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財務(wù)和用車(chē)管理規定
為加強公司內部財務(wù)管理，明確責任，使公司的財務(wù)管理逐步走上正規，特對公司原有財務(wù)制度加以完善，作出如下補充：
一、財務(wù)部人員構成：
成員四人，設財務(wù)部主任、主管會(huì )計、出納、辦稅員各一名，集團、進(jìn)出口公司和貨代公司的主管會(huì )計、出納均由集團財務(wù)部領(lǐng)導管理。
二、財務(wù)部人員崗位職責：
1、財務(wù)部主任崗位職責：
1）公司財務(wù)制度的制定
2）財務(wù)指標的考核
3）費用支出的控制、審核與批準
4）財務(wù)處理的審核與批準
5）財務(wù)報告的審核及報出
6）根據匯率的變動(dòng)情況及時(shí)調整集團與下屬企業(yè)的結算價(jià)格，使集團與下屬企業(yè)的收入能合理的分配。
7）稅收籌劃
8）保管財務(wù)專(zhuān)用章
9）審核簽署記賬憑證
2、主管會(huì )計崗位職責：
1）依據真實(shí)合法、經(jīng)簽字審批的原始財務(wù)單據編制記賬憑證、登記會(huì )計賬簿。
2）依據國家有關(guān)法規進(jìn)行財務(wù)處理，依法計提稅金，并依法避稅。
3）協(xié)助財務(wù)部主任進(jìn)行財務(wù)指標的考核
4）協(xié)助財務(wù)部主任編制財務(wù)報告
5）每月與出納核對現金及銀行存款余額
3、出納：
1）辦理現金及銀行存款的收付業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)繳存銀行，經(jīng)審批的費用要及時(shí)支付。
2）收付款項后應于當日手工登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實(shí)相符，電腦記的賬與手工記的賬應一致。
3)記賬后的單據發(fā)票要蓋收訖和付訖章或各人簽字蓋章，注明是現金付還是支票銀行支付，并及時(shí)與主管會(huì )計交接，并作好交接記錄。
4）每月與主管會(huì )計核對現金及銀行存款日記賬，作到賬賬相符。
5）半個(gè)月盤(pán)點(diǎn)一次現金，根據對賬單每月核對一次銀行存款余額。
6）凡是在外被盜丟失的款項以及賬面短缺的款項均由出納個(gè)人賠償。
7）如果不經(jīng)領(lǐng)導批準出納私自對外借款，屬貪污挪用行為。如造成損失，依法追究當事人責任及損失。
4、辦稅員：
1）依據會(huì )計提拱的數據進(jìn)行納稅申報及出口退稅申報
2）辦理出口結匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)
3）辦理海關(guān)業(yè)務(wù)
4）辦理其他領(lǐng)導安排的業(yè)務(wù)
5）督促業(yè)務(wù)人員收取出口業(yè)務(wù)的貸款
三、財務(wù)制度
1、報銷(xiāo)審批制度：報銷(xiāo)的費用必須由經(jīng)辦人簽字并注明事由，經(jīng)財務(wù)部主任、主管會(huì )計、行政主管簽字后，出納方可付款。集團公司、進(jìn)出口公司、貨貸公司費用須嚴格區分，不得混淆，并由其所屬行政主管簽字審批。日常費用金額現金在500元以?xún)鹊�、銀行轉帳支票付款在10000元以?xún)鹊恼I(yè)務(wù)往來(lái)付款，可由財務(wù)部主任簽字后直接付款，取得發(fā)票后再按正常報銷(xiāo)程序簽字。
2、工資發(fā)放規定：按實(shí)際發(fā)放工資入賬，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅。
3、國際業(yè)務(wù)部、進(jìn)出口公司、貨貸公司每半個(gè)月將出口發(fā)票資料、報關(guān)單及進(jìn)貨發(fā)票轉交財務(wù)部，以便財務(wù)部門(mén)預測當月財務(wù)指標完成情況。
4、收支劃分管理規定：必須事先區分收支種類(lèi)，將主管業(yè)務(wù)收支與其他業(yè)務(wù)收支分別歸類(lèi)記賬，并按月分別作出財務(wù)報告，向領(lǐng)導匯報。
5、付款項目應由收款單位填寫(xiě)請款單，由國際業(yè)務(wù)部、進(jìn)出口公司、貨貸公司相關(guān)業(yè)務(wù)的主管人員注明收款單位、付款事由、金額并簽字，交由財務(wù)部主任審核并簽字后，交相關(guān)領(lǐng)導簽字批準后，出納方可辦理付款。
6、現金在500元以上的、銀行轉帳付款在10000元以上的支付費用和借款，必須由主要負責人和財務(wù)部主任簽字后，出納才能辦理付款。
7、主要領(lǐng)導是經(jīng)辦人的所有費用發(fā)票單據，領(lǐng)導只能作為經(jīng)辦人簽字，此類(lèi)報銷(xiāo)費用，發(fā)票單據必須由財務(wù)部主任和其他的主要領(lǐng)導簽字后財務(wù)才能辦理。
8、報銷(xiāo)的所有發(fā)票單據，必須由經(jīng)辦人注明事由，財務(wù)部主任和主要領(lǐng)導簽字審批后，出納才能付款，主管會(huì )計才能記賬。
9、增值稅發(fā)票和貨運發(fā)票必須由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)主管簽字證明，交財務(wù)部主任簽字后入賬。
10、禁止使用任何白條和費用收據入賬，所有入賬成本費用項目必須以正式發(fā)票入賬。
四、凡違反上述補充規定以及原規章制度，造成的損失均由經(jīng)辦人承擔，情節嚴重的予以免職、辭退，直至追究法律責任。
五、車(chē)輛使用管理規定
1、在xx辦理業(yè)務(wù)無(wú)特殊情況均應搭公交車(chē)，如有急事方可向辦公室申請搭乘出租車(chē)，凡是經(jīng)辦公室批準的搭乘出租可憑車(chē)票報銷(xiāo)。由辦公室主任和財務(wù)部主任簽字即可報銷(xiāo)。
2、去xx以外的地區可由經(jīng)辦人注明用車(chē)事由、時(shí)間、地點(diǎn)，由辦公室主任按排派車(chē)，如出遠差應提前一天或者半天申請以便辦理調節，安排車(chē)輛配備司機。
3、辦公室用車(chē)只能在工作時(shí)間內使用，下班后司機不允許將車(chē)開(kāi)回家。
4、司機因違規發(fā)生的一切事故責任以及罰款均由司機個(gè)人承擔。
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