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專(zhuān)業(yè)人員參與股票買(mǎi)賣(mài)交易活動(dòng)受到哪些限制
為了保證證券交易活動(dòng)的公平、公正，維護證券交易的正常秩序，證券法規定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機構和人員，在買(mǎi)賣(mài)股票時(shí)，受到兩個(gè)方面限制：
1．在證券的發(fā)行市場(chǎng)上，專(zhuān)為股票發(fā)行出具專(zhuān)業(yè)報告的專(zhuān)業(yè)機構和專(zhuān)業(yè)人員，即包括對股票發(fā)行出具財務(wù)會(huì )計審計報告的注冊會(huì )計師、注冊審計師事務(wù)所及其工作人員、為股票發(fā)行出具資產(chǎn)評估報告的各類(lèi)資產(chǎn)評估事務(wù)所和評估公司及其工作人員、為股票發(fā)行而提供法律服務(wù)并出具有關(guān)法律意見(jiàn)書(shū)或者制作有關(guān)法律文件的律師事務(wù)所以及其工作人員，在規定的期限內不得參與有關(guān)股票的買(mǎi)賣(mài)。
具體是指，發(fā)行人與承銷(xiāo)機構在承銷(xiāo)協(xié)議確定的該種股票的承銷(xiāo)期內以及該種股票發(fā)行的承銷(xiāo)期滿(mǎn)后6個(gè)月內，有直接利害關(guān)系的專(zhuān)業(yè)機構不得以其機構名義或法人名義買(mǎi)賣(mài)，其工作人員也不得以個(gè)人名義或假以他人名義進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)。如果有關(guān)專(zhuān)業(yè)機構和人員在上述期限買(mǎi)賣(mài)該種股票，包括新發(fā)行股票或已持有的該種股票，則構成違法行為。
2．在證券二級市場(chǎng)上，專(zhuān)為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。這是因為，按照法律、法規以及國務(wù)院證券監督管理機構的規定，上市公司在向有關(guān)部門(mén)報送有關(guān)文件和報告時(shí)，或者向社會(huì )進(jìn)行公告時(shí)，必須有法定的專(zhuān)業(yè)機構為其出具相關(guān)的專(zhuān)業(yè)報告。
例如，上市公司公告年度財務(wù)會(huì )計報告，必須經(jīng)法定的注冊會(huì )計師出具審計報告。這些法定的專(zhuān)業(yè)機構和人員，在接受上市公司的委托后至出具的專(zhuān)業(yè)報告公開(kāi)后5日內的這段期間，不得對與其履行職責有直接利害關(guān)系的股票進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)。專(zhuān)業(yè)機構不得以其機構名義或法人名義買(mǎi)賣(mài)，其工作人員不得以個(gè)人名義或假以他人名義進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)。如果在規定的期限內買(mǎi)賣(mài)該種股票的，即構成違法行為。
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