銷(xiāo)售貨款回收管理辦法

銷(xiāo)售貨款回收管理辦法

　　第一章 總則

　　第1條 目的

　　為了規范企業(yè)銷(xiāo)售貨款的回收管理工作，確保銷(xiāo)售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。

　　第2條 適用范圍

　　適用于本企業(yè)銷(xiāo)售貨款的回收管理。

　　第3條 職責

　　1、銷(xiāo)售部負責銷(xiāo)售回款計劃的制定與應收賬款的催收工作。

　　2、財務(wù)部負責應收賬款的統計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)催收應收款。

　　第二章 結算

　　第4條 信息交流與反饋

　　1. 在日常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，對購銷(xiāo)方通過(guò)銀行匯入公司銀行帳戶(hù)的貨款，銷(xiāo)售部門(mén)應當日通知財務(wù)部。

　　2.財務(wù)部進(jìn)行查詢(xún)和確認后將結果當日反饋給銷(xiāo)售部門(mén)。

　　第5條 收據管理事項

　　1.銷(xiāo)售部門(mén)收到客戶(hù)的預付款或應收款等款項(轉帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時(shí)送交財務(wù)部出納進(jìn)行登記并開(kāi)具收款收據。

　　2.出納人員對收到票據要分清客戶(hù)單位，確認印件是否齊全、清晰，單位名稱(chēng)是否相符，對不符支付和結算要求的票據要退回，對收到款項要及時(shí)送存銀行或轉付公司財務(wù)處，確保銷(xiāo)售貨款的安全。

　　第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶(hù)或出納人員開(kāi)具收款收據的日期為準，做為考核業(yè)務(wù)員的依據。

　　第三章 合同履行

　　第7條 銷(xiāo)售部按照合同的要求，對有預付款的客戶(hù)，應掌握和控制發(fā)貨數量，以免造成應收款項與發(fā)貨不符。

　　第8條 銷(xiāo)售部對收到的銷(xiāo)售貨款，要按合同要求的結算方式，及時(shí)申請到財務(wù)部開(kāi)具發(fā)票，并與購銷(xiāo)單位辦理結算手續。

　　第四章 未收款的管理

　　第9條 當月到期的應收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。

　　第10條 未收款處理程序

　　1.財務(wù)部應于每月10號前將未收款明細表交至銷(xiāo)售部。

　　2.銷(xiāo)售部將未收款明細表及時(shí)通知相應的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員。

　　3.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內以書(shū)面的形式提交銷(xiāo)售經(jīng)理，銷(xiāo)售經(jīng)理根據實(shí)際情況審核是否繼續向該客戶(hù)供貨。

　　第11條 銷(xiāo)售經(jīng)理負責每月督促各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員回收未收款。

　　第12條 財務(wù)部于每月月底檢查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執行情況。

　　第五章 催收款的管理

　　第13條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應收賬款列為催收款。

　　第14條 催收款的處理程序

　　1.銷(xiāo)售經(jīng)理應在未收款轉為催收款后的3日內將其未能及時(shí)收回的原因及對策，以書(shū)面的形式提交總經(jīng)理批示。

　　2.貨款經(jīng)列為催收款后，銷(xiāo)售經(jīng)理就于5日內督促相關(guān)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收回貨款。

　　第15條 貨款列為催收款后的30日內，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶(hù)供貨。

　　第16條 貨款列為催收款后的30日內，若貨款仍未收回，對銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。

　　第17條 貨款列為催收款后的30-90日內，若貨款仍未收回，對銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進(jìn)行扣款。

　　第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。

　　第六章 準呆賬的管理

　　第19條 財務(wù)部應在下列情形出現時(shí)將貨款列為準呆賬。

　　1.客戶(hù)已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。

　　2.客戶(hù)因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無(wú)償還可能。

　　3.支付貨款的票據一再退票而客戶(hù)無(wú)令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。

　　4.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。

　　5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準依法處理者。

　　第20條 企業(yè)準呆賬的回收以銷(xiāo)售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。

　　第21條 通過(guò)法律途徑處理準呆賬時(shí)，以法律顧問(wèn)為主力，由銷(xiāo)售部、財務(wù)部協(xié)助。

　　第22條 財務(wù)部每月月初對應收款進(jìn)行檢查，按照準呆賬的實(shí)際情況填寫(xiě)《壞賬申請批復表》報請財務(wù)部經(jīng)理批準。

　　第七章 附則

　　第23條 本制度由銷(xiāo)售部制定、解釋和修改。

　　第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。

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