財務(wù)管理制度(經(jīng)典15篇)
在學(xué)習、工作、生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編幫大家整理的財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條為加強中小學(xué)食堂管理，規范中小學(xué)食堂會(huì )計核算，根據《中小學(xué)校會(huì )計制度》和《韶山市中小學(xué)食堂財務(wù)管理制度》的有關(guān)規定，結合我鄉中小學(xué)食堂管理的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條學(xué)校食堂應堅持為師生服務(wù)的宗旨，按照保本不營(yíng)利的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏(yíng)利為目的。要建立健全財務(wù)管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開(kāi)支范圍，保證伙食質(zhì)量。
第三條各學(xué)校食堂必須設置各學(xué)校校長(cháng)任組長(cháng)的食堂管理工作領(lǐng)導小組，以及總務(wù)任組長(cháng)的食堂伙食管理小組，具體負責食堂的日常監管工作。學(xué)校食堂由各學(xué)校校長(cháng)審批收支、往來(lái)、采購等事宜。食堂財務(wù)實(shí)行報帳制，各學(xué)校設事務(wù)一名，全鄉設會(huì )計、出納各一名。
第二章收入管理
第四條伙食費按物價(jià)部門(mén)審批的價(jià)格確定收取標準。
第五條收取伙食費時(shí)由學(xué)校食堂出具財政往來(lái)收據。收費后按班級匯總造冊，以便核查。
第六條收取的伙食費必須在三天內上繳學(xué)校出納，由出納上繳至韶山市國庫收入支付管理局賬戶(hù)。
第三章支出管理
第七條伙食費支出分為“伙食支出” “其他支出”�！盎锸持С觥焙酌嬗�、菜金、配料等�！捌渌С觥焙瑸槿剂�、食堂服務(wù)的臨時(shí)工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。
第八條與食堂無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費和公用支出一律不得在學(xué)�；锸迟~中列支，凡在食堂招待用餐的，學(xué)校必須按實(shí)從公用經(jīng)費撥入經(jīng)費彌補。
第九條所有支出的發(fā)票憑證必須由經(jīng)辦人、驗收人簽字匯總后報各學(xué)校校長(cháng)簽報，由食堂會(huì )計進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十條建立定額備用金制度。根據食堂就餐人數的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結報。
第四章物資采購及管理
第十一條大宗物品采購要實(shí)行定點(diǎn)采購，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營(yíng)、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的`供應廠(chǎng)商，從而保證質(zhì)量，降低成本。
第十二條學(xué)校成立采購小組，物資實(shí)行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單獨和固定人員采買(mǎi)。每次采購結束時(shí)要做好采購記錄備查。
第五章檢查監督
第十三條發(fā)現下列情況的，必須立即查清事實(shí)、落實(shí)整改措施，并追究當事人責任：
1、原料質(zhì)量明顯不符合衛生要求仍采用的。
2、價(jià)格明顯高于批發(fā)市場(chǎng)，甚至高于零售市場(chǎng)批發(fā)價(jià)的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。
3、伙食賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
4、伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生反映強烈的。
第十四條各學(xué)校成立食堂伙食管理小組，要有教師、學(xué)生會(huì )干部和學(xué)生家長(cháng)等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次，理財結果通過(guò)一定形式予以公布。每學(xué)期結束時(shí)，伙食結余要按實(shí)退給就餐學(xué)生或結轉入一下年度。
第十五條本制度從20xx年xx月xx日起試行。
財務(wù)管理制度2
第一章 總則
第一條 為加強工會(huì )經(jīng)費管理，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費，充分體現工會(huì )經(jīng)費為廣大教職工服務(wù)，根據《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》和有關(guān)財務(wù)管理的規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。
第二條 工會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是依法多渠道籌集工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費，合理編制工會(huì )預算，對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理，合理配置資源，保證工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費的合法性、合理性和有效性。
第三條 工會(huì )財務(wù)管理依據國家法律、法規和相關(guān)財務(wù)制度，堅持依法理財、民主管理、勤儉節約、手續完備原則，組織工會(huì )財務(wù)活動(dòng)，保障工會(huì )各項工作的正常開(kāi)展。
第二章 工會(huì )經(jīng)費籌集
第四條 工會(huì )會(huì )員繳納會(huì )費。根據工會(huì )章程規定，在職工會(huì )會(huì )員每月按本人工資收入的0.5%繳納會(huì )費，工會(huì )委托校財務(wù)處從工資中扣繳。
第五條 學(xué)校行政撥款。學(xué)校根據《工會(huì )法》規定，每月按全部教職工工資總額(含各種工資、津貼、補貼和獎金)的2%下?lián)芙o工會(huì )。
第六條 專(zhuān)項資金。學(xué)校為支持工會(huì )開(kāi)展大型活動(dòng)(如教代會(huì ))、老干部活動(dòng)、人口計劃生育工作、職工福利等加撥的專(zhuān)項經(jīng)費。
第七條 其他收入。社會(huì )贊助、捐贈、上級獎勵、利息收入等。
第三章 工會(huì )經(jīng)費使用和管理
第八條 工會(huì )經(jīng)費主要用于維護教職工權益、開(kāi)展教職工文化教育和文體活動(dòng)、工會(huì )干部培訓和工會(huì )積極分子獎勵、職工福利和困難教職工補助、慰問(wèn)和送溫暖活動(dòng)、對外交流和調研考察、工會(huì )建設和辦公費用等。
第九條 按照“經(jīng)費獨立管理原則”，獨立建立銀行賬戶(hù)，實(shí)行獨立核算。 第十條 工會(huì )經(jīng)費的使用必須堅持“量入為出，收支平衡”和“勤儉節約”的原則，提高經(jīng)費的使用效益，做到“用得合理，群眾滿(mǎn)意”。
第十一條 工會(huì )經(jīng)費實(shí)行預決算制度。年初由工會(huì )財務(wù)人員根據校工會(huì )年度工作計劃、活動(dòng)安排，作出經(jīng)費使用預算計劃，經(jīng)工會(huì )辦公會(huì )議討論通過(guò)，并經(jīng)工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審核后，嚴格按財務(wù)預算運行;年終做好決算，定期向教職工公布賬目，接受教職工監督。
第十二條 工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )分管財務(wù)的副主席“一支筆”審批。2萬(wàn)元以上大額開(kāi)支須有主管校領(lǐng)導(工會(huì )主席)簽批。報銷(xiāo)時(shí)要有正規發(fā)票，由經(jīng)辦人、驗收人簽字，分管財務(wù)的副主席簽審后方可報銷(xiāo)，做到票證齊全，手續完備。
第十三條 校工會(huì )組織大型活動(dòng)前，由活動(dòng)的第一負責人擬定活動(dòng)費用預算報告，提交工會(huì )辦公會(huì )議討論通過(guò)后方能實(shí)施。
第十四條 工會(huì )經(jīng)費不得用于非工會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支，不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。
第十五條 校工會(huì )將上解上級工會(huì )后的'工會(huì )經(jīng)費的30%按比例劃撥給分工會(huì )，作為分工會(huì )獨立開(kāi)展活動(dòng)經(jīng)費。
第十六條 各分工會(huì )應將劃撥的經(jīng)費主要用于為教職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)，不得用于與工會(huì )活動(dòng)無(wú)關(guān)的費用。
第十七條 各分工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由分工會(huì )主席審批，經(jīng)校工會(huì )分管財務(wù)的副主席審核后，憑正規發(fā)票(發(fā)票背面要注明活動(dòng)項目，經(jīng)辦人、驗收人簽字，分工會(huì )主席簽審)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第四章 工會(huì )經(jīng)費的監督和檢查
第十八條 發(fā)揮工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的監督作用。年初預算和年終決算必須經(jīng)工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查批準，平時(shí)經(jīng)費開(kāi)支要接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的監督和檢查。
第十九條 發(fā)揮工會(huì )財務(wù)人員的監督作用。工會(huì )財務(wù)人員要堅持按工會(huì )財務(wù)制度辦事，有權拒付不合理開(kāi)支。特殊情況下，需經(jīng)主席辦公會(huì )議審批并注明情況。
第二十條 工會(huì )委員會(huì )換屆時(shí)要向下一屆工代會(huì )報告本屆財務(wù)工作情況;各分工會(huì )年終要向本單位、本部門(mén)的會(huì )員公布工會(huì )經(jīng)費收支情況，做到財務(wù)公開(kāi)。
第五章 工會(huì )財務(wù)人員職責要求
第二十一條 工會(huì )財務(wù)人員必須具備會(huì )計從業(yè)資格證，有財務(wù)工作經(jīng)驗，一般由學(xué)校財務(wù)處人員擔任。
第二十二條 工會(huì )財務(wù)人員要嚴格執行各項財務(wù)制度，遵守財經(jīng)紀律，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，正確處理會(huì )計賬務(wù)，確保工會(huì )經(jīng)費運作管理合法、安全、有效。
第二十三條 工會(huì )賬戶(hù)會(huì )計記賬憑證要求合理合法，真實(shí)反映經(jīng)費業(yè)務(wù)，憑證內容要素要齊備完整，按照會(huì )計制度規定，正確使用會(huì )計科目。
第二十四條 財務(wù)人員調動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續。移交人員應將工會(huì )財務(wù)的一切憑證、賬本、表冊、印章、現金、支票等所有會(huì )計資料編制移交清冊，會(huì )同監交人員當面向接管人逐項清點(diǎn)移交。財務(wù)人員沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或離職。
第二十五條 工會(huì )財務(wù)的各種會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等應按有關(guān)規定定期收集、審查核對，整理成冊歸檔。
第六章 附則
第二十六條 加強工會(huì )財產(chǎn)管理，定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。凡使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在1000元以上(其中：專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上)，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，或單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是相對在一年以上的大批同類(lèi)物資作為固定資產(chǎn)管理，必須登記固定資產(chǎn)總賬及明細賬，并由專(zhuān)人使用管理。
第二十七條 財產(chǎn)損壞、遺失照價(jià)賠償。遺失按原價(jià)新舊程度折價(jià)賠償;損壞按修理價(jià)賠償。
第二十八條 財產(chǎn)年久廢舊，由管理人員向工會(huì )委員會(huì )提出報廢建議，經(jīng)審查核實(shí)后，作報廢處理。
第二十九條 本制度經(jīng)校工會(huì )委員會(huì )討論通過(guò)后自頒布之日起施行。
第三十條 本制度解釋權屬校工會(huì )委員會(huì )。
財務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的'基本準則。
第三條公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務(wù)部門(mén)職責
第五條嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
建筑財務(wù)管理制度9
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
財務(wù)管理制度4
1、為進(jìn)一步加強村級財務(wù)的標準化、制度化管理，對村級財務(wù)實(shí)行以會(huì )計委托制為核心的“五統一”管理工作�！拔褰y一”即在堅持村級集體資產(chǎn)所有權、資金使用權、財務(wù)審批權、財務(wù)監視權不變的前提下，受村委會(huì )的委托，以鎮為單位實(shí)行統一財務(wù)制度、統一審核記賬、統一票據、統一財務(wù)公布的'內容和時(shí)間、統一建檔管理。同時(shí)逐步推進(jìn)村級會(huì )計電算化工作。
2、鎮設立村帳鎮代管辦公室，隸屬經(jīng)管站管理，配備專(zhuān)職代理會(huì )計，實(shí)行持證上崗，負責各村的票據審核和會(huì )計核算等工作。會(huì )計核算范圍包括各村集體經(jīng)濟組織的所有收支情況，村下屬公司的收支情況。各村必須配備一名報賬員，村報賬員承受鎮經(jīng)管站的工作管理和業(yè)務(wù)指導。
3、鎮代管會(huì )計工作職責：按財政部印發(fā)的《村合作經(jīng)濟組織會(huì )計制度（試行）》的要求建立賬簿，設置會(huì )計科目，正確處理會(huì )計業(yè)務(wù)，把好財務(wù)審核關(guān)，及時(shí)編制會(huì )計報表和財務(wù)公布單，對村報賬員實(shí)行業(yè)務(wù)指導，協(xié)助各村做好財務(wù)工作。
4、報賬員職責：村報賬員主要負責管理村級財務(wù)收支、財物管理、村級統計、各項承包合同管理和土地征用結算等工作，并按季做好財務(wù)上墻公布，承受村民監視。
5、財務(wù)人員要堅持原則、廉潔奉公，認真貫徹執行黨和國家的經(jīng)濟政策、法律、法規，遵守財經(jīng)紀律，按時(shí)處理賬務(wù)，定期核對現金、盤(pán)點(diǎn)物資，做到賬實(shí)、賬款、賬證、賬表五相符。
6、村干部要支持財務(wù)人員履行工作職責，保證財務(wù)人員行使其工作權利，任何人不得打擊報復堅持原則的財務(wù)人員。同時(shí)要保持財會(huì )隊伍的相對穩定，無(wú)正當理由不得隨意撤換。村報賬員的任免和調換，應由鎮經(jīng)管站提出意見(jiàn)，村兩委會(huì )集體討論通過(guò)，同時(shí)將討論結果報經(jīng)管站備案，并按規定辦理交結手續，編制交結清單，并由經(jīng)管站和村財務(wù)主任現場(chǎng)監交，在未辦清交接手續前財會(huì )人員不得離職。
7、會(huì )計核算制度應按照《會(huì )計法》和《村合作經(jīng)濟會(huì )計制度》的規定，建立健全會(huì )計冊賬及各項登記簿，做到記賬標準及時(shí)。各村報賬員設在現金、存款記賬、債權債務(wù)備查簿和各種經(jīng)濟合同賬。記賬做到日清月結，每月5日前各村報賬員向經(jīng)管站核報收支賬目，同時(shí)盤(pán)點(diǎn)現金、存款余額。
財務(wù)管理制度5
一、財務(wù)機構、財務(wù)人員的管理
