尕涃忂M(jìn)采用實(shí)際成本法,從倉庫領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法,吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。存貨盤(pán)點(diǎn)采用永續盤(pán)存制。

 。ㄋ模┦杖、費用的核算采用權責發(fā)生制。

 。ㄎ澹⿲ν鈽I(yè)務(wù)部門(mén),如稅務(wù)、工商、銀行、財政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統一辦理。政府職能部門(mén)到各實(shí)體收費,實(shí)體只有接待權,無(wú)決策支付權,并應及時(shí)向公司各職能部門(mén)匯報。

 。┢渌婕安坏降,全面執行新頒布的《企業(yè)會(huì )計制度》。第三節會(huì )計人員崗位職責第八條會(huì )計工作崗位的設置根據公司的實(shí)際情況,設置如下會(huì )計崗位:財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會(huì )計、成本會(huì )計、往來(lái)款會(huì )計、資產(chǎn)會(huì )計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。

  第九條財務(wù)部的職責。

 。ㄒ唬┌凑諊邑攧(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規要求,給合本公司行業(yè)特征,科學(xué)合理地組織財務(wù)活動(dòng),制定統一、健全的財務(wù)規章體系。

 。ǘ┮罁灸甓冉(jīng)營(yíng)計劃中有關(guān)投資計劃和項目進(jìn)度安排計劃,負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務(wù)預算計劃,為滿(mǎn)足公司運營(yíng)資金和投資建設的需要,最合理地分配調度資金、積極籌措資金。

 。ㄈ┳裾掌髽I(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等,合理組織會(huì )計核算工作,實(shí)行會(huì )計監督,對各種款項和有價(jià)證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用,債權、債務(wù)發(fā)生的核算,基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費用成本的計算,要按會(huì )計核算程序,正確辦理會(huì )計手續,如實(shí)登記入帳,并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。

 。ㄋ模└鶕贫ㄅ鷾实呢攧(wù)開(kāi)支計劃和規定的開(kāi)支范圍、標準,認真審核各項原材料設備采購計劃,準確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結算,努力降低成本。

餐飲業(yè)財務(wù)管理制度3

  一、主管會(huì )計賬務(wù)處理、報表制度

  1、嚴格按飲食服務(wù)業(yè)制度設置和使用會(huì )計科目,設立總分類(lèi)帳、明細分類(lèi)帳和備查帳,手工帳和微機帳同時(shí)使用。

  2、會(huì )計記帳程序:

  A、根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。

  B、根據記帳憑證登記明細分類(lèi)帳、銀行存款日記帳和現金日記帳。

  C、根據匯總的記帳憑證編制科目匯總表。

  D、根據科目匯總表登記總分類(lèi)帳。

  E、月末要核對總帳與明細帳。

  3、會(huì )計報表:

  A、對外報表有:資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表。對內報表有:資產(chǎn)負債表、損益表、年末現金流量表、月?tīng)I業(yè)收入表、營(yíng)業(yè)成本表、費用明細表。

  B、編制報表數字要客觀(guān)真實(shí)、準確可靠、內容要填寫(xiě)完整,各報表的數字之間要銜接一致。

  C、需報送的會(huì )計報表要裝訂成冊,加蓋印章、每月10日前報出,要做到編報及時(shí),每季進(jìn)行一次財務(wù)分析,寫(xiě)出財務(wù)分析報告。

  二、現金、支票借用制度

  1、支票、現金的借用限于賓館采購人員購物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。

  2、借用人員使用現金限于500元以?xún),支票限?00元以上。借用時(shí),先填寫(xiě)借支單,寫(xiě)明借支人姓名、部門(mén)、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。

  3、經(jīng)手人簽字后,需本部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)。

  4、請總經(jīng)理核準后,交于財務(wù)部。

  5、主管會(huì )計審核后,指示出納支付現金或開(kāi)出轉帳支票,不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。

