計提社保會(huì )計分錄

計提社保會(huì )計分錄

我公司3月份的工資，四月10號發(fā)，計提工資的時(shí)候，是在3月份計提的吧?我們給員工交的時(shí)候是3月份開(kāi)始在社保局辦理的，現在3月份的時(shí)候要怎么做工資和保險這一塊的分錄的啊?

借：管理費用等--工資

貸：應付工資

發(fā)放時(shí)：

借：應付工資

貸：銀行存款/現金

應交稅金--個(gè)人所得稅

其他應付款--社保(個(gè)人負擔部分)

其他應付款--住房公積金(個(gè)人負擔部分)

繳納保險時(shí)：

借：管理費用--社保(公司負擔部分)

其他應付款--社保(個(gè)人負擔部分)

貸：銀行存款

繳納住房公積金：

借：管理費用--住房公積金(公司負擔部分)

其他應付款--住房公積金(個(gè)人負擔部分)

貸：銀行存款

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