1.1社聯(lián)設立辦公室財務(wù)組作為社聯(lián)內部財務(wù)管理機構，辦公室財務(wù)組的職責：在辦公室負責人的領(lǐng)導下，具體負責全社聯(lián)的財務(wù)管理工作和核算工作，包括：社聯(lián)的報賬核算工作、合理分配使用資金；做好社聯(lián)財物的入庫建賬工作；制定財務(wù)管理制度；做好財務(wù)分析工作，為主席團決策提供各種信息資料，當好主席團的參謀；社聯(lián)設立社團統籌管理部作為社團活動(dòng)財務(wù)管理機構，在社團統籌管理部部長(cháng)的領(lǐng)導下，具體負責所有社團立項的財務(wù)報賬工作。
1.2辦公室財務(wù)組崗位設置為：登記員、賬目管理員（資金的發(fā)放以及賬目的核算）、采購員（相關(guān)物品的購置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進(jìn)出庫登記工作）、活動(dòng)物品管理員（社聯(lián)活動(dòng)物品的管理與進(jìn)出庫登記工作）；社團統籌管理部的財務(wù)崗位設置為：登記員（社團活動(dòng)立項申請書(shū)的登記），賬目管理員（資金的發(fā)放與賬目的核算）。
1.3社聯(lián)的日常報賬和活動(dòng)報賬的統計工作和核算工作，由辦公室財務(wù)組負責管理。社團活動(dòng)報賬的統計工作和核算工作，由社團統籌管理部負責。財務(wù)管理成員調換工作時(shí)，須按財務(wù)管理工作手冊指導辦理交接手續。
二、社聯(lián)活動(dòng)報賬
2.1活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向辦公室提交活動(dòng)預算申請表，登記員登記后，將活動(dòng)預算申請表交辦公室負責人，由辦公室負責人向團委提出申請，老師簽字后生效。
2.2活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動(dòng)預算申請一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負責人簽字批準，相應管理員按物品使用申請表取出物品�；顒�(dòng)進(jìn)行中，辦公室將派工作人員配合并監督申請單位對物品的使用。
2.3活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)結束后三日內，歸還借用物品，逾期未還者，相應物品管理員負責聯(lián)系立項單位，核對無(wú)誤后登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。
2.4活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)結束后兩個(gè)工作日內，將活動(dòng)報賬表及相對應的合格發(fā)票上交辦公室，賬目管理員核查無(wú)誤，簽字確認后，由辦公室負責人同該立項負責人共同到團委進(jìn)行申報。
三、社聯(lián)日常報賬：
3.1日常報賬為社聯(lián)除去活動(dòng)開(kāi)銷(xiāo)之外的常項報賬，辦公室每月月底會(huì )進(jìn)行統一整理和登記。
3.2每月最后一個(gè)星期日21：00前，各部須將部門(mén)常項報賬表及相應合格發(fā)票，交至辦公室負責人處，過(guò)期不予報賬。
3.3每月辦公室負責人攜帶當月月日常報賬表、月活動(dòng)報賬表及當月全部發(fā)票到團委進(jìn)行申報。
四、社團活動(dòng)報賬
4.1活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向社團統籌管理部提交活動(dòng)立項書(shū)，經(jīng)登記員登記，賬目管理員核查無(wú)誤后，由社團統籌管理部部長(cháng)攜立項申請書(shū)向團委申報。
4.2活動(dòng)立項單位應在活動(dòng)結束三日內，向社團統籌管理部上交相應合格發(fā)票，由相應部長(cháng)整理匯總后向團委申報。 五、報銷(xiāo)說(shuō)明：
5.1、發(fā)票必須寫(xiě)明：東北大學(xué)。
5.2、發(fā)票不得有任何涂改，票據應注明具體物品的名稱(chēng)、數量、單價(jià)及總額。發(fā)票上不易寫(xiě)明的需另付清單。不得填寫(xiě)辦公用品等籠統名稱(chēng)，否則不予報銷(xiāo)。凡社聯(lián)報銷(xiāo)票據背面須注明款項用途及經(jīng)手人且必須有主管副主席或主席的簽字。
5.3、預算費用申請表須如實(shí)填寫(xiě)，不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷(xiāo)私人費用，一經(jīng)查實(shí)嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。
5.4、嚴格財務(wù)收支審批。社聯(lián)發(fā)生的各項開(kāi)支都必須有經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負責人簽字和辦公室負責人審核，方可付款。
5.5、社聯(lián)社聯(lián)報賬能夠報銷(xiāo)的經(jīng)費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：
�。�1）辦公費：辦公用品等；
�。�2）印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學(xué)校相應打印社開(kāi)發(fā)票；
打印費報賬之前，一定要認真填寫(xiě)打印申請表。
若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進(jìn)行常規報賬。
若打印費用>20且
�。�3）郵電費：即郵寄費等；
�。�4）交通費：打車(chē)費（要附上活動(dòng)說(shuō)明或者邀請函等），長(cháng)途汽車(chē)或者火車(chē)費（要有車(chē)票和活動(dòng)策劃）；
�。�5）資料費：圖書(shū)等需要附購買(mǎi)小票和發(fā)票（缺一不可）；
�。�6）工作餐費：只有校級大型活動(dòng)予以報賬（團代會(huì )、元旦晚會(huì )等），或是經(jīng)過(guò)老師特許；
�。�7）通訊費：一般由辦公室為辦公室內電話(huà)及時(shí)換購電話(huà)卡，其他部門(mén)聯(lián)絡(luò )費均需老師批準才可進(jìn)行報銷(xiāo)；
5、6、禮品類(lèi)（發(fā)放獎品），要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效后，交財務(wù)存檔，由銷(xiāo)售內勤開(kāi)具欠款的送貨單，倉庫給予發(fā)貨�？蛻�(hù)收到貨在送貨單上簽收后，將送貨單傳真至公司的銷(xiāo)售內勤，銷(xiāo)售內勤將簽收的送貨單送至財務(wù)以便和客戶(hù)對賬；
�。�2）公司每季度和客戶(hù)對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶(hù)，客戶(hù)收到核對無(wú)誤后蓋章簽字回傳公司；
�。�3）合同到期時(shí)，公司財務(wù)現將催款對賬單傳真至客戶(hù)，在五日內客戶(hù)應將欠款匯至公司帳戶(hù)，到期未回款的，通知銷(xiāo)售部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)清收，30日內仍未回款的應給予業(yè)務(wù)員考核。60日未回款的考核銷(xiāo)售部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員；
�。�4）業(yè)務(wù)人員不得擅自收取貨款。
2、預付賬款：
預付款的原料采購，必須由采購部和供應商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同，副總簽字確認后財務(wù)部應根據購貨合同和采購部經(jīng)理簽字的
預付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購部，采購部應根據付款期跟蹤貨物是否入庫，應在1個(gè)月內補全發(fā)票和入庫單。
3、其他應收款：
�。�1）個(gè)人因出差借款，須填寫(xiě)借款出金單，按規定批準后給予付款，出差返回公司應在7日內辦理清帳手續，多退少補，超過(guò)報賬期限未清帳的，將在其當月工資中扣回借款；
�。�2）個(gè)人因業(yè)務(wù)借款，需填寫(xiě)借款出金單，由部門(mén)經(jīng)理簽字，20_元以下由財務(wù)審核副總簽字給予付款，20_元以上由總經(jīng)理簽字給予付款，借款人必須在業(yè)務(wù)完成后2日內辦理報銷(xiāo)手續，結清借款，否則在其當月工資中扣除全部借款；
�。�3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個(gè)人填寫(xiě)借款出金單，部門(mén)經(jīng)理簽字（金額不超過(guò)基本工資的30%），由總經(jīng)理簽字，財務(wù)給予付款，其借款從當月工資中扣回。
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1、增值稅（普通）發(fā)票管理辦法：
�。�1）為加強公司的發(fā)票管理和財務(wù)監督，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規定，制定本辦法；
�。�2）公司各部門(mén)和員工申請開(kāi)具、取得和保管發(fā)票，必須遵守本辦法；
�。�3）公司銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的部門(mén)，對外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項，應向付款方開(kāi)具發(fā)票；
�。�4）財務(wù)部開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須認真審查申請手續、購銷(xiāo)合同或協(xié)議、出庫單等業(yè)務(wù)成立依據及合法性；
必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認營(yíng)業(yè)收入并且貨款已入公司基本帳戶(hù)時(shí)開(kāi)具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準開(kāi)具發(fā)票。必須按經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生金額開(kāi)具發(fā)票，不得虛開(kāi)發(fā)票，也不得提供空白發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)用人必須在發(fā)票記賬聯(lián)簽字；
�。�5）開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須按照規定的時(shí)限，和客戶(hù)提供的開(kāi)票的真實(shí)資料，按號碼順序，逐欄填開(kāi)，填寫(xiě)項目齊全，內容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫(xiě)、打印，內容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章；
�。�6）開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；
發(fā)生銷(xiāo)售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票；
�。�7）財務(wù)部門(mén)應當建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況；
�。�8）公司以快遞將發(fā)票寄給客戶(hù)，在發(fā)票送出前要通知收件人送達時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，做好確認工作；
�。�9）取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。應及時(shí)交給財務(wù)在一定的'期限內認證抵扣，未交財務(wù)超過(guò)認證期限的由持票人承擔票面金額的損失；
�。�10）未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監制，或填寫(xiě)項目不齊全，內容不真實(shí)，字跡不清楚，沒(méi)有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規定的發(fā)票、收據或白條，不得作為財務(wù)報銷(xiāo)憑證，任何部門(mén)和個(gè)人有權拒收，財務(wù)部門(mén)有權拒絕報銷(xiāo)；
�。�11）財務(wù)部門(mén)應當按照稅務(wù)機關(guān)的規定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿(mǎn)，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷(xiāo)毀。
�。�12）財務(wù)部門(mén)應當妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應當于丟失當日書(shū)面報告主管稅務(wù)機構，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；
�。�13）本辦法未規定之事項，按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規定執行。
2、收據管理：
�。�1）收據視同發(fā)票管理；
�。�2）收據、發(fā)票不得重復開(kāi)具，若已開(kāi)出收據需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據退回后再補開(kāi)發(fā)票；
�。�3）以上規定財務(wù)部門(mén)應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問(wèn)題由財務(wù)部當事人負全責。
3、支票管理：
�。�1）支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責；
�。�2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；
�。�3）出納收取支票時(shí)，存入銀行。
�。�4）支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開(kāi)出；
�。�5）所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)和金額；
�。�6）所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
4、工資及相應級別報銷(xiāo)管理制度：
�。�1）每月5日前財務(wù)根據人事部經(jīng)理編制的全部員工當月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。
�。�2）a、財務(wù)工資核算完后將生產(chǎn)部工資交生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽字；
b、銷(xiāo)售部員工工資交銷(xiāo)售副總審核簽字；
c、將所有員工工資交人事部經(jīng)理審核簽字；
d、以上員工工資審核無(wú)誤后財務(wù)經(jīng)理將工資表報給常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理，簽字后于每月的12—15日支付員工工資；16—20日內支付提成，由公司財務(wù)部統一打到員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節假日順延）；
�。�3）自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續后于次月發(fā)放工資時(shí)到財務(wù)部結算。
5、電話(huà)費和油費的申報和報銷(xiāo)制度：
�。�1）主管級以上經(jīng)理級以下員工報銷(xiāo)電話(huà)費，打印發(fā)票、電話(huà)費明細，劃出公司業(yè)務(wù)往來(lái)信息，并由部門(mén)經(jīng)理統一申請（后附電話(huà)費明細），于每月20號之前（報上月電話(huà)費）交到財務(wù)審核，常務(wù)副總審批，于30號之前統一發(fā)放；
�。�2）副總級以上電話(huà)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
�。�3）經(jīng)理級以上員工開(kāi)車(chē)（私家車(chē)）上下班油費報銷(xiāo)，20號之前提出申請，副總（總經(jīng)理）審批，財務(wù)審核，于30號之前報銷(xiāo)。
�。�4）員工開(kāi)自己車(chē)外出辦公，出車(chē)前通知行政部，行政部每月統計次數和公里數，于20號之前送交財務(wù)審核，副總審批，30號之前報銷(xiāo)。
�。┕潭ㄙY產(chǎn)：
1、固定資產(chǎn)下設置房屋建筑物，機器設備，運輸設備，其他設備等明細科目；
2、轉資時(shí)附發(fā)票且增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項稅額不得抵扣；
3、計提折舊按直線(xiàn)法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產(chǎn)設備10年，其他一般設備5年，且報請稅務(wù)局備案；
