企業(yè)營(yíng)運資金管理風(fēng)險有哪些？

企業(yè)營(yíng)運資金管理風(fēng)險有哪些？

　　隨著(zhù)現代社會(huì )經(jīng)濟的高速發(fā)展，企業(yè)營(yíng)運資金管理的重要性顯得尤為突出。然而在現實(shí)中，營(yíng)運資金又往往是企業(yè)資金鏈中的薄弱環(huán)節，營(yíng)運資金風(fēng)險便成為企業(yè)面臨的主要財務(wù)風(fēng)險，其風(fēng)險管理復雜又刻不容緩。

　　不容置疑，企業(yè)營(yíng)運資金管理是財務(wù)管理中非常重要的組成部分，營(yíng)運資金管理不善，企業(yè)不但將造成資金浪費，還可能無(wú)法償還到期債務(wù)而導致破產(chǎn)。目前我國一些企業(yè)普遍存在營(yíng)運資金短缺問(wèn)題，大大限制了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，而企業(yè)的生存與發(fā)展在很大程度上，可以說(shuō)是維系于營(yíng)運資金的管理和運轉情況的。因此企業(yè)應該拋棄傳統的利潤觀(guān)，著(zhù)眼于企業(yè)長(cháng)期財務(wù)戰略，改善資產(chǎn)和負債的質(zhì)量，優(yōu)化資產(chǎn)和資本結構，保持企業(yè)可持續發(fā)展。企業(yè)營(yíng)運資金管理風(fēng)險有哪些？

　　現金風(fēng)險

　　在現實(shí)的企業(yè)運作過(guò)程中，企業(yè)持有現金經(jīng)常會(huì )存在不能應付日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)支、致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻蒙受損失，或是不能及時(shí)抓住獲利機會(huì )，另為籌集資金付出額外開(kāi)支。

　　應收賬款風(fēng)險

　　由于大量的賒銷(xiāo)，為客戶(hù)墊付了相當數量的債權性資金，貨款不能及時(shí)回收或超過(guò)預期還不能確認回收金額，形成壞賬風(fēng)險。同時(shí)產(chǎn)生債權資金的機會(huì )成本、增加企業(yè)應收賬款管理費用。

　　存貨變現風(fēng)險

　　產(chǎn)品及用以對外銷(xiāo)售的半成品積壓，占用資金不能及時(shí)變現;因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數量比率不準確、生產(chǎn)過(guò)程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。

　　流動(dòng)性風(fēng)險

　　企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動(dòng)資產(chǎn)內部應收賬款與存貨所占比率過(guò)大，貨幣資金及短期投資比率過(guò)小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長(cháng)期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過(guò)大，企業(yè)資金整體周轉速度緩慢，營(yíng)運資金的運轉吃緊。

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