  6、借用人辦事結束后,持發(fā)票及原始單據按正規手續報帳,清算結束后,抽取借支單。

  三、費用支出報銷(xiāo)制度

  1、酒店費用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。

  2、強對費用的管理的控制,酒店各部門(mén)應在每一經(jīng)營(yíng)期間開(kāi)始之前,先做出預算,報總經(jīng)理審批。

  3、各部門(mén)費用發(fā)生時(shí),先由經(jīng)手人填寫(xiě)經(jīng)費報銷(xiāo)單,并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。報銷(xiāo)單內容要填寫(xiě)完整、準確、大小寫(xiě)金額必須一致,不得涂改。

  4、對預算內的費用開(kāi)支,經(jīng)手人填單后,經(jīng)部門(mén)主管(主管經(jīng)理)簽批,由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開(kāi)支報帳,對預算處的費用開(kāi)支,經(jīng)主管經(jīng)理簽批后,由財務(wù)部審核提出意見(jiàn),報總經(jīng)理批準。

  5、對于需要預付的款項,由簽訂有關(guān)合同,協(xié)議的部門(mén)或經(jīng)手人填寫(xiě)付款單:對涉及其它業(yè)務(wù)部門(mén)的費用帳單,應交有關(guān)部門(mén)審驗查認:對預付款項,會(huì )計人員應與合同認真核對后,報總經(jīng)理批準簽字。

  6、財務(wù)部會(huì )計收到手續齊全,填報金額,正確的經(jīng)費報銷(xiāo)單后,由會(huì )計核對開(kāi)出現金付出單或銀行轉帳支票等,并加蓋印章,出納據以支付現金及轉帳。

  7、月末,會(huì )計根據經(jīng)費報銷(xiāo)單及資金付出憑證,填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理,正確歸集各部門(mén)經(jīng)營(yíng)費用,報出本月經(jīng)營(yíng)費用、管理費用明細表。

  四、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度

  1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準,5萬(wàn)元以上的'固定資產(chǎn)的增加應經(jīng)上級主管部門(mén)的批準,嚴格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加,每年新增固定資產(chǎn)不超過(guò)當年應提固定資產(chǎn)折舊額。

  2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購置時(shí),應先提報購置計劃,報酒店總經(jīng)理審批后,進(jìn)行購置。固定資產(chǎn)報廢時(shí),要按嚴格的審批程序進(jìn)行報廢處理。

  3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理,原則上是哪個(gè)部門(mén)使用哪個(gè)部門(mén)負責管理,固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養、維護歸各使用部門(mén)負責。各部門(mén)要建立固定資產(chǎn)卡片,財務(wù)部建固定資產(chǎn)明細帳,專(zhuān)人負責管理。

  4、對于固定資產(chǎn)折舊的提取,按照主管單位內部財務(wù)管理辦法進(jìn)行計提。

  5、每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行一次全面檢查,特殊情況進(jìn)行不定期檢查,對發(fā)現固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現象要查明原因,報告酒店總經(jīng)理酌情進(jìn)行處理。

  6、低值易耗品原則上實(shí)行“五五”攤子銷(xiāo)法,對100元以下的低值易耗品一次攤銷(xiāo)法。

  五、發(fā)票管理制度

  根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結合本酒店的具體情況,特制定本制度。

  1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。

  2、所有發(fā)票由酒店財務(wù)部統一管理,收銀員負責領(lǐng)取、保管開(kāi)具、上交發(fā)票。

  3、領(lǐng)取及上交時(shí)應登記,登記內容包括:領(lǐng)用(交回)時(shí)間、發(fā)票種類(lèi)、發(fā)票起止號碼、面值,并由收銀員簽名。發(fā)票用完后,要及時(shí)到財務(wù)部消號,注銷(xiāo)后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。

  4、收銀員應根據客人實(shí)際消費金額如實(shí)開(kāi)具發(fā)票,不得擅自多開(kāi)、虛開(kāi)。

  5、收銀員應根據發(fā)票格式正確填寫(xiě),內容完整,字跡清晰,不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票,應保證三聯(lián)完整交回財務(wù)。