4、每年年底將固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)一次。
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1、材料單價(jià)采用加權平均法；
2、分攤費用按比例法及實(shí)際情況分攤；
3、不計算在產(chǎn)品成本；
4、結轉已銷(xiāo)售產(chǎn)品成本。
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1、采購部人員在購入低值易耗品后都應讓原料庫管清點(diǎn)或知道該物的存放地點(diǎn)，出納應根據低值易耗品發(fā)票，登記低值易耗品明細帳和個(gè)人臺賬；
2、各部門(mén)員工領(lǐng)用時(shí)開(kāi)出庫單簽字登記；
3、半年實(shí)地盤(pán)點(diǎn)一次。
�。ň牛┍P(pán)點(diǎn)的管理：
1、每月30日由會(huì )計和生產(chǎn)部經(jīng)理及班長(cháng)盤(pán)點(diǎn)車(chē)間當月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車(chē)間的生產(chǎn)損耗，如盤(pán)虧或盤(pán)盈由生產(chǎn)部經(jīng)理負責找出原因；
2、每月1—2日由會(huì )計和庫管盤(pán)點(diǎn)原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔全部責任；
3、每半年由會(huì )計盤(pán)點(diǎn)車(chē)間的工器具、個(gè)人臺賬、生活用品的盤(pán)點(diǎn)，如有帳物不符，由保管人承擔全部責任；
4、年末進(jìn)行固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)。
五、本制度自公布
之日起執行，由財務(wù)部負責解釋和監督執行。
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉速度，合理調正商品結構，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
財務(wù)管理制度6
一、貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教學(xué)事業(yè)發(fā)展中資金供需的關(guān)系。
二、按照《會(huì )計法》、《中小學(xué)財務(wù)管理制度》、《預算法》的規定，規范會(huì )計行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。
三、學(xué)校財務(wù)工作由校長(cháng)統一領(lǐng)導，分管校長(cháng)直接負責，總務(wù)處具體經(jīng)辦。財務(wù)人員的配備、崗位設置要嚴格按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定執行。
四、按照學(xué)�？傮w發(fā)展目標，編制合理的'財務(wù)預算。年度預算實(shí)行綜合財務(wù)計劃，對學(xué)校的全部收入和支出進(jìn)行綜合平衡。
五、嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”制度，學(xué)費等預算外收入必須納入非稅管理體系，及時(shí)、足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)，禁止私設“小金庫”。
六、各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍及標準，使用合法的票據，并實(shí)行收費公示制度。
七、帳戶(hù)的設立、撤銷(xiāo)要經(jīng)上級主管部門(mén)的批準。
八、嚴格報銷(xiāo)手續，財務(wù)人員有權對不真實(shí)、不合法的原始憑證拒絕給予報銷(xiāo)和支付。
九、對各類(lèi)財務(wù)憑證等要及時(shí)立卷歸檔。
十、對學(xué)校的資產(chǎn)變動(dòng)要加以審核，及時(shí)填制憑證，登記帳簿，按期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到家底清楚，責任明確，保管妥善，使用合理。
十一、加強財務(wù)監督，定期公布學(xué)校財務(wù)狀況，自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)對學(xué)校財務(wù)工作的監督、檢查，確保資金安全、正確的使用。
財務(wù)管理制度7
一、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理觀(guān)念現狀
當前很多小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者存在的一個(gè)普遍問(wèn)題就是對企業(yè)未來(lái)的發(fā)展沒(méi)有一個(gè)清晰的發(fā)展方向，發(fā)展思路相對迷茫，很多小微企業(yè)對自身所處的市場(chǎng)發(fā)展變化趨勢并不十分關(guān)心，經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對企業(yè)目標以及重點(diǎn)缺乏清晰的認識。此外，很多小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理觀(guān)念相較落后，仍然沿用原來(lái)那種及所有權利于一人的高度集權管理模式，經(jīng)營(yíng)者往往將財務(wù)視為企業(yè)的最高機密，這也直接導致了小微企業(yè)財務(wù)管理無(wú)法正常實(shí)施。
對策：小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者應該積極了解自身企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境，掌握其發(fā)展規律和趨勢，并從自身的實(shí)際情況出發(fā)制定符合實(shí)際的企業(yè)發(fā)展規劃，也可以借助專(zhuān)業(yè)機構為自己量身定做發(fā)展規劃。另外，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者還應該對自身的財務(wù)管理意識進(jìn)行及時(shí)的更新，財務(wù)管理意識是企業(yè)財務(wù)管理開(kāi)展的基礎，沒(méi)有科學(xué)的財務(wù)管理活動(dòng)，小微企業(yè)很難在激烈的市場(chǎng)競爭中立足。經(jīng)營(yíng)者的財務(wù)管理意識是小微企業(yè)財務(wù)管理活動(dòng)以及現代企業(yè)管理制度實(shí)施的推動(dòng)力量。
二、小微企業(yè)融資和財務(wù)制度上的問(wèn)題及對策
�。ㄒ唬┬∥⑵髽I(yè)融資渠道狹窄，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險較高
從小微企業(yè)的現實(shí)情況來(lái)看，通常規模較小，且抵押能力及風(fēng)險防范能力較小，所以，小微企業(yè)從銀行獲得貸款并不容易。此外，小微企業(yè)一般無(wú)法向銀行提供及時(shí)有效的財務(wù)報表，或者提供的財務(wù)信息存在虛假性，造成銀行信貸信息方面出現問(wèn)題，因此銀行即使同意貸款，也會(huì )將利率提升，從而使小微企業(yè)的融資成本大大提高。
對策：小微企業(yè)應該對自身存在的影響融資的因素進(jìn)行仔細的分析，從而保證融資活動(dòng)的順利和高效。第一，小微企業(yè)要建立相關(guān)的信用機制，保證自身的銀行信用；第二，通過(guò)股權的方式進(jìn)行融資。小微企業(yè)應該敢于通過(guò)債權的關(guān)系進(jìn)行融資，通過(guò)各種商業(yè)信用以及現金信用等來(lái)進(jìn)行融資，從而保證自身資金的順利周轉。
�。ǘ┬∥⑵髽I(yè)的成本意識欠缺
通常小微企業(yè)在精打細算方面都有一定的經(jīng)驗和制度，但是只是建立在控制絕對成本的范圍內，對于相對成本的控制卻存在明顯的缺失，有的小微企業(yè)甚至為了追求自身絕對成本的下降，而影響到產(chǎn)品的質(zhì)量，對企業(yè)的發(fā)展造成深遠影響。
對策：小微企業(yè)的成本控制水平直接關(guān)系到自身的利益以及市場(chǎng)競爭力。第一，加強小微企業(yè)全體員工的成本意識教育，使成本意識在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中無(wú)處不在；第二，通過(guò)建立完善的預算以及標準來(lái)對成本進(jìn)行控制，小微企業(yè)可以從自身未來(lái)發(fā)展的規劃出發(fā)，根據經(jīng)濟批量模型來(lái)對生產(chǎn)過(guò)程中的各種原材料成本進(jìn)行控制，并根據自身的生產(chǎn)情況，利用科學(xué)的方法來(lái)對成本進(jìn)行核算，從而實(shí)現合理的成本控制。
�。ㄈ﹥炔繖C構簡(jiǎn)單，財務(wù)制度缺乏健全
當前很多小微企業(yè)的財務(wù)控制并沒(méi)有起到相應的作用，有的甚至根本沒(méi)有。對于小微企業(yè)而言，各種物資的進(jìn)出、現金支付、費用結算等財務(wù)環(huán)節是最容易滋生的地方，但是現實(shí)中很多小微企業(yè)并沒(méi)有真正的會(huì )計人員，往往由其他人代管。
對策：加強對自身內部控制制度的建設，利用完善的內部管理制度來(lái)控制各種漏洞的出現。首先，對小微企業(yè)自身的內部會(huì )計機構進(jìn)行完善；其次，堅決禁止不相關(guān)職務(wù)的兼容，并對自身的會(huì )計核算制度進(jìn)行完善；最后，積極按照市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展特點(diǎn)，對自身內部的會(huì )計管理減少不必要的管理環(huán)節，做到各種決策的分散化。
三、小微企業(yè)面臨的常見(jiàn)法律風(fēng)險
�。ㄒ唬┖贤叭肆Y源管理風(fēng)險
當前，小微企業(yè)面臨的法律風(fēng)險主要是由于自身法律意識和知識單薄引起的`，較為常見(jiàn)的為合同風(fēng)險和人力資源管理風(fēng)險。對于合同風(fēng)險而言，有的小微企業(yè)在合同的制定中存在各種不規范現象，各種違規現象普遍存在，這些都可能使得合同無(wú)法真正行駛其作用，因而產(chǎn)生的各種法律責任和利益損失等都由企業(yè)承擔。另外，小微企業(yè)的人力資源管理中也存在一定法律風(fēng)險，比方說(shuō)，錄用員工時(shí)違反國家相關(guān)規定、沒(méi)有按照國家規定履行那個(gè)合同等都會(huì )受到法律的制裁。
�。ǘ┓娠L(fēng)險的防范對策
1.全面風(fēng)險防范機制的確立
法律風(fēng)險的防范需要建立由企業(yè)經(jīng)營(yíng)人統一負責，包括事前預防、事中監控到事后救濟的全面機制，并且更加注重事前預防防患于未然。從對法律風(fēng)險的控制來(lái)說(shuō)，訴訟往往是企業(yè)解決危機和風(fēng)險的最后選擇，是“不得已而為之”的無(wú)奈之舉，在訴訟中作為當事方是否會(huì )勝訴具有不確定性，除需要遵守嚴格的程序制約和較大的訴訟費用外，最主要的是企業(yè)具有充分的證據。所以，事后救濟不如事先預防，輕預防、重訴訟的做法實(shí)不可取。
2．經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導層法律風(fēng)險防范意識的培養和提高
小微企業(yè)處于天然的弱勢，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員大多文化層次參差不齊，既有初出茅廬的大學(xué)畢業(yè)生，也有農民、下崗工人和青年有志之士。從對身邊的小微企業(yè)主調查來(lái)看，近90％都沒(méi)有接受過(guò)高等教育，普遍反映對法律知識幾乎一無(wú)所知，都是在實(shí)踐中摸索前進(jìn)，遇到問(wèn)題時(shí)就尋求律師幫助，爭取勝訴。企業(yè)法律風(fēng)險的防范需要對經(jīng)營(yíng)決策人員和一線(xiàn)員工進(jìn)行法律知識培訓，培養其法律思維方式，注重依法治理企業(yè)。
參考文獻
財務(wù)管理制度8
1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導.
2、按照各店面銷(xiāo)售人員填寫(xiě)的銷(xiāo)貨單準確輸入電腦臺賬，及時(shí)核對。
3、對結賬單記載的金額準確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
4、每日根據匯總金額填寫(xiě)交款單，與發(fā)票財務(wù)聯(lián),出庫單一起于次日交財務(wù)室審核。
5、無(wú)權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無(wú)權單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
6、對營(yíng)業(yè)額的.準確性、安全性負責。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
7、保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露各店面經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。
8、遵守店面相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現收集、反饋客人意見(jiàn)。
9、保持店面及工作區域衛生干凈、整潔，與店面要求一致。
10、及時(shí)完成領(lǐng)導安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
財務(wù)管理制度9
甲方：_______
住址：_______
法定代表人：_______
聯(lián)系電話(huà)：_______
傳真：_______
乙方：_______
住址：_______
法定代表人：_______
聯(lián)系電話(huà)：_______
傳真：_______
甲方委托乙方進(jìn)行基地手工坊竹編工藝品制作及學(xué)生授課和民間工藝顧問(wèn)工作，甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商達成如下協(xié)議：
一、在雙方約定的時(shí)間內，乙方應服從甲方安排進(jìn)行工作。
二、工作內容：按需求制作相應的竹制工藝品和學(xué)生授課內容。
三、甲方責任：甲方負責竹制品方案的制定、學(xué)生授課活動(dòng)方案的制定及協(xié)調工作、配合解決相關(guān)方面事宜。
四、乙方責任：乙方負責竹制品的材料、設計、安裝，并負責保證制品的維護工作。？教授學(xué)生竹編工藝技巧，組織實(shí)施課程安排。擔任____________________青少年素質(zhì)教育基地的民間工藝顧問(wèn)工作。
五、乙方按甲方指定標準進(jìn)行工作，同時(shí)乙方負責工作過(guò)程中的安全責任。
六、若乙方工作任務(wù)不能按時(shí)完成，甲方有權從支付款中扣除相應______%的金額。
七、乙方工作完成后，應請甲方驗收，驗收合格后甲方即以現金方式結算。
八、乙方的制作費用按制品大小規格難易且由雙方商定的價(jià)格支付，授課費用按______元/次來(lái)計算。
九、付款方式：乙方保質(zhì)保量完成甲方交付的工作后五個(gè)工作日甲方以現金方式支付給乙方。
十、本合同由雙方簽字后生效，對本協(xié)議和因本協(xié)議所產(chǎn)生的爭議，雙方可協(xié)商解決，協(xié)商或調解在一個(gè)月內不能達成一致的，則合同任何一方均可提起訴訟，雙方約定解決爭議由甲方所在地的人民法院管轄。
十一、本協(xié)議一式______份，雙方各持______份。
甲方：_______
法定代表人簽字：_______
簽約時(shí)間：___________年___________月___________日
乙方：_______
法定代表人簽字：_______
簽約時(shí)間：___________年___________月___________日
甲方：_______
乙方：_______
為振興本地經(jīng)濟，盡快把國家重點(diǎn)支持扶持的造福子孫后代、造福全人類(lèi)優(yōu)質(zhì)項目落到實(shí)處，既達到綠色環(huán)保、節能減排目的，又能實(shí)現雙方合作共贏(yíng)，甲乙雙方本著(zhù)互利互惠誠信合作的原則，經(jīng)友好協(xié)商達成以下合作協(xié)議條款：
一、甲方的權利和義務(wù)：
1、甲方負責辦理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)手續，甲方屬于集團核心公司、緊密型公司、半緊密型公司、松散型公司或集團公司一般成員合作單位。
2、甲方無(wú)償為乙方派駐人員提供臨時(shí)辦公場(chǎng)所、辦公設施、辦公用品、辦公費用、食宿場(chǎng)所和食宿費用，待新辦公樓建成后，取消臨時(shí)辦公場(chǎng)所。
3、凡屬甲方能生產(chǎn)的零部件按圖紙要求產(chǎn)品質(zhì)量必須達標，產(chǎn)品出廠(chǎng)價(jià)不高于同類(lèi)產(chǎn)品的出廠(chǎng)價(jià)格。
4、甲方負責制定產(chǎn)品售后服務(wù)條款，注明保修期限和正常壽命期限。
5、及時(shí)向乙方通報生產(chǎn)計劃完成情況，便于乙方安排向客戶(hù)供貨和按排生產(chǎn)加工安裝施工工作。
