資金管理財務(wù)管理論文

資金管理財務(wù)管理論文

　　一、對資金管理的正確認識

　�。ㄒ唬┵Y金管理是企業(yè)資金籌集方面的管理

　　從資金運動(dòng)管理來(lái)看，首先就是要處理好籌集資金以及投放資金的問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟為現代化企業(yè)創(chuàng )造了來(lái)源廣泛、多種方式的籌資渠道，也為企業(yè)提供了相當數量的籌資源泉。企業(yè)領(lǐng)導層和財務(wù)部門(mén)要根據照本企業(yè)的發(fā)展需要、資金市場(chǎng)中的供求自己、資金成本的多少、經(jīng)營(yíng)回收的具體狀況等，收集相應的資金信息，實(shí)施科學(xué)的經(jīng)濟評估和預測活動(dòng)，決定經(jīng)濟性強的資金來(lái)源，平衡資產(chǎn)和負債，不但要能夠確保資金有非常暢通的渠道和來(lái)源，而且可以在很大程度上抵抗企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的水平。

　�。ǘ�）資金管理是企業(yè)資金投入配置方面的管理

　　在管理資金運動(dòng)時(shí)，要管理好資金的投入配置，具體體現在生產(chǎn)、銷(xiāo)售以及分成等環(huán)節，此外上述財務(wù)活動(dòng)亟需的資金會(huì )出現耗資、補償和增值現象，記錄、分析、計量以及反映相應的財務(wù)信息，如所有者權益、資產(chǎn)以及負債等方面。為企業(yè)決策提供關(guān)于財務(wù)財務(wù)管理活動(dòng)的正確信息和資料。企業(yè)要能夠將企業(yè)目標、自身的薄弱環(huán)節、增值鏈與資金配置密切聯(lián)系起來(lái)，以資金的運用效率、效益為導向，切實(shí)發(fā)揮出企業(yè)所具有的整體優(yōu)勢，把為數不多的資金用在提升經(jīng)濟效益方面，強化預算、資金流動(dòng)性和投資方向等。

　�。ㄈ�）資金管理是企業(yè)資金使用效率方面的管理

　　合理地配置企業(yè)中的資源和資金，能夠有效地實(shí)現資金管理的目標，它的目標是為企業(yè)帶來(lái)更大、更高的經(jīng)濟效益。因此要盡可能地提升使用資金的水平和效率，增加企業(yè)資金的附加值。資金效率管理是企業(yè)管理過(guò)程中非常關(guān)鍵的系統工程之一。企業(yè)中的財務(wù)部門(mén)管理著(zhù)企業(yè)資金的運作，這個(gè)部門(mén)要能夠與其他部門(mén)緊密地配合與合作，企業(yè)要能夠從產(chǎn)、銷(xiāo)，供、財、人以及物等方面著(zhù)手，在研發(fā)設計產(chǎn)品、投資、售后服務(wù)、生產(chǎn)以及經(jīng)營(yíng)管理等諸多環(huán)節，持續地提升資金使用效率，。

　　二、資金管理在財務(wù)管理中的意義

　�。ㄒ唬�、資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必要保證

　　企業(yè)所有的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均能夠體現為企業(yè)資金自身的運動(dòng)過(guò)程，也就是運用、籌集、分配和收回資金的過(guò)程。企業(yè)為了穩定地、長(cháng)期地生存和發(fā)展，要擁有下列兩大條件：首先要能夠以收入抵消支出，然后是到期償還相關(guān)債務(wù)，此類(lèi)活動(dòng)都要有資金來(lái)支持。因此資金就是企業(yè)得以生存和發(fā)展的生命，如果資金周轉緩慢或者出現了停滯，就會(huì )阻礙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)不能正常地生存以及發(fā)展。假如企業(yè)的效益不好、出現了經(jīng)營(yíng)困難問(wèn)題，市場(chǎng)環(huán)境不好、產(chǎn)業(yè)政策出現偏差，技術(shù)落后、成本較高等，都會(huì )對企業(yè)的發(fā)展生存產(chǎn)生很大程度的影響。一般而言，企業(yè)未能有效地運用相關(guān)資金，形成了資金周轉不暢現象，直接妨礙了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、管理活動(dòng)。

　�。ǘ�）、加強資金管理，實(shí)現財務(wù)管理目標

　　企業(yè)實(shí)施財務(wù)管理的總目標是為了提升經(jīng)濟效益，阿得最大化的企業(yè)價(jià)值。因為資金運動(dòng)能夠有效地反映出企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)活動(dòng)中的效果和質(zhì)量，所有有效地實(shí)施企業(yè)的資金活動(dòng)，能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和經(jīng)營(yíng)管理水平。企業(yè)必須要加強企業(yè)的資金管理，合理地進(jìn)行資金供應、減少資金運用成本、提升資金周轉的速度、健全資金控制和監督機制，使得企業(yè)現金流達到良性循環(huán)的狀況，有效地實(shí)現財務(wù)管理目標，這樣才能更好地有助于實(shí)現公司的可持續發(fā)展。

　　作者：劉曉瑩 單位：西安科技大學(xué)高新學(xué)院

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