  6、收銀員交接班時(shí),應將發(fā)票使用情況寫(xiě)在交接班記錄本上,交接班時(shí)雙方核對無(wú)誤,簽字后方可下班。

  六、備用金管理制度

  1、收銀員必須隨時(shí)保持備用金的種類(lèi)、數額的完整,不可用白條抵庫、私自套用或挪用。

  2、交接班時(shí)備用金必須當面點(diǎn)清,相互簽字認可,丟失自負。

  3、專(zhuān)人專(zhuān)時(shí)上財務(wù)與總出納兌換零錢(qián)用作營(yíng)業(yè)時(shí)使用,不可作其他用途。

  4、備用金如出現長(cháng)款,應如數上交,出現短款時(shí),應按酒店有關(guān)規定賠償。

  5、領(lǐng)班應不定期檢查備用金金額,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報財務(wù)部。

  七、收銀員交接班制度

  1、各點(diǎn)收銀員應提前十分鐘進(jìn)入工作崗位,整理儀容儀表,打掃衛生。

  2、當面點(diǎn)清備用金及各種單據、票據,并在交接班本作記錄。

  3、由交班人正確填寫(xiě)繳款袋,并將繳款袋投入滾筒保險柜,進(jìn)行見(jiàn)證,確認投入后方可下班。

  4、把當班發(fā)生情況及遺留情況寫(xiě)進(jìn)交接班記錄本,并當面作出交待。

  5、交接班本應妥善保存,與營(yíng)業(yè)有關(guān)的資料應保密,不許外傳。

  八、收銀員交款見(jiàn)證制度

  收銀員每班工作結束時(shí),所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內,特制定交款見(jiàn)證制度:

  1、收銀袋封面的內容,包括部門(mén)、日期、班次、姓名、面值、張數、金額等必須登記清楚。

  2、交款必須由收銀員本人親自交款。

  3、交款工作必須由收銀員做見(jiàn)證。

  4、交款人負責把錢(qián)袋放在保險柜中,并搖動(dòng)轉柄,確認錢(qián)袋掉入保險柜中。然后在見(jiàn)證登記本上簽字。

  5、見(jiàn)證人在交款人完成上述程序,并確定后在見(jiàn)證登記本上簽字。

  6、見(jiàn)證工作僅證明投入保險內錢(qián)袋的個(gè)數,不做其它證明。

  7、見(jiàn)證工作不許非財務(wù)人員進(jìn)行。

  九、計算機網(wǎng)絡(luò )設備維護及保養制度

  為了確保酒店內部計算機系統的正常運行,為企業(yè)提供的數據、服務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)信息及時(shí)、準確,特制定計算機網(wǎng)絡(luò )設備維護及保養制度。

  1、按照正確的步驟進(jìn)行開(kāi)關(guān)機操作。開(kāi)機時(shí),先打開(kāi)ups,當電壓穩定后,打開(kāi)顯示器,最后打開(kāi)主機;關(guān)機時(shí),要先從windows退出,主機關(guān)閉后,再關(guān)顯示器,最后關(guān)ups。

  2、要保持計算機及其配套設備的清潔,每天使用完機器后,要用干凈的軟布擦拭機身,對顯示屏,要用軟紙或棉花進(jìn)行擦拭。班次結束后,要用布將機器蓋好,避免落塵。

  3、為使機器分散熱,要把機器放在通風(fēng)處,總臺的計算機因工作需要,使用率較高,為使機器充分休息,當晚客人較少時(shí),要關(guān)閉計算機半個(gè)小時(shí)后再重新開(kāi)機。

  4、當出現斷電情況時(shí),對正在進(jìn)行的操作要及時(shí)進(jìn)行存盤(pán),然后按照正確的程序關(guān)閉計算機,并要在限定的時(shí)間內關(guān)閉UPS。

  5、計算機出現無(wú)法解決的故障時(shí),應立即通知微機管理員進(jìn)行解決,不可自己隨意操作。

  6、對計算機操作及維護知識要多學(xué)習了解,每一個(gè)操作員都應對計算機的使用說(shuō)明和注意事項充分掌握。

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