6、積極配合乙方委派的工作人員、工程技術(shù)人員和財務(wù)管理人員，做到甲乙雙方工作的協(xié)調和互通情報。
7、甲方安排乙方派駐技術(shù)人員和協(xié)調工作人員與甲方相關(guān)人員配合對接，乙方派駐人員為2名工程師、3名副總經(jīng)理、1名外部市場(chǎng)總指揮、4名財務(wù)主管。
二、乙方的'權利和義務(wù)：
1、乙方為主甲乙配合，把雙方共同的事業(yè)所需各種各類(lèi)資金操作到位，充分利用各種方式和渠道盡最大努力滿(mǎn)足雙方共同事業(yè)的資金需求。
2、乙方負責組織聯(lián)系項目技術(shù)專(zhuān)家提供各種配件生產(chǎn)過(guò)程中所需技術(shù)圖紙和技術(shù)參數。
3、乙方負責組織聯(lián)系項目技術(shù)專(zhuān)家教授，現場(chǎng)講課培訓甲方生產(chǎn)人員和技術(shù)人員。
4、乙方負責產(chǎn)品推廣銷(xiāo)售工作，負責在各地設立營(yíng)銷(xiāo)推廣機構、安裝施工機構，維修保養機構、培訓指導機構。
5、乙方負責及時(shí)把銷(xiāo)售訂單報甲方，根據銷(xiāo)售訂單數量多少做出生產(chǎn)計劃、供貨日期。
6、乙方負責及時(shí)向甲方通報產(chǎn)品使用過(guò)程中出現的各種各類(lèi)問(wèn)題和產(chǎn)品技術(shù)改造意見(jiàn)，及時(shí)修改讓用戶(hù)滿(mǎn)意。
7、乙方負責組織聯(lián)系2名項目技術(shù)專(zhuān)家、2名協(xié)調配合人員，1名財務(wù)監管人員，1名外部市場(chǎng)總指揮，1名市場(chǎng)拓展人員。
8、乙方負責策劃運作過(guò)程中各種各類(lèi)實(shí)施方案，長(cháng)短期發(fā)展規劃，經(jīng)雙方相關(guān)負責人審查后及時(shí)實(shí)施。
三、甲乙雙方共同的責任和義務(wù)
1、甲乙雙方全力協(xié)作配合，盡快把雙方共同的事業(yè)做大、做強，雙方求大同存小異相互諒解以大局為重。
2、甲乙雙方委派專(zhuān)人成立生產(chǎn)領(lǐng)導班子和財務(wù)領(lǐng)導班子。遇事盡快協(xié)調協(xié)商，不許影響正常的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。
3、甲方把主要精力用在生產(chǎn)、研發(fā)、產(chǎn)品升級換代上，乙方把主要精力用在銷(xiāo)售、推廣、資金籌措和售后服務(wù)上。
四、股份分紅和財務(wù)監管。
1、生產(chǎn)純利潤甲方占50%，乙方占25%，技術(shù)研發(fā)股25%。
2、銷(xiāo)售純利潤由各地銷(xiāo)售分支機構自主分配。
3、甲方委派2名財務(wù)總監，2名財務(wù)主管;乙方委派2名財務(wù)總監，2名財務(wù)主管;技術(shù)方委派1名財務(wù)總監，2名財務(wù)主管;財務(wù)賬目日清月結，總監和主管監控帳目和項目資金。
五、甲乙雙方及相關(guān)合作單位和個(gè)人均屬集團一個(gè)大家庭，各自發(fā)揮各自的優(yōu)勢，形成優(yōu)勢互補合作共贏(yíng)，各自的責任和義務(wù)自負盈虧，自我約束，各自的債權債務(wù)各自承擔，無(wú)連帶責任。合伙做的事業(yè)利益共享責任共擔，必須立合伙協(xié)議規范合伙行為。
六、凡屬成員單位獨立操作、獨自開(kāi)辦的業(yè)務(wù)，各自均有獨自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權，相互不干涉，風(fēng)險收益各自承擔。
七、凡屬在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的新情況新問(wèn)題及本協(xié)議未盡事宜，相關(guān)各方及時(shí)提出，經(jīng)協(xié)商協(xié)調達成相關(guān)補充條款，另立協(xié)議共同執行，補充條款與原協(xié)議有同等法律效力。
八、甲乙雙方發(fā)生重大分歧協(xié)商協(xié)調不成的，均可以通過(guò)當地司法機構出面解決。
九、出現違約現象，應按實(shí)際損失賠償對方，不可抗因素除外。
十、本協(xié)議期限為五十年，_______ 年 _______月_______ 日_______ 年_______ 月_______ 日。
十一、本項目總投資億元人民幣，分期分批到位。
十二、本協(xié)議甲乙雙方代表簽字蓋章生效。
甲方：_______
乙方：_______
主辦人：_______
主辦人：_______
代表：_______
代表：_______
財務(wù)管理制度10
第一章 總則
第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)管理制度表》（下稱(chēng)“本制度”），是根據《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )（下稱(chēng)“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱(chēng)“社團”）的實(shí)際情況而制定的。
第二條本制度是規范社聯(lián)下屬各部門(mén)及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。
第三條本制度本著(zhù)公開(kāi)、明晰、客觀(guān)、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動(dòng)，切實(shí)保障社團的正當權益。
第二章 經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買(mǎi)日用品、舉辦社團活動(dòng)至少提前兩周將《學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費策劃與預算》（物品名稱(chēng)、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書(shū)記審核，最終提交團委書(shū)記審批同意后執行。
第五條社團活動(dòng)嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷(xiāo)規定
第六條活動(dòng)策劃書(shū)應附有活動(dòng)的經(jīng)費預算，活動(dòng)策劃書(shū)的經(jīng)費預算應與活動(dòng)申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動(dòng)結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責財務(wù)的老師預審，團委副書(shū)記審核，經(jīng)團委書(shū)記審批后方可報銷(xiāo)。
第八條實(shí)行嚴格的票據管理制度，只能報銷(xiāo)正規發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買(mǎi)物品的型號，數量和金額，在發(fā)票右上角填寫(xiě)發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
�。�1）發(fā)票的客戶(hù)付款只能填寫(xiě)“西安體育學(xué)院”字樣，多寫(xiě)、錯寫(xiě)或不寫(xiě)均不予以報銷(xiāo)。
�。�2）物品欄商品名稱(chēng)須詳實(shí)寫(xiě)明，商品過(guò)多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
�。�3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章。
�。�4）餐飲、娛樂(lè )等不符合財務(wù)規定的發(fā)票均不予報銷(xiāo)。
�。�5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷(xiāo)須知：
�。�1）報銷(xiāo)憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在a4紙上）。
�。�2）活動(dòng)（比賽）照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動(dòng)（比賽）為實(shí)。
�。�3）活動(dòng)總結（活動(dòng)亮點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方都能呈現出來(lái)），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。
�。�4）活動(dòng)（比賽）前期和活動(dòng)（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動(dòng)（比賽）內容。
�。�5）以上4點(diǎn)必須在一周之內交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時(shí)一律不予報銷(xiāo)。
�。�6）本次活動(dòng)經(jīng)費未審批下來(lái)，不能申請下期活動(dòng)經(jīng)費。
第九條本規章制度由社聯(lián)財務(wù)部負責解釋。
第十條本規定自公布之日起執行。
社聯(lián)財務(wù)部
二一八年九月
學(xué)生財務(wù)管理制度2
一、 學(xué)生社團為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進(jìn)行盈利性活動(dòng)。
二、 學(xué)生社團自成立時(shí)即建立財務(wù)收支賬目，并由專(zhuān)門(mén)人員負責。
三、 社團負責人不能兼任財務(wù)人員，不能干涉財務(wù)人員的工作。財務(wù)人員須 在社團中擔任副社長(cháng)或相當職務(wù)。
四、 學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費大部分需自行籌集，對于大型活動(dòng)學(xué)生社團可尋求社會(huì )贊助，但具體事宜須向社團部提交申請，并由院團委批準后方可實(shí)施。學(xué)生社團的經(jīng)費只能用于內部管理和活動(dòng)組織。
五、 社團財務(wù)人員須履行以下職責：
1、 將資金來(lái)源、去向逐項登記清楚，并有相應原始憑證。
2、 定期向學(xué)生社團成員匯報財務(wù)狀況，并接受社團成員監督。
3、 在學(xué)生社團主要干部換屆時(shí)，負責做好財務(wù)交接工作。
六、 社團部將對各社團財務(wù)狀況進(jìn)行不定期檢查。對為嚴格遵守上述規定的社團，社團部將予以通報批評；情節嚴重者將停止其活動(dòng)直至撤銷(xiāo)該社團，并對相關(guān)責任人嚴肅處理（具體處罰條例參考《寧夏大學(xué)新華學(xué)院學(xué)生社團處罰條例》）
七、 社團財產(chǎn)為學(xué)生社團集體所有，任何成員不得擅自處理；學(xué)生社團終止時(shí)，其財產(chǎn)歸屬在院團委指導下處理。
八、 會(huì )費標準
1、 會(huì )費上限為20元。
2、 視社團性質(zhì)和需要，如增加會(huì )費，需向社團部提出書(shū)面申請，經(jīng)社團部會(huì )議通過(guò)并上報主管書(shū)記批準，方可實(shí)行。
學(xué)生財務(wù)管理制度3
一、學(xué)生社團經(jīng)費公開(kāi)化
各學(xué)生社團負責人每學(xué)期必須定期向社團全體成員公開(kāi)賬目，增加社團經(jīng)費管理制度的透明度，如有中途加入社團的應正常收取會(huì )費并向全體會(huì )員公開(kāi)以及上報學(xué)生會(huì )辦公室。真正做到經(jīng)費“取之于社員，用之于社員�！比邕`反本條款規定，將直接追究負責人的全部責任。經(jīng)費應用與社團活動(dòng)的開(kāi)展，活動(dòng)經(jīng)費預算應在活動(dòng)策劃書(shū)和申請表上寫(xiě)明，經(jīng)學(xué)生會(huì )辦公室及學(xué)生處審核通過(guò)后方可執行。
二、會(huì )員會(huì )費
各學(xué)生社團可在每學(xué)年末向學(xué)生會(huì )辦公室提交下學(xué)年社團招新期間預算、收取會(huì )費標準的申請及會(huì )費將如何服務(wù)社員等詳細說(shuō)明，經(jīng)學(xué)生會(huì )辦公室審核上報學(xué)生處批準通過(guò)后方可按規定執行。收會(huì )費時(shí)需向社員開(kāi)出收據。招新工作結束后需及時(shí)向學(xué)生會(huì )辦公室提交會(huì )費收據及新社員名單進(jìn)行財務(wù)核查。
三、賬目管理
各學(xué)生社團必須要有本社團的正規賬本。且必須有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)負責人管理社團財務(wù)、發(fā)票，并且要制定詳細合理的財務(wù)制度。社團財務(wù)負責人不能是社團第一負責人。財務(wù)的出入要有社團負責人和財務(wù)負責人共同簽字并定期公開(kāi)給會(huì )員知曉。財務(wù)負責人具體屬實(shí)地登記好每一筆財物去向用途，做好現金記賬。任何人不得插手干涉。否則，追究其責任。
四、票據正規化
各學(xué)生社團成員在活動(dòng)購買(mǎi)用品或是社團財務(wù)有支出時(shí)需索取正規的發(fā)票，條件不允許時(shí)可用收據（20元以上須用正規發(fā)票）。發(fā)票填寫(xiě)必須全面真實(shí)無(wú)涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及社團財務(wù)負責人簽字后才方可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無(wú)法開(kāi)出發(fā)票或收據，則必須有社團負責人和財務(wù)負責人書(shū)面證明該款項的具體用途及無(wú)法開(kāi)出發(fā)票的原因。如發(fā)現虛開(kāi)發(fā)票、虛報人民幣金額或偽造票據，立即撤消當事人的職務(wù)，并追究其責任。
五、拉贊助
所有學(xué)生社團向其他單位拉贊助開(kāi)展活動(dòng)時(shí)，須向學(xué)生會(huì )辦公室聲明，應擬有書(shū)面的活動(dòng)方案，說(shuō)明贊助經(jīng)費金額和預算使用情況，必須在活動(dòng)開(kāi)展之前向社團全體成員說(shuō)明拉贊助的成效與金額數目，必須具有正規的贊助合同，確保對方的權利和義務(wù)�；顒�(dòng)結束后，三天之內，必須出示此次活動(dòng)的全部正規賬目材料與票據上交到學(xué)生會(huì )辦公室以供核查、備案。如核查發(fā)現社團存在不正常的經(jīng)費收支情況，追究當事人全部責任。
學(xué)生財務(wù)管理制度4
第一條：各社團每學(xué)年可向會(huì )員收一次會(huì )員費，會(huì )費標準由社團報學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )批準。社團活動(dòng)經(jīng)費原則上由各社團自籌，面向全校的大型活動(dòng)，須由學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )向上級領(lǐng)導部門(mén)申報同意后給予經(jīng)費上的支持。
第二條：每學(xué)年學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )將按10%的比例在會(huì )員費中向各社團收取管理費用，專(zhuān)業(yè)社團（系屬社團）和志愿服務(wù)型社團（紅十字協(xié)會(huì )，心理協(xié)會(huì )，愛(ài)心社）除外。專(zhuān)業(yè)社團的經(jīng)費收取情況由本系社團部負責。
第三條：社團會(huì )費收費標準，會(huì )員總人數小于或等于300人的15元/人；會(huì )員總人數大于300人的10元/人。
第四條：社團成立不滿(mǎn)一年的不用上交10%的會(huì )費給學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
第四條：社團收取的會(huì )員費以及其它經(jīng)費必須上報學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )備案。
第五條：在經(jīng)費的使用上，各社團必須由專(zhuān)人（非會(huì )長(cháng)）管理財務(wù)，各種開(kāi)支必須入帳，保存單據，并隨時(shí)接受學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )的檢查。每屆理事會(huì )改選前要公布和清理帳目，由學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )派專(zhuān)人監督執行。凡有做假帳者，予以撤消職務(wù)，并通報全院。
共青團xx委員會(huì )
xx學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )
二零xx年十一月二日
學(xué)生財務(wù)管理制度5
為加強大學(xué)學(xué)生社團財務(wù)管理，深化學(xué)生社團財務(wù)制度改革，使學(xué)生社團財務(wù)公開(kāi)，保護社員權益，逐步完善全校學(xué)生社團財務(wù)，并使之走上制度化、正規化的軌道，擴大社團聯(lián)合會(huì )會(huì )的監督范圍，提高監督效能，根據《大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )章程》和《大學(xué)學(xué)生社團管理工作條例》有關(guān)規定，特制訂本辦法。
一、經(jīng)費來(lái)源
第一條 學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費原則上由社團自籌解決。在學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )統一組織的招新時(shí)收取相應的會(huì )費（會(huì )費標準由學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )統一制定）。
第二條 各社團可以接受贊助或贈送等其他方式獲得經(jīng)費。社團需及時(shí)將經(jīng)費情況上報學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
第三條 社團的日�；顒�(dòng)不得向會(huì )員（包括自愿繳費者）收取任何形式、任何名義的活動(dòng)費用（門(mén)票、車(chē)票費等除外）。
二、經(jīng)費管理和使用
第四條 各社團社長(cháng)（主席）不得兼任財務(wù)負責人，各社團秘書(shū)長(cháng)管理本社團財務(wù)，秘書(shū)長(cháng)如實(shí)管理帳目，及時(shí)上報財務(wù)用度情況。
第五條 各社團自成立之日起，即應建立經(jīng)費收支帳目和社團內部的財務(wù)制度，并且做到帳、款分離，專(zhuān)人管理。
第六條 各社團秘書(shū)長(cháng)每月月末向本社團內部理事會(huì )遞交一份詳細的財務(wù)收支表，經(jīng)理事會(huì )審查屬實(shí)理事長(cháng)簽字后，上報學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
各社團報帳統一時(shí)間、地點(diǎn)。暫定定每月第三周周五中午12：00—14：00在學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )議室。
第七條 各社團在舉辦活動(dòng)前必須進(jìn)行詳細經(jīng)費預算，并制定一份書(shū)面經(jīng)費預算，由主席簽字，經(jīng)社團內理事會(huì )同意后方可進(jìn)行活動(dòng)�；顒�(dòng)結束后活動(dòng)總結必須附帶詳細清楚地經(jīng)費使用情況（日期、數額、用途、經(jīng)手人）且由主席和理事長(cháng)共同簽字。
第八條 社團支�。▓箐N(xiāo)）日常費用或活動(dòng)開(kāi)支在50元以下者，由社團主席簽字秘書(shū)長(cháng)給付，100元以下由社團內理事長(cháng)簽字同意，100元以上必須經(jīng)社團聯(lián)合會(huì )秘書(shū)長(cháng)、主管常任理事簽字，社團部備案。
支�。▓箐N(xiāo)）同時(shí)要攜帶相應的發(fā)票，使證明材料齊全，經(jīng)核實(shí)后方可支�。▓箐N(xiāo)）。
第九條 各社團的帳目必須定時(shí)、如實(shí)向各社團會(huì )員公布。并隨時(shí)接受會(huì )員監督。
第十條 各社團每學(xué)年支取的資金必須小于總會(huì )費的80%。
三、經(jīng)費監督
第十一條 共青團大學(xué)委員會(huì )授權的學(xué)生社團財務(wù)監督和管理機構是大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
社團聯(lián)合會(huì )組織成立社團自律監督小組，對社團財務(wù)進(jìn)行監督。社團自律監督小組設組長(cháng)一人由社團聯(lián)合會(huì )秘書(shū)長(cháng)兼任，組員為各社團代表（部長(cháng)以下社員）擔任。
社團自律監督小組定期（每年四、六、十、十二月）對社團財務(wù)進(jìn)行檢查。
第十二條 學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )和學(xué)生會(huì )社團部不定期對社團財務(wù)進(jìn)行抽查，抽取比例15%（學(xué)術(shù)、實(shí)踐、文娛、愛(ài)心2：2：2：1）。
第十三條 學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )將于每學(xué)期末向外公布各社團學(xué)期財務(wù)狀況。
四、違規處理
第十四條 社團財務(wù)狀況納入“十佳學(xué)生社團”及“優(yōu)秀社團負責人”評比標準。對帳目模糊、管理混亂的社團取消其評優(yōu)資格。
第十五條 對嚴重存在財務(wù)問(wèn)題的社團，一經(jīng)檢舉發(fā)現，給予以下處理：
1。取消該年度評優(yōu)資格 ；
2。暫�；顒�(dòng)審批，責令限期整頓；
3。在規定時(shí)間內未能完善的，由學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )和學(xué)生會(huì )社團部進(jìn)行強制清算整頓，發(fā)現有重大問(wèn)題的經(jīng)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )全體會(huì )議通過(guò)，上報校團委注銷(xiāo)該社團。
第十六條 對違章社團的相關(guān)負責人免除其在社團中的一切職務(wù)，并向其所在院系及全校通報批評，情節嚴重者將按照相關(guān)法律法規予以另行處理。
五、附 則
第十七條 各個(gè)社團的財務(wù)制度必須以本制度為指導，但可以有自己的特殊規定。
第十八條 本制度的最終解釋權歸大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )，社團聯(lián)合會(huì )有權根據實(shí)際情況進(jìn)行修改。
第十九條 本辦法中未涉及的其他事宜由社團聯(lián)合會(huì )協(xié)調解決。
第二十條 本制度至頒布之日起執行
大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )
二〇〇六年十一月二十三日
學(xué)生財務(wù)管理制度6
一、總則
1、為了增加學(xué)生會(huì )財務(wù)使用的透明度，明晰財務(wù)報銷(xiāo)程序，特制定本制度。
2、《制度》本著(zhù)“合理使用，注重節約”的原則，有效利用經(jīng)費。
3、學(xué)生會(huì )財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行憑物報銷(xiāo)，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
4、學(xué)生不得多報、假報、重報，一經(jīng)發(fā)現，視其情節輕重，給予一定處分。
5、《制度》由學(xué)生會(huì )辦公室監督執行。
二、經(jīng)費來(lái)源
1、經(jīng)費主要由學(xué)校撥給。
2、部分由學(xué)生會(huì )自籌，學(xué)生會(huì )通過(guò)自己開(kāi)展的少量盈利性活動(dòng)，鍛煉能力，自籌經(jīng)費。
三、使用
1、經(jīng)費使用，必須本著(zhù)節約的原則。
2、學(xué)生會(huì )經(jīng)費主要有以下幾個(gè)方面使用。
�。�1）宣傳品的購買(mǎi)，包括：宣傳板、條幅、各類(lèi)紙張，廣告色、刷自、尺子、裁紙刀及其他宣傳用品和宣傳品的打印、復印、膠印費用。
�。�2）外出活動(dòng)費：
A、集體外出參觀(guān)或座談的車(chē)費。
B、舉辦講座接送有關(guān)專(zhuān)家、學(xué)者的車(chē)費、講課費及紀念品費。
�。�3）學(xué)生會(huì )其他活動(dòng)的費用
3、學(xué)生會(huì )經(jīng)費使用前必須經(jīng)過(guò)主管老師批準，不經(jīng)批準使用的經(jīng)費不予報銷(xiāo)。
4、憑實(shí)物和發(fā)票向主管老師匯報。經(jīng)主管老師簽字后的發(fā)票可報銷(xiāo)，符合以下條件之一者，主管老師不予簽字。
�。�1）不符合制度要求的開(kāi)支
�。�2）虛報的發(fā)票
�。�3）非正規的票據
�。�4）虛報的票據
5、經(jīng)簽字后的票據應交由辦公室統一管理，辦公室將票據積累達一定數量時(shí)，統一報銷(xiāo)。
6、一經(jīng)報銷(xiāo)后，辦公室及時(shí)準確的將現金支付給個(gè)人，不得私自扣除或拖延時(shí)間。
學(xué)生財務(wù)管理制度7
為了進(jìn)一步完善我院學(xué)生組織管理制度，加強我院學(xué)生組織財務(wù)管理，更好地協(xié)調配合各部門(mén)工作，保證各部門(mén)高效率、高水平地完成各項工作。xxx學(xué)院秘書(shū)處特制定本財務(wù)管理制度。
財務(wù)管理部門(mén)及職權分工
一、學(xué)生組織各部門(mén)應本著(zhù)財務(wù)獨立、科學(xué)預算，節約使用的原則，合理高效地使用學(xué)生組織資金設備等財產(chǎn)。另外，秘書(shū)處要認真做好財務(wù)管理和服務(wù)工作。
二、學(xué)生組織實(shí)行資金統一監管調撥的基本財務(wù)制度。學(xué)生組織全部資金由院團委統一管理，秘書(shū)處協(xié)助操作，財務(wù)管理工作受院團委和學(xué)生組織主席團的監督。
三、秘書(shū)處負責學(xué)生組織日常經(jīng)費的收支和贊助資金的保管、結算賬目工作的具體操作；創(chuàng )業(yè)公關(guān)部負責聯(lián)系贊助資金工作，各部門(mén)負責人及活動(dòng)組織者必須嚴格遵照本制度進(jìn)行財務(wù)的.支取及報銷(xiāo)工作，并以此作為學(xué)生組織部門(mén)考評的重要依據之一。
四、學(xué)生組織各部門(mén)應在每月月初向秘書(shū)處提交本部門(mén)本月的活動(dòng)經(jīng)費預算表（附件1）。再由秘書(shū)處將預算表提交學(xué)生組織主席團，院團委書(shū)記審核簽字后生效。
若要預支大型活動(dòng)如大型晚會(huì )、體育節等活動(dòng)的開(kāi)支，則需在舉辦活動(dòng)兩周前向主席團提交活動(dòng)經(jīng)費預算表，經(jīng)主席團討論后提交院團委審核。各部門(mén)每月的實(shí)際支出應與本部門(mén)的預算相接近，超出部分不得多于預算的10%，否則超出部分不予報銷(xiāo)。
舉辦大型活動(dòng)時(shí)，活動(dòng)主要負責人必須與秘書(shū)處成員當面清點(diǎn)所借用財物并做好記錄，歸還時(shí)必須放回原處。
五、各部門(mén)要設立專(zhuān)人管理本部門(mén)的財務(wù)工作，在舉辦活動(dòng)時(shí)要做好各項開(kāi)支的記錄工作。
六、秘書(shū)處財務(wù)管理人員的主要職責及要求
按照本制度的要求做好記賬和報賬工作，做到手續完備、數目準確、賬目清晰、及時(shí)報賬，保持資金周轉流暢。做好學(xué)生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財務(wù)資金收支狀況統計工作，及時(shí)向主席團匯報。
財務(wù)使用及報賬程序
七、日常物品采購報賬流程
�。ㄒ唬┵徺I(mǎi)者購買(mǎi)物品需經(jīng)本部門(mén)部長(cháng)同意；
�。ǘ┵徺I(mǎi)者購買(mǎi)物品后應向商家索要正規收據及發(fā)票；
�。ㄋ模┟吭略碌子筛鞑块T(mén)財務(wù)管理人員向秘書(shū)處提交《xxx學(xué)院學(xué)生組織花費明細表》（附件2），發(fā)票及收據。再由秘書(shū)處交主席團審核通過(guò)后報院團委。
�。ㄎ澹⿲W(xué)生組織活動(dòng)開(kāi)支每?jì)蓚�(gè)月報銷(xiāo)一次。
八、學(xué)生組織內部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統一由秘書(shū)處成員采購，否則賬款將自行承擔。另外，各部門(mén)在舉辦活動(dòng)時(shí)若需購買(mǎi)獎品請參照之前制定的獎項設置獎品標準（附件3）。
九、各部門(mén)購買(mǎi)物品時(shí)，應索要正規發(fā)票，并在發(fā)票背后認真填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、活動(dòng)名稱(chēng)、具體花費項目、以及經(jīng)手人簽名等詳細內容。發(fā)票及收據應字跡清晰，不得擅自涂改。
有效票據為商家自家發(fā)票，并蓋有商家印章；票據要真實(shí)，不得弄虛作假，票據內容應與所報項目有關(guān)。
票據應當完整，文字清晰，關(guān)鍵數字不得有涂改。如確需改動(dòng)，須用不同顏色的筆在一旁注明改動(dòng)的原因并簽字。不得虛開(kāi)發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現，即予以嚴肅處理。
固定資產(chǎn)
十、秘書(shū)處負責保管學(xué)院學(xué)生組織固定資產(chǎn)。所有借用學(xué)生組織固定資產(chǎn)的部門(mén)應在辦公室處做好登記。原則上活動(dòng)結束當天交還辦公室。
財產(chǎn)借出需在經(jīng)手人在場(chǎng)情況下，正確填寫(xiě)登記表，各欄信息必須填寫(xiě)詳細且真實(shí)。否則將一律不予借出。
學(xué)生組織內部成員使用不準帶出辦公室，若需帶出，必須嚴格按照財產(chǎn)借出審批程序進(jìn)行。私自使用或帶走學(xué)生組織物品等不符合財產(chǎn)審批的行為，將酌情給予懲罰。
私自借出或使用學(xué)生組織物品造成學(xué)生組織財產(chǎn)損失者，將交由院團委處理。
秘書(shū)處負責在活動(dòng)結束后對可循環(huán)利用的物品進(jìn)行回收和登記。所有屬于學(xué)生組織公共財產(chǎn)的物品均應上交學(xué)生組織。
財務(wù)違規處理
十二、如發(fā)現有關(guān)學(xué)生干部在財務(wù)管理和使用方面存在嚴重違規、失職、瀆職情形的，按照相關(guān)規定，進(jìn)行嚴肅處理。
十三、在學(xué)生組織財務(wù)管理過(guò)程中，如發(fā)生下情況，相關(guān)責任人及負責人將交由院團委處理：部門(mén)活動(dòng)開(kāi)支項目嚴重超過(guò)已獲審批的預算，分管部門(mén)出現隱瞞收入、私設金庫等重大違規行為，財務(wù)部成員疏于財務(wù)管理工作，導致財務(wù)管理混亂，部門(mén)出現隱瞞收入、私設金庫、藏匿學(xué)生組織物資等重大違規行為，通過(guò)虛開(kāi)、涂改、分攤發(fā)票或收據等形式，虛報、瞞報工作支出，騙取學(xué)生組織經(jīng)費等。
十四、學(xué)生組織內部成員若出現丟失或損壞學(xué)生組織財產(chǎn)，必須照價(jià)賠償。
其他事項
十五、學(xué)生組織各部門(mén)應對本部門(mén)的日常收支情況進(jìn)行記錄以便核對和匯報。主席團及老師有權隨時(shí)檢查活動(dòng)經(jīng)費的使用情況，審查秘書(shū)處登記的賬目，活動(dòng)中經(jīng)費支出以節儉為本，不得奢侈浪費。
十六、本條例自通過(guò)之日前實(shí)施。
十七、本制度最終解釋權為xxx學(xué)院學(xué)生組織所有。
學(xué)生財務(wù)管理制度8
為了加強協(xié)會(huì )經(jīng)費的籌集、管理，并做到有效使用，根據協(xié)會(huì )《章程》規定，特制定協(xié)會(huì )經(jīng)費收繳管理使用制度：
一、在第一次全會(huì )期間，依據本協(xié)會(huì )章程和年度工作計劃，由協(xié)會(huì )秘書(shū)處負責協(xié)會(huì )經(jīng)費的籌集管理事務(wù)，每年向理事會(huì )提出報告，接受理事會(huì )監督；
二、協(xié)會(huì )為非贏(yíng)利性組織，協(xié)會(huì )經(jīng)費來(lái)源主要為：會(huì )員繳納的會(huì )費；接受企業(yè)、社會(huì )團體和個(gè)人的贊助與捐款；通過(guò)正當方式自籌；
三、協(xié)會(huì )經(jīng)費遵循“來(lái)自會(huì )員，服務(wù)會(huì )員”和“勤儉節約，合理使用”的原則，嚴格按照協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度進(jìn)行開(kāi)支。協(xié)會(huì )經(jīng)費主要用于協(xié)會(huì )的日常辦公、會(huì )議、活動(dòng)及其它必要開(kāi)支。任何其它單位或個(gè)人不得挪用、借用；
四、會(huì )員每年向協(xié)會(huì )繳納一次會(huì )費。繳費時(shí)間是：會(huì )員在每年的10月份之前繳清，新會(huì )員應在被通知入會(huì )的半個(gè)月內繳清。繳費方式有兩種：
1、直接將會(huì )費交本協(xié)會(huì )秘書(shū)處；
2、將會(huì )費存入協(xié)會(huì )專(zhuān)用帳戶(hù)；
五、協(xié)會(huì )會(huì )員會(huì )費繳納的數額具體標準是：會(huì )員每年繳納會(huì )費10元；
六、不按規定繳納會(huì )費的會(huì )員，經(jīng)理事會(huì )或理事會(huì )授權的會(huì )長(cháng)辦公室審定后，按自動(dòng)退會(huì )處理；
七、 經(jīng)費報銷(xiāo)：
1 必須有正式的單據即發(fā)票或收據，單據的內容即名稱(chēng),單價(jià),數量,金額,日期等必須齊全。
2 報銷(xiāo)金額在30元以?xún)鹊�，需有�?jīng)辦人的簽名和會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)的審核簽字：報銷(xiāo)金額超過(guò)30元的，需有經(jīng)辦人的簽名和主管領(lǐng)導的審核簽名；
八、 定期公開(kāi)財務(wù)支出和收入，接受全體會(huì )員和領(lǐng)導的監督和管理。
九、 此制度即20xx年11月3日生效。
xx大學(xué)生攝影愛(ài)好者協(xié)會(huì )
20xx年11月3日
學(xué)生財務(wù)管理制度9
第一章總則
第一條
為加強外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團的財務(wù)管理，規范學(xué)生社團的財務(wù)行為，提高社團資金的使用效率，促進(jìn)各社團的健康發(fā)展，逐步建立起科學(xué)、合理、規范、靈活、民主和公開(kāi)的財務(wù)運作體系，切實(shí)保護廣大社團成員權益，根據《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團管理條例》，制定本制度。
第二條
本條例適用于社團聯(lián)盟全體成員。
第三條
各社團財務(wù)管理工作及有關(guān)財務(wù)工作應當遵循本制度的相關(guān)規定，加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)監督，積極配合社團聯(lián)盟秘書(shū)處的財務(wù)工作，保證財務(wù)工作有序進(jìn)行。
第四條
各社團社長(cháng)負責本社團的財務(wù)工作，可根據工作需要指定專(zhuān)人對本社團的財務(wù)工作進(jìn)行監督管理。
第五條
社團財產(chǎn)為全體社團成員所共有，必須用于服務(wù)社員、發(fā)展社團，不得挪作他用。
第六條
社團財產(chǎn)在使用時(shí)須厲行節約，合理使用資金。
第七條
社團聯(lián)盟秘書(shū)處對各社團財務(wù)管理工作具有執行監督、審核的權力。
第八條
財務(wù)審查應遵循公開(kāi)、公正、合理、規范、有效的原則。
第二章社團財務(wù)管理辦法
第一條社團經(jīng)費的來(lái)源
一、會(huì )費(一)各社團在招收會(huì )員時(shí)，可根據具體情況向會(huì )員收取一定的會(huì )費。收費前，各社團負責人須認真填寫(xiě)《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，并報請社團聯(lián)盟、校團委審批同意，向社團聯(lián)盟領(lǐng)取統一收據，收費期間社團聯(lián)盟可派人進(jìn)行監督檢查;
(二)關(guān)于《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》
任何學(xué)生社團以社團名義向會(huì )員、培訓班學(xué)員等收取費用前必須認真詳細填寫(xiě)《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，此表內容包括：社團名稱(chēng)、會(huì )費有效時(shí)間、會(huì )費金額、會(huì )費用途、主要負責人和經(jīng)手人;
(三)社團聯(lián)盟將嚴格審核社團所填寫(xiě)的《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，批準后發(fā)給各社團通用收據，社團一律憑此收據收取會(huì )費及其它費用。收費結束后，社團應及時(shí)上繳存根。存根應妥善保管，不得有缺頁(yè)、污損。如有缺頁(yè)情況，應向社團聯(lián)盟秘書(shū)處提交詳細書(shū)面說(shuō)明。社團經(jīng)費的使用管理情況將作為社團考評項目之一。對于會(huì )費金額如有隱瞞、虛報等行為，一經(jīng)發(fā)現，將追究社團和相關(guān)人員責任;若情節嚴重，將上報團委及相關(guān)部門(mén)處理;
(四)對于未填寫(xiě)《外國語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團收費申請表》，未經(jīng)社團聯(lián)盟批準而擅自收取會(huì )費的社團，一經(jīng)發(fā)現，將強制停止社團一切活動(dòng)，并追究社團和相關(guān)人員責任;若情節嚴重，將上報校團委及相關(guān)部門(mén)處理;
(五)會(huì )費金額須根據社團自身情況及發(fā)展需要適當收取，最高不得超過(guò)15元/年。
二、贊助學(xué)生社團可根據學(xué)校有關(guān)規定，與企事業(yè)單位合作，通過(guò)正當渠道向社會(huì )募集外聯(lián)資金。
(一)禁止任何社團與贊助商合作在校內舉辦純商業(yè)性及涉及現金交易的活動(dòng)。對贊助商要求在校園內進(jìn)行的各種形式的宣傳活動(dòng)，社團必須制定詳細的活動(dòng)策劃案(內容包括宣傳內容、宣傳形式以及宣傳對象等)，交社團聯(lián)盟審批，并經(jīng)學(xué)校保衛處同意后，方可進(jìn)行;
(二)取得贊助后，社團須向社團聯(lián)盟提交一份合作協(xié)議書(shū)復印件，由社團聯(lián)盟秘書(shū)處保存;
(三)贊助單位提供的一切實(shí)物贊助，全部歸該社團集體所有，任何人不得以任何理由私自轉移、變賣(mài)或據為己有;
(四)認真做好每一項贊助經(jīng)費使用情況登記，并保留原始消費憑證。
三、各社團參加社團評比或其它活動(dòng)所獲得的獎勵資金。
第二條社團經(jīng)費的管理和使用
一、各社團必須具備完善的財務(wù)制度，并設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)負責人(可由社長(cháng)兼任)建立經(jīng)費收支賬目和社團內部的財務(wù)制度，做到賬、款分離，專(zhuān)人管理。
社團財務(wù)負責人須履行以下的職責：
(一)根據每次經(jīng)濟事項全面、真實(shí)、連續、系統地登記好現金日記簿，一切收入與支出必須統一入賬，并有效完整地保管財務(wù)憑證，做到“日清日結”，月末進(jìn)行對賬，如發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)解決，確保賬目清晰明了、客觀(guān)準確;
(二)在學(xué)生社團主要干部換屆時(shí)，負責做好財物交接工作;
(三)將資金的來(lái)源去向逐項登記清楚，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符，并保存好原始憑證。定期向社團成員公布財務(wù)狀況并自覺(jué)接受社團全體成員的監督;
(四)積極配合社團聯(lián)盟秘書(shū)處的工作，定期將財務(wù)收支情況進(jìn)行總結，向社團聯(lián)盟秘書(shū)處匯報財務(wù)狀況，并自覺(jué)接受社團聯(lián)盟的監督。
二、社團經(jīng)費的使用應本著(zhù)科學(xué)合理、勤儉節約的原則，服務(wù)社員、發(fā)展社團。
(一)社團經(jīng)費的使用包括：活動(dòng)支出(即社團開(kāi)展各項活動(dòng)所需的經(jīng)費)、宣傳費用和交通費用;
(二)社團經(jīng)費系全體社員所共有，任何人不得以個(gè)人名義支出社團經(jīng)費;
(三)嚴格按照預算支出社團經(jīng)費，不得浪費或挪作他用。
三、每次活動(dòng)結束后，社團須將需要報銷(xiāo)的票據復印件上交秘書(shū)處，原件自行保存，留作年終報銷(xiāo)憑證。
第三條社團經(jīng)費的報銷(xiāo)
一、外國語(yǔ)學(xué)院校團委報銷(xiāo)制度采取年終報銷(xiāo)制，即每學(xué)年年終為各社團進(jìn)行財務(wù)報銷(xiāo)，其他時(shí)間不予報銷(xiāo);
二、經(jīng)費報銷(xiāo)具體流程
(一)每學(xué)年初各社團上交下一年的活動(dòng)策劃及預算，經(jīng)校團委審批通過(guò)后，方可按照預算開(kāi)展活動(dòng)。社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費的使用須先經(jīng)校團委批準，未經(jīng)過(guò)審批的預算不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)需持原始發(fā)票或相關(guān)憑證;
(二)各項支出須有相應的票據證明。有效報銷(xiāo)憑證包括車(chē)票(公交車(chē)票、地鐵車(chē)票、公交卡充值憑據)、銷(xiāo)售商品專(zhuān)用發(fā)票(手寫(xiě)或機打)及門(mén)票(用于科研活動(dòng))，其他票據一律不予報銷(xiāo)。若為手寫(xiě)發(fā)票，則須詳細填寫(xiě)消費項目，否則不予報銷(xiāo);
(三)發(fā)票臺頭必須填寫(xiě)“外國語(yǔ)學(xué)院”;發(fā)票內容的填寫(xiě)須詳細完整，不得籠統概括為“辦公用品”“文化用品”等;
(四)車(chē)票類(lèi)票據背面須寫(xiě)明經(jīng)手人、時(shí)間、目的地及事由，并由社長(cháng)簽字;發(fā)票類(lèi)票據背面須寫(xiě)明經(jīng)手人、時(shí)間及開(kāi)具原由，并由社長(cháng)簽字;未經(jīng)社長(cháng)簽字的票據不予報銷(xiāo);
(五)以b5大小的白紙作為報賬單底，報銷(xiāo)票據原件須整齊有序地用膠水粘貼在報賬單底上，不得使用透明膠帶、雙面膠或訂書(shū)器等粘合工具;報賬單底正面粘貼票據。白紙橫放，票據按類(lèi)別和面值歸類(lèi)，同類(lèi)票據自左向右貼成一排，每張票據的左起點(diǎn)依次向右排，每排總長(cháng)度不得超出報賬單底長(cháng)度，多于部分可向內對折;在每張報賬單底的右下角對該頁(yè)票據張數及金額進(jìn)行分類(lèi)統計;票據粘貼好后，將每張報賬單底左側粘貼在一起，附上校團委下發(fā)的統一封面，并按照封面規定項目認真填寫(xiě)。
(六)報賬單須在規定時(shí)間內交由社團聯(lián)盟秘書(shū)處處長(cháng)和社團聯(lián)盟主席簽字后，由秘書(shū)處統一交到校團委報銷(xiāo);
(七)每學(xué)年報銷(xiāo)前，各社團由社團聯(lián)盟秘書(shū)處處領(lǐng)取報賬單底;
(八)單張超過(guò)1000元的票據以支票形式報銷(xiāo);
(九)報銷(xiāo)金額應與預算大體相當，嚴重超支的部分原則上不予報銷(xiāo);
(十)對于信息不真實(shí)準確、不完整的原始憑證，不予報銷(xiāo);
(十一)經(jīng)費報銷(xiāo)單不可作假，各負責人簽字前務(wù)必嚴格審核。作假行為一經(jīng)查出，將嚴肅處理并追究相關(guān)人員責任。
學(xué)生財務(wù)管理制度10
一、購買(mǎi)物品及票據管理。
各部門(mén)購買(mǎi)物品消費金額不足100元時(shí)，應在購買(mǎi)物品前向生活部長(cháng)說(shuō)明;當消費金額超過(guò)100元時(shí)，必須向王老師說(shuō)明，征得同意后方能購買(mǎi)，否則視為無(wú)效。
二、與合作單位的合作。
1.計算機與控制學(xué)院團委學(xué)生會(huì )已經(jīng)與天外天自選店(東區)、學(xué)賢文具(東區)、博雅復印打印店(東區8教、堯山1教二樓)、一得閣文具(堯山商業(yè)街)、惠學(xué)林(堯山商業(yè)街)/一得閣文具店、翔宇數碼影象中心、天外天自選店(東區)//建立長(cháng)期合作關(guān)系。請需要打印、復印、購買(mǎi)體育用品、文具、紙張、藥品等物品的部門(mén)與他們聯(lián)系。注意：在上述指定地點(diǎn)購買(mǎi)的物品需要在指定地點(diǎn)作好記錄(包括時(shí)間，物品名，單價(jià)，數量，錢(qián)數，經(jīng)手人，購買(mǎi)用途)，以便做好統計。
2.關(guān)于在合作單位記賬的規定：記賬總金額超過(guò)30元、低于100元的需向生活部部長(cháng)申請，100元以上的需向王老師申請，征得同意后方可記賬。記賬人一般為各部部長(cháng)或部長(cháng)指定的某位同學(xué)，記賬時(shí)需要出示相關(guān)證件(三用證或學(xué)生證)。
3.原則上一得閣文具店的文具購買(mǎi)只能由宣傳部記賬，如其他部門(mén)有特殊情況，則需向生活部部長(cháng)說(shuō)明。
4.記賬同學(xué)務(wù)必嚴格分清團委學(xué)生會(huì )與社團、各年委賬目，一旦發(fā)現社團、各年委有誤記現象應立即向生活部提出，由生活部與社團、各年委溝通，解決賬目誤記問(wèn)題。
5.在指定合作單位所記賬目總數，在一學(xué)期完后//達到一定數額后//生活部將會(huì )對所記賬目進(jìn)行清算，然后重新記賬，如此反復循環(huán)。
三、活動(dòng)經(jīng)費預算。
1.各部門(mén)開(kāi)展活動(dòng)需要經(jīng)費時(shí)，應以節約為原則制定活動(dòng)經(jīng)費預算方案，并列入工作計劃。每次活動(dòng)之前，由活動(dòng)負責人進(jìn)行經(jīng)費預算(預算金額與實(shí)際所用金額原則上要控制在±10%以?xún)?，如宣傳、聯(lián)系、評委、獎品等費用，逐項列清并制作資金預算表(見(jiàn)附件2)。
2.活動(dòng)前期活動(dòng)負責人應填寫(xiě)好《三院團委學(xué)生會(huì )預決算表》交由王祥老師過(guò)目�；顒�(dòng)后期負責人應將預決算表填寫(xiě)完整后向生活部報決算，并對預決算間差異做出相應評估，在備注欄內寫(xiě)明理由。對于預決算差距過(guò)大的活動(dòng)負責人將會(huì )在例會(huì )上做出批評。
3.活動(dòng)所得贊助經(jīng)費，原則上提成10-15%(由拉到該贊助的同學(xué)負責)，剩余的上交團委學(xué)生會(huì )作為活動(dòng)使用經(jīng)費。其中，所拉贊助的風(fēng)險及投入由個(gè)人自負。
四、物品管理。
1.各種物品購買(mǎi)前，購買(mǎi)人需認真查看團委學(xué)生會(huì )儲存室內是否已有該物品可供使用，若經(jīng)查看確認沒(méi)有該物品后方可購買(mǎi)。若對物品重復購買(mǎi)，一經(jīng)發(fā)現，將由購買(mǎi)人自付全部費用并由生活部在例會(huì )上對購買(mǎi)人提出批評。
2.各部所購得物品，請節約使用。各部所購買(mǎi)的物品中，如果是非一次性物品，則該物品在使用完之后，經(jīng)手人有責任保管好或者放到物品儲存室，并寫(xiě)好物品出入表(見(jiàn)附表)，以便下次續用。生活部要及時(shí)統計剩余物品，對于剩余物品任何人不得轉為私人所有，一經(jīng)發(fā)現將給予嚴厲批評。
3.使用或借用儲存室的物品時(shí)，一定要填寫(xiě)好物品出入表(見(jiàn)附表四)。
4、對于比較大型的活動(dòng)，借出的東西較多，只需要填好借出去的情況，等一天完后，再對物品進(jìn)行檢查及整理。
五、票據及賬目管理。
1.學(xué)生會(huì )內部報銷(xiāo)原則上以正規發(fā)票為憑證，收據無(wú)效。發(fā)票正面必須填寫(xiě)的內容包括：客戶(hù)(桂林電子科技大學(xué))、品名全稱(chēng)、金額、日期。背面須用鉛筆在右下角注明用途、經(jīng)手人、付款人、日期。注意：餐飲、娛樂(lè )類(lèi)發(fā)票不能報銷(xiāo)。當消費金額較少時(shí)(小于10元)，可以不要發(fā)票，以收據為證，交給生活部部長(cháng)報賬。
2.生活部部長(cháng)將作好財務(wù)的統計，定期(一個(gè)月)向學(xué)生會(huì )內部公布開(kāi)支情況，將相關(guān)的發(fā)票和收據保管好，在一個(gè)活動(dòng)全結束當月的下月初向王祥老師報銷(xiāo)，在每月的5至7日經(jīng)手人(指定人)可到生活部領(lǐng)取金錢(qián)。報銷(xiāo)前生活部部長(cháng)，及經(jīng)手人將認真填寫(xiě)報銷(xiāo)單據封面(見(jiàn)附表1)并整理好報銷(xiāo)發(fā)票，報銷(xiāo)過(guò)程中將認真填寫(xiě)《現金領(lǐng)取表》。
(即：各部門(mén)報銷(xiāo)的時(shí)間為月初的5到7日
各部門(mén)報賬的時(shí)間為任何時(shí)間
生活部制做報表及向王老師報銷(xiāo)的時(shí)間為月初1到4日)
另：若一次性消費達到200及以上者，可及時(shí)向王祥老師講明，寫(xiě)好《現金領(lǐng)取表》后，方可提前報銷(xiāo)此資金。后將《現金領(lǐng)取表》交于生活部保留，以便下月初做報表及總計。
3.作為生活部的成員，要有義務(wù)也有責任做好財務(wù)的保管，分類(lèi)，記錄并指導各部門(mén)的消費等工作，保證工作的順利和正常進(jìn)行。
4.生活部有權對各部門(mén)的消費情況，消費金額進(jìn)行調查，核實(shí)。
5、即不能有發(fā)票又不能開(kāi)收據單(如桶裝水)可到生活部領(lǐng)取憑條(見(jiàn)附表)，按要求填寫(xiě)好。
6.活動(dòng)期間的錢(qián)可由任何人先幫付，完后再結清。(在發(fā)票的后面寫(xiě)上付款人的姓名)至于發(fā)票、收據單、統一交于生活部管理(報帳可隨時(shí)交于生活部)。
學(xué)生財務(wù)管理制度11
一、學(xué)校食堂必須設立專(zhuān)賬，設一名兼職或專(zhuān)職會(huì )計和一名兼職出納，對學(xué)校的食堂財務(wù)進(jìn)行核算和管理。
二、學(xué)校學(xué)生食堂設立專(zhuān)用銀行存款賬戶(hù)，學(xué)生食堂所有收入必須按時(shí)繳存學(xué)生食堂賬戶(hù)，超過(guò)1000元現金必須開(kāi)票入賬。
三、所有的支出必須有票據，會(huì )計憑票入賬。購物一次超過(guò)100元以上須報請學(xué)校校長(cháng)審批，并由2人同時(shí)采購。發(fā)票必須有售貨人或單位簽章及經(jīng)辦人員、校長(cháng)簽字后才能入賬。
四、實(shí)事求是核實(shí)食品成本，嚴格實(shí)行零利潤原則，確保國家財政補助資金100%用于學(xué)生營(yíng)養午餐，不得克扣、截留、擠占和挪用專(zhuān)項資金，確保食堂正常運轉，千方百計為學(xué)生服好務(wù)。
五、規范食堂的貨源渠道，糧油實(shí)行政府采購配送，蔬菜、調料、肉類(lèi)等自行采購，大宗物品采購由學(xué)校行政會(huì )提議，提交校委會(huì )或教職工大會(huì )討論通過(guò)后方可采購。
六、學(xué)校不得將雜費、招待費等放在學(xué)生食堂報賬，禁止侵占學(xué)生利益。
七、學(xué)校食堂財務(wù)做到日清月結，每月按時(shí)公示相關(guān)內容，接受師生和群眾的監督。
八、學(xué)生食堂的賬務(wù)憑證不得隨意銷(xiāo)毀。
九、各校每月及時(shí)向中心完小報賬，中心完小也要接縣局要求按時(shí)報賬。
財務(wù)管理制度11
第一章 總則
第一條 為了規范工業(yè)企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據《企業(yè)財務(wù)通則》，制定本制度。
第二條 本制度適用于中華人民共和國境內的各類(lèi)工業(yè)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))，包括：全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè);有限責任公司、股份有限公司等各類(lèi)組織形式的企業(yè)。非工業(yè)系統獨立核算的工業(yè)企業(yè)也適用本制度。
第三條 企業(yè)應當在辦理工商登記之日起30日內，向主管財政機關(guān)提交企業(yè)設立批準證書(shū)、營(yíng)業(yè)執照、合同、章程等文件的復制件。企業(yè)發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起30日內，向主管財政機關(guān)提交變更文件的復制件。
第四條 企業(yè)應當建立健全財務(wù)管理制度，完善內部經(jīng)濟責任制，嚴格執行國家規定的各項財務(wù)開(kāi)支范圍和標準，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關(guān)的檢查監督。
第五條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
第六條 企業(yè)應當做好財務(wù)管理基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行財產(chǎn)清查。
第二章 資金籌集
第七條 企業(yè)籌集的資本金，分為國家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金以及外商資本金等。國家資本金為有權代表國家投資的政府部門(mén)或者機構以國有資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。法人資本金為其他法人單位以其依法可以支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。個(gè)人資本金為社會(huì )個(gè)人或者本企業(yè)內部職工以個(gè)人合法財產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。外商資本金為外國投資者以及我國香港、澳門(mén)和臺灣地區投資者投入企業(yè)形成的資本金。
第八條 企業(yè)應當按照法律、法規和合同、章程的規定，及時(shí)籌集資本金。資本金可以一次或者分期籌集。一次性籌集的，從營(yíng)業(yè)執照簽發(fā)之日起6個(gè)月內籌足。分期籌集的，最后一期出資應當在營(yíng)業(yè)執照簽發(fā)之日起3年內繳清，其中，第一次投資者出資不得低于15%，并且在營(yíng)業(yè)執照簽發(fā)之日起3個(gè)月內繳清。投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，企業(yè)或者其他投資者可以依法追究其違約責任。
第九條 企業(yè)在籌集資本金過(guò)程中，吸收的投資者的無(wú)形資產(chǎn)(不包括土地使用權)的出資不得超過(guò)企業(yè)注冊資金的20%;因情況特殊，需要超過(guò)20%的，應當經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查批準，但是最高不得超過(guò)30%。法律另有規定的，從其規定。企業(yè)不得吸收投資者的已設立有擔保物權及租賃資產(chǎn)的出資。
第十條 企業(yè)籌集的資本金，必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資并出具驗資報告，由企業(yè)據以發(fā)給投資者出資證明書(shū)。
第十一條 企業(yè)籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。法律另有規定的，從其規定。投資者按照出資比例或者合同、章程的規定，分享企業(yè)利潤和分擔風(fēng)險及虧損。
第十二條 企業(yè)在籌集資本金活動(dòng)中，投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括股份有限公司發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入);接受捐贈的財產(chǎn);資產(chǎn)評估確認價(jià)值或者合同、協(xié)議約定價(jià)值與原帳面凈值的差額;以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。資本公積金按照法定程序，可以轉增資本金。
第十三條 企業(yè)的負債分為流動(dòng)負債和長(cháng)期負債。流動(dòng)負債包括短期借款、應付及預收貨款、應付票據、應付內部單位借款、應交稅金、應付股利和其他應付款、應付短期債券、預提費用等。從成本、費用中提取的職工福利費等，作為流動(dòng)負債。長(cháng)期負債包括長(cháng)期借款、應付長(cháng)期債券、應付引進(jìn)設備款、中小企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)應付款等。發(fā)行的長(cháng)期債券按照債券面值計價(jià)，實(shí)際收到的價(jià)款超過(guò)或者低于債券面值的差額，在債券到期以前分期沖減或者增加利息支出。
第十四條 企業(yè)應當按期償還各種負債，如發(fā)生因債權人特殊原因確實(shí)無(wú)法支付的應付款項，計入營(yíng)業(yè)外收入。
第十五條 企業(yè)流動(dòng)負債的應計利息支出，計入財務(wù)費用。企業(yè)長(cháng)期負債的應計利息支出，籌建期間的，計入開(kāi)辦費;生產(chǎn)期間的`，計入財務(wù)費用;清算期間的，計入清算損益。其中：與購建固定資產(chǎn)或者無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價(jià)值。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)
第十六條 流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收及預付款項、存貨等。
第十七條 企業(yè)應當建立健全現金及各種存款的內部控制制度。
第十八條 企業(yè)應收及預付款項包括：應收票據、應收帳款、其他應收款、預付貨款和待攤費用。應收票據按照面值計價(jià)。貼現應收票據的實(shí)得款項與其面值的差額，計入財務(wù)費用。
第十九條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的3～5‰計提壞帳準備金，計入管理費用。企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回已經(jīng)核銷(xiāo)的壞帳，增加壞帳準備金。不計提壞帳準備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷(xiāo)的壞帳，沖減管理費用。
第二十條 存貨包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、協(xié)作件、自制半成品、產(chǎn)成品等。
第二十一條 存貨按照實(shí)際成本計價(jià)。購入的，按照買(mǎi)價(jià)加運輸費、裝卸費、保險費，途中合理?yè)p耗，入庫前的加工、整理及挑選費用以及繳納的稅金等計價(jià)。自制的，按照制造過(guò)程中的各項實(shí)際支出計價(jià)。委托外單位加工的，按照實(shí)際耗用的原材料或者半成品加運輸費、裝卸費、保險費和加工費用等計價(jià)。投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)。盤(pán)盈的，按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本計價(jià)。接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加企業(yè)負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價(jià);無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類(lèi)存貨的市價(jià)計價(jià)。按照計劃成本核算存貨的企業(yè)，對存貨的實(shí)際成本與計劃成本之間的差異，應當單獨核算。
第二十二條 企業(yè)領(lǐng)用或者發(fā)出在存貨，按照實(shí)際成本核算的，可以采用先進(jìn)先出法、加權平均法、移動(dòng)平均法、個(gè)別計價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法確定其實(shí)際成本;采用計劃成本核算的，按期結轉其應負擔的成本差異，將計劃成本調整為實(shí)際成本。
第二十三條 企業(yè)領(lǐng)用的低值易耗品、周轉使用的包裝物和材料，一次或者分期攤銷(xiāo)。
第二十四條 存貨應當定期或者不定期盤(pán)點(diǎn)，年度終了前必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。對于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損以及報廢的存貨，應當及時(shí)查明原因，分別情況及時(shí)處理。盤(pán)盈的存貨，沖減管理費用。盤(pán)虧、毀損和報廢的存貨，扣除過(guò)失人或者保險公司賠款和殘料價(jià)值之后，計入管理費用。存貨毀損屬于非常損失的部分，扣除保險公司賠款和殘料價(jià)值后，計入營(yíng)業(yè)外支出。
第四章 固定資產(chǎn)
第二十五條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機品、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應當作為固定資產(chǎn)。企業(yè)根據實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。
第二十六條 固定資產(chǎn)按照下列方式計價(jià)。購入的，按照買(mǎi)價(jià)加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價(jià)。自行建造的，按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計價(jià)。投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)。中小企業(yè)融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價(jià)款加運輸費、保險費、安裝調試費等計價(jià)。接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類(lèi)設備市價(jià)計價(jià)。在原有固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改擴建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計價(jià)。盤(pán)盈的，按照同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計價(jià)。企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調節稅、耕地占用稅，計入固定資產(chǎn)價(jià)值。
第二十七條 企業(yè)的在建工程，包括施工前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按照下列方法計價(jià)：自營(yíng)工程，按照直接材料、直接工資、直接機械施工費以及所分攤的工程管理費等計價(jià)：出包工程，按照應當支付的工程價(jià)款以及所分攤的工程管理費等計價(jià)。
財務(wù)管理制度12
總則
1、對象:本制度適用于**國際南方大區各商務(wù)網(wǎng)在南方大區范圍內設立的辦事處(不包括在北京、上海設立的平臺)
2、目的:基于南方大區業(yè)務(wù)向周邊地區或二級城市快速擴張的要求,為更有效地規范各辦事處日常財務(wù)及財務(wù)管理行為,以達到高效率、低成本快速擴張的目的
3、附則:本制度應在'辦事處'的實(shí)際運營(yíng)中不斷補充并完善,現執行中遇有規定不到之處,相關(guān)人員應本著(zhù)盡職盡則的精神予以彌補
4、解釋權:本制度的解釋權及修改權在**國際南方大區財務(wù)中心
細則
1、合同管理
1)各辦事處業(yè)務(wù)部使用派出地公司的業(yè)務(wù)合同,以派出地法律部的合同編號確認,加蓋派出地公司的合同專(zhuān)用章,對外簽訂的合同須一式三份,即一份為客戶(hù)方,一份業(yè)務(wù)部門(mén)存檔,一份公司財務(wù)部存檔。
2)各辦事處相關(guān)合同由當地主管安排專(zhuān)人錄入合同庫錄。
3)各辦事處業(yè)務(wù)主管應設置合同登記手冊,詳細記錄業(yè)務(wù)合同的使用及回收情況,領(lǐng)用合同必須有領(lǐng)用人的親筆簽字,作廢合同要全部聯(lián)次完整交回法律部。
2、發(fā)票管理
1)據合同開(kāi)具派出地公司發(fā)票;不允許不簽定合同即開(kāi)具發(fā)票。
2)每月初辦事處主管人員到財務(wù)部領(lǐng)取發(fā)票,填寫(xiě)發(fā)票領(lǐng)用表并簽字,丟失空白發(fā)票的處理。
3)業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)好完整的零星開(kāi)票通知單,經(jīng)相應負責人簽字確認后到業(yè)務(wù)主管處開(kāi)具發(fā)票,領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須填寫(xiě)《辦事處發(fā)票領(lǐng)用表》,每月需即時(shí)核對相關(guān)發(fā)票及款項的回收情況,并填寫(xiě)相關(guān)報表。
4)當天領(lǐng)出發(fā)票未收回款項的,當天必須將發(fā)票交辦事處相關(guān)主管人員,再次收款時(shí)再在主管處辦理領(lǐng)用手續。如有特殊情況須將發(fā)票留在客戶(hù)處的20xx元以下在征得辦事處主管人員同意后,須填寫(xiě)發(fā)票回執由客戶(hù)簽字;20xx元以上的'必須加蓋客戶(hù)公章,違反以上規定者,處以發(fā)票金額的10%的罰款。
3、業(yè)務(wù)回款管理
1)事處業(yè)務(wù)回款由業(yè)務(wù)人員在當天下班前交當地辦事處主管人員,主管人員在簽收后登記入業(yè)務(wù)回款登記冊上,此登記冊應妥善保管。
2)業(yè)務(wù)人員收到款項時(shí)當天下班前填寫(xiě)支票回收登記表,交相關(guān)主管人員簽字確認,支票/現金回收登記表第一聯(lián)連同相關(guān)銀行票據由主管轉交公司財務(wù)部,第二聯(lián)交總部業(yè)務(wù)部門(mén)留存,第三聯(lián)由主管保管,第四聯(lián)由業(yè)務(wù)人員自己留檔,以上四聯(lián)應每月裝訂成冊妥善保管。
3)上述款項中的現金部分由相關(guān)主管人員直接到銀行匯款給派出公司的帳戶(hù),支票收入在支票有效期內前3天交回財務(wù)部。所收到的現金必須全額按時(shí)匯入銀行,嚴禁坐支(即收到現金后直接支出),一經(jīng)發(fā)現將每次罰款500元直至開(kāi)除。
4)每周末(或必要時(shí))及未回款截款前主管人員應將已收到款項填寫(xiě)好一式三聯(lián)的支票回收登記表(附相關(guān)銀行票據)后交財務(wù)出納處,出納在核查相關(guān)單據的真實(shí)性及合法性后簽字確認,確認后的支票回收登記表第一聯(lián)交會(huì )計作為憑證附件用,第二聯(lián)交款人員自己留檔作為已移交相關(guān)手續的依據,第三聯(lián)由出納保管備查。
5)每月13日下班前主管人員應將所有已收到的款項全額存入銀行并將有銀行蓋章的匯款底聯(lián)傳真給財務(wù)部,財務(wù)部將依據銀行蓋章日期確認回款。凡在13日之后的匯款均算作未回款。
4、其他管理
1)工資、福利、勞保、個(gè)人所得稅、日常辦公費等費用,直接由派出地地財務(wù)核算。每月初由主管人員向財務(wù)借當月備用金(附事業(yè)部總經(jīng)理審批簽字的開(kāi)支計劃明細),月底前報銷(xiāo)當月所有支出。所有公司款項不能與個(gè)人款項混淆,如有公私不分、帳務(wù)不清,罰款300元,直至開(kāi)除。
2)按照會(huì )計法規的有關(guān)規定,以上涉及到有關(guān)檔案及票據資料的保管期限應不少于5年。
3)辦事處主管人員交接時(shí)務(wù)必交接相關(guān)財務(wù)資料,事業(yè)部總經(jīng)理監交時(shí)一定在確保相關(guān)財務(wù)資料交接完全后再在監交人處簽字。
相關(guān)財務(wù)資料包括但不限于以下資料:《辦事處發(fā)票領(lǐng)用表》,《業(yè)務(wù)回款登記冊》;裝訂成冊的《支票回收登記表》第二聯(lián)及其他相關(guān)報表。
財務(wù)管理制度13
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會(huì )計控制規范──基本規范》和《內部會(huì )計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規范所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動(dòng)性大、變現能力強的特點(diǎn)，應重點(diǎn)加強貨幣資金業(yè)務(wù)執行的過(guò)程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據國家有關(guān)法律法規和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實(shí)施。
第四條、企業(yè)負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批準
第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據具體情況進(jìn)行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權批準方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無(wú)誤，企業(yè)應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、
�。ㄈ┲Ц稄秃�。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。、
第三章、現金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時(shí)存入銀行，不得坐支�，F金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。、
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開(kāi)立和使用（出租出借）銀行賬戶(hù)。
第十九條、財務(wù)部門(mén)要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關(guān)印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的'遺失和被盜用。、
第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
�。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。
�。ǘ┴泿刨Y金授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
�。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。
�。ㄋ模┢睋谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規范由財務(wù)部負責解釋。
第二十七條、本規范自發(fā)布之日起施行。
財務(wù)管理制度14
一、財務(wù)管理原則
�。ㄒ唬┯媱澒芾碓瓌t：年初根據全年工作安排制定用款計劃，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議研究審批后執行。
�。ǘ┘w決定原則：局1000元以上的重大單項支出項目，需經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議集體研究，臨時(shí)急需且數額較大的，需經(jīng)局長(cháng)同意。
�。ㄈ⿲徟瓌t：局經(jīng)費開(kāi)支由分管財務(wù)領(lǐng)導審核后交局主要領(lǐng)導審批。
�。ㄋ模┫扰笥迷瓌t：各類(lèi)開(kāi)支應按規定提出申請，經(jīng)局領(lǐng)導批準后方可支用。
�。ㄎ澹┎煌黄祁A算原則：各類(lèi)支出不突破批準的預算。
�。┎怀瑯藴试瓌t：各類(lèi)支出嚴格按有關(guān)財經(jīng)制度規定的標準執行，
不得超出。
�。ㄆ撸⿲�(zhuān)款專(zhuān)用原則：各類(lèi)開(kāi)支應嚴格按批準的用途使用。
�。ò耍﹪栏駡绦胸攧�(wù)制度，規范報銷(xiāo)手續，杜絕白條入賬。
�。ň牛┘訌姽珓�(wù)（商務(wù)）接待經(jīng)費的預算管理，合理限定接待費用預算總額。接待費用應當全部納入預算管理，單獨列示。
二、經(jīng)費報銷(xiāo)程序
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人對原始憑證進(jìn)行合理分類(lèi)，填好支出憑證，寫(xiě)明經(jīng)手人。
�。ǘ└鶕攧�(wù)管理規定整理好原始憑證，報分管財務(wù)領(lǐng)導審核、簽字。
�。ㄈ┲饕I(lǐng)導審批。
�。ㄋ模┴攧�(wù)人員報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹﹪鴰熘Ц吨行膶徍藷o(wú)誤后記賬。
三、差旅費支出管理
工作人員到縣外出差的差旅費開(kāi)支范圍及標準按洪財規〔xxxx〕1號文件規定執行，報銷(xiāo)時(shí)應附會(huì )議通知及有關(guān)附件，當月及時(shí)報銷(xiāo)。
四、公務(wù)招待費支出管理
1.局公務(wù)接待由辦公室扎口管理，結賬時(shí)憑“三單一票一函”（即廉政辦印制的“公務(wù)招待費報銷(xiāo)登記單”、紀檢組的就餐“報備單”、來(lái)客單位公務(wù)函、飯店“點(diǎn)菜單”、“飲食業(yè)專(zhuān)用定額發(fā)票”報銷(xiāo)）。各股室、中心因工作加班需要就餐，應先通知辦公室統籌安排，由加班人員簽字憑“點(diǎn)菜單”和“飲食業(yè)專(zhuān)用定額發(fā)票”報銷(xiāo)，單獨核算。招待費一律在一個(gè)月內由經(jīng)辦人員辦清結賬手續。
2.公務(wù)接待不得安排宴請，確因工作需要安排的，可提供人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。
3.商務(wù)接待提倡自助工作餐，人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元。確需宴請的，提倡勤儉節約，用餐標準要與接待地經(jīng)濟發(fā)展水平相適應。
4.單位確因工作需要加班的，人均工作餐標準不得高于40元。
5.公務(wù)（商務(wù)）接待一律不得安排煙酒。
6.嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人（含10人）以?xún)鹊?，陪餐人數不得超過(guò)3人；
超過(guò)10人的，陪餐人數不得超過(guò)接待對象人數的三分之一
7.嚴格執行洪財規〔xxxx〕2號泗洪縣財政局關(guān)于印發(fā)《泗洪縣機關(guān)事業(yè)單位國內差旅住宿費標準明細表》的通知文件精神，并按照財務(wù)規定科目入賬。
五、辦公費支出管理
各股室、中心購買(mǎi)各種辦公用品，需事先向辦公室提出書(shū)面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，由辦公室統計購置，購置清單要與發(fā)票一并入賬。
六、其他事項
局機關(guān)財務(wù)于次月5日前將財務(wù)報表報送財政局及局分管財務(wù)領(lǐng)導。定期公布經(jīng)費收支情況，接受紀檢及有關(guān)人員監督。
財務(wù)管理制度15
第一章總則
第1條為規范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和國家有關(guān)法規，結合中小學(xué)校特點(diǎn)，制定本制度。
第2條本制度適用于各級人民政府舉辦的普通中小學(xué)校、職業(yè)中學(xué)、特殊教育學(xué)校、工讀教育學(xué)校、幼兒園、成人中學(xué)和成人初等學(xué)校。企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì )團體及其他社會(huì )組織舉辦的上述學(xué)校參照執行。
第3條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第4條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第二章財務(wù)管理體制
第5條單獨設置財務(wù)機構的中小學(xué)校，實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的體制。學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校長(cháng)的領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。不具備條件或不需要單獨設置財務(wù)機構的中小學(xué)校，實(shí)行“集中管理、分校核算”的體制。即在一定區域內，設置中心財務(wù)機構，統一管理區域內中小學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)。學(xué)校只設報賬員，在校長(cháng)領(lǐng)導下，管理學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)，統一向中心財務(wù)機構報賬。具體實(shí)行何種體制，由地方根據當地實(shí)際情況確定。
第6條中小學(xué)校財會(huì )人員的工作職責、工作權限、技術(shù)職稱(chēng)、任免獎罰，應嚴格按照〈會(huì )計法〉規定執行。
第7條中小學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)、勤工儉學(xué)項目的財務(wù)活動(dòng)，由學(xué)校財務(wù)機構統一領(lǐng)導。
第三章單位預算管理
第8條預算是指中小學(xué)校根據教育事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。中小學(xué)校預算包括收入預算和支出預算。
第9條國家對中小學(xué)校實(shí)行“核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據中小學(xué)校特點(diǎn)、學(xué)校收支狀況、事業(yè)
發(fā)展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。
第10條預算編制原則
中小學(xué)校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，學(xué)校應當自求平衡，不得編制赤字預算。
第11條預算編制方法
收入預算，應考慮學(xué)校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算，根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學(xué)和行政管理人員工資的前提下，妥善安排其他各項支出。
第12條預算編報審批程序
中小學(xué)校預算由學(xué)校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類(lèi)和管理權限分別上報各有關(guān)主管部門(mén)審核匯總報財政部門(mén)核定預算控制數。中小學(xué)校根據預算控制數編制預算，由各有關(guān)主管部門(mén)匯總報財政部門(mén)審核批復后執行。
第13條預算執行和調整中小學(xué)校預算在執行過(guò)程中，財政補助收入和從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金一般不予調整;如果國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請主管部門(mén)或者財政部門(mén)調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學(xué)校自行調整并報主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。
第四章收入管理
第14條收入是指中小學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。
第15條中小學(xué)校收入包括: (一)財政補助收入，即中小學(xué)校從財政部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費，包括教育事業(yè)費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫療經(jīng)費、住房改革經(jīng)費等。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類(lèi)和不同的管理規定，進(jìn)行管理和安排使用。(二)上級補助收入，即中小學(xué)校從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。(三)事業(yè)收入，即中小學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括:義務(wù)教育階段學(xué)生繳納的雜費;非義務(wù)教育階段學(xué)生繳納的學(xué)費;借讀學(xué)生繳納的借讀費;住宿學(xué)生繳納的住宿費;按照有關(guān)規定向學(xué)生收取的其他費用等。其中:按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金，要及時(shí)足額上繳，不計入事業(yè)收入;從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金和部分經(jīng)核準不上繳財政專(zhuān)戶(hù)預算外資金，計入事業(yè)收入。(四)經(jīng)營(yíng)收入，即中小學(xué)校在教學(xué)及其輔助活動(dòng)之外，開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。(五)附屬單位上繳收入，即中小學(xué)校附屬獨立核算
的校辦產(chǎn)業(yè)和勤工儉學(xué)項目按照有關(guān)規定上繳的收入。(六)其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，投資收益、利息收入等。
第16條中小學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行國家規定的'收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算。
第五章支出管理
第17條支出是指中小學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第18條中小學(xué)校支出包括:
(一)事業(yè)支出，即中小學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。事業(yè)支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用。
(二)建設性支出，即中小學(xué)校用于建筑設施方面的支出，包括用專(zhuān)項資金和社會(huì )捐贈等新建、改擴建建筑設施發(fā)生的支出。
(三)經(jīng)營(yíng)支出，即中小學(xué)校在教學(xué)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
(四)對附屬單位補助支出，即中小學(xué)校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
第19條中小學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用;不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。，經(jīng)營(yíng)支出應當與經(jīng)濟收入配比。
第20條中小學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專(zhuān)項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況:項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書(shū)面報告，并接受有關(guān)部門(mén)的檢查、驗收。
第21條中小學(xué)校的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準;國家有關(guān)財務(wù)規章制主度沒(méi)有統一規定的，由學(xué)校結合本校情況規定，報主管部門(mén)習和財政部門(mén)備案。學(xué)校規定違反法律和國家政策的，主管部門(mén)和財政部門(mén)應當責令改正。
第22條中小學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。
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